学生会资金管理制度

1、学生会资金管理制度一、资金管理基本任务1. 科学配置资源，努力提高资金使用效率；2. 建立健全资金管理制度，规范学生会内部经济秩序；3. 如实反映财务状况，对学生会经济活动的合法性、合理性进行监督。二、 资金管理基础制度1. 学生会的活动经费和日常办公经费的使用应遵循节俭高效原则，做到认真预算、申请有理、妥善保管、使用有据、规范结算，杜绝弄虚作假、铺张浪费现象。2. 学生会全部资金、账面、报销凭证统一由学生会办公室管理，各项活动筹备期间，购买所需经费，由各部门先行垫付，各部门须保留收据、发票等凭证，做好详细记录，经学生会办公室核算，交由校团委调拨资金，予以报销。（1） 校园超市内购买物品，须保

2、留好小票，活动结束后，请各部门部长做好记录并统一交至学生会办公室，由学生会办公室统一开具发票，并予以报销。（2） 校外购买物品，须索要正规发票（机打、手写均可）凭证，请各部门部长做好记录并统一交至学生会办公室，予以报销。（3）因公事外出乘车，应保存车票，并及时交至学生会办公室，予以报销。4. 校园内（中天、海陆天）打印时，向打印社说明：学生会记账，活动结束后，由学生会办公室统一结算。记账时，须认真核对账目所登记的购买物品名称、数量、单位、单价、总价，确认无误后，经手人签字，关于校学生会活动、工作稿件，负责老师为唐钦老师，其他工作稿件，负责老师为派发任务老师。注：于海陆天打印社打印稿件时，需携有

3、教师打印证）5. 活动结束后7日内进行资金核算工作，逾期不予受理，如有特殊情况请及时说明。6. 办公室将根据报账凭证予以核算，经校团委审核后方可报销。若出现不符合制度的开支、虚报发票、非正规票据等情况，不予报销。7. 校学生会资金任何人不得私自取用或将其外借。三、报销具体流程1. 活动结束后7日内进行资金核算工作，各部分须按资金管理要求将该次活动所有报账凭证交至办公室，逾期不予办理。2. 办公室依据所收凭证进行核算，制作表格。1）资金核算表格：记录经办人的姓名及部分、购买物品名称、数量、单位、单价、总价、活动资金合计。该表为报销依据。2）分类核算表格：类别、所购物品、数量、单位、单价、总计、单

4、项合计、活动资金合计。该表需要由核算人、学生会、团委、分别确认签字。3. 校团委审核后，将报销资金交给办公室，由办公室负责按照登记明细进行报销。4. 报销前办公室通知各部分报销时间及地点，各部分涉及报销的人员应在通知的时间到相应地点领取并在确认无误后在报销核算表格上签字。若当时有事，不能亲自到场领取，可找人代领，并在报销核算表格上注明四、 注意事项1. 各部分隔展活动应严格执行据实报销的基本要求，杜绝铺张浪费。2. 发票的填写发票抬头应为“北方工业大学”。项目应填写购买商品的具体名称。比方：购买办公用品，项目中应填写如“胶带、印泥”等，而不能填写为“办公用品”，同时需标明数量、单价。3. 报账

5、规范报账时，发票机打、手写）、收据、小票背面均须用黑色签字笔注明活动名称、时间、用途、两名经手人姓名购置物品需两名以上人员共同完成）。4. 资金核算表格规范资金核算表格必须依据有效报账凭证登记，口头说明或无效凭证不予登记。核算人须核算各部分金额与总金额，并核算对各部分金额与总金额是否相符。5. 领取报销资金时，不可多领、冒领，并在领取时当面点清金额，并在确认无误后签字。北方工业大学学生会第二篇：资金管理制度资金管理制度第一条 为规范公司资金结算行为，保证资金安全，依据相关法律、法规和公司财务制度，特制定本制度。第二条 现金的管理1、公司经营取得的各项现金收入必须当日或次日全部交送出纳及时入账，

6、任何部分、任何个人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。出纳员收到现金款项，要当面点清，并辨别钞票真伪，若发现假币予以没收。现金收妥必须开具收款收据并在收据上加盖“现金收讫”戳记。2、所有现金支付款项，必须在见到终审人签字后，方可支付。出纳付款前须对付款单据的金额进行再次复核，收款人收款后须在付款单据上签收，出纳办妥付款后须在付款单据上加盖“现金付讫”戳记并签名。3、严格执行每周统一的报销付款制度，一般不办理大面额现金支付。4、借款实行“前款不清后款不借”原则。5、不得坐支现金，严禁白条抵库和任意挪用现金。为确保库存现金的安全，出纳须在每日工作结束后盘点库存现金。库存现金不得超过限额人民币一万元

7、，超过部分要及时存入银行。盘点发现溢缺，应立即查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。对现金无故短缺，出纳要负赔偿责任。财务负责人日常对库存现金也要进行不定期检查，月度终了必须盘点。6、出纳员对保险柜密码要严格保密，并保管好钥匙，不得随意将密码和钥匙转交他人。保险柜钥匙必须随身携带，并要两套钥匙分两地存放。要定期修改保险柜密码。7、出纳须根据已办理完毕的每笔收付款及时按顺序登记现金日记账，做到日清月结。每日还须编制资金收支日报表，且月末须与会计进行对账，确保账实1 / 4相符，账账相符。第三条 银行存款的管理1、支票的管理收到支票，要严格按照银行结算制度规定，及时填写进账单送银行进账，

