财政学d3z公共支出规模

1、1第三章 公共支出规模2第三章 公共支出规模公共物品理论的基本问题第一节公共支出的增长趋势实证分析第四节公共支出的最优规模第二节公共支出的增长趋势理论分析第三节3核心问题公共支出的最优规模（效率和民主政治两个视角）公共支出规模的决定因素（实证理论和中国现实两个层面）研究背景政府作用政府手段公共支出的核心：支出规模 支出结构 支出效率引言研究思路 公共物品理论（切入点） 公共支出最优规模理论 公共支出规模决定理论4公共物品的基本特征公共物品的分类免费搭车者问题公共物品的需求与效率产量第一节 公共物品理论的基本问题5定义基本特征纯公共物品(pure public goods) ：任何一个人对某种物

2、品的消费不会减少别人对这种物品的消费。不可加，不可分：纯私人物品(pure private goods) ：只有获得某种物品的人才能消费该物品的物品。可加性、可分性：一、公共物品的基本特征非排他性 (non-excludability)：物品和服务在消费过程中产生的利益不能被某个消费者所专有，若要限制其他人享受这种物品带来的好处或消费这种物品是不可能的或代价太大： （1）技术上不易排除 （2）排除成本高 （3）不可拒绝性非竞争性 (non-rivalness)：在生产水平既定的情况下，一个人的消费不会减少其他人的消费数量，也称集体消费、共同消费特性（增加一个消费者的边际成本为0）。但这种特征并

3、不意味着人们的收益程度是完全相同的。6（二）按公共物品的地域划分： 1. 全球性公共物品 (global public goods) 2. 全国性公共物品 (national public goods) 3. 区域性公共物品 (regional public goods) 4. 地方性公共物品 (local public goods)（一）按公共物品的性质划分： 1. 纯公共物品 (pure public goods) 2. 准公共物品 (quasi public goods)/混合品二、公共物品的分类特征排他性非排他性竞争性纯私人物品1.排他成本很低2.由私人企业生产3.通过市场分配4.资金

4、来源是销售收入例如：食品、衣服等混合品（拥挤性公共物品）1.集体消费，但存在着拥挤2.由私人部门生产或直接由公共部 门提供3.通过市场或国家预算分配 (PPP)4.资金来源是销售收入或税收收入例如：公园、公共游泳池、共同产 权资源(如城市绿地)等非竞争性混合品（排他性公共物品）1.具有外部性的私人物品2.由私人企业生产3.通过市场分配，辅之以补贴或校正 性税收(PPP: public private parter) 4.资金来源是销售收入 例如: 学校、交通、社会保障、接 种疫苗、有线电视、非拥挤 性桥梁等纯公共物品1.排他成本极高2.直接由政府提供或在与政府签 约情况下由私人企业生产3.通过

5、国家预算分配4.资金来源是强制性税收收入例如：国防、法律制度、社会治 安、环境保护等7全球性公共物品全国性公共物品区域性公共物品地方性公共物品按公共物品的地域划分辖区外溢效应（Jurisdictional spillover effects）某一辖区地方政府的政策和措施给其他辖区居民带来利益或造成成本的现象。99全球钢产量排名： 第一名：中国（不包括河北） 第二名：河北（不包括唐山） 第三名：唐山（不包括瞒报）第四名：日本 第五名：美国第六名：印度第七名：俄罗斯第八名：韩国第九名：唐山（瞒报产量） 第十名：德国10免费搭车者免费搭车行为不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为称为免费搭车行为（

6、free riding）三、免费搭车者问题有免费搭车行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者（free rider）结果整体利益得不到最大化解决办法囚徒困境(prisoners dilemma)合作均衡与不合作均衡税收价格(tax price) 强制性支付公共物品成本11The Free Rider Problem in PracticeThere are some interesting examples of the free-rider problem in practice.Only 7.5% of public radio listeners in New

7、 York contribute to the stationsthat is, there is a lot of free-riding. In the United Kingdom, the BBC charges an annual licensing fee for all television owners.Many users of file sharing services never contribute uploaded files; they only download files. Some of these services, like Kazaa, give dow

