广告公司财务管理制度

1、广告公司财务管理制度1.1预算管理制度第1章总那么第1条 目的为合理控制广告费用支出，保障客户公司广告宣传工作的顺利开展，同时充分发挥广告 传播的最大效用，特制定本制度。第2条使用范围本制度适用于公司所有的客户广告费用预算编制工作第3条人员制度L客户部经理和财务部经理负责广告预算方案的审核及预算使用过程的监督检查工作2.业务专员负责编制广告费用预算方案和组织执行预算方案第4条名词解释广告费用预算是公司客户部对客户广告活动所需费用的计划预测，是指客户进行广告活 动所需的费用总额及费用使用范围和使用方法等。第2章预算编制程序第5条规划广告工作客户部经理根据客户的要求确定广告工作计划和广告目标。第6

2、条开展市场调查市场调研部负责在预算编制准备阶段收集行业信息和内部信息，对客户公司所处的市场环境与社会会境，公司资源和竞争对手情况进行调查第7条分析调研信息市场调查资料经市场调研专员整理后，汇总至市场调研部经理处。市场调研部经理负责 对调研信息进行分析，并确定客户公司的潜在市场基本特征，市场调研包括以下内容。.潜在消费者对广告产品的知晓程度。.消费者对广告产品的态度。.现有消费者购买产品的情况第8条确定广告投放策略客户部经理结合客户公司市场营销战略，广告规划，广告目标以及市场调研信息分析结 果确定广告投放策略，确定为到达既定广告目标所需要的广告投放方式和次数。第9条编制广告费用预算第11条出差补

3、贴标准.短途出差时，员工在出差当天的9:00前出发，17:30后返回公司的，可享受一天的 出差补贴，否那么不予计算出差补贴。.计算远途出差者的出差补贴一般采取“去头留尾”的原那么，例如，9日出发，12日 返回者，给予3天的出差补贴，如果员工能提供9日9:00前出发，12日17:30后 离开出差地的相关证明，那么可给予4天的出差补贴。.出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。.如果出差人员由接待单位免费招待，那么公司一律不予发放出差补贴。如果出差期间 发生了已经批准的招待费，那么招待期间不发放相应的餐费补贴。.出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差的另计。.国外出差第12条国外出差Lu员工

4、赴国外受训考察时，其食宿由其他公司安排者，公司为该员工每日支付生活费7L o.出国人员因公所花的交际费，应酬费，除经总经理核准由公司开支的局部外，多余部 分由个人承当。第5章附那么第13条下属与上级一起出差时，下属差旅费可比照上级标准支给。第14条 本公司董事，监察人及顾问的出差旅费比照经理级别标准支给。第15条 餐费，住宿费的支领标准可随物价的变动由总经理随时通令调整。第16条 本制度经董事会核定后实现，修改时亦同。1. 4开票流程L公司每笔业务原那么上采取签到合同后收业务款或一定预付款，再执行合同，给客户开发票 流程：将签定的合同或明细电子档发到财务审核后，确定开具何种性质发票，再予以开

5、西 7K O尤其是设计部门开票必须提前将业务明细及本钱提交到财务部核实。2、公司每笔出入帐务由各负责此项业务人员负责办结，报总经理批复，由财务部门负责监 督。3、公司每出具发票必须由负责此发票业务人员留存发票联签名，并负责应收款项的及时回款。 假设暂时无法回款，必须向财务部门及上级领导申请并提供担保此款项追回的最终日期。4、公司各业务经办人员在与客户签定合同时必须明确具体的收款日期。逾期未回款的,经办 人须及时催款并报知总经办，假设款项无法追回，业务经办人员须承当公司损失。5、公司员工离职前，须将自己负责的业务帐务结清，并办理完整的离职手续后方可离职。6、财务部于每月底出具未到款明细单并发放到

