经济责任审计工作底稿标准格式

1、经济责任审计工作底稿标准格式第 PAGE - 57 - 页 共 NUMPAGES 58 页目 录爱1瓣、 HYPERLINK l 经济责任审计一般工作规程 o 经济责任审计一般工作程序图 捌经济责任审计一罢般工作程序图芭2拔、经济责任审计艾委托书3、审计立项书般4扳、被审计单位基唉本情况表班5盎、任期内单位重叭大事项决策情况阿表败6版、经济责任审计癌计划表拜7白、审计工作方案8、审计通知书挨9靶、审计进场会议阿纪要拔10凹、审计资料交接按单邦11把、审计承诺书袄12俺、内部控制调查百表败13癌、企业内部控制氨调查问卷白14扮、内部控制测试斑表瓣15霸、记账凭证检查拜表昂16邦、实质性测试审奥计

2、工作底稿奥(1)懊固定资产审核表啊(拔2)扮固定资产抽查表百(3)暗银行存款余额调爱节表肮(4)熬库存现金盘点核把对表版(5)安审计核实材料靶(6)拔 俺（往来款）审核耙表败(7)跋 八余额测试表懊17扳、审计调查记录佰18伴、审计工作底稿耙汇总表蔼19奥、领导干部审计拌简易测试程序工疤作底稿盎(1)拜领导干部经济责癌任审计评价总表把(2)胺履行经济管理职埃责情况表背(3)芭经济责任指标实搬现情况表搬(4)把收入实现情况表吧(5)芭支出发生情况表般(6)斑资产管理情况表拌(7)笆经济合同、协议斑管理情况表隘(8)芭经办的债权债务暗情况表扳(9)袄内部控制制度制哎定与执行情况表啊(10)扒其他需

3、要说明情安况表20、审计报告扳21邦、审计报告征求班意见书扳(1)暗审计报告征求意澳见书把(2)吧审计报告征求意靶见表靶(3)隘审计报告征求意绊见签收单蔼22奥、阿审计文书签收单瓣23靶、已阅资料清单昂24胺、审计程序执行拜一览表稗经济责任制一般坝工作程序图安经济责任审计一蔼般工作程序图审实质性测试霸审计工作底稿汇坝总审计复核草拟审计报告瓣审计报告征求意绊见敖审计报告审核与挨审定班经济责任审计委吧托书编号：扒广州啊把集团有限公司文班件俺委岸 伴托 审耙 巴计 通 知碍 爱书哎挨审字按 肮第盎 扳号哎广州捌澳有限公司：敖经研究决定，现袄委托广州罢*氨事务所有限公司拜对懊 坝（单位、部门）傲 袄

4、斑（处长、主任、熬经理等）芭 按同志自 年芭 月罢 板 日至把 班 年把 颁 月阿 敖 日任职期间的爱经济责任进行审半计。案委托单位（盖章疤）盎负责人（签章）版 年 月 日审计立项书编号：板广州伴袄有限公司疤审耙 邦计暗 坝立板 澳项版 跋书搬审字按 败第办 凹号颁审计项目八被审计单位或人坝立项依据扮审计的主要内容拔：盎审计室主任： 爸 按 百年哎 吧 月办 绊 日澳董事长批示：扒签字：袄年碍 拜 月芭 拜 日敖被审计单位基本邦情况表编号：吧被审计单位基本办情况表背被审计单位名称盎单位地址半电话胺传真佰注册资金敖注册成立日期暗法定代表人盎职务案部门设置碍及负责人氨部门挨负责人巴联系电话鞍投资者

5、按投资形式摆投资金额癌比例（%）叭经营范围癌职工人数盎人坝财务主管懊会计半出纳凹开户银行肮帐号笆负责人：蔼 癌 邦填表人：柏填表日期：耙任期内单位重大颁事项决策情况表编号：阿任期内单位重大奥事项决策情况表颁被审计单位名称柏：捌决策罢项目芭决策吧日期叭决策笆程序靶决策凹实施时间扳决策项目笆投入资金柏（万元）耙资金敖来源败是否办理叭招投标氨决策蔼效果矮备注败被审计单位负责鞍人：罢填表人：办填表日期：版填表说明：本表啊所指的懊“艾决策碍”吧均为阿“敖重大经济决策板”斑。半“氨重大经济决策捌”摆是指对单位的经巴济发展有重大影捌响的决策行为，背如对外投资、并拜购、重大工程项岸目大宗物资采购等。暗经济责任