8、nload priority to those who contribute.Application 囚徒困境A和B的支付矩阵 A用2小时生产面包A用1小时生产大坝B用2小时生产面包A - 6单位面包的效用B - 6单位面包的效用(不合作均衡-Nash均衡)A - 5单位面包的效用B - 8单位面包的效用B用1小时生产大坝A - 8单位面包的效用B - 5单位面包的效用A - 7单位面包的效用B - 7单位面包的效用(合作均衡-效用最大)12三、免费搭车者问题产权、排他性与外部性排他性的有些问题不是源自排他的可行性，而是法律制度的不完善使得难以排他。科斯（Coase）认为，如果允许排他的产权确

9、立，许多公共物品和外部性问题会得到解决。我们以拥挤的房间为例。房间的空气是公共物品：房间里的所有人基本上呼吸同样的空气。任何人吸烟，都会给其他人带来外部性。没有产权，他就无法在他的决策中把吸烟考虑进来。但是如果分配产权，问题就会得到解决。假定给特定的人以空气的“权利”。接着他会进行一场拍卖，他会问吸烟者和非吸烟者各自为吸烟和禁烟支付多少钱，最后他会将空气卖给售价最高的人，然后就实现了效率。但是这种办法忽略了“搭便车”问题：个别吸烟者/不吸烟者不想表露有权吸烟的全部价值，希望以支付较少的价格来实现预期的目标。虽然在有些情况下，分配产权会减少或者消除外部性或公共物品问题，但是很多时候分配产权不现实

10、，也不能解决根本问题。（Stigliz，Economics of the public sector, 1999）Application14个人需求曲线边际支付意愿曲线，反映的是消费者对公共物品给自身带来效用的评价边际收益。市场需求曲线公共物品的需求曲线，为每个人需求曲线的纵向相加。（一）公共物品的需求曲线个人需求曲线的横向相加。私人物品的需求上，边际支付意愿相同，数量可能不同； 公共物品的需求上，数量相同，边际支付意愿可能不同。四、公共物品的需求与效率产量社会需求曲线（一）公共物品的需求曲线DA, DB：个人需求曲线需求曲线上的需求价格=边际收益16定义边际成本与收益效率产量（二）公共物品的

11、效率产量由不同产量水平的边际收益和边际成本对比来确定。公共物品的边际成本：用于生产这种物品的资源成本。公共物品的边际收益：所有个人对公共物品的综合支付意愿社会边际收益。MSB=MBi = MSC （i= 1,2, n）17（二）公共物品的效率产量DSDBDA每米价格（支付意愿）大坝高度（米）02802001801301007010MC效率产量：DS = MC (边际成本) 18边际效用理论123最大社会收益理论自愿交换理论公共选择理论第二节 公共支出的最优规模资源配置效率标准4政治民主程序19边际效用理论 纳税的负效用因纳税而牺牲的私人物品消费的正效用公共部门与私人部门间的最优资源配置公共物品

12、配置的边际效用理论是把社会成员在消费公共物品中获取的边际效用与其向政府纳税（为公共物品融资）的边际负效用联系在一起，确定公共支出最优规模的理论（Pigou,1928）。一、边际效用理论(marginal utility theory)公共物品的边际效用MUpg = 社会边际效用MSU纳税的边际负效用MDt = 私人边际效用MPU公共部门与私人部门间的最优资源配置：MUpg = MDt MSU = MPU20一、边际效用理论EDFABCabcMUpgMDtO公共物品的边际效用（+）纳税的边际负效用（-）政府预算（公共支出+税收）问题：(1) 效用量化(2) 社会层面收入分配21Applicati

13、on 边际效用理论的诞生可称为“边际革命”，它对公共经济学理论产生了重大的影响，主要表现在：明晰了政府公共服务是具有价值的“公共产品”，基本上明确了“公共产品”的概念、内涵及其价值，从而解决了公共产品具有价值和等价交换原则也适用于公共活动等问题。这种理论的形成，使得公共财政活动和政府公共产品提供的目的，从政府需要转到了私人需要这一基本点上，人们能以统一的“边际效用”尺度去考察私人经济和公共经济问题，最终解决了市场效率准则在公共经济上的适用性问题。边际效用理论22Application 在我国，义务“教育”可以视作是一种公共物品，且具有不可替代性。目前，我们对学生就读的学校有相应规定，就是按照地

14、区划分的“就近入学”政策：住在某一地区的学生被分配到某一所指定公立学校去上学。家长只有搬迁到另一个地区才能为子女重新选择学校，或者缴纳高昂的择校费。 这样的费用就是边际负效用，家长在择校时就要把它和学生接受的教育的边际正效用结合起来考虑。可见，在义务教育阶段对教育的选择（也就是对学校的选择）就是一种对边际效用理论的应用。边际效用理论的应用教育23最大社会收益原则最大社会收益原则：(Principle of maximum social gain) 政府从事经济活动时，应选择社会收益最大限度超过其成本的方案（Dalton,1992）最大社会收益原则的基本要求最小检验 (minimum test)

