某酒店财务工作分析流程

1、把某酒店财务工作拜流程霸一、厅面收银工斑作程序唉 餐厅收银工按作是记录餐饮营搬业收入的第一步癌，也是财务管理版的重要环节之一埃。它要求每一名巴收银员熟练地掌肮握自己的工作内办容及工作程序，背并运用于工作中搬，真正地起到监矮督、把关的职能耙作用，为下一步扮的财务核算奠定爱良好的基础。其蔼工作内容主要包袄括：熬（一）班前准备扒工作案 1、埃餐厅收银员依照坝排班表的班次于皑上岗前需签到，吧由餐厅收银领班胺监督执行，并编疤排报表。胺 2、拌收银员与领班或瓣主管一起清点周爱转金，无误后在半登记簿上签收，岸班次之间必须办败理周转金交接手八续，并在餐厅收吧银员周转金交接把登记簿上签字。袄 3、稗领取该班次所

2、需蔼使用的帐单及收昂据，检查帐单及暗收据是否顺号，板如有缺号、短联埃应立即退回，下安班时将未使用的柏帐单及收据办理翱退回手续，并在爱帐单领用登记簿盎上签字，餐厅帐澳单由主管管理，袄并由主管监督执叭行。昂 4、板检查电脑系统的八日期、时间是否阿正确，如有日期版不对或时间不准熬时，应及时通知按领班进行调整，俺并检查色带、纸胺带是否足够。把 5、挨查阅餐厅收银员鞍交接记事本，了澳解上班遗留问题案，以便及时处理笆。半（二）正常操作颁工作程序搬 1、扮当服务员把点菜熬单交到收银台时埃，收银员应首先埃检查点菜单上人爸数、台号是否记败录齐全，如记录笆不全则退回服务鞍员。矮 2、八当点菜单人数、办台号记录齐全

3、后岸，开始正式输入阿菜单，首先将客疤帐单号码输入电瓣脑内，收银机将柏自动编制该帐单背号，待客人结帐敖时使用；然后将拜客人人数、台号袄以及客人所点的案食品、饮料内容挨及数量依照电脑碍菜单键输入。输靶入完毕后即可等板待客人结帐。板（三）结帐工作搬流程阿 1、傲餐厅结帐单一式隘二联：第一联为叭财务联、第二联瓣为客人联。瓣 2、艾客人要求结帐时唉，收银员根据厅扒面人员报结的台板号打印出暂结单氨，厅面人员应先按将帐单核对后签摆上姓名，然后凭埃帐单与客人结帐靶。如果厅面人员蔼没签名，收银员肮应提醒其签名。瓣 3、伴客人结帐现付的哎，厅面人员应将般两联帐单拿回交白收银员总结后，拌将第二联结帐单安交回客人，第

4、一胺联结帐单则留存柏收银员。吧 4、氨客人结帐是挂帐拌的，则由厅面人矮员将客人挂帐凭斑据交收银员办理按挂帐手续后，两隘联帐单都交收银袄员处理。办 5、唉结帐时客人出示哎优惠卡（或者厅叭面管理人员给予佰客人打折）要求耙打折时，厅面人摆员应将优惠卡（班或者管理人员签爱名）和两联帐单佰交收银员按程序艾办理打折，如果隘厅面人员只将一白联帐单交收银员肮，收银员可以不办给予办理。哀 6、叭作废或修改帐单蔼时应由相关人员罢说明作废或调整俺原因，并签上姓办名，在由厅面管跋理人员证实后，般将修改单和作废般单（两联）交收阿银员送财务部审蔼计审核。敖 7、背由于种种原因，凹客人需要滞后结跋帐的，须先请厅按面管理人员

5、认可凹担保，然后将其半转入财务部应收伴帐款。氨 8、绊宾馆总经理、副癌总经理招待客人挨或销售部人员，疤经领导批准招待巴客户时须使用内败部帐单，帐单请芭领导签字后转入拜财务部审计审核笆。摆 9、疤收银员在本班次把营业结束，后应哎做单班结帐；在案本日营业工作结拜束后，应做总班矮结帐。仔细核对安当日的用餐情况昂及收入情况，并板填写“东（西）奥园餐厅核对表”肮。巴（四）单、总班坝结帐鞍 疤在每班结束后柏，要做单班总结叭；在当日业务结袄束后，要做总班挨结帐。直接点击扒“单。总班结帐芭”按钮，电脑会俺自动总结营业收搬入并产生若干报哎表，根据所需，白打印出报表。岸（五）当日、历罢史帐目查询哀 “当日搬帐目查

6、询”是指澳未平帐和最近三岸天的帐目，直接颁点击“当日帐目八查询”按钮，电胺脑会自动查找出岸所需帐目。扒 “历史氨帐目查询”是指百以前产生的帐目跋，操作方法同上氨。案（六）发票管理霸 1、搬每位收银员领用摆的发票由本人保叭管及核销，不得哎由他人代领和代扮核销，核销时作蔼废的页号折开，班其作废号码要填班入发票封面背后熬的发票检查记录胺栏内。阿 2、扒填制发票金额要芭凭客人联的消费埃单金额填制（经稗办人在发票的有爱关项目中要签上伴姓名的全称），伴其客人消费单要爱贴附发票存根联扒的后面。笆 3、俺核销发票时发现般存根联没附上客把人联的消费单或败发票不连号的，隘经管人除要写上澳书面说明书附贴柏上，还要承

7、担由哀此而产生的一切稗经济损失。败 4、扮丢失发票要及时矮以书面报告上报癌财务部，丢失发败票声明作废的登背报费要由经管人按负责。稗（七）作废帐单唉的管理岸收银员当班结束背时对于经过电脑败操作记录的调整白单、作废单等都搬应送审计稽核。挨作废单必须由领碍班以上签名证实扮注明作废原因。胺如事后发现有错斑，但又查不到保氨存的帐单，其经摆济责任应由收银巴当事人承担，同稗时还要追究销毁氨单的原因。癌（八）现金、支案票、信用卡的收吧款程序瓣 1、现凹金胺 1叭）收现金时应注霸意辨别真伪和币澳面是否完整无损艾。班 2傲）除人民币外，扒其他币别的硬币傲不接收。胺 2、支斑票靶 收取捌支票应检查是否背有开户行帐号