6、各业务负责人手上。公司员工需及时安排自 身业务款项的办结。L5广告费用预算表单广告费用预算书广告公司在接到客户的广告制作单时应进行详细调查，根据具体情况出具“广告费用预 算书”，提交给客户审阅。“广告费用预算书”范例如表1. 5. 1-1所示。此表同样适用于设计 部门业务接单表，每笔业务接洽后填写此预算书，申请费用借款。表L5.1-L广告费用预算书客户名称负责人广告费用预算工程期限广告费用预算总额预算员工程开支内容费用执行时间市场调研费用广告设计费用广告制作费用广告媒介购买费用印刷费用其他费用要求：L各部门每笔业务借款的首要原那么是“前帐不清，后帐不借“。.因业务需借取大笔现金时，应提前向财务

7、预约。.借款要及时清还。员工须在业务结束后3日内到财务部结算还款，并办理报销手续, 逾期不予办理。1. 5. 2广告预算审批表“广告预算审批表”是广告公司内部进行广告费用控制的工具，其范例如表L5.2T 所示。表1, 5. 2-1广告预算审批表广告工程工程负责人广告制作期限广告预算总额（元）预算员预算明细开支工程费用（元）备注广告筹划费市场调研费广告设计费广告创意费合计广告制作费印刷费设备费摄制费服装费化妆费道具费布景费工程费演员演出费明星代言费文字制作费音乐制作费动画制作费后期制作费其他合计广告媒介费电视报刊杂志广播户外网络其他合计1财务部审核财务部经理签名：日期：运营总监审核运营总监签名：

8、日期：总经理审批日期:日期:总经理签名:1. 5. 3预算超支审批表“预算超支审批表”例如表1. 5. 3-1所示。表1. 5.3-1预算超支审批表广告工程工程负贡人客户公司名称客户方负责人广告预算总额（元）实际支出总额（元）超支原因签名：日期：预算超支明细超支工程预算（元）实际费用（元）超支百分比超支原因合计广告公司财务部审核经理签名：日期：广告公司运营总监审核签名：日期：广告公司总经理审核签名：日期：客户公司负责人审批签名：日期：L6广告费用执行表单“广告牌投放费用表”如表1. 6-1所示表1.6-1广告牌投放费用表广告牌名称发布内容/主题面积及位置刊登期间费用（元）备注总计广告公司审核签

9、字：日期：客户审核签字：日期：1. 7财务核算与管理财务核算与管理一级职能二级职能三级职能财务核算与管理1.制定财务制度（1）制定各项财务制度（广告费用的收取方法、现金管理方法、预算执行与监管方法等），报领导审批后执行（2）制定财务考核方法和财务控制措施（3）定期和不定期地对财务管理的规章制度的执行情况进行检查2. H常会计核算（1）组织会计核算与账务处理（2）准确编制会计报表，及时向董事会及相关政府部门上报会计报表（3）进行公司固定资产的账目管理（4）广告费用的收取与管理（5）公司各项费用支出管理3 ,财务计划（1）组织制订公司的年度财务计划（2）制订年度、季度、月度财务收支计划与预算（3）

10、监督落实年度预算的执行情况并进行分析，将相关情况上报董事会4 .财务分析（1）定期进行财务综合分析和预测（2）针对问题及时提出财务控制措施和建议，并报公司领导参考（3）对公司新的业务工程进行财务预测与分析5 .财务考核（1）设定财务考核标准（2）根据考核标准对财务工作及财务部员工进行考评6 .财务监督（1）严格执行有关财务制度（2）严格监督各项财务收支（3）及时处理违反财务纪律的事件，发现重大问题及时上报公司领导并提出处理意见（4）做好审计工作7 .提案建议（1）参与公司的经营决策，为公司领导提供决策备选方案（2）协助公司领导做好经营前景的预测分析（3）做好同行业相关信息的与整理，及时向公司领

11、导提出建 议8 .税务工作（1）及时了解、掌握国家有关税务政策，相关信息（2）组织公司的报税工作（3）协调好与税务部门的关系9 .融资管理（1）根据公司董事会及总经理的才旨不做好资金筹集、供应和使用 管理工作（2）与有关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为公司 建立有效的融资途径财务管理制度（2）总那么为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通那么和国家统一会计制度的规定，结合公司特点和内部管理的 需要，特制定本制度。2 本制度制定应当遵循以下原那么：应当执行法律、法规和国家统一的财务会计制度。应当表达本公司的生产经营、业务管理的特点和要