15、 ：预期收益预期成本最大检验 (maximum test) ：Max (预期收益-预期成本)财政支出最优规模假定私人部门的所有市场在理想状态下运行，即：不存在外溢性、成本递减等现象。假定存在着某些私人部门不能生产的公共物品，而且这些公共物品也不能在私人市场上出售。这些公共物品的提供构成政府的全部经济活动。假定政府已对用于生产全部公共物品的各种方案进行了评价，而且知道每种方案所产生的社会收益。二、最大社会收益理论生产和经营公共物品的社会收益与社会成本24社会收益cbaO1300 301财政支出（元）TSB（社会总收益）（二）财政支出最优规模增加1元财政支出的社会收益25最大检验社会成本社会收益O

16、财政支出社会成本社会收益O财政支出45bcAATSC（社会总成本曲线）TSB（社会总收益曲线）MSB（社会边际收益曲线）MSC（社会边际成本曲线）公共支出最优规模最小检验区域26公共物品配置方式应当等同于市场中价格机制下的资源配置方式：个人应通过纳税来购买公共物品适用标准的消费者“满足最大化”均衡原则(Lindahl,1919)。通过税收价格来配置公共物品：纳税人 购买者（消费者）（一）核心思想（二）基本假定“消费者纳税人”表露其对公共物品的真实偏好，收税与收益成正比。收入分配现状合理，人们仅关心资源在公共部门与私人部门之间的配置状况。三、自愿交换理论27国民收入价值构成Y = XA + XB

17、 + G税前：Y YA YB税后：YA XA t YB XB (1t) （三）消费均衡点的确定及其轨迹 国民收入分配消费均衡点及其轨迹预算线：YAC效用函数：UA最大效用点：EYA不变：t YD消费均衡点轨迹：AA（四）林达尔均衡28A的消费均衡点轨迹AA：税负越低，对公共物品需求越大E：帕累托最优公共支出水平林达尔均衡29 现代民主社会中，政治程序也是公共物品供给的一个决定因素。 公共选择理论认为，在公共部门中，资源配置的决策是一种集体选择：个人投票选出代表，由代表表达全体选民的意见或偏好，对政治家决定的公共支出水平作出表决，最终形成财政支出规模。四、公共选择理论30以效用表示的边际收益和边

18、际成本O政府支出效用O政府支出边际成本(取决于税制) 边际收益G*G*个人选择偏好的最优公共支出水平四、公共选择理论效用最大化： 净边际收益=0个人最优公共支出规模的决定单峰偏好31统一税制下的效用O公共物品的数量累进税制下的效用OGr富人的效用中等收入者的效用穷人的效用公共物品的数量富人的效用GpGmGrGpGm作为政府支出函数的效用水平穷人的效用公共支出水平的个人选择偏好：1.公共物品 的偏好2.收入3.税制YAXAt 32公共支出趋势增长的决定因素经济因素 一、政府活动扩张论 二、梯度渐进增长论 第三节 公共支出的增长趋势：理论分析政治因素三、官员行为增长论 四、多数票规则增长论 经济、

19、政治、社会33一、政府活动扩张论瓦格纳法则瓦格纳在考察发达国家工业化进程时指出，工业化经济发展与公共支出存在函数关系：工业化人均收入增加政府活动扩张公共支出比率提高瓦格纳法则：(Wagners Law) 在工业化进程中，随着人均国民生产总值的提高，公共支出占GNP的比率相应提高（Bird, 1971）。34（二）图示公共支出比率提高政府活动扩张人均收入增加工业化a发生在b之前一、政府活动扩张论35公共支出比率上升趋势的基本原因工业化市场失灵(市场变得复杂建立司法体系规范行为；不完全竞争结构更加突出，需要政府更多介入)；城市化公共服务需求收入弹性大(教育、文化和医疗保健)公共支出快速增加不足：未