8、和扒名称，印鉴完整般清晰，一般印鉴奥是一个公章二个班私章以上。如有澳欠缺，应先问交颁票人是否印鉴相扮符，并在背书留罢下联系人姓名和叭联系电话。本宾凹馆不接受私人支安票，如由宾馆经按理以上人员担保岸接受支票的，该白支票出现问题由办担保人承担一切阿责任。斑 3、信扳用卡拜 1）熬收授信用卡时，哀应先检查卡的有板效期和是否接受案使用范围内的信斑用卡、查核该卡澳是否以被列入止哎付名单内，（如蔼刷错信用卡纸、败过期、止付期及耙非接受范围内的艾信用卡银行一律袄拒收。胺 2）埃客人结算时，将白消费金额填入签把购单消费栏，请办持卡人签名，认案真核对卡号，有埃效期和签名应与摆信用卡一致，正哎确无误后撕下持摆卡人

9、存根联随同斑帐单交客人。扮 3）碍持卡人如没有入蔼住本宾馆或先离吧店，代他人付款哎的须请持卡人在搬签购单上先签名把，填写付款确认扒书，收银员应认办真核对卡号和签氨名，按预住天数瓣预计金额授权，扒取得授权后，在伴签购单边缘注明澳“已核”字样签哀上经办员姓名，般写上授权金额和啊授权号码。版 4）案信用卡超过限额澳的一律要致电银岸行信用卡授权中懊心或通过EDC癌取得授权，如实耙际消费超过授权挨金额应再补授权唉，一笔消费只能拜用一个授权码，阿多个授权码应分敖单套购，方可接柏受使用。岸 5）败签购金额如超过凹授权金额的10癌%以内，原授权百码仍可使用，不爱须再授权。版（九）下班时现啊金及帐单交接程邦序半

10、 1、搬现金交接程序般 餐厅收拜银员编制报告完百毕后，将所收的柏现金数额分别填拌写在现金袋上，昂然后将现金装入唉袋内。要求内装伴现金与现金袋上扒记录的金额一致氨，并在现金收入扒交收记录簿上签凹字，办理现金交芭接手续。在收银班员的监督下将现半金袋放入保险柜笆中，当收银员下阿班时，由接收人盎一一清点现金口伴袋及核对现金袋哎上的金额与现金艾交收记录簿金额拌是否一致，无误氨后在转交人姓名啊栏内签名，A，伴B，C，D班以隘此类推，手续不岸变，直到第二天奥总出纳清点为止版。扮 2、爱客帐单交接程序半 客帐单敖交接程序分为两办类：一类是已使澳用的，将已使用靶过的客帐单按顺袄序号排好，用客霸帐单分配表包捆笆好

11、，放到指定位捌置，供夜间核数班员审核用；另一扳类是未使用过的皑，要检查一下与翱已使用过的客帐暗单最后一张是否扳有连号，无误后碍，办理退还手续疤。在餐厅收银客唉帐单领用登记簿奥的退回处签字。隘如下班次继续使懊用时在领用栏内稗签字办理交接手坝续，当天工作结扮束时，应将未使哀用的客帐单退回疤主管处，并办理搬退回签字手续。氨（十）台球厅工胺作程序碍 1阿、当客人到台球阿厅打球消费时，案收银员接到服务耙员的传递信息后瓣，开出收费结算斑单，注明客人开皑始消费时间、所碍用台球桌号，并绊在打卡机上打上唉开单时间，并在懊登记表中做好记胺录。俺 2霸、客人结帐时，熬收银员要在结算办单上注明截止时版间，客人打球应把

12、收银项，加上其吧它消费款项，最哎后应收金额与客按人结帐，并在打拜卡机上打出结帐半时间，并在登记艾表中做好登记记哎录。拜 3扮、免费接待：根癌据宾馆制订的免鞍费接待执行。总吧经理接待，由总芭经理在接待单上凹签名确认。如果叭不能及时签名，吧由部门经理代替芭接待的，由部门吧经理先在接待单鞍上签名并注明接爱待内容，部门经靶理在第二天，将碍手续补齐后交财罢务审计处审查，隘如果不补签，将扒视同本人消费，耙在其当月工资中矮扣除；如果总经绊理打电话到康乐碍部通知接待客人扳的，由康乐部领胺班以上人员填写瓣接待单，并于二耙个工作日内将手半续补齐交财务审傲计核查。隘 4阿、在使用结算单白和酒水单的过程案中，注意单据

13、要般连码使用，修改白及作废单据、单瓣据传递要严格按昂照单据使用管理白规定方法执行。捌切记每次结帐都袄要凭结算单才能靶与客人结帐。拔 5芭、当班营业结束吧后，填写营业缴伴款凭证，按规定鞍办理好交款交单颁程序。伴（十一）拌 拔游泳馆工作程序捌 1佰、游泳票、记次板卡及年卡由收银斑员按不同价格，艾向财务票证管理摆员领取。收银员熬在当班结束后，翱填写缴款凭证时半，要将当班销售爱游泳票（记次卡佰、年卡）的号码蔼、数量及金额在扒备注栏中注明清唉楚。当领取的票佰卡售完后，凭缴矮款凭证的第一联拌，向票证管理员澳核销原领取的票白卡，再重新领取澳票卡销售。吧 2板、设置“游泳馆败登记表”。懊 肮霸序号：是按照当岸

14、天客人消费的次叭序进行排号；邦八 耙类型：指客人消哎费的是门票、记半次卡或年卡；斑埃 百号码：指客人使艾用的票或卡的号颁码；爱凹 把数量：指客人共隘消费了多少人次隘；搬捌 按金额：指销售不般同票或卡的不同办价格；懊 般百卡使用次数：指爸记次卡消费是第敖几次消费及所剩隘次数；扒 坝半衣柜号码：指由隘康乐服务员发给拔客人的衣柜钥匙碍的号码；哎 疤坝进馆时间：指客奥人进馆时间；安 八办客人签名：指年坝卡客人消费时客蔼人签名；傲 颁疤核对签名：指由爸康乐领班以上人背员，证实年卡客蔼人或免费接待客阿人的核实签名；阿 霸疤备注：指记录特柏殊情况的注解。白 拌翱注意：本表一式拔两联，当天营业按结束后，由收银

15、扒员和康乐部进行隘核对，艾核对无误后，双哀方共同签名确认八；一份交财务审拔计核对，另一份白由康乐部留存核疤查。胺 3氨、康乐收银员要扳认真填写当班销蔼售及受理票和卡班按表中内容，注邦意票和卡的号码败以及卡的使用次白数。耙 4版、客人衣柜钥匙败由康乐服务员保拔管发放，康乐服胺务员接到收银员挨传递过来的票和爸卡时，将衣柜钥按匙发给客人，并爱将钥匙号码对照靶收银员填写的票瓣或卡填入表中。办 5氨、客人使用赠票爸时，收银员收到绊票后，在票面上翱写上“作废”字半样并注上日期，肮当班结束后，将把赠票交财务审计案核对审查。版 6斑、受理年卡时，邦一般要求客人在颁登记表上签名确埃认，如果客人没捌签名，必须由康

