财务部管理综合实务

1、目 录财务部概述6一、财务部组织机构图及岗位设置图 （一）组织结构图7 （二）岗位设置图8二、财务部岗位职责 （一）财务部经理9 （二）外协兼文员10 （三）收银主管10 （四）前台收银员11 （五）后台收银员11 （六）信用催收员12 （七）夜审员12 （八）日审员13 （九）采购部经理13 （十）食品采购员14 （十一）物品采购员15 （十二）财务会计部经理15 （十三）应收帐核算员16 （十四）总稽核员17 （十五）总帐工资档案员18 （十六）金海湾总帐员18 （十七）往来帐核算员18 （十八）银行出纳员19 （十九）现金出纳员20 （二十）电脑系统维护员20 （二十一）成本财产主管21

2、 （二十二）保管员22 （二十三）成本打算员22 （二十四）成本核算员23 （二十五）材料核算员23 （二十六）财产治理员24 （二十七）票据复核员24三、财务部工作人员素养要求 （一）财务部经理25 （二）外协兼文员25 （三）收银主管25 （四）前台收银员25 （五）后台收银员25 （六）信用催收员25 （七）夜审员26（八）日审员26（九）采购部经理26（十）食品采购员26（十一）物品采购员26（十二）财务会计部经理26（十三）应收帐核算员26（十四）总稽核员26（十五）总帐工资档案员26（十六）金海湾总帐员26（十七）往来帐核算员27（十八）银行出纳员、现金出纳员27（十九）电脑系统维

3、护员27（二十）成本财产主管27（二十一）保管员27（二十二）成本打算员27（二十三）成本核算员、材料核算员、票据复核员 27（二十四）财产治理员28四、财务部工作规范 （一）前台结账收款工作规范29 1、散客结账收款工作流程29 2、团队结账工作流程31 3、长包房结账工作流程32 4、其他零星收款工作流程32 （二）外币兑换工作规范33 （三）各营业点收银规范内容与要求33 1、餐厅收银工作规范33 2、餐厅收款核算流程33 （四）收入稽核工作规范 36 （五）信用催帐工作规范 37 （六）客人贵重物品保管的治理工作规范 39 （七）采购工作规范40 （八）验收、保管工作规范41 （九）年

4、度预算编制工作规范42 （十）会计核算流程43 1、收入核算流程 43 2、支出核算流程 44 （十一）成本操纵核算流程46 （十二）验收、保管核算流程47 （十二）电脑中心工作规范48五、财务部服务工作质量标准 （一）结账收款部工作质量标准49（二）外币兑换工作质量标准49（三）收入审计工作质量标准49（四）信用催收质量标准49（五）资金治理工作质量标准49（六）会计核算工作质量标准50（七）综合打算分析工作质量标准50（八）成本操纵工作质量标准50（九）财产治理工作质量标准50（十）采购工作质量标准50（十一）安全保卫工作质量标准51（十二）电脑中心工作质量标准51六、财务部治理制度（一）

5、预算治理制度52（二）统计工作制度58（三）经济活动分析制度59（四）酒店物价治理制度61（五）内部操纵制度63（六）资金治理制度65（七）固定资产治理制度 67（八）以部门为中心的成本治理制度73（九）物资治理制度 78（十）低值易耗品治理制度 83（十一）定额治理制度 85（十二）酒店合同治理制度 88（十三）酒店会计档案治理制度 91（十四）采购治理制度 92（十五）会计电算化治理制度 95（十六）酒店计量治理制度 97（十七）酒店零星费用现金报销制度98（十八）办公室和物料仓库安全治理制度99（十九）人事治理制度100（二十）电脑中心治理制度101（二十一）其他有关制度及规定 102七

6、、财务部工作沟通与协作 （一）部门内部沟通与协作 103 （二）与酒店其它部室沟通协作 103八、酒店财务状况和经营成果的考评 107九、附录：业务报表 1、餐饮成本、毛利率测算表 110 2、收银员缴款登记表 111 3、客账日报112 4、外币兑换明细表113 5、外汇兑换日、月报表114 6、送件回单115 7、代客支款通知单116 8、库存现金、银行存款、出纳报告单117 9、财产缴回单118 10、支票领用单 119 11、借款单 120 12、冲账单121 13、采购用款申请单 122 14、工程材料用料清单 123 15、存货盘点明细表124 16、食品原料进货报告单125 17

7、、食品原料进货单126 18、物资验收入库单127 19、零星物品申购单128 20、部门申请购物单129 21、物资打算采购表130 22、财产转移单131 23、财产领用单132 24、签订协议合同审批书133 25、预收款收据遗失单134 26、营业款长、短差错报告单135 27、应收账款账龄分析表136 28、对账通知书137 29、酒店结账通知书138 30、付 账 授 权 书139 31、客房优惠收费通知单140 32、划号单141 33、发票购买领用记录142 34、酒水进销存日报表143 35、总 出 纳 报 告144 36、现金收入日报145 37、营业日报146财务部概述财

8、务部是负责酒店经营打算及决算、财务治理、财产物资治理、采购治理等强化统一治理的职能部门，和为客人提供出纳兑换服务的业务部门。它的要紧任务是为酒店经营治理者加强打算、财务、财产和物资治理进行指导、监督和整改，并为增加营业收入、提高经济效益、降低成本和费用当好参谋和助手，不断提高酒店的经济效益。财务部以“以市场为导向，以效益为中心，以质量为生命”的治理方针，积极配合各营业部门和非营业部门科学地制定和审核年度营收、成本、费用和经营利润的预算打算，做好决算工作；及时掌握酒店经营治理和财务信息，按月、季作出经济活动分析，适时提出改善经营治理、加强成本操纵,提高经济效益的建设和措施；严格执行国家规定的财务

