某公司会计软件应用报告

1、羊芋有限公司会计软件应用报告1广州羊芋食品有限公司简介企业所属行业及经营范围本企业属于食品制造行业，主营雪糕食品生产。食品制造行业有以下特点：库存周 转快。食品饮料行业对产品的周转要求很高，一笔销售订单可以触发整个采购、生产、订 单履行、分销财务等整个供应链和库存的变化，需要企业对库存严格控制和对市场做出及 时的反应，降低成本，提高存货周转率和市场占有率。分销网络密集。食品饮料企业的 销售网络对需求做到快速反应。运输和路线管理帮助企业优化资源配置。仓库和物流管理 帮助企业降低存货水平。市场瞬息万变。企业需要强有力的系统提供预测信息、决策数 据，这样企业便可以调整自己的策略以适应市场。做到计出万

2、全，从而应付各种局面。 生产多样化。食品行业对市场的变化很敏感，一般采用批量生产和连续生产的方式，在物 料管理方面，需要灵活的处理与控制方式。严格的质量管理。食品饮料行业有严格的质 量需求和规章制度。对产品的有效期和检疫期要求很严格，提供相应的功能进行保存期管 理，并进行全过程的跟踪，提供实验室检验等模块，并全面支持ISO9000标准和食品行业标准。企业规模与组织架构广州羊芋食品有限责任公成立于 2005年，位于广州市白云区白云大道18号，主营雪 糕食品生产。注册资本380万，有员工750人，其中管理人员200人。公司的组织架构如 图1-1所示。本企业拥有基本生产车间一个，生产雪糕；辅助车间一

3、个，机修车间为基本 生产车间及管理部门提供修理服务。雪糕生产通过基本生产车间的生产线完成。首先基本 生产车间将主要原材料加温至+70。融化变为混合料，除去杂质，加入膨胀剂使之软化， 再通过凝冻机装入雪糕容器，进入-35冻结、包装，即为产成品一一雪糕。生产组织如 图1-2所示。图2-1-1 新建账套图1-1组织架构图1-2 生产工艺图企业的业务特点以及业务流程该企业的业务有以下几个特点：以乳制品以及农业初级产品为原材料，购进 税率13%销售税率17%是的本企业的增值税负偏高。生产机械化程度高，生产周期. 一个自动化生产装置一旦开始生产，如果中途以外停顿会给企业带来巨大损失。产品有 严格的保质期，

4、产品保质期到期后有退、换货的情况。卫生条件要求高。部分产品可直 接使用，要求生产人员、生产设备卫生清洁。物流要求高，对运输、存储、批次、实效 都有很高的要求。产品销售对象渠道众多，很多销售直接对批发部和消费者，现金交易 量大，销售环节会针对不同的客户有不同的价格折扣。季节性强，这是由需求决定的。 该企业的业务流程图如图1-3所示。图1-3 企业业务流程图其他税务登记号：440122312560611企业代码：625987704会计制度：执行小企业会计制度金蝶KIS标准版和金算盘9i/eERP软件在广州羊芋食品有 限公司中的应用及比较金蝶KIS标准版在广州苹苹食品有限公司中的应用操作流程第一步，

5、新建账套。在开始一个月的业务时，首先要新建账套。如图 2-1-1所示。第二步，系统初始化。当新建一个账套以后，要进行系统初始化才可以启用账套。系 统初始化首先要进行录入初始余额。在录入初始余额时要注意固定资产的录入，由于固定 资产的核算比较重要，要通过固定资产卡片来进行核算。如图 2-1-2所示。图2-1-2 固定资产卡片初始余额录入完成后要进行试算平衡，试算平衡后可以启用账套。如图 2-1-3所示图2-1-3试算平衡第三步，录入记账凭证。账套启用以后，要开始进行账务处理，账务处理的第一步就是根据实际发生的经济业务录入凭证。 但是在录入凭证的时候要注意，涉及到固定资产（固 定资产科目、累计折旧