16、霸乐部当值领班以般上人员签名证实傲。半 7哀、免费接待：根版据宾馆制订的免暗费接待执行。总耙经理接待，由总澳经理在接待单上般签名确认。如果跋不能及时签名，搬由部门经理代替翱接待时，由部门笆经理先在接待单斑上签名，并注明伴接待内容；部门白经理应在第二天半，将手续补齐后绊交财务审计处审袄查，如不补办手板续，将视同本人百消费并在其当月盎工资中扣除；如哀果总经理打电话扮到康乐部通知接按待客人的，由康佰乐部领班以上人澳员填写接待单，摆并于二个工作日拔内将手续补齐交靶财务审计核查。拌 8懊、钥匙交接：客疤人游泳冲洗完后凹，由康乐部更衣办室服务员将客人坝衣柜钥匙交到服肮务台服务员处，哎在双方交接钥匙唉时，必

17、须办理填版写“钥匙交接表般”（一式两联）拌，财务收银员要案起到监督作用，艾并在表上签名证柏实；当天营业结叭束后，将此单一哎联连同登记表一搬起交财务审计核安对，一联由康乐白部留存备查。邦 9靶、当班营业结束昂后，填写营业缴俺款凭证，按规定疤办理好交款交单绊程序。拜（十二）保龄球胺馆工作程序班 1扮、客人进馆消费癌打球时，预先交翱押金，由收银员半开出“押金收条碍”（一式三份）颁，将第二联交球鞍馆服务员作为开皑道的凭据，第三矮联交客人留底。霸 2办、球馆服务员接阿到收银员传递的翱“押金收条”后斑，注上开道时间岸及球道号，并给拌客人开道打球。隘 3澳、如果客人消费柏金额超过“押金岸收条”上的押金扒，由

18、球馆服务员氨通知客人到收银胺处并再次交纳押拜金后，才能给予昂继续消费。班 4碍、客人打完球后翱，球馆服务员在傲“押金收条”上吧注明结束时间，芭并写明客人所打叭局数及消费金额邦，将“押金收条矮”的第二联交给邦收银员结帐。岸 5八、收银员接到球拔馆服务员传递的蔼结帐信息后，收爱回客人留底的第霸三联“押金收条八”，根据客人的唉消费项目及消费笆额开出结算单，伴并与客人结帐。癌结算单一式四联拌，填写时必须一阿起填写，不得分坝别填写。傲 6叭、如果客人的押扳金多于实际消费霸，结帐时须退款巴给客人的，由厅啊面管理人员签名安证实后，交收银岸员办理退款手续爸。霸 7奥、用于开“押金坝收条”的押金单昂和结算单必须

19、联安码使用，填写时安必须按单据内容傲及客人消费项目颁规范填写，不得翱随意修改及作废凹单据。修改或作袄废结算单必须由蔼收银员写明原因暗，并由厅面管理绊人员及收银领班邦以上人员证实。凹 8百、免费接待：按肮照宾馆制订的免暗费接待办法执行鞍。总经理接待时罢，由总经理在接袄待单上签名确认霸。如果不能及时艾签名，由部门经伴理代替接待的，靶由部门经理先在艾接待单上签名并绊注明接待内容，吧部门经理在第二扳天将手续补齐后傲，交财务审计处案审查；如果不补隘办，将视同其本搬人消费，并在其百当月工资中扣除靶；如果总经理打傲电话到康乐部通唉知接待客人的，岸由康乐部领班以哎上人员填写接待佰单，并于二个工傲作日内将手续补

20、爸齐交财务审计核熬查。版 9坝、客人购买月卡巴、优惠卡时，需颁填写四联结算单挨据，注明卡号、办起止时间，并让昂客人签名。傲 10罢、客人持月卡消疤费时，需填写结伴算单，注明卡号艾、使用次数，并澳有客人签名。接皑待员凭结算单直俺接给客人开局。埃11隘、客人使用赠票按的，收银员收到百票时在票面上写拔上“作废”字样懊并注上日期，当皑班营业结束后，碍将赠票交财务审拔计核对审查。八 12败、当班结束营业胺后，填写营业缴百款凭证，按规定吧办理交款交单程叭序。办（十三）棋牌室斑工作程序柏 1版、当客人到棋牌岸室打球消费，收半银员接到服务员稗的传递信息后，摆开出收费结算单盎，注明客人开始稗消费时间、所用败房间

21、号及不同的岸桌类收费，并在唉登记表中做好记敖录。唉 2耙、客人在打牌过矮程中，发生其它版消费，由服务员碍开出酒水单，注挨明客人的消费项皑目、应收取金额邦及房间号，将酒背水单传递给收银跋员与其相应的收背费结算单一起与芭客人结算。霸 3疤、客人结帐时，扒收银员要在结算跋单上注明截止时伴间，客人消费应挨收款项，与客人敖结帐后，在登记啊表中做好登记记稗录。绊 4稗、免费接待：根邦据宾馆制订的免鞍费接待执行。总懊经理接待，由总安经理在接待单上哀签名确认。如果坝不能及时签名，扒部门经理代替接霸待的，由部门经肮理在接待单上签百名，并注明接待瓣内容；部门经理吧在第二天将手续拔补齐后，交财务扒审计处审查，如敖不

22、补办手续，将澳视同本人消费，坝并在其当月工资霸中扣除；如总经熬理打电话通知康扳乐部接待客人的斑，由康乐部领班罢以上人员填写接翱待单，并于二个扒工作日内将手续巴补齐交财务审计隘核查。案 5昂、在使用结算单把和酒水单的过程皑中，单据要连码奥使用，修改及作胺废单据、单据传挨递要严格按照单昂据使用管理规定稗执行。切记每次凹结帐时，都要凭颁结算单才能与客爸人结帐。隘 6叭、当班营业结束安后，填写营业缴斑款凭证，按规定安办理交款交单。案二、前厅收银工百作程序颁 前厅收阿银服务工作，直白接体现饭店服务隘水平，因此，要哎求每一名收银员盎熟练地掌握自己皑的工作内容及工啊作程序，作到结哎帐工作忙而不乱扳，资金收回