12、求。应当全面规范本公司的各项会计工作，建立健全会计基础，保证会计工作的有序进行。应当科学、合理，便于操作和执行。应当定期检查执行情况。应当根据管理需要和执行中的问题不断完善。1.3 本制度适用于全公司。2公司财务管理体制2.1 公司的财务管理体制的指导思想：以财务管理为中心，以资金管理为本钱管理的重点, 以产权为纽带，以电算化为手段，提高经济效益。2. 2 统一财产管理。公司拥有的资产由公司财务中心统一管理，各办事处和各职能部门受 托经营本单位资产、受托经营限额内的局部资产处置权必须报公司批准并备案，不具 备资产处置权。未经公司批准，公司内任何单位和个人不得以公司的机器设备、房屋、 建筑物、土

13、地、无形资产等对外进行投资、租赁、转让和捐赠。2.3 统一资金管理。公司内所有资金由公司财务中心集中统一管理。公司会计部负责核拔 部门所需资金，并进行平衡和调度。各职能部门不得用公司核拔的收益性资金作资本 性支出，不得对外投资和转借，对核拔资金的平安性负责。2.4 统一银行帐户管理。公司统一进行银行帐户管理，办事处或新设分公司确因生产经营, 基本建设需要，在各专业银行或非银行金融机构开立帐户时，需报经公司批注，对所 持帐户如不服从统一管理，公司有权取消，在保证各单位正常资金需求的情况下，公 司有权调用各单位结余并实行有偿占用。5 统一信贷管理。公司统一向各专业银行、非银行金融机构和有关单位办理

14、各种资金信 贷事项，并按期偿付利息，各职能部门不得向公司外单位和个人贷款。不能进行资金 经营（如买卖股票或债权），更不准无偿捐赠。统一税费征纳管理。公司进行统一纳税管理，向国家指定的税务机关行使税务登记, 纳税申报，税费解缴的职能。（各分公司的税务登记由公司统一办理，分公司按税法 和其他规定计提税费，应按要求及时向公司缴纳，有义务向公司提供本公司的财务会 计资料和计提税费依据。国家税务人员稽查过程中出现有争议的问题，报公司处理。）统一物资采购管理。公司内主要材料、燃料、设备、备品备件、化玻化药、大额的、 批量的办公用品、劳保用品等统一由采购部采购。各项物资采购必须编制采购计划, 严格物资进出库

15、的计量和检验制度。统一财务收入管理。公司统一包括其他业务、营业外收支在内的所有财务收入，公司 业务收入和营业外收支都归公司财务部管理。各办事处的会计必须将所实现的收入通 过会计部统一到公司，不得截留公司的各项收入。9 统一发票管理。由会计部统一购领发票，统一解缴税金。统一会计核算和管理。根据国家有关财经制度和企业内部财务管理制度，公司会计和 办事处会计对会计科目和会计帐薄的真实性、准确性负责。并全面及时地反映资产、 负债、权益的财务状况和收入、本钱（费用）、利润的经营成果，办事处内部报表必客户部经理应根据客户公司广告预算总额要求，销售目标以及广告投放目标编制预算。广告费用主要构成内容已经各局部

16、所占比例如下表所示。广告费用构成表第3章 预算分配管理费用工程说明占广告费用总额比例广告市场调研费包括广告调研，咨询费用，购买统 计部门和调研机构的资料所支付 的费用，广告效果检测费用等5%广告设计制作费主要包括广告设计制作的材料费用，工艺费用，运输费用等5%-15%广告媒介费主要指购买媒介的时间和空间的费用80%-85%其他费用广告活动业务费，公关费，与其他营销活动的协调费用等2%-7%第10条广告费用预算审批广告费用预算编制完成后，由客户部交财务部审核，审核通过后提交运营总监以及总经 理审批第n条编制预算分配客户部应根据客户公司广告投放策略选择预算分配方法，细分费用工程，并填制“广告 费用