6、科目以及固定资产减值损失科目）的要先在固定资产模块中核算周 定资产的增减变化，同时根据固定资产模块中固定资产的增减变动编制记账凭证。如图 2-1-4、图 2-1-5 所示。2.1.2 应用体会2.1.2 应用体会图2-1-6权限管理图2-1-4固定资产记账凭证登记而金,标Jld缠件值济餐克布|批5.0志工拎集请之塞UDdtfrl) QK(D ni9Ht) l&tt) V31)M1N0J.BS3P产通*天财簧M意调/乳黑伯*rfiwfia图2-1-5固定资产处理部分在固定资产减少的处理中可能会出现问题，因为在分录中，有关固定资产的科目数值 已经根据在固定资产卡片中设置的原值、折旧期间、折旧率、净

7、残值等计算出来直接显示 在分录中，已经不能更改，所以在固定资产增加的时候一点要把固定资产的折旧信息记录 准确，这样在固定资产清理的时候才不会出现差错。第四步，记账凭证审核。在审核凭证的时候要注意，审核人和制单人要是不同的操作 员，这样才能减少舞弊的可能性。要换身份审核，首先要增加操作员以及为他授权。在授 权时要注意，授权范围要选择“本组用户”而不是“当前用户”，这样新增的操作员才能够进行凭证的审核。如图2-1-6所示。授权完成后，可以用新增的操作员的身份登录进行凭证的审核。在审核时为了提高效率可以进行批量审核，审核结果如图 2-1-7所示。批置审核报告批量审核报告.凭证张数：75已有隼核凭证：

8、1 成功;皿失败T凭证：12期收1号凭证也期懈号凭证：1解怖号凭证：12期收4号凭证:H期燃号坪证：1潴收漏. 1 II一 r - 败功功功功功 失成成成感成图2-1-7批量审核报告第五步，凭证过账。凭证审核完成，没有错误后可以进行凭证的过账。如图 2-1-8所固定资产来加赞料井2条过哦完房?凭证过感内内外外其和搴表表金金笠釜 万万万刀 匾惜货 卜-!图2-1-8凭证过账第六步，损益结转。由于在本次课程设计中，损益结转已经通过手工录入的方式对损 益进行了结转，但是在实际操作中通过损益结转来进行自动结转不仅会提高工作效率还会 提高准确度。损益结转完成后，会自动生成损益结转有关的转账凭证，还要进行

9、再次对凭 证进行审核和过账。第七步，报表与分析。所有的凭证过账完成后就完成了账务处理部分，接着要生成财 务报表以及对报表进行分析。生成报表后，完成了一个会计循环的核算。在使用金蝶KIS标准版核算本企业的业务时，我有以下几点体会。金蝶对固定资产 的处理很严格，要通过固定资产卡片和凭证同时开记录固定资产的增减变动，这样有效的控制了固定资产。金蝶中有往来管理，这样可以及时的了解公司的往来信息，做出正确 的财务判断，提高经济效益。在实际操作中，金蝶在凭证录入时很麻烦，不能显示科目 代码也不可以直接输入科目名称，这个工作带来很大的不便。虽然金蝶的功能很强大， 但是在金蝶KIS 标准版中没有库存管理模块，

10、这给企业造成很大的不变，因为作为一个食品加工企业，要了解库存量从而组织生产销售是很重要的。一般财务软件都可以自动进 行损益结转，所以以后不需要自己通过手工录入凭证结转损益，这样可以提高工作效率和准确度。金算盘 9i/eERP 软件在广州芊芊食品有限公司中的应用操作流程第一步，新建账套。第二步，系统初始化。新建账套完成后要进行系统初始化。首先是录入初始余额，在录入初始余额的时候，金算盘会计软件中不需要通过固定资产卡片来详细记录固定资产的增减变化，但是在应收应付中要详细的说明往来对象以及付款期限、付款条件等，这样有利于企业做好资金的使用，降低资金的使用成本，提高企业的效益。在初始余额录入完成后，进

11、行试算平衡，试算平衡后完成系统初始化。如图2-2-1 所示。图2-2-1试算平衡第三步，凭证录入。完成试算平衡后，开始进行账务处理，首先是根据实际发生的经济业务进行凭证录入。凭证录入时于金蝶 KIS标准版会计软件不同，金算盘会计软件在录 入与固定资产相关的科目时，不需要通过固定资产卡片来核算，但是在处理应收应付账款 时要注明往来对象及付款条件等。凭证录入完成后可以得到凭证列表，如图 2-2-2所示let片产1r舁目|慌E府力;斫，悻园-硒悔二iL工匚话测|笆宙器-北:唯孝行百君|1式-恒国.笈汪f 序工录力ZDll-LZ-dLEDlbLHIL卜口 “TEHZD11-L-O3话mz讴DOM1E