8、不可延误。若收到暂不兑付的远期支票，要单独封装，放入保险柜中保管；应及时申购支票，并妥善保管；出纳必须设立支票使用登记簿。须经有签字权人签署同意后，方可出具支票，并详细登记每张支票的领用时间、号码、用途、金额、使用人、收款单位等信息；签发支票应填写日期、金额或限额）、用途、收款单位，严禁签发空白支票。如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额，由领用人在登记簿上签收，并注明报销期限；逾期未用的转账支票，要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发；办妥支票支付后，要在付款凭证上加盖“转账付讫”戳记，将支票头与付款凭证一同交会计记

9、账；作废的支票，必须加盖“作废”戳记，统一注销，与存根一并妥善保管； 支票遗失，要立即上报财务负责人，同时向银行办理挂失，并登报声明作废； 支票必须锁在保险柜中，与现金一同保管。2、印鉴的管理银行账户印鉴实行分管、并用制，即财务专用章由财务负责人保管，法人私章由出纳保管，不得集中于一人保管；银行账户印鉴必须严格按规定使用，严禁在任何空白合同或非财务文件资料上加盖银行印签。2 / 43、账户的管理不得擅自将银行账户出借或出租给任何单位或个人办理结算或套取现金。4、汇票及其他结算体式格局管理采用银行汇票、汇兑等其他银行结算体式格局，要严格按照票据法和银行规定办理。5、登记日记账出纳须根据已办理完毕

10、的每笔收付款及时按顺序登记银行存款日记账。每日还须编制银行存款变动表，准确掌握账户余额。不得发生空头、透支资金的情况。且月末要与银行和会计对账，并编制“银行存款余额调治表”，对未达账项查找原因，及时入账。第三条 电子支付系统的管理1、公司账户网银网银制单人的UK与密码、网银审批人的UK与密码必须分别掌管，制单人的UK与密码由出纳掌管，审批人的UK与密码由财务负责人掌管，支付时要仔细核对无误后再提交支付。网银支付回单及账户余额表要及时打印作为支付和记账依据，支付人和审批人签名，作备查之用。2、个人账户网银密码和网银UK必须分别掌管，密码由出纳掌管，UK由财务负责人掌管，支付时要仔细核对无误后再提

11、交支付。支付回单要及时打印作为支付和记账依据，支付人和审批人要签名。3、日记账或日报表每日的电子银行收付款业务，出纳应根据支付后打印的凭单和原始凭证按顺序逐笔登记现金或银行存款日记账，结出余额，上报资金部负责人。月末与银行和会计对账，保证账账相符。3 / 4第四条 发票和收据的管理不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权拒收或要求重开； 空白的发票与收据必须按编号顺序使用。购买发票后，按顺序用铅笔在发票封面右上角标明编号，以便备查；设置收据使用登记簿，领用空白收据必须进行登记，使用后的收据必须及时交回核销；空白发票和收据不得领出。开好的发票，领票人须在发票存根联背面签收；先收款后开发票

12、的，必须在发票上加盖“现金收讫”或“转账收讫”戳记；严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和记账联上加盖发票专用章；作废发票和收据必须注明“作废”，全联保存，不得任意撕毁；每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、填开金额、作废份数，按照税务机关规定核销和保管，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁；发票应妥善保管，不得随处乱放，以免丢失。发票一旦丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。第五条 其它出纳员如请假或出差，将工

13、作临时交付其他财务人员时，应以书面体式格局进行交接，做好资金余额备遗忘录，当事人双方签字，返回接班后也以书面体式格局交接工作。签批: 编制:财务部4 / 4第三篇：资金管理制度资金管理制度第一章 总 则第一条 为了加强公司资金管理，保证资金的安全，规范资金的使用，充分发挥公司总体资金优势，合理配置资源，改善融资结构及手段，降低资金成本，加速资金周转，以达到公司价值最大化的战略目标，特制定此管理办法。第二条 公司实行资金的集中管理，原则上对外筹资与内部现金头寸实行高度集中管理，明确各级资金调动的责任和权限，杜绝越权调动资金行为。第三条 资金管理的主要内容包括：现金的管理，银行存款及信用卡的管理，

14、筹融资及对外担保的管理、对外投资的管理和资金调动审批权限。第二章 现金的管理第四条根据国家的现金管理暂行条例，结合公司实际情况，对现金制定如下管理办法：第五条 现金的收取一）收取现金的范围：1.单位或职工交回的差旅费余款，赔偿款，罚款，备用金退回款； 2.无法办理转账的销售收入； 3.不足转账起点的小额收入。二）公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部分办理，其他部分或个人均不得以公司名义收存现金。三）出纳在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，当面清点现金，认真鉴别真伪，防止出现假币、错收。如发生误收假币或错找零，由出纳人员负责追回或承担一切损失。四）收款后，出纳要及时在有关凭证上加盖

15、“现金收讫”章。 第六条 现金的使用一）现金的使用范围：1.支付职工个人的人为、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保,福利费,以及国家规定的对个人的其他支出。2.支付出差人员必须随身携带的差旅费; 3.转帐结算金额(100元)起点以下的零星支出; 4.不能转帐的业务款项支出; 5.总经理批准的其他事项。二）现金支付的规定1.对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其合法性与合理性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的，会计人员不得办理。2.办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续，审核无误后支付现金。3.付款后，出纳要及时在有关凭证上加盖“现