6、审计计奥划表编号：碍经济责任审计计拌划表搬被审计单位及被霸审计领导干部拜审计目的巴审计范围翱审计重点跋审计实施时间绊审计组构成坝其他情况说明俺审计室主任摆审批意见凹编制人：芭编制日期审计工作方案编号：瓣AAA BBB巴 CCC有限疤公司暗审版 靶计跋 隘工拔 澳作案 疤方搬 瓣案佰审字版 扳第哎 吧号凹关于对把半同志进行经济责澳任审计的工作方班案扳审计项目八审计项目拔被审计单位柏审计年度哎 摆审计方式矮计划工作时间败审罢计跋依耙据颁AAA BB鞍B CCC有哀限公司内部审计啊制度昂AAA BB邦B CCC有背限公司内部审计癌工作规范安审挨计笆目啊的坝内败容半和艾范啊围翱审鞍计胺实绊施岸步扮骤伴

7、审计计划阶段办审计立项耙工作方案哎审计通知书懊审计实施阶段捌外勤取证耙审计报告阶段拌征求意见胺送审唉终稿发送隘审计败组捌组长隘主审佰成员板审霸批傲审计室按主任蔼董事长奥编制人：肮编制日期： 审计通知书编号：柏AAA BBB敖 CCC有限澳公司拌审懊 靶计熬 靶通胺 艾知奥 鞍书霸审字罢 霸第班 耙号奥关于对 隘 案同志进行经济责凹任审计的通知胺（被审计单位名拌称）：奥根据本公司规定把，经董事长批准扳，决定派出审计岸组，自俺背年扮奥月阿癌日起，对般芭同志自捌跋年办靶月至柏皑年吧疤月在你单位任（哎职务）期间的经半济责任进行就地伴（或报送）审计版。八请你单位协助提瓣供领导干部经济懊责任审计的有关坝资

8、料，并请通知癌碍同志于哀安日之前向审计组埃提交述职报告。皑在审计期间，请佰你单位有关职能哀部门积极配合，捌提供必要的工作岸条件，以保证审扳计工作的顺利进唉行。特此通知。昂审计组长：挨 办 般 拌 成员岸：疤附件：（一）需扳向审计组提供的隘资料清单奥（二）胺板同志述职报告内昂容的基本要求哎AAA BBB啊 CCC有限爸公司审计室吧 办 靶 半 懊 年昂 阿月笆 肮日抄送： 翱附件（一）需向半审计组提供的资罢料清单凹1疤、企业内部的财扳务规章制度和内啊部控制制度；邦2熬、任期内审计单办位在银行和非银拌行机构设立的全碍部账户的情况，熬包括已注销的账霸户；稗3把、企业章程、有按关内部机构设置埃、职责分

9、工情况百；哎4板、任期内历年资叭产经营计划和经艾济指标完成情况稗；奥5哎、任期内历年财半务报表、账簿、办凭证等会计资料稗；懊6版、任期内重大投案资项目及实施结盎果，对外投资项霸目明细表；搬7班、任期内全部协熬议书及经济合同翱；笆8矮、任期末各种财笆产物资盘点表、拜债权债务清理明百细表；艾9霸、任期内重大经唉济事项的决策材坝料及相关会议记百录；昂10隘、任职前后有关胺经济遗留问题的肮专门材料；哀11碍、任期内有关经熬济监督部门及检隘查机构作出的重扳大事项检查结俺果、处理意见及昂纠正情况资料；按12摆、任期内上级内胺部审计机构或社靶会审计机构出具板的审计报告、背验资报告、资产安评估报告及办理癌企业

10、合并、分立唉等事项出具的有耙关报告等；拌13懊、审计机构认为俺需要的其他资料盎。绊附件（二）啊按同志述职报告内啊容的基本要求班1肮、任职情况（包柏括在何单位、任奥何职及任职起止艾时间）；捌2矮、单位基本情况败；哎3白、任期内经济责捌任目标及其完成啊情况；拔4捌、任期内的主要案经营决策及其实安施效果；胺5袄、任期内资金运按用情况（包括资碍金来源与运用的般明细及说明）；邦6艾、财产物资的安懊全完整、保值增办值情况（包括清拔查明细及说明）皑；半7搬、任期内债权债奥务情况（包括清佰查明细及说明）哎；瓣8鞍、个人廉洁自律敖情况；班9巴、任职期间的工八作体会及目前存拌在的主要问题。靶审计进场会会议八纪要跋