17、预算分配表”（如下所示）广告费用预算分配表编号：日期:广告工程预算期限广告预算总额预算人员费用工程费用明细开支内容费用额度执行时间市场调研费文献调查实地调查研究分析报纸须及时、定期向公司会计部报送。会计部定期编制合并会计报表，全面反映公司的经 营状况。公司必须严格执行财产盘点实施细那么，保证公司财产物资的帐实、帐帐、帐证相符。 各职能部门审核报销各种费用、必须按照公司的有关规定执行，不得自行扩大范围， 提高标准。3业务招待费管理规定为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养勤俭自律的工作作 风，特制定本规定。2 业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的各种交际应酬费，董事会成

18、员发生的 业务招待费于董事会费中列支，不在本规定范围之内。公司单项业务招待费使用金额（）元（含）以内由部门总监审核、财务总监经理批 准；（）元以上由总经理批准。业务招待人员原那么上应事先填写“业务招待请款单。经本部门负责人批准后按预算 金额报审批人批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头声明，获准后方可施 行，事后必须补办手续，否那么一律不予以报销。3. 5 在外出差人员应本着“勤俭节约、能免那么免”的原那么进行业务交际应酬，如确需发生 招待费用时，根据具体情况，（）元标准以内可自定。超标准接待，应事先用 按核决权限向批准人请示，经批准人同意后方可发生。出差返回后须在3个工作日之 内补办“

19、业务招待请款单”，否那么不予以报销。业务招待费的使用要遵循勤俭节约、效能优先的原那么，能免那么免，能省那么省。业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。8 招待来宾一律在公司食堂用餐，中午不得喝酒。如需在外招待，需事先经总经理核准。 公司食堂用餐标准为：本公司员工每天（）元；来客每人早餐（）元，午、晚 餐各（）元。来宾在外就餐标准（含酒水在内）分为两个档次，一档标准为（）元/人；二档标 准为（）元/人。来客5人以下由1人陪餐，来客5人（含）以上由2人陪餐。 来宾具体就餐标准由招待部门负责人确定，原那么上不能超标。政府要员来公司，视情况可实报实销。业务招待人员在公司外完成

20、招待任务之后，须在3个工作日内凭“业务招待请款单” 和招待费用的正式发票按“报销程序”办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，发现违反规定者，有权制止并向总 经理或董事长报告。财务管理部每月末要统计本月业务招待费实际支出、占预算总额比例及分析意见，制 表呈报董事长、总经理，复印件报送部门总监（公司）及分公司经理。14审计监察部负责对业务招待费使用情况进行定期审计和年终审计，审计报告呈报董事 长、总经理，复印件报送各公司总部各部门总监及分公司经理。3.15违反者所用业务招待费一律自理，不予报销。4 借款、报销及帐款清理借款、报销事宜由实际发生部门或个人亲

21、自办理，其他部门或个人不得替代。公司员工因公借款要按财务工作程序中的“用款程序”办理，手续不全者，出纳有权 拒付。超过5000元（含）的大额现金借款要提前一天预约。3 公司员工因公出差，出差完毕回公司后三天内按规定报帐。凡逾期不办理报销的欠款, 会计部有权在责任人当月工资中扣除。凡借支票购物者，三天内到会计部办理报销手续。外地用电汇或汇票办理采购，十五 日内办理报销手续，如有特殊情况要向会计部书面说明。未按规定时间办理报销手续 的，每笔罚款二十元，如金额较大对公司造成经济损失的，视情节另行处理。产品销售后，于出货日起60天内不回款的，月末销售部门就其未收款项详细列表， 报送会计部。会计部按应回

22、款额的计算利息，自销售人员工资所得中扣除。产品销售后，应于出货日起6个月内回款。如超过上述期限未回款，销售部门就其未 收款项详细列表，报送会计部。会计部转为内部呆帐，按有关规定办理。奖惩规定出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予嘉奖、记功奖励。业务纯熟，工作质量和工作效率优异的。一贯遵守财经纪律和公司财务制度规定表现突出的。5.L 3敢于坚持原那么，抵抗违反财经纪律行为并及时上报，防止公司利益受到损失的。5.2 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予警告、记过惩戒。5. 2.1屡次不按规定及时报缴应缴报表的。5. 2.2日常业务工作经常出现错误屡教不改的。5. 2.3超出规定范围、限额使用

23、现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。5. 2. 4用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。5. 2.6利用公司帐户替其他单位和个人套取现金的。5. 2. 7未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。5. 2. 8保存帐外款项或将公司款项以财会人员个人储蓄方式存入银行的。5.3 出现以下情况之一的，视情节对财会人员给予记大过、开除惩戒。5. 3.1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。5. 3.2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。5. 3.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的。5.