16、金付讫”章。 第七条 库存现金的管理一）库存现金限额的规定：根据现金管理规定，各财务部分必须结合本部分的业务量和开户行的距离确定合理的库存限额。库存限额以不超过2天的开支额为限。具体数额由各项目部的财务部分及开户银行协商确定，报公司财务部审批备案。对发生意外损失的，超限额部分由责任人全额承担项目部在银行下班后收取的现金除外）。二）库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用，防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆，防盗门；保险柜钥匙由出纳人员专人保管，不得交由其他人代管；出纳人员工作变动时，应更换保险柜密码，保险柜的钥匙或密码丢失或发生故

17、障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或配匙；库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失，由出纳人员负责。三）库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘存清点库存现金，并按日填写出纳日报；星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳日报上签字；月末现金日记账余额要与总账现金余额核对相符，确保账账相符，账实相符；发现溢余或短缺，及时查明原因，按规定程序报批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿，如造成重大损失，应追究责任人的法律责任。四）任何人不得以“白条”抵充库存现金，不得坐支挪用现金，禁绝设立账外库存现金。第三章 银行存款的管理第八条

18、 为了加强资金管理，保证公司资金的安全、合理和高效使用，杜绝各种作奸犯科征象的发生，根据国家有关制度，结合公司财务管理规定和实际情况，制定如下管理办法 第九条 银行账户的管理一）银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。1.基本账户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户；2.一般结算账户：是公司为方便资金结算业务或现金存取业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的辅助性账户；3.专用账户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充账户。二）银行账户的管理由公司财务部统一

19、规划、集中控制、分类管理，具体负责公司银行账户的开立、撤销及各项目部银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作；公司下属各项目部的财务部分根据公司的安排，对本项目部银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受公司的统一调度、检查和考核。三）银行账户的开立与撤销1.根据公司管理需要，财务部统一规划，经公司财务总监批准，依法在国家许可的金融机构开立基本账户；2.各项目部需开设银行账户时，报经财务部审核，经财务总监批准同意后办理； 3.各项目部银行账户开立完毕，5日内将有关账户资料报财务部备案； 4.银行账户的开立、撤销资料必须及时归档并妥善保管，以备查验；5.银行账户开立当前，必须根据会计

20、核算的需要设置相应的银行日记账，按规定及时核算、登记日记账，如实反映该账户的资金收付情况；6.各项目部对闲置或不需用的银行账户以及公司要求注销的账户，应及时予以撤销，并将撤销情况及时报公司财务部备案。四）银行账户的日常管理1.应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本部分的账户为其他单位办理与本部分经营业务无关的资金收付业务；2.因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理； 3.一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。4.专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到

21、因特殊业务的展开而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；5.一般结算账户余额需由公司财务部制定最高限额； 6.严格禁止用个人名义开立银行账户；7.各项目部必须设专人管理银行账户，并按规定进行资金收付业务核算，及时登记有关账簿，妥善保管使用各类银行凭证，定期核对有关账务，正确编制银行存款余额调治表，有效管理使用银行账户；8.各控股子公司及各项目部负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周提报一次账户余额及使用情况，一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理；9.公司财务部每季和不定期对各控股子公司及各项目部的银行账户管理情

22、况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。第十条 银行存款的管理一）银行存款的收款规定1.各部分在收到支票、银行汇票、银行承兑汇票等票据时，应及时交存财务部分，不得私自存放，以免延误票据结算日期。1）财务部分在收到各部分交来的银行票据时，应及时办理交接手续，并认真审验票据；2）财务部分出纳人员收到银行票据时应按规定程序于收到当日缴存开户银行； 3）对于自己无法鉴定的汇票等，出纳人员必须于当日送银行审验。2.银行出纳要妥善保管各种票据，对库存银行承兑汇票、延期支票等库存票据及时进行清理，认真填写汇票缴存单和到期银行承兑汇票的存款单。3.银行出纳或会计人员应将所收汇票及时、准确地缴存汇票开户银行，不得

23、私存他处，损公肥私。进账单应及时、完整传递，并办理交接手续。4.所收汇票如出现需退回余额，市场营销部分应及时通知财务部分。 5.因客户退房需退款时，请参照客户退房办理退款程序办理。二）银行存款的付款规定1.各部分办理付款时须使用支票领用单或汇款通知单超过一万元以上要附签报）、签订合同的使用合同付款审批单，并在支票领用单、合同付款审批单和汇款通知单上写明具体金额、资金流向，按公司规定，经有效签字人在审批单上签字后视为完成批准程序，出纳人员以签批后的支票领用单、合同付款审批单和汇款通知单为支付依据，以上单据的有效期为3天如有效签字人注明日期，以签字人注明日期为准；如有效签字人未注明日期，以报告日期

24、为准。），经手人领用支票时应同时登记“转账支票使用登记簿”。2.银行出纳人员应仔细审核支票领用单、合同付款审批单和汇款通知单等凭证，认真填写汇票委托书等单据。按相关部分的要求和财务管理规定，正确使用结算体式格局，不得乱用、误用。3.如支票领用单、合同付款审批单、汇款通知单或其他单据上,单位名称、账号、开户行、金额等内容填写不清、不完整、签批手续不全或多份单据不一致，财务部分有权拒付。4.办理结算时，原则上要求由本公司内部人员办理。经办人员有责任向会计人员讲清业务内容。如在发票未到之前办理结算的，即为预付款项。预付款项必须由本公司内部人员办理，并且在财务部分规定的时间内办理清算，不然财务部分有权