9、制度，遵守有关财经纪律，不断完成各项财务治理制度，并督促相关人员严格贯彻执行；及时完成收支核算，做好财务报表，正确核算营业成本、费用和经营利润，做好财务分析；治理和操纵各项资金，做好资金收支打算与平衡工作，严格检查备用金的使用情况，严格执行库存现金限额制度；认真做好各收银点的收银服务与治理，负责并协同营业部门及时催收应收帐款；负责酒店财产和物资采购的审核、登记、检查、调拨以及日常治理工作，最大限度地降低物料采购成本；建立和健全酒店电算化治理制度，完善其功能和作用，为酒店的经营治理服务。一、财务部组织机构图及岗位设置图（一）组织结构图财务部成本财产部财务会计部采购部结账收款部仓库保管打算分析成本

10、核算核算员资金组食品采购物品采购后台收银前台收银财务部经理（二）岗位设置图财务会计部经理采购部经理成本财产主管收银主管后台领班后台收银员信用催收员夜审员日审员物品采购员食品采购员应收账核算员总稽核员总账工资档案员酒店总账员往来账核算员银行出纳员现金出纳员电脑系统维护员保管员成本核算员成本打算员材料核算员财产治理员票据复核员前台收银员二、财务部岗位职责（一）财务部经理治理层级关系直接上级：酒店总经理直接下级：财务会计部经理、收银主管、成本财产主管、采购部经理岗位职责执行酒店总经理的经营治理指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店的打算和财务治理工作和打算财务部的日常治理工作，并实施会计基础工作的规

11、范化和强化打算财务监管力度。参与企业的生产经营、差不多建设投资、更新改造等重大问题的决策，监督并操纵各项资金的使用，确保各投资项目的资金合理使用。参与对重大投资、重大经济合同与协议的事前研究，认真做好可行性报告，为总经理决策提供依据。认真贯彻执行“会计法”等国家有关财经政策和法规，严格遵守财经纪律和有关行业的财务制度，并依照有关精神制定具体的实施方法，补充规定和财务核算流程。参与酒店年度综合打算的编制，组织和负责酒店经营打算和财务收支打算的编制。检查各项打算的执行情况，督促各部门贯彻实施打算以保证酒店的各项经济指标全面完成。组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营治理中存在的

12、问题，及时向领导提出建议，促使企业不断提高治理水平。负责做好资金治理，正确合理调度资金，加速回笼应收账款，提高资金使用效率。加强成本核算、费用操纵和财产物资的治理，组织定期开展对在用固定资产、低值易耗品和在库物资的检查盘点，确保企业财产、物资的合理使用和安全治理。负责审批酒店的采购打算、费用开支等各项付款打算，对重大开支项目报总经理审批。参与酒店信用政策和物价政策的制定。负责信用权限的审批，定期组织物价检查。10、组织制定财务部各岗位的岗位责任制，负责考核、监控职员的工作质 量，并负责组织指导和协助各部门做好打算、预算、成本、资金、财 产等财务治理工作。11、负责本部门职员的服务宗旨教育和岗位

13、业务培训工作，做好对职员的 任用、晋升、调动、奖励工作。12、负责本部门职员的思想教育和业务提高，并深入开展“批判、创新” 活动，定期组织召开本部门的政治学习和业务学习会议，抓好本部门 的内部治理工作和精神文明建设。（二）外协兼文员 治理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责起草、誉写、打印财务部有关文件、报告。负责本部门各种文件、通知、信件、报表和报刊信息资料的收发、登记、传阅及保管工作，及时分类立卷归档。做好财务部有关会务工作，掌握会议决议情况，做好各项财务工作情况收集、汇总及总结、编写纪要。负责财务部人员的考勤、领发工资、奖金、津贴等内勤工

14、作。负责拟订本部门所需财产和物品的打算，负责本部门使用财产的帐务和实物治理。负责做好本部联系业务的接待工作，做好与各部门的协调沟通工作。（三）收银主管治理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：后台领班、前台收银员岗位职责执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责结帐收款部的日常治理工作，做好本部门各项工作的组织、指挥和协调，保证结帐收款工作有条不紊、准确及时。坚持“让客人完全中意”的服务宗旨，负责督导结帐收款规章制度和工作程序的执行，做到高效优质。负责审核各项营业收入与报表，关于本部门工作完成的质量、报表的正确与否负全面责任。做好对客户信用的评估工作，督导本部门信用政策的执行。组织人员

15、认真做好应收账款的催收工作，及时处理各种逃账和疑难问题，并负责与各营业部门业务的协调工作。负责检查和操纵各项收费的折扣、优惠以及冲帐、调整等帐务处理，并审核相关的报表。负责编制客帐分析表，及时反映月末的结帐、对帐、盘点工作，每月向总经理、财务部经理提供酒店应收帐款、客帐余额报告。负责本部门职员的培训、考核工作，提供下属职员的任用、晋升、调动、奖励的资料。督促检查本部门职员执行备用金和外汇治理规定以及营业款的按时解交，定期、不定期地抽查各项业务周转金。10、做好安全保卫和环境卫生工作，抓好班组精神文明建设。（四）前台收银员治理层级关系直接上级：收银主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。负责住

