经济第四课国家财政依法纳税试题及答案

1、经济第四课 国家财政 依法纳税一、选择题基本信息：矩阵文本题 *姓名：_班级：_任课教师:_1财政是国家凭借政治权力进行的社会产品分配，包括财政收入和财政支出两个方面。财政在本质上是一种（） 单选题 *A生产关系B分配关系 【正确答案】C消费关系D交换关系2.在我国一年一度的全国人民代表大会全体会议上，财政部部长都要做财政工作报告，汇报上一年度的预算执行情况，提出当年预算草案。在“预算草案”中，主要包括的部分是（） 单选题 *A.国家的国有资产收入B.国防支出和债务支出C.国家预算执行的总结D.财政收入和财政支出 【正确答案】3.财政转移支付是指一国政府为了实现各地公共服务水平的均等化而实行的

2、一种财政资金转移或财政平衡制度。要加大对民族省区的财政转移支付力度，关键是要增加财政收入。在我国当前情况下，增加财政收入的合理措施是（） 单选题 *A.大幅度提高税率B.大力发展实体经济 【正确答案】C.提高职工工资水平D.扩大资本市场规模4.右图是上海统计局网站公布的2015年部分年度增长率经济指标，从中可以推测2015年上海（） 单选题 *A经济不断发展个税占财政收入比重可能上升 【正确答案】B财政的收入大于财政的支出导致了财政结余C节能环保支出增速过快抑制了财政收入增长D社会保障就业支出增速较低抑制了个税增长5财政收入受很多因素影响，其中最主要的影响因素是（） 单选题 *A经济水平 【正

3、确答案】B货币政策C财政支出D消费水平6.发行国债是政府调节财政收支平衡的重要手段。政府发行国债将（） 单选题 *A.增加财政收入 【正确答案】B.减少财政支出C.刺激消费需求D.增加财政赤字7.财政部决定，从2018年起适当提高中央企业国有资本收益提取比例，增强财力更多用于保障和改善民生。由此可见（）。 单选题 *A.国有资产收入是财政收入的重要来源 【正确答案】B.财政为巩固国防提供可靠的物质保证C.税收收入是组织财政收入的基本形式D.我国税收的本质是取之于民用之于民8.2017年上海市社会经济发展统计指标(部分): 绝对值(亿元)比去年增长()地方财政收入6642.269.1地方财政支出

4、7547.629.1个人所得税692.4616.8教育支出874.103.9社会保障和就业支出1061.038.5医疗卫生与计划生育支出412.184.6由此表可获得的正确信息是（ ） 单选题 *A.税收成为经济监督的重要杠杆B.上海地方的财政收入大于财政支出C.个人所得税是上海地方财政收入最主要来源D.民生支出占上海市地方财政支出约1/3 【正确答案】9.税务部门向销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货征收16的增值税，16是税收要素中的（） 单选题 *A.纳税人B.税率 【正确答案】C.税种D.征税对象10.中华人民共和国环境保护税法于2018年1月1日正式实施，环保税成为我国第18

5、个税种，区别不同税种的主要标志是（） 单选题 *A.法人B.纳税人C.税率D.征税对象 【正确答案】11.财政部部长在亚洲论坛年会上表示：我国将以进一步优化税制结构、落实税收法定原则、健全地方税体系、推动建立国际税收新秩序等四方面助力现代税制建设。税收制度的中心环节是（）。 单选题 *A.纳税人B.税率 【正确答案】C.负税人D.征税对象12.税收政策调整以后，征税对象发生改变的是（） 单选题 *A.某高科技产品进口税由10减低为3B.由向企业征收营业税改为征收增值税 【正确答案】C.个人所得税征收增加考虑家庭赡养、抚养因素D.同一货物多次进口，由按次征税改为汇总征税13近年来，我国各级政府加

6、强税收征管，严格依法治税，做到应收尽收，坚决堵塞偷税漏税等行为。这体现了（） 单选题 *A税收是组织财政收入的基本形式B税收是国家提高经济效益的重要途径C税收具有强制性的特征 【正确答案】D税收具有无偿性的特征14. 目前，我国的汽车消费税如表1所示。我国对不同排量汽车征收不同的税率能够产生的直接影响有 （） 单选题 *A税率是征税的根据B税率变化会引导产品结构调整升级 【正确答案】C调整消费税率可有效调节过高收入D调整消费税率能促进财政收入增长15.作为财政收入基本形式的税收与其他财政收入形式相比较，它的基本特征是（） 单选题 *A.税收是依据国家法律规定征收的B.税收促进人民生活水平不断提

7、高C.税收是通过国家权力机关征收的D.税收具有强制性、无偿性、固定性 【正确答案】16.现代税制在规定纳税人依法承担义务的同时，也保障纳税人享有相应的权利。以下行为体现纳税人权利的是（） 单选题 *A就某个征税行为依法对税务部门提出质疑 【正确答案】B.依法按时向税务部门纳清营业税C.依法及时进行税务登记提供信息D.偷税漏税等行为要受到法律追究17.小杨在上海创办一家数据分析公司。领取营业执照一周后，他即前往公司所在的浦东新区税务机关办理税务登记。他所履行的纳税人义务是（）。 单选题 *A.纳税申报B.监督税务部门工作C.获取税法信息D.及时提供信息 【正确答案】18.个人所得税专项附加扣除，