25、拒付其余款项。5.办理已入账业务的资金支付时，必须先由记账人员核实金额后，再办理付款。如金额不符，应暂缓支付，查明原因后再付款。6.财务部有权对公司各控股子公司及各部分资金的使用情况进行监督和检查。三）其他相关规定1.财务部分必须建立严格的票据购买、保管、领用手续、妥善保管各类票据。 2.银行出纳要及时掌握各银行账户的资金情况，不得签发空头支票，不得签发空白支票和远期支票。3.由于业务需要，需在两个银行账户之间转存资金时，必须征得财务总监同意。 4.银行出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据、利息单等单据转交会计人员进行账务处理。5.银行出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日

26、记账，并结出当日余额。6.银行存款日记账应定期与银行对账单核对，每月不少于一次。对账时，由财务部分指定有关人员进行交叉对账，发现差错，及时处理，并编制银行存款余额调治表。对于超过一个月的未达账项，必须向财务总监汇报，并及时清查处理。7.银行对账单连同银行存款余额调治表应及时归档、保存。 第十一条 信用卡的管理1.公司为相关人员的经营活动申请办理公司信用卡，其持卡人的范围由公司总经理审批，总经理根据公司业务情况，结合各部分及有关人员的工作性质，决定信用卡的持卡人名单及信用卡的存款额度。 2.公司信用卡的使用范围：公司信用卡持卡人应按照信用卡业务管理办法的规定使用信用卡。1）公司信用卡的持卡人可持

27、信用卡在特约单位购物消费，但不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算。2）不得凭公司信用卡在异地和其领卡城市范围内银行网点及自动柜员机上提取现金。3）公司信用卡遗失或被盗，持卡人应立即通知公司财务部分，并持本人身份证或其他有效证明，就近向发卡银行或代办银行申请挂失，并按规定提供有关情况，办理挂失手续；由于持卡人原因未能及时办理挂失手续而造成的损失，由持卡人承担。4）公司信用卡持卡人如发生信用卡透支情况，应于2日内及时通知公司财务部分办理转账存款，由于持卡人原因未能及时通知财务部分所造成的信用卡透支利息，由持卡人承担。3. 公司信用卡帐户的资金一律从公司基本存款帐户转帐存入，不得交存现

28、金，不得将其他存款帐户和销货收入的款项存入公司信用卡帐户。4.公司信用卡持卡人应及时到公司财务部分办理报销手续，公司财务部分应对其他货币资产账户明细项下“信用卡”账定期与银行信用卡对账单进行核对，每月不少于一次。如发现差错，及时处理，并编制“信用卡余额调治表”，对于超过一个月的未达账项，应通知持卡人并向财务经理汇报，以及时清查处理。5.银行信用卡对账单连同“信用卡余额调治表”应及时归档、保存。第四章 筹融资及对外担保的管理第十二条 为了规范公司对外筹融资及担保行为，明确有关部分职责，以对融资事项统一管理，有效控制，制定如下管理办法：第十三条 对外融资主要是指公司向国家银行金融机构和非银行金融机

29、构申请的长短期借款及按国家规定发行的长短期债券。1.预算内的对外融资由公司总经理和财务总监审批决定，预算外的的对外融资需报董事会批准。2.公司融资管理由公司财务部主持，财务经理直接接受公司总经理和财务总监的受权办理融资事务并协调与各金融单位的关系。3.经营、资金预算是公司对外融资的主要依据，公司财务部根据资金预算汇总情况制定对外融资计划和方案。 4.对融资取得的资金应按借款合同或筹资用途的规定，合理调度使用，财务部有权监督融资资金的使用情况。5财务部应指定专人负责借款合同的归集和管理，正确核算借款利息，按期偿还借款本息；如需办理展期手续的，应及时同贷款单位进行联系，签定展期借款合同。第十四条

30、对外担保是指受益人为关联公司和系统外公司的担保，包括贷款担保、履约保函、以财产对外提供抵押、代开信用证不含代理业务中为客户开立信用证）等。第十五条 公司财务部是担保批准的办理机构。第十六条 批准对外担保的权限：公司为关联公司及系统外公司对外出具担保，应由财务部严格审查被担保单位的偿债能力和信用程度，经董事会批准，由公司总经理和财务总监双签批准。第五章 对外投资的管理第十七条 为了规范公司的对外投资及委托贷款的行为，防止公司资产的流失，确保公司资产的保值、增值，根据我国现行的财经法规，结合公司实际情况，制订如下管理办法。第十八条 公司对外投资的决定和审批权集中在公司董事会及下设的投资委员会，经营

31、管理部具体负责对外投资的执行和管理。一）对外投资的范围和分类1.对外投资是指公司以现金、什物、无形资产等体式格局向其他单位的投资。2.对外投资按对被投资企业的实际控制权分为：绝对控股、相对控股和参股三种投资。绝对控股是指公司直接或间接持有被投资企业50%以上的股份，能够绝对控制被投资企业的经营管理；相对控股是指虽然公司未持有被投资企业50%以上的股份，但持有其20%以上的股份，并对被投资企业有重大影响或相对能够控制其经营管理；参股是指公司持有被投资企业的股份，不具有任何控制或相对控制、重大影响关系。二）对外投资的原则公司对外投资必须遵守如下原则：1.对外投资要有利于本公司生产经营的发展，不损害