16、店来宾各项费用的结算工作。输入并核对住宿费用及餐饮、客房酒吧、电话、康乐、洗衣、理发、鲜花等费用单据，发觉问题及时通知有关部门。负责住宿预收款的足额收取，及欠款催收工作，并做好催收记录。负责超信用限额的信用卡的授权工作。负责编制收银日报并确保帐单、交款单与收银员日报一致。按时解交营业款项，认真做好交接班手续和情况记录。认真细致地做好客人贵重物品的保管、存取工作。按照银行的有关规定做好外币兑换工作。准确掌握当日外币牌价，严格执行外币兑换制度和操作规程。熟悉掌握各种外币现金票面额、支票和信用卡，熟悉现钞、支票、信用卡的真伪识不方法。如有疑问立即同银行有关部门联系。10、妥善保管好各种货币、凭证，按

17、时复核，每天做好兑换日报表，并及 时与银行做好收款的交换。11、兑换中发生差错，应及时汇报，及时处理。（五）后台收银员治理层级关系直接上级：后台领班岗位职责执行后台领班的工作指令，向其负责并报告工作。熟练掌握各种经营品种的价格，准确开列各种发票帐单。按照规章制度和工作流程进行业务操作，遇有客人签字转帐的帐单，应及时查对房号、姓名、离店日期，并及时进行转帐业务处理。保管好帐单、发票，并按规定使用、登记。熟悉掌握收款机的操作技术，熟悉收款业务知识和服务规范。熟悉酒店优惠卡的使用规定、消费项目可打折范围和领导批免权限。每天核对备用周转金，不得随意挪用，借给他人；对每天收入的现金必须做到日结日清，“长

18、缴短补”，不得“以长补短”，发觉长短款必须及时查明缘故，及时向后台领班汇报。完成当班营业日报、财务报表。当班结束后，认真签阅交接班登记簿，及时交接当日营业款项、当班报表、帐单，明确当天应处理的业务。10、做好设施设备的维护保养工作和环境卫生工作。（六）信用催收员治理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责 执行财务部经理的工作指令并报告工作。经常对客户的信用程度进行调查咨询，定期或不定期的编制客户的资信情况表，送有关部门以供决策参考。及时掌握各客户的欠款情况，对超信用限额的应收帐款，应及时催交。对按月结帐的长住客户，到期及时联系催收。采取积极措施加速欠款追收，幸免坏帐损失，使应收帐款操纵在定额范围

19、内。（七）夜审员治理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责执行财务部经理的工作指令并报告工作。稽核酒店当日各营业点交来的各种帐单、票据和每班的收款报表。稽核当日各种消费项目明细表。稽核各种签单、挂帐及信用卡，并与应收帐款明细帐核对。稽核各种优惠折扣、手续是否完备，并编制优惠折扣明细统计表。完成各营业部门的夜间核算报表。完成每日营业收益情况报表。完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本治理部据以填制成本报表。负责每日营业点收银机的清机工作。10、记录收款工作中存在的问题，对夜间未能处理的事项作好交班记录。（八）日审员治理层级关系直接上级：财务部经理岗位职责执行部经

20、理的工作指令并报告工作。审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表、电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。审核昨日夜审员完成的报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整。审核前台当天未结客帐的余额是否正确。审核酒店营业收益情况报告表和现金结算情况报告表。完成各部门收入明细表，做收入凭证。检查入住登记表上的签字是否一致。对各旅行社、挂帐单位的帐目进行整理复核，并转送财务部催收。对夜审员发觉的尚未处理的问题要及时了解和处理，并将处理结果报财务部经理。10、每日把各类报表按日期、序号存放，月末装订成册。11、认真检查收银工作，揭示问题，提示改进意见，杜绝弊端苗子。（九）采购部

21、经理治理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：食品采购员、物资采购员岗位职责执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。全面负责酒店物资食品采购工作。熟悉市场行情和信息，沟通物资供货渠道，坚持货比三家的规定，努力降低物资食品采购成本，为酒店提供价格合理质量好的各类物资及食品。熟悉酒店物资使用情况和库存物资动态，会同有关部门依照实际经营情况，合理、科学地编制年度、季度、月度采购打算。积极配合搞好物资食品治理工作，加强成本财产治理部联系，做好物资平衡工作，及时处理呆滞物资，加速物资周转。制订物资采购程序，建立各项物资采购治理制度，提出对物资采购工作责任制和考核的奖惩措施。主动协调与酒店内其他各部

22、门的关系，经常倾听使用部门对物资采购工作的意见，及时改进采购工作。加强采购合同的治理，严格合同条款的把关，认真执行合同法，确保经济合同的合法履行。负责审核所有采购申请单、订货单，并将审核意见报请总经理和财务经理审批。抓好采购部门的日常治理工作，抓好部门职员的日常培训，加强职员的组织纪律性，认真贯彻财务部经理下达的各项工作指令。（十）食品采购员治理层级关系直接上级：采购部经理岗位职责执行采购部经理的工作指令并报告工作。负责酒店日常食品原料，包括：鲜货，干货，酒水等采购。熟悉酒店的经营情况，掌握对各类食品原料的需用要求，及时了解市场的供应情况，掌握季节性的产品特性和价格变换，对市场上的新产品、新价

23、格及时向领导汇报。要确保每样采购的食品原料的质量、规格、等级、包装、份量、数量、价格均符合采购要求，对产品质量有较高的鉴不能力。在食品原料进库前，要严格验收制度，一旦发觉问题，应立即采取退货措施。食品原料进货要严格按酒店业务的实际情况动身，依照不同品种的不同要求，一次性批量不宜大，防止原料积压、变质，要确保食品原料的新奇度。食品原料进货要注意仪器的生产期，不进立即到期的食品，过期食品一律不进，确保食品卫生。积极参加业务培训，不断提高工作质量，遵守酒店的各项规章制度，及时完成领导下达的每项工作任务。对各部门的申购单和申购打算做好报价，核价和填制工作，并报有关人员审批。做好食品的月度、季度、年度采