11、AAA BBB耙 CCC有限拜公司拜碍审计进场会会议奥纪要哎审计项目：板 拜审计项目名称埃般日期：哎 白 靶啊会议日期般拜地点： 霸 板会议地点佰佰与会人员：罢 拔参加会议的人员佰姓名及职务唉与会人员介绍岸由内部审计小组挨负责人对内部审巴计小组成员进行熬介绍并由被审计埃单位对其相关人白员进行介绍。柏本次审计项目的敖目的和范围八对本次审计项目邦的目的和范围进芭行介绍，具体内吧容可参考审计计班划的相关内容。版旨在向被审计单案位相关人员明确办审计的目的、内翱部审计涉及的业岸务和需绊要提供配合的部熬门等。工作方法介绍唉对在内部审计过版程中采用的工作叭方法进行介绍，拜其中包括访谈、半穿行测拜试和符合性测

12、试艾。具体内容可参柏考审计计划的相斑关内容。埃预计工作日程和笆时间安排佰就现场工作时间芭与被审计单位进爸行沟通，希望其瓣在预计工作时间挨内安排鞍相关人员予以配罢合。审计资料交接单编号：审计资料交接单八送审资料名称半计量单位肮数量拜备注跋说明：蔼审计机构：熬被审计单位：案接收人：捌 霸移交人：佰年 月 日鞍年 月 日扮移交人：胺 捌接收人：矮年靶 颁月疤 瓣日芭年背 澳月半 俺日捌注：此表一式两稗份，交接双方各扳执一份 审计承诺书编号：承 诺 书隘AAA BBB班 CCC审计案室：靶我们对所提供的氨财务会计资料负板责，并作如下承跋诺：白一、我们提供的氨会计报表是遵循板稗搬会计准则和岸板挨会计制度

13、及国奥家其他有关财务捌会计法规的规定岸，由本单位负责半编制的。我们保安证所提供的会计拔报表真实准确地按反映了本单位报叭告期末的财务状扒况及本年度的经笆营成果和资金变瓣动情况，并对其班合法性负责。扒二、本单位业已跋提供全部财务、挨会计记录和有关皑资料，保证无遗案漏，并对其真实霸性、完整性、合班法性负责。跋二、本单位保证鞍所有财务收支及案资产、负债、损昂益均已全部纳入办本单位账户核算霸。按三、本单位业已扳提供全部关联单爱位名单及合同、败协议等资料，关办联单位的重大交板易事项均已提示皑，保证无遗漏。鞍四、对审计小组拔在审计过程中要柏求提供的有关调爱查、核实材料，氨本单位将按规定八时间签署完毕，板送交

14、审计小组。搬被审计单位（盖碍章）：柏 八 敖 暗 负责人：财务主管人：罢年案 鞍月氨 绊日碍 鞍 耙 搬 爸 年笆 耙月斑 盎日 内部控制调查表编号：凹内部控制制度调捌查表笆被审计单位名称邦（盖章）：办序号吧已建内部控制制岸度疤建立时间埃备注巴1碍2芭3把4奥5白6败7爸8扮9吧10八11班12拜13八14阿15胺16拌17般18袄19百20柏负责人：疤填表人：笆日期： 靶企业内部控制调案查问卷背企业内部控制调班查问卷会计期间案被审计单位：哀填表人：靶被调查人：扒复核人：肮调查时间：般编 耙 案号：颁调查问题瓣答案岸是哀否拔不适用摆备注罢一、货币资金哀1.绊出纳是否不兼审版核、会计档案保隘管以

15、及收支、费稗用、债权债务账捌目登记；伴2. 爱现金盘点是否由奥出纳一人进行跋;懊3. 挨用于结算的印章隘是否分开保管邦;阿4. 盎用款申请是否在扳获得批准后才办蔼理；澳5.氨支出是否均有审搬批手续；八 爱 坝 叭6. 版库存现金是否置爸于安全位置罢,暗并规定保管责任熬;把7. 敖是否规定不允许俺出租出借账户，疤是否规定不允许懊白条抵库澳;巴8. 奥是否及时核对银霸行对账单柏,懊未达账项是否及拔时查找原因并处搬理八;唉9 瓣现金、银行存款皑日记账是否定期摆与总账核对傲,拔不一致时及时查蔼找原因昂;矮10. 巴现金日记账是否半做到日清月结。霸摆二、存货、固定拔资产八1拌采购部门、验奥收部门、保管部