32、公司的利益，确保对外投出的资本保值、增值；2.不影响本公司生产和日常经营所需资金周转； 3.所有投资必须坚持论证在先原则。三）对外投资的管理程序 1.对外投资一律由公司统一管理。 2.对外投资由经营管理部牵头组织，按照董事会和投资委员会提出的项目，对投资收益和投资风险进行可行性分析及论证后，通过法定程序经公司董事会和总经理批准，投资数额在1000万元以上的须经股东会批准后，由经营管理部组织实施。3.对外投资的方案及可行性分析论证主要包括被投资企业的行业及行业状态，投资依据，投资体式格局、被投资企业的规划、投资收益展望及投资风险性分析等。4.对外投资完成后，对被投资单位的股权管理，由经营管理部负

33、责，被投资单位召开的会议由经营管理部负责安排人员参加。5.经营管理部对被投资企业的经营情况进行监控，每年年底对投资项目写一份经营分析报告，并提出是否继续持有、转让、清算该投资项目的建议，报投资委员会。第十九条 委托贷款是指公司或控股子公司按规定委托金融机构或非银行金融机构向控股子公司、公司或外部单位贷出的款项。委托贷款主要是调治公司和各控股子公司间的资金溢缺，合理配置资源，降低资金成本。对于控股子公司的委托贷款审批权在公司财务部，对于向外部单位的委托贷款需由公司董事会审议，报股东会批准；财务部具体负责委托贷款的执行和管理。委托贷款的管理：1.委托贷款由财务部牵头，根据预算，控股子公司将资金溢余

34、或短缺情况报公司财务部，由财务部统一协调、管理委托贷款的收放工作。2.对外单位的委托贷款，需对拟接受委托贷款的单位的资信进行调查和风险性分析后，向董事会提出委托贷款的方案进行审议，并报股东会批准。3.委托贷款的金额、期限、用途等具体事项，按照国家有关法规的规定，经双方洽商确定；委托贷款的利率按中国人民银行同期的贷款利率加收相应的手续费确定。4.委托贷款方案经批准后，由公司财务部经理与受托的金融机构或非银行金融机构以下简称受托方）进行联系，委托贷款方以下简称委托方）和拟接受贷款方以下简称借款方）分别与受托方签订委托贷款和借款合同。5.委托方/借款方按照合同要求拨存/取得贷款。6.委托方对委托贷款

35、的管理参照对外投资的管理办法；对逾期的委托贷款应及时催收、或与借款方协商向银行办理展期合同；对不能收回的委托贷款，应及时通知财务部进行处理。7.财务部应指定专人负责委托贷款合同的归集和管理。第六章 资金调动审批权限 第二十条 根据资金管理原则，为进一步完善内部控制，防范经营及财务风险，特设定公司资金调动审批权限，以明确各级签字人的权责。第二十一条 资金调动是经有效签字人在本规定确定的权限内对资金调动所确定的金额、资金流向及用途予以核准，由经办人员依据资金调动批准，按照公司规定的付款程序将资金进行实际支付。第二十二条 公司对大额资金的调动和使用，按以下审批程序进行。一）属于生产经营性的开发和支出

36、及一般经营性支出：1.预算内的，已签定合同的，由经办人员持合同付款审批单，无合同的持支票领用单或汇款通知单）和签报超过一万元以上）等资料，经部分总经理、相关部分和财务部总经理审核后，5万元以内不含5万元）的资金调动经主管副总经理审批后经总经理受权）即可办理资金拨付手续；5万元以上的资金调动还需财务总监审核，经总经理审批后方可办理资金拨付手续。经办人员发生的费用应由上一级领导审批，即总经理的费用由董事长审批，高管人员的费用由总经理审批，部分总经理的费用由主管领导审批，不能自己审批自己的费用含公司卡消费）。2.预算外的，需先由资金使用部分向总经理办公会报送新增用款计划，经审查批准后，再由经办人员持

37、支票领用单汇款通知单及签报和经总经理办公会审批后的相关资料，经部分经理、财务部经理和主管副总经理、财务总监审核后，经总经理审批办理资金的拨付手续。二）属于固定资产支出的，由经办人持固定资产申请单和支票领用单等资料，其金额在5万元以下不含5万元），经部分经理和财务部经理审核后，经主管副总经理经总经理受权）签批后即可办理资金拨付手续；金额在5万元以上、50万元以下不含50万元）的固定资产支出还需由财务总监和总经理批准后），再经以上审批程序，办理资金拨付手续；金额在50万元以上、150万元以下不含150万元）的固定资产支出还需由总经理办公会进行讨论审批，由财务总监和总经理签批后办理资金拨付手续；金额