23、准确胺无误，及时与营氨业部门沟通，掌蔼握第一手资料，颁其主要的工作内懊容包括:班（一）班前准备白工作哀 1、胺前厅收银员准时懊到岗签到，由前埃厅收银员领班监罢督执行，并编报胺考勤表。般 2、岸清点上一班转来敖的周转金，各种邦资料齐全后，在皑登记簿上签字办扳理转交手续。疤 3、蔼领用前厅收据，盎检查顺序号，如爸有缺号、短页应扒立即退回；下班暗时，未使用的收摆据应办理退回或板转交手续。隘 4、埃阅读主管留言记暗事本，注意主管半提出的问题，在唉该班工作中加以霸纠正。挨（二）原始单据哀的使用：把 1、俺预收房金收据：爱此单据连号三联斑。当客人入住付捌费后，开出此单案据，第一联留存癌；第二联交给客案人；

24、第三联同原拜始订房单一起，艾放在客人帐单里板。（注：在收取爸散客客人房金时吧，需多收一天房安费为住房押金。奥如果需要钥匙押皑金、长话押金亦熬用此单，国内长岸途100元，国坝际长途 100懊0元）。鞍 2、搬杂项收费单：此搬单据共两联，用佰于客人在宾馆内吧无原始单据的消澳费凭证，如预收佰冰箱费等。开出拌此单据时，需要哀注明收费名称及凹收取日期，并请罢客人签字。第一斑联留存；第二联背放在客人的帐单癌里。（注：此单袄据必须有客人签拜字）如果客人入百住时结清此项费氨用，则无须开出艾此份单据，而需矮开出发票并写明摆客人交费的项目白、起始日期，将啊发票的“第三联白”与客人帐单放班在一起。佰 3、按发票：当

25、客人结捌清有关费用时，办需将发票的第三板联撕下，与客人捌的原始帐单放在捌一起（会议代表拜自付帐目的发票八之第三联，则需暗统一保存在会议敖帐单内）。皑 4、稗备用金：分为两奥类情况，第一类扮：收银员收入比翱备用金多的押金办时，下班时与当澳班次单班结帐单叭放在一起，投入稗保险柜中；第二挨类收银员本班次芭退款大于收银，拌即已动用备用金斑时，下班时应将啊本班次单班结帐岸单与剩余备用金办一起转入下一班霸次，直到可以补跋够备用金时为止耙。版 5、哎结帐单：澳 （1把）客人结帐时，版打印出“汇总帐熬单”，请客人签叭字后与客人帐单鞍放在一起保存。稗 （2暗）当班次结束时叭，由各收银员打百印出“收银员帐伴目明细

26、表”与本疤人本班次结清客吧人帐单归放一起艾，单独放置在相笆应的帐单夹里，案以供当日夜审审按核。皑 6、懊信用卡、外币、板支票的传递：由隘接班的收银员核翱查（金额、号码爱、有效期）后负澳责签收，同时传跋递人和接收人共哀同签名后认可。班要特别注意支票哀和信用卡的有效拜期（对于预收长拔包房客人的信用艾卡必须一月一结凹帐，不得出现信拌用卡过期；支票办如有签发日期则吧签发日起10天隘内有效）。办 7、岸电脑班次更换：拌本班次结束前，半打印出“今日收把银员帐目明细表八”、“单班帐目疤明细表”和“单霸班结帐单”，及哀时退出个人操作胺号。扮(三)、配合计俺算机操作时的规八定爱接待员每日早班坝在中午 12:笆0

27、0，中班在1癌8:00，夜班斑在 23:30凹之前核准计算机般房态，由当班领邦班抽查。如经当皑日夜审审查明，拔确属房态不准造靶成计算机多加房坝费，责任归当班耙接待员。胺 1、傲接待员每日夜班绊须核查当日入住笆客人登记信息（柏姓名、进离店日邦期、房价、签证袄有效期、帐务是胺否超限），特别挨对于长包房客人敖的签证加以核查矮，填写客人信息绊表，为次日早班唉催促客人，补登柏新的信息。隘 2、拔早班接待员每日疤十二点半左右打班印出当日“应离肮未离客人表”，按及时催客人办续傲住手续。败 3、靶收银员每日打印版两份单班帐单，皑由每日夜班整理班当日四班次单班拔结帐单及总班结搬帐单，并分别放办入帐夹内。瓣 4、

28、板结帐时以电脑为伴准。如客人或收熬银员出现任何疑拌问时，应请机房蔼人员或当日领班绊签字后调整计算扒机。暗 5、败必须加强对拖欠邦帐款的催收。当唉日应离未离宾客邦由接待员通知客肮人办理续住手续扒；首次出现欠款癌的客人，由早班懊收银员根据夜班白提供的“挂帐超白限表”填写催款把单，通知到客人哀本人，此事由早半班领班负责落实霸；对于连续三次叭出现超限的客人办，早班领班出具扒名单，交大堂付跋理报保卫部进行矮封门处理。岸（四）、发票、盎兑换水单作废帐袄单的管理白 1、爱发票管理板 1）案每位收银员领用白的发票由本人保把管及核销，不得哎他人代领和代核安销。领用发票第爱一本使用完后，昂要及时送财务部八核销，再

29、领用第熬二本备用；核销挨时作废的页号折哎开，其作废号码袄要填入发票封面摆背后的发票检查扒记录栏内，以此霸类推。扳 2）矮填制发票金额要罢凭客人联的消费啊单金额填制（经霸办人在发票的有碍关项目中，要签隘上姓名的全称）袄，客人消费单要隘附在发票副联的扒后面。爱 3）颁核销发票时，如岸发现发票副联没昂附上客人联的消昂费单或发票不连班号时，经管人除笆要附上书面说明靶，还要承担由此碍而产生的一切经翱济损失；稗 4）拌丢失发票要及时昂以书面形式上报坝财务部，丢失发疤票声明作废的登爸报费用由经管人安负责。哀 2、肮兑换水单管理邦 1）板兑换水单由本人艾领用和保管，用拌完45套后，要翱及时到出纳处再澳领，由出

30、纳员根案据收银员上交报澳表和水单负责核瓣销。板 2）败根据客人要求兑耙换的外币要辩别搬真假，按金额填霸写水单。填写时矮，一式三联，写扳明外币金额、币凹别，按当天汇率佰折算人民币的金扮额，日期及经办熬人，并请客人签斑名，注明外币编瓣号，写明房号和氨证件号码；水单霸不得涂改，兑换俺时不得不开水单岸，私自套换外币哎者作严厉处理；扒遗失兑换水单的啊视同套换外币处笆理。熬 3）氨作废的水单必须拔一式三联注明作柏废，并由领班以板上证实签名并上暗交出纳处核销。百 3、哀作废帐单管理傲 1）碍收银员当班结束白时，对于经过电颁脑操作记录的调佰整单、作废单等凹都应送审计稽核澳，作废单必须由霸领班以上人员签把名证实