16、柏门、财务会计部叭门是否分开；搬2.耙采购计划、领料疤单是否经过有关捌主管或其他经授爸权的人审批；哀调查问题吧答案胺是吧否懊不适用鞍备注坝3.袄验收报告是否预版先连续编号，并芭妥善保管；巴4.稗财务会计部门是办否根据核对无误按的请购单、订货白单、验收报告及暗购货发票编制记蔼账凭证；柏5.癌是否定期盘点存背货，并把盘点结扒果记录于盘点表熬；版6.肮固定资产购买和班处置的授权、执埃行是否分开；败7. 癌固定资产的验收斑、使用和记录是阿否分开；盎8.拜是否设置固定资扒产总账、明细账拜和固定资产登记哀卡；奥9. 搬是否定期检查和安盘点固定资产；瓣10暗固定资产的转暗出、报废、出售皑、抵押、担保是败否有

17、申请报批程耙序。把按三、销售和收款哎1皑应收账款与收蔼入账的登记是否拜分开；负责的专办人是否经常清理爱应收账款并进行阿账龄分析；熬2.百销售作业与商品耙保管是否分开；爱3.巴销售折扣或折让鞍是否经销售主管扒或经授权的人审扒批后方可给予；疤4.霸是否经授权的人拜批准后才给予赊罢销；艾5.绊应签定合同的销摆售业务是否都签伴定合同；销售合伴同是否经过适当拜级别领导审批后凹才执行；皑6.懊仓储部门是否定般期独立编制销货拌汇总凭证，据以佰与财务会计部门败核对；颁7. 唉发票是否连续开鞍具无缺失；百8. 背是否有专人根据坝掌握的客户资料凹，定期清理出坏般账清单并提请主颁管领导审批；佰9. 办仓储部门是否根

18、哎据经批准的退货颁入库凭昂调查问题安答案唉是拔否奥不适用扒备注暗证查验货物无误熬后编制入库凭证把；绊10.班销售折扣或折让俺是否形成正式凭按证通知财务会计皑部门按规定办理捌。凹昂四、采购和付款案1.翱负责验收的职员半是否与采购员、板保管员、会计人摆员的职责分离；奥2. 扳请购单是否经过昂有关主管或其他柏经授权的人审批矮；伴3.坝验收单是否预先巴连续编号，并妥阿善保管；坝4.背大额采购是否通办过招标的方式选板择供商；扒5.碍负责验收的职员爸是否根据货物编伴制验收报告。敖扳五、成本费用靶1.败存货的领用、发跋放、记录和审批瓣的职务是否互相百分离；矮2.翱生产任务通知单坝是否预先顺序编罢号，并妥善保

19、管疤，未经授权不得把接触；哀3.埃领料单是否预先敖编号，并妥善保阿管，未经授权，鞍不得接触；搬4.靶工时记录卡是否哎预先顺序编号，跋并妥善保管，未暗经授权不得接触敖；案5.俺工资是否经过有巴关主管或其他经耙授权的人审批；罢6.哎费用预算是否分碍解到各个费用开俺支部门。爱按六、投资和筹资八1.熬投资计划的编制罢人员与投资的审癌批人员是否相分叭离；办调查问题百答案安是版否凹不适用伴备注坝2.瓣投资前是否进行爸充分的调查研究斑，并编制投资计暗划；扮3.扮各项投资的出售昂收回是否经过有扳关部门主管的授把权批准；肮4.笆任何证券的存入埃和取出，是否都肮将证券的详细资拌料记录于登记簿安，并由经手人员案签名

20、；扮5.氨是否按每一种证邦券分别设立明细把账和备查账，详袄细记录相关资料熬；罢6.白筹资的决策、经拌办、会计记录是白否分开；敖7.八各种筹资方案是傲否经单位最高权疤力机构批准；敖8.扮留存收益的使用按是否制定计划方隘案；敖9.疤接受投资是否签稗订合同协议；凹10.岸举借长期债务前凹是否对举债项目安进行可行性研究八，确定投资方向靶。氨内部控制测试表编号：内部控制测试表扮被审计单位名称拜审计项目唉会计期间吧序奥号傲测试项目颁测试方法扒测试内容佰执行情况说明半备注挨1拌2背3阿4半5办6胺7伴8凹9八10癌11邦12啊测试结论半审计建议暗测试人：邦日期： 记账凭证检查表编号：记账凭证检查表半被审计单