8、是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等6项专项附加扣除。下列各项中属于纳税人权利的是（）。 单选题 *A.直接参与税收征管工作B.监督税务机关对权利的行使 【正确答案】C.直接参与国家对税率的制定D.直接参与管理国家对税收的使用19.在现实经济生活中，存在着偷税、欠税、骗税、抗税的行为。下列行为属于偷税的是（） 单选题 *A.某公司法人逾期不缴纳税款B.某企业老板煽动员工围攻、殴打征税人员C.伪造、涂改、销毁账册和票据 【正确答案】D.某企业虚列出口货物数量，虚报出口货物价格20.纳税意识是纳税人履行纳税义务的观念和态度的反映，公民要增强纳税人意

9、识，首先就要自觉履行依法纳税的义务，同时还包括（） 单选题 *A.帮助税务机关征收各种税B.行使纳税人的权利，关心国家大事 【正确答案】C.打击各种涉税违法犯罪行为D.尽可能多地缴纳税金21.下列内容为我国2017年全国财政支出项目(部分)经费(亿元)：教育支出30259亿元，增长7.8；科学技术支出7286亿元，增长19；文化体育与传媒支出3367亿元，增长6.4；社会保障和就业支出24812亿元，增长16；医疗卫生与计划生育支出14600亿元，增长9.3；城乡社区支出21255亿元，增长15.6综合上述信息，概括我国财政发挥的重要作用是（）。 单选题 *A.以人为本，促进人民生活水平不断提

10、高 【正确答案】B.大力发展生产力，促进国民财富的增长C.维护公共安全，营造良好的国内外环境D.为建设强大的国防提供可靠的物质保障22.2018年李克强总理在政府工作报告中指出：实施积极的财政政策取向不变，要聚力增效。并罕见地调低了财政赤字率，使我国经济稳中向好、财政增收有基础，也为宏观调控留下更多政策空间。国家实施这些措施是着眼于运用财政（） 单选题 *A.促进经济的稳定持续发展 【正确答案】B为巩固国防提供可靠的物质保障C.促进人民生活水平的提高D.促进科教文卫事业的发展23.我国财政具有促进资源合理配置的作用，下列直接体现这一作用的是（） 单选题 *A.推动和谐社会建设B.促进经济平稳运

11、行C.支持西部地区建设 【正确答案】D.降低企业税费负担24.2017年，全国教育经费总投入为42562.01亿元，比2016年的3839亿元增9.45，呈现出向义务教育、中西部教育倾斜的特征。这反映出（） 单选题 *A.财政能促进教育公平和均衡发展 【正确答案】B.财政满足人民对美好生活的期待C.财政有力地促进文化事业的发展D.财政满足人民不断增长的物质和文化需求25.2018年中央财政补助地方专项扶贫资金1060.95亿元，比2017年同口径增加200亿元。这一财政资金投入，意在（ ）单选题 *A.促进人民生活水平的提高 【正确答案】B.提高财政资金运转效率C.促进科教文卫事业的发展D.促

12、进经济的快速发展262018年全国税收收入为137967亿元，比2017年增长9.5%。税收收入的稳定较快增长，大大增强了国家财政实力，为全面建设小康社会、构建和谐社会提供了财力保证。这说明（） 单选题 *A税收是对自然人的一种有偿征收B依法纳税是公民的神圣职责C税收制度的中心环节是征税对象D税收是国家组织财政收入的重要途径 【正确答案】27.自2012年1月1日起部分行业率先试点营改增至今，企业减负效果明显，促进上海产业转型，营改增累计减税近两千亿元。这体现了我国税收（） 单选题 *A.是国家经济监督的重要手段B.是依靠国家政权强制征收的C.是组织财政收入的基本形式D.是调节市场经济的重要杠

13、杆 【正确答案】28.自2014年1月1日起，我国将享受减半征收企业所得税优惠政策的小型微利企业范围由年应纳税所得额低于6万元(含6万元)，扩大到年应纳税所得额低于10万元(含10万元)。这一措施有利于小微企业（） 单选题 *A转变生产方式，实现产业升级B减轻负担，降低经营成本 【正确答案】C规范生产经营、杜绝偷税漏税D公平竞争、避免对企业重复征税29环境税，也称生态税、绿色税，主要是针对污染、破坏环境的特定行为而征收的税种。国家通过征收环境税，最有可能引起的连锁反应是（） 单选题 *A增加企业的生产成本减少企业利润引导企业实现低排放建设生态文明 【正确答案】B增加消费者经济负担提高消费水平养

14、成文明消费习惯改善生态环境C引导企业实现低排放降低企业的生产成本增加企业利润建设生态文明D增加企业的生产成本增加消费者经济负担监督企业低排放改善生态环境30某鞋厂老板王某为偷税漏税，以做假账的方式瞒报销售收入，虚列成本，欺骗税务人员。根据群众举报，税务局检查人员依据法律程序检查了王某在银行和其他金融机构的存款账户，王某被依法处理。这说明税收（） 单选题 *A是组织财政收入的基本形式B是调节经济的重要杠杆C是国家实现经济监督的重要手段 【正确答案】D是满足社会公众对公共产品的需求31.我国从2016年5月1日开始全面实施“营改增”，试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业和生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。这一举措有利于（） 单选题 *A降低企业成本，化解产能过剩问题B减负增效，培育发展新动能 【正确答案】C调动企业积极性，直接增加财政收入D加强经济监督，维护社会公平32.通过税收，国家可以了解和掌握国民经济运行的态势，找出问题并采取相应的对策措施。国家税务部门通过征管工作，可以了解企业的经营活动。这表明，