31、，注明作安废原因。鞍 2）鞍如事后发现有差瓣错，但又查不到背保存的帐单，其绊经济责任应由收癌银当事人承担，背同时还要追究原昂因。昂（五）、现金、芭信用卡、支票的癌收受程序哀 1、摆现金懊 1）摆收现金时，应注爱意辨别真假、币百面是否完整无损叭；外币应确认币拔别，按当天汇率颁折算，缺角和被哎涂划明显的外币捌拒收（马币、新斑加坡币不能有裂矮痕，日元、美金岸不能有缺角）；癌除人民币外，其癌他币别硬币不接笆受；傲 2）叭除兑换台币须致懊电到中行计划科邦查询汇率外，其把它只接受汇率表翱范围内的外币。拜 2、案信用卡凹 1）蔼收授信用卡时，八应先检查卡的有扒效期和是否在接翱受使用范围内的把信用卡，查核该岸

32、卡是否已被列入阿止付名单内（刷翱错信用卡单、过拜期、止付期及非版接受范围内的信胺用卡一律拒收）败。氨 2）搬客人结算时，将暗消费金额填入签把购单消费栏，请傲持卡人签名，认捌真核对卡号，有凹效期，签名应与白信用卡一致。正拌确无误后，撕下百持卡人存根联，芭随同帐单交客人俺。办 3）跋代他人付款，而埃持卡人没有入住皑本宾馆或先离店阿，须请持卡人在暗签购单上先签名邦，填写付款确认凹书。收银员应认盎真核对卡号和签安名，按预住天数爸预计金额授权，俺取得授权后，在扮签购单边缘注明扒“已核”字样签扒上经办员姓名，班写上授权金额和败授权号码。凹 4）扳信用卡超过限额哎的，一律要致电搬银行信用卡授权八中心或通过E

33、D暗C取得授权，如艾实际消费超过授艾权金额应再补授皑权，一笔消费只靶能用一个授权码坝，多个授权码应俺分单套购，方可癌接受使用。氨 5）耙签购金额如超过疤授权金额10哎以内，原授权码埃仍可使用，不须艾再授权。矮 3、稗支票叭 1）芭收银员当班接收扮客人使用的支票肮时，应用大写在跋支票填上使用的版年、月、日（如澳果当日不解缴银扒行的可填为次日版的日期），填上啊“宾馆”的拌收银人名称，其颁他项目均按规定按填入（避免遗失叭被盗用）。凹 2）霸填写支票一律用罢黑色钢笔墨水填把写；（不得用其隘他颜色水笔或圆阿珠笔）。袄 3）把小写金额前一位奥必须写上币号“凹￥”，以防涂改安；坝 4）扮汉字大写金额数半字；

34、一律用正楷佰字或行书字书写安，不得任意自造霸简化字；大写金搬额数字到元或角罢为止，在“元”暗或“角”字之后皑应写“整”或“柏正” 字；大写稗金额数字有分的邦，分字后面不写把“整”字、大小扳写金额不得涂改班，印鉴不可重复搬，一经涂改，该芭支票即刻作废；捌如因收银员填错氨支票的，一律由半收银员负责催换氨支票，直至收到背款为止。哀 5）叭收取支票时，应蔼检查是否有开户傲行帐号和名称，按印鉴完整清晰，八一般印鉴是一个罢公章二个私章以阿上，如有欠缺，叭应先问交票人是按否印鉴相符，并扳留下联系人姓名艾和联系电话；本拌宾馆不接受私人懊支票，如由宾馆巴经理以上人员担办保接受的支票，半该支票出现问题版时，由担保

35、人承阿担一切责任。挨（六）、下班前扮现金及未使用收坝据交接程序皑 前厅收按银员结帐工作完巴毕后，将所收的蔼现金，在现金袋跋上分别填写，然唉后将现金装入袋鞍内。要求内装现八金与现金袋上记碍录金额一致，并芭在现金收入交接伴记录簿上签字，熬办理现金交接手暗续，并在接班人叭的监督下将现金笆袋放入保险柜中盎；当交班人下班瓣时，由接班人一拔一清点现金口袋皑，核对现金袋上澳的金额与现金交板收记录簿金额是鞍否一致，无误后白在转交人姓名栏傲内签字。A，B白，C，D班依次翱类推，手续不变拔，直到第二天总拌出纳清点前为止袄。颁（七）、客房订按金处理程序版 宾馆对懊于已签合同的长百住户，根据合同百的具体内容，预俺收半

36、年至一年的把房租订金，作为版抵消长住户房租伴费用。根据权责靶发生制的会计核皑算原则，将已收伴客房订金分期体挨现在客房帐上；熬当宾馆财务部收耙到一笔订金时，芭前厅收银也相应叭地做一笔增加，佰当客人入住时，爱以月为核算期，翱按照房租金额将埃预付订金转入在捌客房帐上，由此绊房租费用与订金佰相互抵消，使房暗租客帐单为零。百（九）、外币兑板换工作程序巴 1、班兑换周转金出入叭库程序叭 根据宾艾馆与银行签订代艾兑换外币业务协爱议内容规定。银八行地区分行向宾啊馆提供一定数量傲的兑换周转金，耙由兑换领班专人皑管理，单设保险蔼柜，并建立严格扒出入库手续，确颁保外币兑换工作办的顺利进行。外般币兑换周转金通扳常每天

37、入库一次靶，出库二次。每耙笔金额出入库都癌要做到签字手续澳齐全，准确无误般。熬 2、霸兑换前准备工作笆程序把 1）皑收银员每天早上案要按时收听并录八音中国银行公布艾的外汇牌价，及阿时更改当天的外捌汇牌价表。笆 2）啊领用当天所使用霸的兑换水单，检隘查是否连号，是熬否有短号现象，版并办理领用手续昂。坝 3）按领用并配备大小哀面值的兑换周转澳金，办理出库手败续。叭 3、翱外币兑换及承付哎现金程序凹 1）懊问候：先生/小肮姐/女士，您好哀！请问您换钱吗矮？鞍 2）挨当客人兑换时，案首先请客人出示凹护照或其他证件巴，方可填写水单白。板 3）俺经办人接到客人哎填好的水单时，版应注意检查客人邦的国籍、姓名

38、、邦护照号码、房间靶号码、兑换外币版金额等内容是否按填写齐全，判断唉识别真假外币，柏凡是旅行支票，傲都要检查支票及啊水单签字与支票背背书是否一致。败检查后，由经办澳人根据中国银行摆卖价或现钞价，按核算成外汇人民爱币转交复核员，按经复核员再次审板核无误后，即可八承付现金交经办案人。经办人接现澳金后，复核承付靶现金是否正确，耙无误后连同水单哀一起呈交客人。唉 4）笆问候：先生/小拜姐/女士，请您伴查收，欢迎您下佰次再来。瓣 4、芭外币兑换营业日艾报表的编制程序安 当一笔班兑换业务完毕时稗，由复核员将水百单号码，兑换外斑币种类及金额分背别填写在兑换营艾业日报上，编表扮要求是： 坝 1）傲按照水单顺序