20、能解释经济成熟阶段，公共支出膨胀原因；没有考虑政治制度、文化背景和公共选择因素；总需求角度，没有从供给面入手。一、政府活动扩张论36内在因素外在因素基本思想基本内容正常时期：公共支出呈现一种渐进的上升趋势（内因）二、梯度渐进增长论 以英国发展实践为基础，强调公共支出增长趋势的时间格局和内外因素（Peacock and Wiseman, 1961），也被成为内外因素论。社会激变时期：公共支出会急剧上升（外因）。激变时期过后，公共支出水平将下降，但不会低于原来的趋势水平。公民可以忍受的税收水平的提高；税制结构变化（累进税制税收进而公共支出比收入水平增加幅度大公共支出比率提高）置换效应 (displ

21、acement effect)：公共支出高水平置换低水平；公共支出对民间支出的置换。审视效应 (inspection effect) ：预防性支出。集中效应 (concentration effect)：中央政府集中财力。二、梯度渐进增长论（三）图示37说明民用支出在战后公共支出增长中的作用战争支出对公共支出格局的影响二、梯度渐进增长论38二、梯度渐进增长论梯度渐进增长理论不足： 基于英国经济实践，对于别的国家适用性较 差（瑞士） 无法解释和平时代和经济繁荣时期公共支出 的持续膨胀趋势3940（一）基本思想从制度角度分析公共支出规模与官员行为的关系（国家预算是各种政治团体的协商和交易的结果，政

22、府官员扮演了重要角色）内在动因：政府官员追求自身利益最大化（权力和机构规模最大化）外在条件：缺乏竞争压力；缺乏成本压力；缺乏成效评价压力方法：增加预算规模；低效率保护三、官员行为增长论三、官员行为增长论（二）图示41官员通过虚假信息，扩大社会收益使TSB曲线上移预算最大化：总收益总成本总成本与总收益的斜率相等福利损失42缺 陷官员的效用函数非常复杂，原非单纯地追求权力和机构规模最大化夸张了政府官员行为具有潜在配置无效率与经济发达国家的事实不符：转移性支出增长居主导地位三、官员行为增长论43一个副省长的政绩工程王怀忠(1946-2004),阜阳市前书记、安徽省前副省长,因贪污、索贿、受贿巨款10

23、59.64万，于2004年2月12日被执行死刑，终年59岁。他曾对下属说：“只要你能搞出政绩，就算你能，就能上去。但关键不是让老百姓看到政绩，而是要让领导看到政绩”。阜阳市计委在制定“九五”计划时，曾提出GDP要增长13%的目标。但时任市委书记的王怀忠觉得这个数字“太低”，“不符合政治需要”，最后，在和计委“讨价还价”之后，王怀忠在会议上把目标定为22%，而不是他理想中的28%。为了达到“目标”，王怀忠对上述指标逐级分解，层层加码。各级政府为达到这个目标，采取财税“空转”的办法，虚构纳税人，于是在蒙城县出现了以“秦始皇、叶利钦、克林顿”等死人和外国人名字交税的闹剧。Application44在

24、阜阳，王怀忠“好大”几乎人人皆知。当地一官员回忆称，那几年，“大”字几乎成了当地媒体使用频率最多的字眼。诸如“构建工业大走廊、营造外贸大都市”，“十大农业舰队，五大农业工程”等。 王怀忠为了出“政绩”，大肆搞工程上项目，经常是“只见奠基，不见竣工；只见剪彩，不见效益，只见投入，不见产出；只见投资，不见收效”，被民间称为“三拍(拍脑袋创意、拍胸脯决策、拍屁股走人)干部”。 在他众多项目中，最大的一笔是投资3亿2千万元的“国际机场”，即现在的阜阳机场。在工程开工时，阜阳的工人、教师、农民每人都被摊派了数百元的机场建设费。但机场修成后，每年客流量仅600人次，在勉强营运了1年后，飞机场被迫关闭。后来

25、又重新恢复运营。王怀忠在阜阳搞的“形象工程”中，大电厂在其任内花掉的6000万元资金，成了谁也理不清的“烂账”；所谓“200万头黄牛产业化工程”，实际存栏量也就几十万头，而一批“老板”则财运亨通。 45多数票规则增长论强调公共支出规模增长与政治程序之间的关系，政治程序参与者自身利益行为导致政府规模的过度增长（Gullis,1992）。（一）利益集团与公共支出增长在多数票规则情况下，利益集团会导致多数人的税收价格降低，享有公共支出利益而支付低税收价格的利益集团就会赞同更多的公共支出。四、多数票规则增长论（二）选民的财政错觉与公共支出增长财政错觉(fiscal illusion)：选民低估公共支出计划成本，因而他们会支持公共支出