24、购打算。10、审核各厨房每天报来的鲜活原料和蔬菜申购单。11、与厨房以及各使用部门保持紧密联系，并及时了解库存物资储备和耗 用情况。（十一）物品采购员治理层级关系直接上级：采购部经理岗位职责执行采购部经理的工作指令并报告工作。负责酒店物品采购工作和各种物品月度、季度、年度采购打算的编制。熟悉酒店各部门对物品需用要求以及仓库存货情况，掌握物品市场的供应情况以及各类物品的价格行情和信息。物品采购以采购打算为依据，对打算的急需物品应严格按追加打算和限额申购等有关手续齐全后方可实施采购。批量大的订制物品要签订购货合同，并严格审核合同条款报领导审批后方可实施订货。采购的物品要确保价格合理、质量可靠，对不

25、符合采购要求的物品负责办理退货或调换工作。与仓库保管员经常沟通，及时了解库存情况，发觉物品积压现象即向采购部经理汇报，及时采取措施，防止盲目采购而造成的库存积压。采购完毕，要汇同仓库搞好物品入库的验收工作，及时将发票、验收单、入库单一并交财务会计部办理结清手续，不得随意拖账和挂账。遵守酒店各项规章制度，服从采购部经理的工作安排，保质保量地完成各项采购任务。对各部门申购单和申购打算做好价格的估价，核价和填制工作，坚持货比三家的规定，并报有关人员审批。10、负责对所有物品的商标、包装，各种许可证的检查，防止假冒伪劣商 流入酒店。11、对酒店大修改造用材料，要求供货商实行报价，报价单送总经理审批。1

26、2、采购中遇到最多、体积大、份量重的物资要注意运输安全和物资安全。13、严格执行财务制度，把好购货合同关，办理好结账手续，验收入库要 做到：物资数量、质量与采购要求相符。（十二）财务会计部经理治理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：应收帐款核算员、总稽核员等岗位职责执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责财务会计部的日常治理工作。坚持贯彻、执行各项财务制度，严格遵守财经纪律，协助财务经理制定酒店财务会计制度，不断提高财务会计的工作质量。配合财务部经理抓好财务治理、预算治理、会计核算等工作，参与酒店重大经济活动的预测和经营决策，提供可靠的会计决策信息，为总经理和财务部经理当好参谋助手

27、。组织编制酒店财务收支预算和酒店总预算。负责酒店各项打算指标的分降落实，加强打算完成情况的操纵监督和检查考核。做好经济活动分析工作。加强对资金的治理。组织编制资金打算，考核资金使用情况。合理运用资金，提高资金使用效率。协助财务部经理审批打算内各项费用支出和物资采购等款项的支付。按权限操纵打算外费用的支付。负责完成各项税金等上缴工作。参与拟订重要经济合同和协议。10、组织编制会计报表，负责向总经理、财务部经理报告财务状况和经营 成果，审查对外提供的会计资料。11、负责督促合同和会计档案治理工作。12、加强与银行、税务及有关部门的联系，做好筹资融资等资金运作工作。13、组织本部门职员的政治、业务学

28、习培训，负责职员的工作质量考核， 提供下属职员的任用、晋升、调动、奖励的资料，关怀职员的思想情 况，抓好班组文明建设。（十三）应收帐核算员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。负责全酒店的应收帐款收款结算工作。熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结帐方式，并负责保管这些协议、合同或纪要。审核前台收银转来的有关转帐发票是否与有关协议、合同、纪要价相符，复核帐单金额，并与夜审报表核对，发觉问题及时处理。负责核算及检查酒店发生的所有应收帐款帐目，及时登帐并反映客户欠款情况，确保应收帐款帐户的正确性。按合同、协议等规定的时刻及时核对后把结

29、算清单、帐单书面通知付款单位付帐，并加强检查的收款情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。每月编制应收帐款报告志和帐龄分析志。分析应收账款的回收情况，预备每月信贷会议所需资料。对未按合同、协议规定时刻把帐款汇交酒店的客户，应积极采取措施，组织催讨，并将欠款情况和催讨情况书面报告部门经理。（十四）总稽核员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。具体负责酒店的会计核算工作。依照各项财务支出打算、购销合同、申购报告等，审核所有自制和外来原始凭证是否符合要求、手续签章是否齐全、有没有超越打算标准范围等。在规定的权限范围内，对各项预算开支进行审核，对包括基建

30、购量、维修等通过审计和领导批准的预算项目按合同条款把好关，协助部门经理操纵资金的使用。检查所有收款凭证、付款凭证和转帐凭证的会计核算内容是否准确规范和完整、附件是否齐全。审核前台抵减收入的各种凭证是否符合规定。审核各项费用、税金的计提是否正确。检查会计帐簿的记帐单和打印、装订质量是否符合要求，抽查帐帐、帐表是否相符。审核各类会计报表、统计报表是否符合规定的编报要求。审核工资标准及发放变动情况表。审核工资发放表与工资发放现金是否相符、手续是否完备。10、收集会计核算资料，配合打算分析员一起协助部门经理做好酒店经济 活动分析工作。11、协助部门经理做好对下属职员的培训、工作考核并做好相应记录。12