39、号按码一一填写；盎 2）懊外币现金、支票疤分别填写；靶 3）碍每笔现金、支票挨金额分别以现钞胺价或卖价等于兑颁换外汇人民币金胺额。袄 5、摆兑换员下班前，霸外币及周转金交皑接程序：柏 1）岸外币交接程序：蔼兑换营业日报表唉编制完毕后，兑案换员应将外币日肮报表包捆好装入霸现金袋内封好，百并在口袋封口处袄签上自己的名字盎，放在指定保险蔼箱内，待第二天罢领班查处、清点唉、汇总。扳 2）颁兑换周转金的交邦接程序：当A班埃下班后将兑换周俺转金余额清点好拌转交给B班兑换坝员，并办理交接傲签字手续。当B奥班工作结束时，爸将兑换周转金余奥额清点好装入现芭金袋内，袋内现摆金应与现金袋上拜记录及兑换营业斑日报表周

40、转金余癌额一致，与外币八现金袋一同放到岸指定保险箱内。靶（十）、超定额傲客房挂帐催款程按序拜 按照宾八馆规定，对凡超搬客房挂帐500捌0元以上的住店霸客房，每星期要挨进行两次催款。百催款程序为：熬 1、按打印一份超定额昂客房挂帐清单。啊 2、艾在明细清单上注啊明客人离店日期安。伴 3、盎取消长住户超定搬额挂帐，待月结哎帐一次发单催款吧。把 4、捌对持信用卡的客叭人，如费用发生白额超出该信用卡百最高限额，应与俺信用卡公司联系翱要授权号码，此绊客人不列为发单岸催款之内。白 5、鞍编制宾客欠款明半细表，转交前厅肮部经理查阅宾客澳欠款表，前厅经扒理根据客人的情疤况，决定实际发癌单催款名单。由板收银主管

41、签发催版款通知书，如果俺客人仍不付款，澳则由财务经理签盎发催款通知书。懊（十一）、客人皑保险箱使用程序芭 首先由挨客人填写保险箱艾记录卡，将房间盎号码及姓名填写艾在该卡上，经前班厅收银员检查无背误后，将保险箱艾钥匙号码填写在哎该卡内，待客人肮把钱、物放入保稗险箱之后，立即瓣锁好箱门，将钥搬匙交给客人。当盎客人要求打开保耙险箱时，要在登艾记卡背后栏内逐昂项登记，登记内扒容：开箱时间、挨房间号码、客人伴签字等。客人签吧字要与登记卡正安面签字一致，方败可取出钱物。当耙客人退还保险箱鞍钥匙时，立即注哎销登记卡。靶三收入审计工埃作程序扒 收入核摆数工作是在收银疤夜审的工作基础佰上，再次进行审袄核、分类、

42、汇总傲，最终反映到财皑务帐户中。它要暗求收入核数员掌佰握餐厅收银、前哎厅收银的工作内笆容及工作程序，隘以正确的方法考办核营业收入情况版，并将应收款及拔时收回，使资金摆得到正常使用。翱其工作内容主要叭包括：爸(一)夜审班前安准备皑 班前必八须了解日审工作艾有关交班事宜,坝检查打印机和电八脑是否正常,从笆审百箱中将各营业点扒的缴款凭证和帐颁单分类,主要有伴三部分:耙 昂 1、扒前台客房结帐单拜及收银日报表。败 2、巴餐厅缴款凭证及靶帐单包括：东园癌餐厅、西园餐厅八。袄 3、袄其它部门缴款凭跋证及附件单：游挨泳馆、游泳保健班、保龄球馆、咖巴啡厅、台球厅、百乒乓球厅、桑拿傲房、康乐商品、耙游艺厅、商务

43、中熬心。傲（二）夜审工作稗流程把 1、扒查看收银员的缴埃款凭证，同电脑拔报表核对：审计爸员要查看缴款凭岸证的各类明细填昂写同电脑报表是稗否一致，如果数埃据有修改，收银拔员应说明原因。败没有收银机的缴办款凭证，要统计哀附件单的数据与凹收银员填写的缴俺款凭证是否相符疤。吧 2、叭打印出“今日入盎住客人报告”，唉根据入住报告，搬审核今日入住的蔼每一间房房价输挨入与开房单上的般价格是否一致，佰折扣房手续是否碍完整。如有错误办应立即通知接待坝员调整，并将情颁况写入夜审报告哀交日审处理。笆 3、碍打印出“今日非哀平帐离店报表”唉，审核非平帐离吧店的原因，确认俺责任人。笆 4、阿打印出“今日调凹整帐目表”审

44、核跋调整帐目的原因俺，调整帐目单需艾负责人签字。肮 5、袄查询各收费点转搬帐是否正确：将暗每一笔转帐（未扳结帐部分）帐单拜上的客人签名同八开房单上客人的叭签名及电脑记录懊进行核对，查看肮是否相同、是否八转错房间，如果艾是签名不同，要摆提醒收银员结帐敖时注意；如果是哎转错房间，则要绊立刻调整。八 6、俺打印出“今日离爸店客人报告”（艾交日审查半天房绊费用）。办 7、版夜审审计资料维扒护：将当日数据把复制到“c”盘败或“d”盘，为皑夜审顺利进行做岸好准备。爸 8、斑进入夜审数据统拜计：营业组审核耙（打印出营业点瓣总班结帐表），胺完成预审报告，岸完成自动过费，颁审核帐务报告两捌遍，终审。爸 9、翱数

45、据整理。埃 10、八出具夜审报表：白 A、啊编制“宾馆哎营业日报表”。矮 B、盎编制“今日非平搬帐离店报表”、俺“今日调整报表败”各一份。把 C、绊填写“夜间审计柏报告表”：将夜邦审过程中发生的稗每件事记录下来罢，需日审协助处澳理的要注明清楚岸，填写时要认真扳。霸 11、绊当班结束：各项敖工作完成后，将罢资料进行整理分霸类后，交到日审蔼办公室。捌（三）日审工作暗流程把 1挨、处理夜间遗留耙问题，负责落实拌通知书内容扳 每天接拔到“夜间审计报坝告表”后，对遗搬留问题要及时处八理；及时填写审爸计通知书，通知熬责任人所在的部背门主管，并负责袄落实解决，然后岸将解决的情况写扒在通知书的第一氨联上，最后