38、在150万元以上的固定资产支出需报公司董事会批准后，方可按以上程序经财务总监和总经理签批后办理资金拨付手续。三）属于对外投资支出的资金调动: 1.预算内的，由经办人员持相关的合同、合同付款审批单和投资管理委员会批准的相关文件等资料，由经营管理部总经理和财务部总经理审核后，经财务总监审核，经总经理审批后方可办理资金拨付手续。2.预算外的，需先由公司董事会决议通过，金额大于 万元，需由股东会批准通过后，由财务部总经理和主管经营管理部的副总经理审核后，报财务总监审核，经总经理签批后办理资金拨付手续。四）属于资金往来情况的大额资金调动：1.系统内的资金往来调动，由财务部经办人员持相关资料，经财务部总经

39、理审核后，报财务总监和总经理审批后，办理资金的拨付手续。2.系统外的资金往来调动，需先经公司董事会批准后，报财务总监审核，总经理审批后，办理资金的拨付手续。第二十三条对内部二级核算单位资金调动的管理内部二级核算单位是指公司设立的以项目部为独立核算单位的部分以下简称项目部）。各项目部下设财务部分，其财务负责人由公司财务部选派。项目部资金调动的审批权限按如下规定审批：1、生产经营性开支由项目部填制支票领用单一万元以上附签报）或合同付款审批单见合同管理制度附件），总经理受权项目总经理审批的，经项目总经理、项目财务经理审批，可会签工程预算部工程性开支）/市场营销部市场策划、广告等）；超过项目总经理可批

40、范围、但总经理受权主管副总、财务总监审批的，还需经主管副总、财务总监审批，总经理受权范围外的由总经理审批。其中：工程款支付的具体要求，按预付工程款和预付备料款、工程进度款和工程结算款三种情况，按以下规定办理：1）预付工程款和预付备料款：项目部根据施工队进场情况，按照合同支付条款，填写支付预付工程款和预付备料款的合同付款审批单2）工程进度款：项目部根据施工单位工程量报告和监理公司工程预算审查通知单及甲方预算人员审核看法，按照合同支付条款，填写支付工程款的合同付款审批单。3）工程结算款：根据AAA地产开发有限公司98年4月颁布的工程项目审计办法第四章第十六条的规定，至竣工决算前，土建包括初装修和精

41、装修）、安装、水、暖、电等工程款项的拨付控制在合同总价的80%，维修工程款的拨付控制在合同总价的75%，竣工结算后，再依据结算审计报告确认的工程造价，根据合同条款，填写支付工程结算款的合同付款审批单，必须会签工程预算部和主管副总。2、日常计划内七项可控费用开支，项目部填制支票领用单和报销申请单，经项目总经理审核经总经理受权），会签项目财务经理领用支票和报销公务车还需会签办公室主任）。计划外受权外）开支由项目部填制签报，申请调整计划，经项目总经理审核，经人力资源部、本部财务部会签，报主管副总、财务总监或总经理。调整计划未获批准不得报销。3、预算内购置固定资产由项目部填制购置固定资产申请单，经项目

42、总经理审核，会签本部办公室、本部财务部，报主管副总审批。办公室视情况购买，或通知项目部自行购买，购买人填制支票领用单、固定资产交接单和报销申请单。4、其他非生产经营性、非七项可控费用开支保护项目部运行开支，如保安及保安相关费用、低值易耗品、计算机耗材），由项目部填制支票领用单和报销，总经理受权项目总经理的，经项目总经理审核，会签办公室、项目财务部即可申领，总经理受权主管副总的，再经主管副总和财务总监审批，总经理受权范围外的，经总经理审批方可申领支票。第二十四条对控股子公司资金调动的相关管理。公司对控股子公司实行财务经理委派，每年控股子公司应根据本公司的具体情况编制预算，报控股子公司董事会审批，

43、报公司财务部备案。公司纰谬控股子公司的大额资金调动进行审批，由控股子公司根据的预算情况，预算内的大额资金调动由其公司的财务总监或财务经理和总经理签批后办理资金拨付手续；预算外的大额资金调动需报其公司董事会审议批准后，经财务总监或财务经理和总经理审批后办理资金拨付手续。第六章 附则第二十五条 本制度的修订息争释权归公司财务部。 第二十六条本制度自公布之日起施行。第四篇：资金管理制度资金管理及结算制度第一章总 则第一条 为规范XX有限公司以下简称公司）及控股子公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保障资金安全，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业财务通则、企业会计

44、准则和会计基础工作规范等的有关规定，并结合公司所属企业的生产经营特点和管理要求，制定本制度。第二条 本制度适用于公司所属企业及项目部。第三条 企业负责人对本单位资金管理内部控制的建立健全和有效实施，以及真实性、合法性负责。第二章资金管理的主要内容第四条 资金收入的管理主要包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、财政补贴收入、预算外资金收入、专项资金收入等。第五条 资金支出管理主要包括主营业务支出、投资、固定资产的购置、更新、改造、预算外资金支出、专项资金支出等。第六条 资金往来的管理主要包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、应交税金、借款及贷款等。第三章资金管理的形式第七条 资金实

45、行按年编制预算的管理形式，以收定支。没有预算或超预算的支出项目原则上不予支持。第四章资金使用审批程序及权限第九条 企业应根据本企业具体情况，制定切实可行、责任明确的资金使用审批程序及权限，严把资金使用关。第十条 资金使用的权限应包括：1、投资管理部：归口管理对外投资活动中所使用的资金。2、财务部：归口管理货币资金和结算资金及货款回笼，存出投资款，保证资金完整，并督促有关人员及时清理债权债务，管好用活资金。3、行政人事部：归口管理固定资产购置，办公品家具、办公用品、杂品的购置和保管、节日福利费用、接待费用、人为基金。4、各项目部：归口管理交通协调费及车辆临时维修费单笔贰佰元以下）。5、调度中央：