31、、分析资金运作质量，检查货币资金和往来帐户情况，考核各环节资金 占用，提供有关分析资料。13、检查、监督货币资金的安全防范工作。（十五）总帐工资档案员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。负责酒店各类发票、单据的治理工作。检查酒店所有发票、正式收据、有价票证的使用情况和销号工作，及时清理漏号、跳号单据，发觉问题向核算治理人员反映。负责对各类会计凭证的整理、装订、保管工作。按照档案治理的有关规定，认真做好财务会计档案的建册、立卷、归档，妥善保管好会计凭证、帐册报表。财务会计档案未经许可，不得调阅、外借。确因需要查阅会计档案的要经财务会计部经理同意。严

32、格按照国家财政的有关规定，按会计档案保管年限销毁过期档案，办理审批手续，做好销毁记录。（十六）金海湾总帐员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。负责核算总分类帐户，处理核算过程中的帐务沟通。进行月底会计核算转帐、计算利润或亏损。完成总帐与明细帐、一级帐与二级帐会计核对，做好相应调帐记录，保证帐帐相符。做好转帐凭证的电脑输入，记帐和会计帐簿打印工作。负责各项税金及应缴款项的核算、计提，办理结算手续。负责酒店保险业务，做好续保承付保费和索赔工作。编制各类会计报表，保证帐表相符。依照酒店和部门需要，提供会计核算数据。（十七）往来帐核算员治理层级关系直接上

33、级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令，并报告工作。负责酒店暂收、暂付、应收、应付等往来帐户核算，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况。加强对往来帐款结算的治理，尤其应压缩各类应收暂付款余款，加速资金回笼。负责及时对营业收入及应收帐户进行登记核对，做到帐帐相符。与供应商的借贷付款合同，合理安排付款打算，办理有关财务结算手续。负责对已收回款项的收据进行核销，假如发觉超过规定期限而未经核销，假如发觉超过规定期限而未经核销的收款收据，要及时查询签收人。做好往来帐户凭证的制作、电脑输入、记帐和打印帐簿工作。月末对其他应收帐款明细帐的结余金额制表反映，报送财务部经理。配合部门经理不定期

34、对酒店各部门备用金进行检查。（十八）银行出纳员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令并报告工作。负责酒店的营业收支和一切往来款项的银行结算业务。严格执行银行有关结算制度规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理付款手续。审核支票内容，确保收入支票和付出支票正确无误。配合财务会计部经理依照酒店经营打算、基建投资打算等编制现金流量表与资金预算表。加强与银行的联系，做好酒店筹资融资和具体工作。监督资金打算的执行。合理调配资金，保证酒店各项打算实施所需资金，提高资金利用和周转效率。办理资金报批手续，审核应付款帐单，检查合同结算执行情况，操纵掌握最佳结算

35、时刻。负责资金核算，编制各项资金报表，正确反映资金动态。10、编制银行出纳报告和打印银行日记帐。11、按日核对银行存款余额，填制银行存款余额调节表，并及时解决与银 行存款余额的差异。调整银行未达款项，使酒店银行帐余额有银行对 帐单余额保持一致。12、随时掌握各个开户银行存款余额，并每天作出报告保证银行收支的有 序进行。13、加强对银行空白支票的治理，按照酒店支票领用规定做好支票的领用 记录和核销工作。14、做好信用卡业务的汇总、解交和财务处理。加强与银行信用卡的联系， 协调信用卡入帐中出现的问题。（十九）现金出纳员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责执行财务会计部经理的工作指令，并报告

36、工作。负责酒店各项营业收入的现款清点及汇总和解交银行。严格执行有关现金治理制度的规定，对稽核人员审核签章、手续齐备的付款凭证进行复核后办理现金付款手续。编制现金出纳报告和打印观念日记帐簿。按银行规定限额提取库存备用金，保证一定量零票，确保各种日常经营的需要。负责库存现金的安全。（二十）电脑系统维护员治理层级关系直接上级：财务会计部经理岗位职责对电脑系统各部、各机进行经常性的维护、保养工作，保障电脑中心的电脑主机、各部门的终端机正常运转，操作正常。关于系统硬件及软件出现故障、错误及时处理，并报告本部门经理，以便使子系统尽快恢复正常。对任何操作要认真、细致、准确，不准抱有尝试，进行无把握及非授权的

37、指令操作。安排人员认真完成数据的备份工作和当班资料归档工作，协助有关部门编制和打印各种报表，并做好数据保密工作。负责培训和辅导各部门使用电脑人员正确操作硬件及使用软件，熟悉操作程序，并明白得利用电脑功能去治理业务。保持机房适当的温度、温度及环境卫生，并做好交接班记录。协助有关部门维护与电脑统计相关的设备，以保证酒店工作良性运转。保证网络的安全性，及时查杀各种病毒，紧密注意专门日期病毒的发作。做好电脑设备维修所需备品、备件打算和机房用品打算，并做好所有资料、文件、数据的归类存档的治理工作。10、掌握各终端机操作人员使用号码，操纵各功能操作密码，对违反操作 规定的人员进行干预，并作出记录，提出处理

38、意见，向部门经理报告。11、经常注意、搜集、分析、整理国内外酒店治理计算机信息和资料，并 结合本酒店行业特点进行更新改造，完善现行系统。（二十一）成本财产主管治理层级关系直接上级：财务部经理直接下级：成本打算员、保管员等岗位职责执行财务部经理的工作指令，向其负责并报告工作。负责成本操纵部的日常治理领导工作，做好成本核算、成本预测、成本操纵、成本打算及成本分析工作，并负责指导各责任部门做好相关工作。负责酒店在用、在库固定资产及各种财产物资的治理及固定资产增加、转移、报废、调拨、外借的审核，并报财务部经理或总经理作最后审批。组织材料和成本的核算，做到数据真实、及时、完整、帐帐、帐表、帐物三相符，及