46、将通艾知书编号存档，芭月底统计后，注跋上处理意见报财耙务送经理处理。懊 2、凹帐单核销：接到哀收银员的结帐单罢后，检查所付的版帐单是否齐全，阿然后按照帐单的暗号码，在票证核唉对表上按号划销搬。如有缺号，调唉整作废单据手续霸不齐，要写入夜艾审报告交日审处把理。胺 3、鞍核对前台结帐处盎的结帐单及收银胺员个人报表盎 客房结八帐单是由前台收蔼银员为住店客人邦结帐所打印的帐败单，反映向客人把收取的房租、餐拔费及其它等费用懊。收银员收银明叭细表是反映当天巴所结房客帐（包笆括向客人收取的邦现金、信用卡、白支票、外汇、转氨会议帐）的汇总笆表。颁 4、奥核对餐厅结帐单唉：胺 1）按核对餐厅结帐单捌时应注意；帐

47、单埃与附件单的核对百，点菜单中每一办项都要同电脑结伴帐单相核对，如袄果不符，要找收疤银员查明原因，岸并进行处理。附懊件单如有修改，昂应由修改人在单疤上说明修改原因斑，并由厅面管理邦人员签名证实，邦收银员应起监督败作用。奥 2）啊核对营业对帐表岸：要查看表中填败写的数据与收银蔼员上缴的附件单败据中的数据是否挨一致，核对表中吧的收银员填写的芭数据与厅面其它按相关人员填写的坝数据是否一致，艾如有不符，应立跋即向收银员查明皑原因并及时做出颁处理，确保营业扮收入的正确反映奥。按 3）版打折手续应完整叭：用宾馆优惠卡百打折的，要在帐拌单上注明卡号及把客人签名；如果吧是宾馆管理人员癌为客人打折的，阿要有管理

48、人员签按名并注明所打折八扣。审计员在核敖对时，要注意收霸银员所打的折扣佰是否正确，如果肮不正确，要找收安银员查明情况，跋及时做出处理。坝 4）坝免费接待是否符奥合标准：各级管笆理人员在宾馆免袄费接待，签单的搬权限应对照各级皑管理人员权限表八。查看各级管理凹人员是否在权限扳范围内签单接待爱，如果发现接待拜超标，应立即找拔其补办手续，否隘则上报财务经理拌处理。暗 5、澳核对其他部门的案缴款凭证及收费办单：疤 其他部斑门（包括康乐中疤心的游泳馆、保坝龄球馆、棋牌室蔼、台球厅，商务挨中心，咖啡厅 巴等）的收银员在般营业结束后，根肮据收银单汇总填笆制缴款凭证，缴拜款凭证各项金额疤与所附收费单金瓣额合计应

49、相符。靶 1）摆收费单的核销及艾管理：收费单必疤须按号顺序使用巴，审计员对各部氨门每日交来的收绊费单按号在“票翱证使用单”上逐奥张划销，发现不罢联码使用的，应奥向收费单使用人皑查询原因，及时颁催交。作废单必板须有领班以上人板员签字方可。矮 2）柏核对商务中心缴半款凭证：要查清按收费单中各项收暗费项目金额的正把确性，定期到商霸务中心采集机器版上的数据，做到芭帐实相符。靶 6、伴检查夜间审计人暗员制作的各项营霸业报表：疤 负责检霸查夜间审计人员般所做的各项报表阿的正确性，如数八据计算有误，应扮立即修改，并追安究夜间审计员责斑任。埃 7、坝审计主管同日审笆人员要经常到各八营业点进行检查斑：澳 检查收

50、百银员及厅面其他爱操作人员是否按伴规范程序操作，肮营业款是否如实八反映，现金是否半如实上缴。如果邦发现收银员或其俺他操作人员不按跋规范操作的，应绊立即纠正，并将蔼情况及处理意见碍及时反映到部门邦经理和财务经理氨及质检部门，以盎防止情况再发生绊，确保宾馆不受板损失。佰 8、爱报表装订：挨 按日期哀顺序将“收银员案操作记录”、“八各收费点缴款凭阿证”以及各收费肮点原始帐单装订佰成册，封面上注靶明起止日期存档搬。盎（四）帐务处理罢工作流程俺 1、邦每日营业收入传矮票的编制罢 编制收瓣入传票的依据是敖每日销售总结报邦告表和试算平衡熬表。坝 收入凭班证的编制方法是癌：邦借：应收帐款鞍客帐扒 应收帐靶款街

51、帐伴明细摆 应收帐八款团队哀 银行存翱款扮敖 贷：营业收皑入埃 俺应岸付帐电话费安 颁 2、澳街帐、客帐分配隘表统计爱 街帐、半客帐包含外单位哎宴会挂帐、员工稗私人帐、优惠卡斑及应回而未回帐班单等内容，收入半核数员每天要填瓣写街帐、客帐统肮计表，进行分配绊。及时准备将费般用记录到每一帐拌户中。作到日清瓣月结，为月末填伴写街帐、客帐汇埃总表做准备。袄 3、败客人清算应收款袄后帐务处理哀 客人接岸到宾馆催款通知摆后，规定在30拜天之内向宾馆结按算应收帐款。当安客人付款时，宾佰馆应开正式收据盎呈交客人，作为败结算凭证。收入皑核数员便根据客啊人付款内容及金哀额，每天进行帐稗务处理：在编制俺记帐凭证前，

52、首拔先查明该公司帐罢号、帐项参考号敖码及付款内容，拜并填写在每日现哎金收入记录表中傲。爱 4、坝超60天应收款唉挂帐催款案 根据月版结应收款对帐单唉记录及帐项，分罢析报告内容。对凹凡是超60天以暗上应收款挂帐客爸户，进行再次催皑款，催款前首先袄了解尚未付款的稗帐项具体内容，坝并将情况向财务捌经理汇报。由财板务经理签发催款挨信，连同缴款通办知副本寄给客人案；对客人提出的昂问题要及时给予案答复，协商解决跋办法，为尽快清稗算应收帐款排除靶障碍。哎 5、芭负责将编制的记鞍帐凭证输入财务般电脑系统。搬四、成本及应付疤款组工作程序俺 成本及绊应付款组是用好矮资金、管好资金捌的重要机关。加伴强资金的管理与胺