21、位名称稗会计期间颁审计项目翱会计科目坝日半期八凭证号码扒业务内容阿借瓣贷靶对方科目挨金额邦检查内容矮检吧查柏结叭论昂检查人办: 巴日期版: 霸复核人盎:跋日期: 蔼实质懊性测试审计工作岸底稿编号：固定资产审核表瓣被审计单位名称奥审计项目瓣会计期间搬资产分类败总伴 皑帐唉明捌 澳细按 蔼帐耙台帐数凹审定数肮金额癌数量敖金额叭数量啊金额阿金额瓣合按 敖计阿一、房屋及建筑安物傲二、土地捌三、专用设备把1哎、交通工具傲2翱、通讯设备靶四、一般设备岸1蔼、办公家具氨2芭、办公设备啊五、摆六、其他翱审计结论隘编制人员：癌 捌复核人员：唉年懊 霸 月八 斑 日 编号：固定资产抽查表艾单位名称：氨固定资产管理

22、人坝：吧截止日期：哎单位：元盎序坝号白固定资产安名称叭单位柏账面数斑抽查数懊抽查爸实有数白差异吧存放地点埃差异板原因办数版量敖原值扮数量癌原值皑数量癌原坝值拌数量扳原值扮1澳2翱3巴4跋5盎6昂7奥8袄9板10敖11暗审扒计挨结稗论柏抽查人：肮复核人：绊年扒 罢月百 瓣日 编号：捌银行存款余额调袄节表瓣被审计单位名称吧审计截止日稗开户银行及账号八项暗 百 扒 目半金版 蔼额盎备班 懊注癌银行对账单余额岸（蔼 盎 年氨 矮 月蔼 俺 日）把加：单位已收、爸银行尚未入账金背额芭其中：袄减：单位已付、蔼银行尚未入账金肮额斑其中：袄调整后银行对账百单余额唉单位银行存款日耙记账金额癌（斑 版 年笆 伴

23、月凹 按 日）背加：银行已收、胺单位尚未入账金版额傲其中：百减：银行已付、白单位尚未入账金扳额八其中：爱调整后单位银行跋存款日记账余额八经办会计人员（熬签字）：百 板会计主管（签字安）：半审计结论：爱查验人员：般 埃日期：艾复核人员：袄 矮日期：编号：俺库存现金盘点核翱对表单位：元盎被审计单位名称爱盘点日期八检查核对记录隘备注百项傲 芭目癌金盎 俺额哎上一日账面库存百余额搬盘点日未记账传翱票收入金额暗盘点日未记账传背票付出金额拜盘点日账面应有稗余额拔盘点日实有现金靶数额把盘点日应有金额搬与实际金额差异埃其中：白条抵账背金额柏差异原因分析：矮审计结论：哎主管会计：跋出纳：耙监盘人：挨 哀复核人：

24、 审计核实材料挨 氨 敖 唉 懊 按 肮 共 按 翱页矮 把 第奥 案 页安核实内容：瓣编制人：败复核人：俺年坝 板月扳 办日案编号凹附：有关资料名扳称扳件数把页数霸被审计单位认定扳被审计单位（盖扒章）挨负责人：半经办人：巴年班 暗月翱 拔日编号：邦 啊 巴（往来款）审核百表昂被审计单位名称摆截止日隘序号吧业务内容扒期初余额盎期末余额敖账龄矮审定数鞍备注百1埃2扒3矮4坝5板6爱7翱8矮9八10肮11败12芭13稗14熬15熬16安17阿审计结论及处理案意见：芭编制人：坝 搬日期：按 敖复核人：奥 奥日期： 编号：伴 袄余额测试表安被审计单位名称霸审计项目敖截止日拌报表项目碍（账户名称）白会计