39、时反馈信息，为成本预测和操纵工作提供依据。负责组织编制年度、月度的成本打算和费用预算工作，并分解指标到各负责部门。组织本部门各岗位做好成本治理的基础工作，建立各项原始记录，严格计量验收，负责各项消耗定额的修订、检查和分析。做好费用的审核、核算和操纵工作。做好月度、季度、年度成本费用的定期分析和专题分析，考核成本费用打算的执行情况，随时揭示问题、分析缘故，提出改过措施或在授权范围内行使成本费用否决权。掌握库存物资动态，操纵物资库存储备量，按时组织编制年度、季度、月度的物资申购打算，在保证供应、合理储备的基础上，加速库存资金的周转，负责呆滞物资的处理考核，落实存货资金周转天数的指标。10、严格按照

40、规定要求，负责组织落实外购物资的验收、入库工作，加强 与采购部门的工作联系，监督、操纵采购成本。11、负责对本部门的职员的考核，提供对下属职员的任用、晋升、调动、 奖励的资料。12、负责本部门职员的思想教育和业务接待培训，提高部门职员整体素养， 协调、组织好各岗位工作。（二十二）保管员治理层级关系直接上级：成本财产主管岗位职责执行主管工作指令并报告工作。入库物资到货后，依照入库单，发票或验收单认真进行数量和质量的复验。负责物资的保管、发放工作，做到保证供应，合理储备，安全卫生，合理利用仓库，分门不类保管好各类物品保持库房整洁、卫生、要做到先进先出，防止损耗变质，每月向主管报告呆滞物品信息。严格

41、执行领发制度，发放物资一定要凭手续齐全的领料单，直接进厨房的鲜活货要负责落实收货人签字认可。与供应部门及时沟通信息，制订各种物资存量的最高、最低储备定额，并及时依照定额督促申购进货。建立一物一卡制度和永续盘存制度，依照入库单和领料单及时登记货卡，经常核对实物，做到日清、旬对、月盘，保持卡、物相符，月底与材料核算员核对做到账物相符。清仓盘点中如发觉差错、盈损应及时查明缘故，上报处理。负责编制年度、季度、月度物资申购打算。（二十三）成本打算员治理层级关系直接上级：成本财产主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。负责准确核算成本费用，确保报表质量。会同有关部门建立和健全各项原始记录，定额治理、计量

42、检验、正规记帐等制度，为准确计算成本，加强成本治理提供可靠依据。负责编制成本打算和费用预算，并按年、季、月分解指标，层层落实，保证年度打算的实现。深入经营部门，分析成本、费用打算执行情况和升降缘故，预测成本进展趋势，对比同行业资料，提出降低成本费用的途径和加强成本治理的建立建议。负责成本费用的会计核算工作，编制成本费用的会计报表。采取各种形式开展部门、班组的经济核算，划小核算单位，督促操纵成本费用打算的执行。兼任物价员，负责执行有关物价政策。负责操纵社会集团购买力的审查报批和登记工作。10、协助部门经理做好对下属职员的培训和考核工作，并做好相应记录。（二十四）成本核算员治理层级关系直接上级：成

43、本财产主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。按时、保质完成各部门的成本费用核算。每日及时按厨房测算菜点毛利率，按餐厅测算酒水毛利率。配合协助本部门经理与各部门核算员做好各项成本费用治理工作。（二十五）材料核算员治理层级关系直接上级：成本财产主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。负责各项材料物资明细账的传遍和核算。负责对入库单、进货单与发票验收单进行核对。发觉差错及时纠正，做到制单有依据，收、付账手续齐全。每月末编制进、销、存月报，与一级账核对，做到账账相符，账表相符，同时与仓库实物进行核对，如有损益如实上报。每月及时归集记账凭据，打印账册，装订存档，妥善保存。依照酒店综合经营打算，各部

44、门物资申购打算、消耗定额及实际消耗量、供货方生产日期及实际库存情况，会同采购部及各有关部门编制物资申购年度打算和月度打算。（二十六）财产治理员治理层级关系直接上级：成本财产主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。具体负责酒店在用、在库固定资产及各种财产物资的治理，并指导各部门二、三级财物账的建账记账工作。严格按照规定办理固定资产增加，转移，报废，调拨，外借等手续。负责季末、年末与使用部门核对实物账。组织各使用部门每年进行一次固定资产的全面清点，并及时督促和协助处理清点中出现的盘盈、盘亏和其他问题。加强对在库物资的治理，及时反馈在库物资的状况，向部门领导和财务经理报告。参与固定资产更新、改造及

45、大修理打算的编制。配合做好仓库治理，确保仓库财产物资的安全。（二十七）票据复核员治理层级关系直接上级：成本财产主管岗位职责执行主管的工作指令并报告工作。负责核对餐厅（包括酒吧、咖啡室等）账单所附取菜单，酒水单与厨房和酒水柜台存根核对，发觉问题要及时了解和处理，并将处理结果写入工作日记，发觉异常情况要及时报告主管。负责及时核对各餐厅、酒吧酒水的收、付、存日报，其酒水收入数量要与当日仓库领料单相符，其付出数量要与酒水单总数相符，其结存数量要与实物保持一致。在月终盘点时发觉盈亏要及时了解情况，区分处理，属于正常消耗范围内的，要填制盈亏报告单进行调账处理，如发觉异常情况，要及时报告。确保在酒水账、表、