46、归口管理项目研发中的各项费用。6、其他资金占用按制度进行审批，禁止各部分坐支现金。第五章资金预算的编制及审批程序第十一条 资金预算的编制和审批程序企业经理办公会或董事会总结、回顾本业务展开及财政状态，审议、制定下一的战略规划，根据企业的总体目标及市场发展策略，确定下一的经营发展计划，并根据本企业的战略规划和经营发展计划定下的业务计划。第十二条 月度资金计划的编制月度资金计划由各归口管理部分根据资金计分别解编制后，报送财务部分计划部分，在综合平衡的基础上确定。财务总监批准，经理办公会议通过后，由计划部分下达执行。 第十四条 资金计划的编制时间1、资金计划：在每年十月底前由各归口管理部分提出次年计

47、划，十一月底前由计划部分下达资金计划。2、月度资金计划；在每月二十六日前下达次月资金计划。 第十三条 资金计划的追加。资金计划一经确定，各归口管理部分必须严格控制执行，不得随意追加预算。确因特殊原因需追加时，应由归口管理部分提出追加计划，经财务部分审核，财务总监同意，总经理及董事长批准后方可执行。第六章资金的日常管理第十四条 财务部分按月度收入计划组织筹措资金，保证资金计划的执行。随时检查计划的执行情况，重点督促销售部分完成销售计划，督促往来款项的催收及货款的到位。第十五条 资金的支用实行流程审批。属于计划内的支出，必须由归口管理部分按照审批通过的资金计划填写清单，经财务总监与总经理签字同意，

48、财务部分审核后方可支付。第十六条 属于计划外的支出：应由归口管理部分先提出追加计划，报财务部分审核，财务总监签署看法，总经理与董事长批准后，由财务部分根据资金情况再次平衡，方可支付。不得先支后报。对审批手续不全者，一律不得支付。第十七条 财务部分应按资金归口管理部分分别建立资金支用和支出统计台帐，对各项支出进行登记，严格控制，及时发现问题，制订整改措施，堵塞漏洞，分析考核资金计划的执行情况。第十八条 定期召开资金平衡会议。会议由财务总监主持，检查公布资金计划按行情况，针对存在问题提出对策，进行再次平衡，奖优罚劣。第七章资金与资金成本分析及筹集体式格局的确定第十九条 财务部分依据经理办公会议审定

49、批准的资金增减计划和流动资金需用量计划，结合企业经营状态和财务成果状态，提出资金可供量展望和资金缺口展望。第二十条 对缺口资金可能的筹集渠道在深入调查研究的基础长进行资金成本分析，提出不少于两种的筹集体式格局提交经理办公会审批。第二十一条 筹集方案的确定：经理办公会议对财务部分提出的资金分析及资金成本分析资料进行研究，确定筹资方案，财务部分按经理办公会议决定筹措资金。对筹资中出现的问题及时向经理办公会汇报。财务部分对筹集到的资金，必须按规定用途严格控制使用。以提高资金的使用效益。第八章资本金的筹集体式格局第二十二条 为了发展经营，增强发展后劲，接收社会资金可采取接受货币投资、什物投资、无形资产

50、投资和发行股票等体式格局筹集资金。第二十三条 所投资金必须按合同、协议或章程的规定足额出资。在生产经营期间内，除依法转让外，不得随意抽走。并按出资比例或合同章程的规定，分享利润或承担风险及亏损。投资者出现违约，按国家法规进行处罚。第九章资本金的管理第二十四条 归口管理部分及职责财务部分为资本金的管理部分。必须在法人代表、财务总监的领导下，按照资本金的不同投资体式格局进行管理，并按照资本金的不同性质进行分类核算，详细记录和反映资本金的形成、应用以及结存情况。第二十五条 公积金的来源分类：资本公积金的来源主要有资本溢价、法定资产量估增值、资本汇率折算差额、接受捐赠的资产等，对于国家专用拨款和各种建

51、设资金形成的资本公积金应单独核算管理。盈余公积金的来源主要有按财务制度规定提取的法定盈余公积，以及按国家政策规定单项留用的利润。第二十六条 公积金转增资本金的管理程序：因企业发展等原因需要将公积金转为资本金时，由计划部分提出申请，财务总监签署看法，经公司办公会或公司董事会批准，职代会讨论或股东大会通过后，向工商行政管理部分办理注册资金变换手续。第二十七条 接收外投资本金的管理程序因联营、合资、兼并、合并等原因接受外投资本金，首先必须由主办部分提出申请，财务、计划、技术、供、产，销等部分分别进行分析论证后，提交经理办公或董事会会讨论决定，并经职代会或股东大会讨论审议。第二十八条 冲减资本金的管理

52、程序因分立、资产损失等原因需按国家财务规定冲减资本金时，应由财务部分提出申请，总会计师签注看法，经理办公会或董事会同意并上报主管机关和国有资产管理机关审查批准后。财务部分据以作冲减资本金处理。第十章流动负债和长期负债的管理第三十条 流动负债的管理范围包括：短期借款、应付及预收帐款、应付票据、应付内部借款、应交税金、应付股利和其他应付款、应付短期债券应付人为、预提费用等，以及从成本费用中提取的应付职工福利费。第三十一条 长期负债管理的包括：长期借款、应付长期债券、应付引进设备款、融资租入固定资产应付款等。第三十二条 财务部分应由专人负责应付款项的登记，并及时清理，对呆、死帐及时报告，及时处理。年