24、 3.4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。5. 3.5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的。3. 6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。3.7有其他渎职行为和严重错误的。会计工作违规处分方法财会人员应遵守会计法及公司各项财务、会计制度，严格按会计核算规定进行会计核算，对于违反相关财会制度者，对责任者处以行政及经济处分。出现以下情况之一的，视情节轻重对财务人员予以警告直至开除并一次性罚款 10003000 元。6. 2.1用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。未经批准，擅自挪用或借与他人款项的。利用帐户替其他单位

25、和个人套取现金。将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。6. 2.5提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的。6. 2.7利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露重要财务秘密的。贪污挪用公司款项的。2. 10在工作范围内发生严重失误或者由玩忽职守致使公司利益遭受损失的。6.3 原始凭证没有经手人、负责人签字批准，会计人员给予办理会计业务，对责任人处以 以下罚款。按每张原始凭证的金额计算：100元内，罚款10元；500元内，罚款30 元；1000元内，罚款50元；1000元以上按20%罚款并给予辞退。6

26、. 4 记帐凭证没有相关人员签章而进行登记帐簿,每一张凭证罚责任人和复核人各10元。 一个月内连续出现三张以上，每一张加罚一倍。5 付款原始凭证没有收款人签字，按付出金额的10%罚出纳员。6.6 记帐不及时，每误1日罚记帐会计5元，误10日以上罚款100元，没有具体明确记 帐人员罚会计部经理。6. 7 财务系统各种报表每迟报一日罚款10元,迟报二日罚款20元,迟报三日罚款50元， 连续三次迟报罚款800元。统计报表，每迟报1日罚款20元，迟报二日罚款50元, 迟报三日罚款100元，连续三次迟报罚款500元。库管部盘点表月终5日内报财务管理部，迟报一日罚款10元，迟报二日罚款50元, 迟报三日罚

27、款100元，连续三次迟报罚款500元。没有盘点罚款50元，并限二日内 补报。每月开出的发票记帐联，当月未入帐，对责任人罚款100元。开出发票的金额与帐簿记录不一致，每笔罚款20元。由于管理不当、丧失发票，每次罚款200元。抵扣凭证不合格在限期内没有更换的罚款100元。未按规定保管抵扣凭证的，每张凭证罚款50元。销项税、进项税申报表与帐目不符，每错一笔罚款50元。上缴的各项税款计算发生错误，过失在1000以内（含）按过失额的5%罚款；过失在 1000元以上按过失额的8%罚款。（注：上述处分数额，。）7 附那么本制度由财务中心制订并解释、考核。本制度报董事会批准后自公布之日起施行，修改时亦同。本规

28、定施行后，凡既有的、类似或相抵触的制度自行终止。广告设计费杂志电视电台网络户外广告广告制作费印刷费摄制费工程费其他广告媒介费报纸杂志电视电台网络户外广告广告部门 管理费人员工资公关费办公费其他其他杂项开支总计第4章预算监督管理第12条 预算监督管理目的为了保证广告费用预算方案的执行，到达预定的广告目标，使广告费用使用适度,合理， 减少，防止偏差和失误，广告预算在付诸实施后，公司相关人员应加强对广告预算进行监督 和管理。第13条 广告预算确定后，公司任何管理人员都应在广告预算的有效期限内，严格按 照广告预算的各个工程，数额开展工作。第14条 由于存在各种不可预测因素的影响和制约，允许在执行广告预