46、物一致的前提下结算酒水成本，保证成本计算的正确性。负责酒店所有发票和正式收据的销号工作，依照发放记录，及时与已复核账单销号，发觉漏号、跳号应及时查问清晰，对较长时刻未出现号码（包括整本发票）要认真清理，负责解决，并将情况报告部经理。三、财务部工作人员素养要求财务部工作人员必须具有强烈的工作责任心和敬业奉献精神，坚持恪守国家财经政策法规和酒店规定的财务制度和规范。忠于职守，坚持原则，严于律已，团结互助，努力学习。躯体健康，外貌端正。职业道德良好，行为准则符合酒店职员手册要求。各岗位的知识、能力、经历等要求如下：岗位知识要求能力要求经历要求财务部经理大学本科或财经类专业大专毕业以上学历，会计师以上

47、职称。熟悉酒店经营治理，经济法、税法和财经制度，纪律等专业知识。具有较高的政策理论水平。具有较强的法制观念，原则性强，廉洁奉公和通过加强经济治理、打算治理和财务治理，明显提高酒店综合经济效益的能力。外语流利，通过酒店外语A级考核，取得电脑证书。五年以上酒店财会工作经历，担任过三年以上财务部主管以上级不。外协兼文员中等职业学校或高中毕业。熟悉文秘治理知识，具有一定的财务知识。具有良好的口头和文字表达能力和电脑操作技能。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。二年以上酒店财务工作经历。收银主管大专毕业或财经类专业中专毕业以上学历，会计师职称。掌握财务治理基础理论，熟悉酒店会计核算流程。具有业务实施和组

48、织、治理能力。外语流利，通过酒店外语A级考核，取得电脑证书。三年以上酒店财务工作经历。前台、和后台收银员中专毕业。掌握前台收银专业知识。具有一定的业务实施能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。二年以上酒店工作经历。信用催收员中专毕业。具有销售和预订知识。具有较强的业务实施和中外文语言表达能力。通过酒店外语A级考核，取得电脑证书。二年以上前台收银或夜审工作经历。日审员、夜审员中专毕业。具有一定的财务知识。具有财务稽核实施能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。从事酒店财务工作1-2年或担任收银职员作两年以上。采购部经理大专以上学历，助理经济师以上职称。熟悉经济法规和酒店采购业务。具有业务实

49、施、组织治理、协调公关的能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。五年以上酒店采购工作经历，担任过三年以上采购主管。物品、食品采购员中专毕业或同等学历。掌握市场情况和商品知识和酒店采购治理制度。具有实施分管采购品种的采购能力。通过酒店外语B级考核。一年以上酒店物资治理经验。财务会计部经理大专以上财经类专业毕业，会计师职称。熟悉有关财税法规、政策。掌握财务治理基础理论。具业务实施、组织、治理、协调公关、语言文字表达和理解推断能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。五年以上酒店财务工作经历，担任过二年以上会计主管。应收账款核算员中专毕业。具有本岗位专业知识。具有一定的业务实施能力。通过酒店外语B

50、级考核，取得电脑证书。二年以上酒店财务工作经历。总稽核员大专财经类专业毕业或同等学历，助理会计师以上职称。具有一定的财务治理基础理论知识，熟悉有关财税政策和制度。掌握酒店会计核算流程，有一定治理能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。三年以酒店财务会计核算工作经历。总帐工资档案员中专财经类专业毕业，会计员以上职称。掌握会计档案治理知识。 通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。一年以上酒店收银或核算工作经历。总帐员大专财经类专业毕业或同等学历，助理会计师以上职称。具有一定的财务治理 基础理论知识。熟悉酒店会计核算流程。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。三年以上酒店财务会计核算工作经历。往来帐核

51、算员中专财经类专业毕业，助理会计师职称。掌握会计核算基础知识。熟悉酒店会计核算流程。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。二年以上酒店财务会计核计工作经历。现金出纳员、银行出纳员大专财经类专业毕业，会计员以上职称。掌握会计核算基础知识，熟悉有关政策规定。有按工作规范做好出纳工作的能力。语言文字表达清晰。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。一年以上酒店收银或会计核算工作经历。电脑系统维护员中专以上计算机专业毕业。熟悉计算机的软硬件和网络知识。具有一定的业务实施能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑国家二级证书。二年以上酒店工作经历。成本财产主管大专以上财经类专业毕业，会计师职称。掌握会计理论知识，熟

52、悉酒店成本核算，打算分析等各项业务知识。掌握有关财经政策法规和物价政策。具有组织协调、治理的能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。五年以上酒店财务工作经历，担任过三年以上成本主管。保管员高中毕业或同等学历。熟悉本岗位财产物资治理。仓库保管员必须按规定经消防部门专业培训，并持证上岗。通过酒店外语C级考核，取得电脑证书。一年以上酒店工作经历。成本打算员大专财经类专业毕业或同等学历，助理会计师以上职称。具有财务治理知识和成本核算基础知识。熟悉酒店成本核算流程。具有一定的组织治理能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。三年以上酒店财务工作经历。成本核算员、材料核算员、票据复核员中专财经类专业毕业

53、，会计员以上职称。掌握酒店成本核算和成本治理基础知识。具有核算帐务处理能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。二年以上酒店工作、一年以上成本核算工作经历。财产治理员中专或同等学历，会计员、经济员以上职称。掌握财产物资治理专业知识和会计核算基础知识。具有酒店财产治理实施能力。通过酒店外语B级考核，取得电脑证书。二年以上酒店工作、一年以上仓库保管工作经历。四、财务部工作规范（一）前台结账收款工作规范1、散客结账收款工作流程项 目规 范 内 容 与 要 求入住登记 核查总台传来的住客登记单是否有接待员及输单员的签名后，打开电脑核对客人姓名、房号、抵离日期、房价、折扣签字、付款方式等资料是否与住客登