25、报表瓣期末数碍总账期末余额跋明细账蔼期末余额爱审定数敖备注隘审计说明拜编制人：爱 鞍日期：百复核人：按 叭日期：审计调查记录审计调查记录班被审计单位颁调查事项班被调查单位办或被调查人艾调查时间岸调查地点埃调凹查扒记佰录唉被调查单位或部氨门捌:氨被调查人拜:坝年邦 埃月吧 坝日稗年霸 肮月哎 熬日颁审计组长：氨 蔼审计人员： 拌审计工作底稿汇百总表编号：啊审计工作底稿汇熬总表般被审计单位名称板审计项目名称背审计工作底稿编岸号癌底稿内容瓣页码巴问题汇总巴及处理意见岸其他应说明问题般汇总人：安日期： 扮复核人：板日期： 阿领导干部审计简巴易测试程序工作袄底稿吧领导干部经济责凹任审计评价总表氨经济责任

26、评价内跋容靶暂皑不翱作霸评傲价绊好暗较八好暗一爱般蔼较哀差案存在的问疤题与审计败建议傲1.半履行经济管理职阿责情况把2.吧经济责任指标实伴现情况捌3.芭收入实现情况艾4.皑支出发生情况坝5.鞍资产管理情况班6.罢经济合同合法及敖执行情况斑7.拜经办的债权债务皑情况啊8.扮内控制度制定与般执行情况暗9.癌遵守财经法规情袄况案10艾其他情况把审计人员：癌审计组长：阿年 班 班月埃 摆 日邦被审计人员：唉年办 扒月胺 扳日袄履行经济管理职隘责情况表靶审计项目：跋审计期限： 爱年昂 袄月至半 胺年爱 办月爱经济管理敖职责内容肮自查情况拌存在问题昂与审计建议霸1案2耙3佰注：敖1-2 背栏由被审计人员氨

27、填写；稗3 艾栏由审计人员填扳写。凹审计人员：唉 袄审计组长：把年笆 般月翱 耙日班被审计人员：蔼年扳 半月按 百日 盎经济责任指标实胺现情况表碍审计项目：拌审计期限：捌 百 年巴 佰月至埃 矮年搬 板月敖经济白指标氨内容澳计盎量隘单板位靶指靶标懊数氨实靶际啊完柏成斑数佰差扳异把（叭4-3巴）霸完百成芭率叭存在罢问题胺及办审计哀建议绊1把2隘3凹4板5扒6暗7白审计人员：坝审计组长：坝年般 耙月岸 唉日袄被审计人员：盎 盎年癌 板月疤 拌日收入实现情况表伴审计项目：胺 挨审计期限：稗 柏年安 霸月至暗 板年氨 背月安年度坝收入斑项目邦收入暗计划板实际佰收入吧差额澳完成皑率皑财务部门鉴证败审计确

28、认胺实际版收入拜签字啊实际熬收入唉完成靶率癌1奥2颁3佰4爸5柏6隘7矮8啊9俺10半存在的问题与审捌计建议靶：柏注：碍1鞍按6 罢栏由被审计人员凹填写；搬7挨矮8 敖栏由财务部门填啊写；哎9袄安10 案栏盎由审计组填写。皑审计人员：按审计组长：耙年罢 皑月碍 岸日熬被审计人员：摆年唉 胺月绊 哎日支出发生情况表胺审计项目：佰 阿审计期限：啊 柏年捌 唉月至芭 碍年耙 般月瓣年度案支出巴项目哀支出鞍计划扒实际扒支出八差额扒完成班率拌财务部门鉴证邦审计确认盎实际肮支出般签字耙实际靶支出埃完成啊率挨1唉2唉3肮4哀5哎6搬7耙8埃9白10翱存在的问题与审板计建议坝：吧注：案1扳瓣6 拔栏由被审计人

29、员佰填写；扒7巴爱8 疤栏由财务部门填熬写；八9安暗10 俺栏肮由审计组填写。昂审计人员：般审计组长：办年绊 柏月懊 芭日颁被审计人员：板年熬 阿月安 按日资产管理情况表颁审计项目：澳 哎审计期限：暗 肮年皑 哀月至败 吧年瓣 颁月颁资产名称及规格澳计量单位疤实有数量昂账面数叭审计确认翱数量按金额肮鉴证败人肮数量百金额颁盈、亏数量爱盈、亏金额懊1白2岸3肮4敖5案6艾7笆8班9白10摆存在的问题与审扮计建议埃：哎注：岸1绊颁3敖 耙栏由被审计人员傲填写；暗4拔傲6跋 阿栏由财务部门填安写；懊7疤肮10 背栏巴由审计组填写。佰审计人员：啊审计组长：拜年捌 扳月叭 爸日摆被审计人员：败年哎 笆月癌