12、mk日MWi mi喈例Ttt /翎T 归相材卷 it:豺型 以里割1就 期母颈酶 版H铝配加 灯式艮工二合佬？制品 用赃酝印克喧 咽照E脸髓 际用匕圭付立差旅费 除茹隙信中若慎并 既修楙i 上期对打 I谢卧电就由“示例制 =1配汇都洒褥你 胭行TSW律司时相主隹业尊人 21IHD1-.6 1ZJ ML 1311泾但将且 JW就神 ao2肝电It 之用工画;漳 1002恨前方 阻宕正嶷同 nm现金 11133苴乜BF时 1001 为土 团在蝴, MHi-m蒯碗 时3电头壹岗 lJ史鼻ASH mi忖料iiia-i 田斤;ri电（to mZDDLLLl JJ3 TQ M2co S耳 ooo m8,费

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14、 审核人不能使同一个人，所以在审核之前也要进行操作员的新增与授权，然后重新用另一 个操作员的身份进行审核。在审核时如果要提高工作效率，最好选择多张复核。如图2-2-3所示。图2-2-3凭证审核第五步，凭证记账。凭证审核完毕没有错误以后要把凭证进行记账。为了提高工作效 率，应该选择多张记账。2-2-4、图 2-2-5 所示第六步，得到财务报表。凭证记账完成后，可以在财务报表中打开资产负债表、利润 表以及现金流量表，从而完成一个会计期间的会计账务处理。如图刍三件QJJ触回建土的用人安危式电HR li* T：8看 liriIr5Tw甘T萨福钳二*餐1一 cri, Tfl q铝工脸产2! F 工何立惜

15、1Q尚曜E3士,xm工时摹in也.DMLOflUJ72.I11西校赠S3付工贲1212氏f苹A叫 TTti or” If 1 V小守飞WT. TP13H1S国本就Ti m 0*. nn m利制1414稚LD-41. 1X1.02.tlLOL!敬侬-5.Z1I.ODK闻能上4”蒯IJ.jjrr tr1U-亡税yL胆5广16年产题1,用铲扣；SI工故疆b河环60弭到B1Ti筌i.DX LdLKQ*述出4LLE20.K豫H5裆一;LKSb网也广妹,* kk%19酒颇.9Q景十希F相阡鬟 瓯必.gQQ女妇HF投5利曲丽曲髭廿ra；X6ILiAiiLj卜.均拔MLIO7：屏.00l.ddO.DDD 0J

16、h.ar 7：君才可产.如崂椁i；i用宝费产良的39:：6Tr： DCr ffl工际/n ociH殂互付社M二嗣十折廿4D_ IC. U.sM.an no苴他叫忘IZH机我、开*4.】丁厚.ft.j.LSXUU.UUH期金国喏计II4工语忖秋1场rtl隐:寄UT片45图2-2-4资产负债表ABCDE112损益表3201112200s 02表4褊制单位：新建赃套1单位；元5项目行被本期票本年里计数一、主营业务收入1-1,600,500.0078.9S0, Ou感：主营业弄尼本4-9T2,126 5C主营业务税金艮附加5-2S, 000. 0010二、主营业箔利涧（亏损以“- ”号填列J10-60

17、3, 3T3.5078, 950. 0011加:其他业务利润c亏损以“一”号增列）11-50, 000. 00100, ODD. 0012减：营业费用色-30, 400, 00和,4咆0013管理费用15-3g 500. 0021.3fl6.6014财务费用16-20, 000. 00150.0015三、营业荆润（亏损以 ”号埴列）1日叩49, 473. 50126, 051.2016加：投资收益（花失以-号埴列）L919, 460. 0017营业外收入23-10,410.00140.0018减：营业外支出25吗 400.001 电 800. 0019国、利润怠额（号才员总额以-卜号埴冽）27