54、记单相符。收取预付金对上门客人，因没有交托单位或信用担保人，应在客人办理入住手续时，收取预付金原则上按住店期间的全部房费等计算。现金结算：依照接待员开出的房价、入住天数等收取预付金，并开出预付款收据。信用卡结算：应检查信用卡的真伪，收受范围有效性，核对银行公布的止付名单，并把信用卡压印在签购单上或在POS机上做预授权，同时开出预收款收据，并写明信用卡种类、号码。支票结算：应检查支票的收受范围及有效性，并请客人出示身份证或有效证件，查对后做好记录，同时开出预收款收据，写明支票种类及号码。持记账凭证（VOUCHER）结算：应认真查验VOUCHER的有效性，是否签字有效人的签字，并核对VOUCHER

55、注明的酒店名称，住店日期、房间类不、数量等与实际登记的是否一致，超额部分也要收取预付金。转账结算：应核对转账结算名册中有否客人姓名，并检查付款授权书中接待单位的认可签字及同意转账的项目，超出转账项目范围的也要收取预付金。预收款收据一式三联：一联交客人做离店结账凭证，一联随现金支票交财务部入账，其中收取信用卡和记账凭证的一联留总台结账处，待客人结账后再交财务部入账，另一联存根备查。预付金收取后应在登记单上签名，并注明种类和金额，一联同其他单据放入房间帐卡内，另一联退总台，总台接待员看到收款员的签名，立即房间钥匙交给客人。归集、核对客人消费账目客人在酒店餐厅等营业场所的消费项目，除设有与总台 结账

56、电脑联机的以外，需用手工的输入，要做到：A、收到收银机联机的帐单后，应认真核对帐单上的签字、房号与 帐卡内住宿登记单上的房号、签字是否相符，与帐单登记单上 的金额是否一致，再打开电脑，核实帐单上的内容是否已全部 输入客人的账户后，将帐单插入客人的房间帐卡内。B、收到未联机的帐单后，也应按上述要求认真核对帐单和登记单， 再打开电脑，将帐单内容输入客人账户，并将帐单插入客人的 房间帐卡内。帐单登记单一式二联，签字核对后，一联留总台结账处，一 联退有关收银点。结账客人结账时，应主动礼貌问好，当问清客人确是离店结账后，应立即通知楼层服务员（或服务中心）检查该客人房间的小酒吧等其他项目消费情况，催开消费

57、单据或用电话报账。将客人房间帐卡内的入住登记单，帐单等资料全部取出，工作流程如下：A、检查客人钥匙上房号与入住登记单，帐单上的房号是否一致。B、检查取出的帐卡资料内有无附件，有否来宾同意转账单。C、检查客人刚刚发生的其他费用是否已入帐。D、打开电脑核对客人的全部帐单是否已输入账户，特不要检查那 些未能与总台结账联机的费用发生点。E、帐单内容确定无误后，将客人离店的时刻输入电脑，并打印帐 单，帐单打印出后，应复核一遍，确实无误后递交给客人确认 签字，客人如对帐单中的某些项目提出争议，应报告主管处理。F、向客人收回预收款收据，并核对，如客人的预收款收据遗失， 而查核确有预收款的，请客人在预收款收据

58、遗失单上签字。G、依照客人在订房托付书上选择的付款方式收取款项，如用信用 卡付款的，应查看是否超过预拉信用卡的限额，超过限额是否 已有授权，如无授权应立即与信用卡公司取得联系授权，并请 客人在签购单上签名，用现金结算的，如预收的预付金额小于 或大于实际费用数，应请客人补付差额或把余额退给客人，并 请客人在现金支出单上签字，同时核对该单上的签字与入住登 记表上的签字是否相符；用转账方式结算的，应检查转账结算 名册里印签样本与该客人在帐单上的签字是否一致，转账项目 标准是否与订房托付书一致，如有超出托付书范围以外部分， 应收取费用，并将转账付费与自理费用分不打印帐单。结账后在客人入住登记单上盖上“

59、以结账”章，并在电脑里 做“CHECKOUT”，关闭国内外长途电话，防止漏帐。 交款编卡清点当班取得的现金支票，信用卡等，按款项类不分类填制缴款单，一式二联，送交总出纳员签收后，一联退换交款人备查。采纳封包交款的，应将核对无误后填制的交款单连同现金支票，信用卡等装入特制的信封内封好。投入指定的保险箱内，并请在场的其他收银员在登记表上签字见证。把已离店结账或挂帐的帐单以及预付单据等按现金支票、信用卡等分类整理，并计算出每一类合计金额。编制收银员报告，与各类账单一起交夜审员审核，报告中要列明发票帐单的使用情况。2、团队结账工作流程如遇团队预订有变化时，销售部应及时前来更改或取消，对取消的团队收取费

60、用，应要求销售部写明收取方法及金额，然后送信用催收员；如不收取费用，应销售部经理签字确认。接到销售部转来团队预订资料时，应核对旅行社、主账号、团号、国籍、抵离日期、人数、用房数、房价、餐费标准和联系人及联系电话，如有不符，销售部填全，然后按日期顺序插入团队帐卡内。接到团队通知后，应待前厅部做完该团的登记，即打印出到店团房价表，与资料卡进行核对，如发觉有疑问或差错，应及时与有关人员核对无误后，开出团队结算单，连同资料卡、到店团队通知一起，依照离店日期插入团队帐卡中。及时与当天到店团队的陪同联系，一起核对该团人数、房间、就餐及离店时刻等事宜，并请陪同在团队结算单上签字。夜班结账员于清晨打出当天离店