53、监督，是成本核唉算员的重要职责拔之一，每一名核碍算员要了解并掌版握资金的来龙去稗脉，控制成本费昂用开支标准，使罢资金得以正常周矮转及运用。其工澳作的主要内容有爱：柏（一）支票领用岸及结帐跋 采购员佰根据当天所采购唉的具体内容，由隘采购部主管批准皑后，将购货发票半、及验货单送往笆财务部办理结帐背手续。结帐时，肮成本核算员要检搬查发票的五大要摆素：A.发票签靶发日期；B.购稗货品名；C.购捌货数量及单价；稗D.大小金额是按否一致；E.持蔼票单位公章。检跋查验货凭证与发拜票金额是否一致版，经办人、验货败人、收货人签字背是否齐全，并注奥销采购单。经审伴核无误后，将金芭额及购货内容填皑写在支票领取登艾记

54、簿上，即可转扳入每日银行支出绊统计。盎（二）每日银行败支出数统计鞍 支出出肮纳员要将每天各绊银行支出金额提翱供给收入出纳编澳制银行日报表。叭在统计前，首先敖按支票号码顺序凹及转帐承付单发背生时间，填写支艾出登记簿，注明挨银行支出日期，办付款单位名称，背付款金额及购货翱内容。按结帐程背序复核无误后，阿即可编制各银行盎支出表。统计表按一式两联，一联安交收入出纳作为邦编制银行日报表哀的依据，另一联爸作为复核及备查百之用。统计表内哀各银行支出额，拜要与每天填写支瓣出登记簿金额一靶致。胺（三）、支出凭背证编制程序凹 支出凭罢证按照权责发生碍制的会计核算原疤则，及会计科目啊使用说明，准确袄无误地反映在帐爸

55、户中，支出凭证般编制程序为：班 1、哎填写付款单位名碍称；把 2、柏填写付款日期；邦 3、巴填写经济业务内吧容摘要；巴 4、笆填写会计科目及绊帐号；埃 5、俺填写经济业务发癌生额。傲 在实际蔼编制过程中，要翱做到发票金额与捌支票存根记录一癌致，各种收货记绊录与发票金额一袄致，支出凭证合靶计金额与发票金靶额一致。柏负责将编制的记哀帐凭证输入财务捌电脑系统。瓣（四）物料用品巴领用费用分配程熬序哎 由成跋本核算员对物品靶库房记帐员转来班的出库单进行审唉核，检查每一张搬出库单数量单价挨及总金额是否正版确，按照权责发坝生制的会计核算稗原则及会计科目啊使用说明，正确傲反映到帐户中，扮以部门为核算单邦位，按

56、科目分类败填写费用分配明坝细表，并作到出隘库金额与三级帐皑记录一致，该表扮作为月末编制出靶库费用结转凭证昂。并负责将编制安的记帐凭证，输懊入财务电脑系统阿。绊（五）、食品及隘饮料报损程序盎 1、坝已领用食品饮料挨报损程序矮 餐厅、氨厨房已领用食品败及饮料报损时，傲需经餐厅经理或吧厨师长、饮食部艾经理、饮食成本耙核算员三方面批稗准后，填写报损凹单，方可做帐务哀处理。对于工作办不慎，造成经济哎损失的，需经部啊门经理提出处理艾意见，转交财务伴部进行财务处理把。癌 2、邦食品及酒水库报跋损程序颁 过期或傲变质的食品、饮蔼料报损时，需经叭仓库主管、采购疤部主管、财务经霸理三方面批准后氨，填写出库单，般方

57、可做帐务处理耙。矮（六）、饮食成爱本分摊程序阿 核对本颁月食品及酒水库澳入库金额是否准般确，作到总帐与耙三级帐相符。敖 1、扮根据出库单汇总扳表，编制食品及扳酒水转货凭证。皑 2、案按上月成本率，白结转交际应酬费哎。颁 3、袄根据转货记录汇巴总表，结转各餐爸厅及厨房转货成傲本。背 4、靶结转VIP客人伴水果篮所用原材熬料成本。叭 5、阿结转销售食品所瓣用原材料成本。叭6、负责将编靶制的记帐凭证输暗入财务电脑系统傲。疤（七）、饮食成瓣本报告编制内容爱1、饮食营业总俺结报告背 2、坝饮食销售比较表哎 3、案食品成本报告翱 4、佰食品周转次数报疤告柏 5、案饮料成本报告瓣 6、哎饮料周转次数报把告癌

58、 7、疤烟草成本报告瓣 8、板MINI-BA俺R统计表捌五、固定资产购巴置及提前报废处摆理程序懊 1、伴固定资产购置，坝必须是年度购置八预算批准后的采按购项目。板 固定熬资产购置无论是拌进口还是从本地把购买，到货后，背经收货部办理验癌收手续，由验收般人、使用部门经叭办人签字，资产翱核算员根据收货傲记录及固定资产澳价值填写固定资蔼产登记表，将固芭定资产名称、型叭号、金额、固定懊资产类别及使用翱地点等填写清楚俺。凭此资料建立巴固定资产明细帐把，按月计提折旧敖。案 2、半固定资产提前报哀废处理程序澳 由使用扮部门填写固定资懊产报损单，转交扒工程部做技术鉴搬定，经实地检验罢认可，属于既不奥能修理，又不

59、能捌再使用的，提出疤报损意见，送报隘财务部，由资产肮核算员填写固定唉资产原值，已提搬折旧额及固定资蔼产净值，将报损鞍单送交财务经理耙、总经理批准，熬整套手续完成后敖，方可进行帐务癌处理。复印该固瓣定资产明细帐，拜报损单作为固定邦资产提前报损的鞍凭证，编制记帐巴。负责将编制的摆记帐凭证输入财埃务电脑系统。耙六、工资表的编扒制程序隘 职工工背资的发放，是根坝据上个月考勤情版况计算出来的。啊人力资源部按时哎向财务部提供升盎、降、缺勤工资鞍变动表，工资核柏算员则根据工资笆的变动内容，编俺制工资表。工资搬核算员以部门为吧核算单位编制工八资表，然后填写肮工资汇总表，作傲为编制工资记帐凹的凭证。并负责哎将编

60、制的记帐凭暗证输入财务电脑耙系统。跋七、提取福利费疤等工作程序把 1、肮提取福利费工作隘程序八 根据企案业提取职工福利矮费的有关规定，俺按照工资总额计氨提14%福利费坝， 1.5%教吧育经费。扒 2、案提取工会经费程岸序俺 根据工稗会法的有关规定埃，按照职工个人半收入总额计提2叭%工会经费，提巴取基数内容包括岸：正式职工工资搬、临时工工资、斑加班费、夜班费岸。四项之和的2昂%为工会经费总皑额。捌 3、拜提取住房补贴程昂序埃 根据企哀业提取职工福利肮费的有关规定，芭按照正式职工人暗数上缴住房基金巴。佰八、银行调节表唉的编制拌 支出出奥纳待有关银行收邦支凭证输录完毕半后，打印各银行爸存款科目发生额