18、成53, 403. 5C129,81,2020减：所醇税2B-74, 910. M21五、净利润工序可损以近一”号埴列）30-ITS, 493. 50129.S31.202223卦充资料；24当期分配给投资者的利润：252627图2-2-5利润表应用体会通过使用金算盘对企业进行业务核算，我有以下几点体会。金算盘中的账务处理模 块中涉及了应收应付的往来管理但是没有涉及到固定资产的管理，但是它有专门的固定资 产管理模块，所以金算盘能够满足企业的需求。金算盘在具体操作中比较简单，可以直 接输入科目代码或者科目名称。金算盘也可以进行自动损益结转，提高工作效率和工作 的准确性。金算盘中有库存管理模块，有

19、效的管理产品和材料的入库和出库，可以及时 盘点库存，核算产品成本，这样为人工计算节省很多时间，也有效地控制了库存，这对一 个食品加工企业来说是至关重要的。金蝶KIS标准版和金算盘9i/eERP软件在广州苹苹食品有限公司 中应用的比较两款软件对比金蝶KIS财务软件金算盘9ieERP财务软件1、品牌金蝶财务软件的品牌效应较好， 知名度大。金算盘的品牌形象相对较差， 知名度较小。2、适用企业中小型企业中小型企业3、系统许可模式按模块购买套装产品4、购买价格6999/套（1 用户），7999/套（3用户），9999/套（5用户）相对便宜很多，性价比较高5、业务模块总账、工资、固定资产、出纳管理、往来管

20、理、报表与分析账务处理、往来管理、出纳管理、工资管理、固定资产、采购管理、库存管理、销售管理、报表管理6、具 体 操 作 对 比初始数据录入固定资产需要设置固定资产卡片，应收应付不需要设置明细往来项目固定资产/、需要设置固定资产卡片，应收应付要根据往来对象和付款条件等设置明细凭证录入没后卜拉条，需要记住科目代 码，比较麻烦。录入下张凭证时 需要关闭凭证再打开，较麻烦。 涉及到固定资产后关科目的要 通过固定资产卡片处理。可以直接输入科目名称， 不需要 熟记代码，录入下张凭证时可以 直接点下一张，不需要关闭当前 凭证，凭证录入较简单。通过使用两种软件核算企业的业务，以及对两种软件的相互对比，我发现

21、金算盘要比 金蝶功能丰富，更能满足我的企业的核算管理需要。因为，在账务处理、工资核算、往来 管理、出纳管理、固定资产管理和报表管理方面金蝶和金算盘功能类似，而且在初始余额 及凭证录入时金算盘操作较简单。同时对于一个生产型的中小型企业来讲，材料和库存产品的核算很重要，但是金蝶KIS标准版中没有库存管理模块对于企业来说是一个很大的弊 端。但是金算盘中，不仅有金蝶所有的功能模块，还有采购、库存和销售管理模块，这对企业来说是至关重要的。如图2-3-1、图 2-3-2 所示tin少动录片 要 嶷S:11旗怠鞋麋 髭因高由紫嘉V盘鳖亚 U lI图2-3-2金蝶功能模块图 2-3-1金算盘功能模块金算盘9i

22、/eERP和金蝶KIS标准版都是适用于中小型企业的财务软件，但是对于一个 食品加工企业来说，材料和商品管理很重要，而且成本核算也很复杂，所以对于本企业来 说金算盘中的库存管理模块可以给会计工作者带来很大的方便。止匕外，在性价比方面，金 算盘财务软件要高于金蝶财务软件。最终结论：金蝶KIS标准版不适合本企业，金算盘 9i/eERP能满足本企业的核算和管 理要求。3广州羊芋食品有限公司存货控制业务流程图和数据流图存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。库存管理就是对企业的存货的流动、循 环进行的动态控制和管理。库存管理

23、的目标有以下几点：及时完成存货的日常业务处理， 包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况。完成有关存货的其他业 务处理，包括库存盘点，入库质量检验等。完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率。提 供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享。库存管理业务可以分为产品入库业务、产品出库业务以及盘点业务。产品入库业务流程对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。产品入库业务流程图如图4-1-1 所示。产品入库业务数据流图如图 3-1-2 所示。图 3-1-1 产品入库业务