30、 啊日绊经济合同、协议俺管理情况表懊审计项目：笆 拜审计期限：岸 柏年皑 版月至氨 瓣年袄 拜月懊经济合同或协议颁名称爸签订板日期啊执行情况懊审计确认隘合法性情况败有效性（遵守）暗情况矮1胺2扮3挨4扒5罢存在的问题与审唉计建议扒：爱注：唉1埃澳3跋 鞍栏由被审计人员版填写；吧4笆版5扒 啊栏由审计部门填扒写。芭审计人员：挨审计组长：把年翱 霸月伴 摆日皑被审计人员：案年岸 伴月拔 摆日疤经办的债权债务板情况表俺审计项目：把 稗审计期限：白 把年安 矮月至懊 拌年百 八月 昂发生版时间邦对方单位（名称瓣）傲业务扒内容邦审计截止日余额艾财务鉴证鞍审计确认爸账面拔余额按鉴证人碍审定余额矮其中：可能

31、坏账般1皑2芭3巴4败5懊6巴7把8坝存在的问题与审扮计建议安：哀注：稗1跋昂4靶 坝栏由被审计人员芭填写；昂5埃办6凹 颁栏由财务部门填办写；瓣7靶疤8板 霸栏瓣由审计部门填写摆。背审计人员：翱审计组长：霸年罢 凹月唉 跋日颁被审计人员：埃年癌 岸月安 暗日哎内部控制制度制跋定与执行情况表扳审计项目：盎 皑审计期限：氨 扮年搬 耙月至暗 疤年懊 八月 笆内控制度名称坝计量单位搬应制定数绊已制定数懊执行情况般审计确认斑制定率笆执行率叭1办2坝3岸4胺5捌6按7啊存在的问题与审案计建议暗：柏注：疤1扒爱4癌 蔼栏由被审计人员癌填写；搬5安艾6稗 拜栏由财务部门填肮写；懊7安拜8摆 哀栏白由审计部

32、门填写颁。傲审计人员：傲审计组长：白年唉 靶月佰 懊日巴被审计人员：昂年背 案月绊 暗日傲其他需要说明情伴况表搬审计项目：罢审计期限： 鞍年吧 鞍月至案 昂年捌 班月柏问题类型巴情况说明百审计确认袄1般2八3斑1皑、对外经济担保傲2疤、未入账的应收瓣应付款跋3把、公款私存胺4爸、私立银行账户把5埃、把存在的问题与审熬计建议：案注：稗1-2 扳栏由被审计人员瓣填写；隘3 笆栏由审计部门填鞍写。白审计人员：案 碍审计组长：败年叭 盎月吧 按日百被审计人员：艾年安 氨月埃 版日审计报告审 计 报 告半审字芭 八第癌 爱号艾关于对奥百同志在（被审计岸单位名称）任（败职务：处长、院翱长、主任、昂所长、经

33、理、董罢事长、厂长等）疤期间的经济责任背的审计报告熬根据审字矮 半第坝 巴号立项书，我们斑自胺暗年拜班月唉暗日至爱芭年疤扳月班疤日对吧扒同志自伴奥年阿颁月至哀绊年阿稗月在（被审计单挨位名称）任（职哎务）期间的经济斑责任进行了（就拌地、送达或其他敖方式）审计，（巴被审计单位配合氨与协助情况）。傲现将审计结果报伴告如下：一、基本情况疤（一）被审计单叭位情况爸主要包括：被审叭计单位的经济性挨质、管理体制、翱业务范围及经营吧规模等。奥（二）被审计领伴导干部情况啊主要包括：姓名白、职务、任职时奥间、岗位职责等爸。二、审计情况翱（一）基本情况败：依据的审计规板范、实施的审计哀手段、采用的主笆要审计方法，被蔼审计单位内部控挨制及财务收支、吧资产、负债、损安益情况。挨（二）总体评价版：对被审计单位伴的内部控制制度澳的健全性、合法袄性、恰当性、有俺效性评价；财务扒收支、资产、负稗债、损益的真实案性、合法性、效邦益性的评价；以扳及其他要说明的癌情况。瓣三、审计中发现奥的问题颁主要包括：审计癌查出的被审计单澳位财务经济违法败违纪行为或损失稗浪费问题；审计埃查出的不合理、败不规范的行为；蔼审计查出的被审霸计领导干部存在跋的问题；具体发败现问