29、算方案的过程中出现一些偏差，因此在拟定广告预算时应保存一定的伸缩度。第15条 各个环节要严格按照广告预算方案的内容开展工作，不定期对广告预算实施 情况进行检查，并总结广告预算实施情况，对实施效果及预算中的各项要求进行比拟以 及制定调整方案。第5章附那么第16条 本规定由客户部拟定，解释、修改权归公司客户部。第17条 本规定自发布之日起实施。1. 2费用报销管理制度第1章总那么第1条 为加强公司费用报销管理，规范报销工作，维护公司利益，降低公司本钱， 特制定本规定。第2条 公司费用报销工作须参照本规定办理。第3条 公司财务部负责各项费用的报销审批、发放等工作。第2章费用报销程序第4条 经办人员在

30、报销单据反面签名后，填写“费用报销单”并在“报销人”处签 名，然后将发票单据整齐粘贴于“费用报销单”之后，上报部门负责人签字。第5条 出纳审核“费用报销单”所填数据是否与附在其后的发票单据的数据相符， 以及所填单据内容是否符合有关财务规定。第6条 出纳须将“费用报销单”及有关附件按审批权限报公司相关领导审批后方可 支付现金。第7条 出纳取得按规定的审批程序审批完毕的“费用报销单”后履行支付程序，收 款人签名，出纳加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。第8条 所有报销须取得正式的发票、单据，并具有经办人的签名。第3章各类费用报销方法第9条办公用品采购费用报销.各部门假设需购买办公用品，应在每月月初

31、填写“办公用品申购单”，并交行政部汇总 后统一申请。申购单经行政部经理签字后呈公司领导审批，审批通过后方可履行购买。.对于临时急需的零星办公用品的购买，使用人员必须填写“零星物品中购单”向行政 部申请，经行政部经理同意后由行政专员临时购买。.其他人员不得随意购买办公用品，否那么不予报销。10条创意制作部所需物品采购费用报销1 .创意制作部使用的工具、用具及广告用品必须按月预算、统一申请。2对于临时急用的广告用品的购买，使用人员需填写“零星物品申购单”向公司总经理 申请，经同意后方可购买，同时应及时将该笔报销单据报送财务部按规定程序审批。第11条 各部门填写所购物品清单交财务处出纳，由出纳统一填

32、写并编号，要求所填 内容、金额齐全。第12条 报销人对所购买的办公用品及广告用品进行报销时，均须附清单于发票后,否那么不予报销。第13条市内交通费报销,外出办事非紧急情况不得搭乘出租车。如遇特殊情况，应事先征得部门领导同意。.报销时，报销人必须在出租车发票反面注明“年月日，由地方到地方办理事务。并 签名。14条通信费用报销.公司经理及以上人员的通信费用按一元/月标准报销，超过局部自理。如实际费用未 及报销标准，那么按实际发生数额报销。.主管级员工的通信费用按元/月标准报销，超过局部自理。如实际费用未及报销 标准，那么按实际发生数额报销。.其余员工一律不得报销通信费用。特殊情况需报销者应由当事人

33、所在部门经理提供书 面申请，详细说明被申请报销人员报销该费用的必要性。.出现以下情况者，财务部不予报销。(1)用其他月份的原始凭据代替当月凭证报销者，或擅自修改原始凭证者，不予报销。(2)所取得的原始凭据的客户名称与报销人单位不相符者，不予报销。第4章附那么第15条 本规定由公司财务部拟定，解释、修改权归公司财务部。第16条 本规定自发布之日起实施。1.3出差管理制度第1章总那么第1条 为规范出差管理流程，加强对出差预算的管理，特制定本规定。第2条本制度适用于公司所有员工。第2章出差审批权限第3条 员工出差前应填写“出差申请单二出差期限由派遣负责人视情况需要予以核 定。第4条 出差的审核决定权限.当日出差：出差当日可以往返的，一般有部门经理核准。.远途国内出差：日内的由部门经理核准，日以上的由总经理核准：部 门经理以上人员的出差一律由总经理核准。.国外出差：一律由总经理核准。第5条交通工具的选择标准.短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。.副总经理远途出差一般选择飞机作为交通工具。.其他员工远途出差一般选择火车作为交通工具。部门经理报销级别为软卧，其他人员的报销级别为硬卧。如有特殊情况，可向总经理申请选择飞机作为交通工具。第3章出差借款