53、本应将应付帐款的内客列情绪后连同金额一并结转下年。第三十三条 企业各项负债的清偿，应由经办部分提出申请，经财务部分平衡资金后，由财务部分进行偿付，金额较大的债务，应报总会计师批准。负责应付帐款的会计调离时，应向接管人详细交清应付帐款的内容，办理交接，不然不予受理。第三十四条 应付人为的管理：劳动工贸部分是企业人为的管理部分、每年十月份编制下人为总额计划，报计划部分平衡后，经经理办公会通过，纳入综合计划下达执行。财务部分对人为进行会计核算，办理人为结算，监督控制人为费用支出，并按规定进行人为费用的分配。第三十五条 应付福利费的管理：、职工福利费按照人为总额的14计提并计入成本费用。职工福利费主要

54、用于职工及家属的医疗费、医护人员人为、医务经费、职工因公负伤赴外就医路费、职工生活困难补助、职工浴室、理发室、职工食堂灶具的零星采购支出及适当补贴。2、每年十月份由财务部分根据次年应付人为总额测算出次年应付福利费总额，报计划部分，同时由生活服务经营部工会、职工医院等福利费管理部分提出福利费使用计划报计划部分，经平衡后，列入年计划大纲，由财务部分严格控制使用，不得超支。第三十六条 职工教育经费的管理：职工教育经费按人为总额的1.5%计提。每年十月份由财务部分根据次年应付人为总额测算并报计划部分，由劳资部分提出次年职工教育经费使用计划，报计划、财务部分综合平衡，总会计师批准，经理办公会议通过后纳入

55、企业综合计划，由计划部分下达执行。第三十七条 发行的长期债券按照债券面值计价。实际收到的价款超过或者低于债券面值的差额，在债券到期之前，分期冲减或增加利息支出。第三十八条 企业流动负债的利息支出计人财务费用，长期负债的利息支出，属筹建期间的计入开办费；生产期间的计入财务费用；清算期间的计入清算损益；其中与购建固定资产或无形资产有关的，在资产还没有交付使用或者已交付使用但还没有办理竣工决算手续前，计人购建资产价值。第十一章附则第三十九条 本制度由公司财务部负责解释。 第四十条 本制度自发布之日起实施。第五篇：资金管理制度资金管理是对企业资金来源及资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作。合理的进

56、行资金管理，能够加强对企业系统内资金使用的监督和管理，规范资金使用及资金业务操作流程，加速资金周转，提高资金利润率，控制资金风险，保证资金安全，为企业生产经营和建设提供必要的资金保障。资金管理的原则主要是：划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务会计部分与使用资金的有关部分分工协作，共同管好用好资金。包括了资金预算管理制度、资金预算收入管理条例、资金预算

57、支出管理规定、资金集中管理制度、资金谈判管理制度、资金控制管理规定、货币资金内部控制制度，信托资金管理制度、流动资金管理制度、营运资金管理制度、担保资金管理方法、专项维修资金管理办法等资料。第一条为了加强公司资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法、企业会计准则等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。第二条公司资金管理遵循以下原则：(一)资金集中统一管理原则；(二)资金收支预算管理原则；(三)资金收支两条线原则；(四)量入为出、量力而行原则

58、。第三条本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。日常费用按公司关于财务审批权限的管理规定执行。投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出；融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出；营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来管理。第四条本制度适用于公司及下属各分公司、控股子公司(以下简称各分子公司)。1、初次报告：事件发生后小时内初次报告要求学校发生突发公共卫生事件后，应在

59、第一时间事件发生后小时内，向乡和卫生院进行初次报告。）2、接到学校突发公共卫生事件报告后，学校领导应当立即赴现场核实，并在 2 小时内向上县教育和卫生行政部分及同级政府报告。3、进程报告：每天报告事件新状态在特别重大或者重大突发公共卫生事件处置中，学校应当每天将事件发展变化情况报告乡。4、在学校突发公共卫生事件处置过程中，学校应及时将事件发展变化情况逐级上报。5、结案报告：周内逐级上报结果事件处置结束后，学校应在 1 周内将事件处理结果逐级上报县教育局。学校食堂财务管理制度一、学校食堂运转，必须坚持“公益性”原则，按照“非营利性”要求，实行单独核算。二、要保证原料采购、食物领取、库存盘点等流程

60、规范透明，确保资金使用安全、规范和有效。三、实施学生营养改善计划试点的学校，必须确保补助资金足额用于为学生提供食物，不得直接发给学生个人和家长，也不得用于其它成本开支。四、定期公布经费账目，配餐食谱、数量和价格，以及享受补助学生名单、标准等信息，接受学生、家长和社会监督。五、食堂结余款，必须专项用于改善学生伙食和食堂设施、设备，不得用于非食堂经营服务方面的其他支出。从业人员健康检查制度1、食物生产经营人员每年必须进行健康检查。2、食物卫生管理人员负责组织本单位的健康查体工作，建立从业人员卫生档案，督促“五病”人员调离岗位，并对从业人员健康状态进行日常监督管理。3、食物生产经营人员每年参加一次体