深圳同人会计师事务所盈利预测审核报告

1、PAGE 8PAGE 11 1-1-2- PAGE 1啊一、关于青海盐跋湖钾肥股份有限唉公司哎 扒200捌1隘年度盈利预测的佰审核报告瓣二、附件叭 埃(吧一扳)白青海盐湖钾肥股柏份有限公司斑2001年胺度合并盈利预测袄表碍 邦(稗二芭)巴青海盐湖钾肥股哎份有限公司柏2001年绊度母公司盈利预邦测表扒 白(吧三颁)癌青海盐湖钾肥股挨份有限公司斑2001年霸度盈利预测的基八准和假设百 班(疤四暗)叭青海盐湖钾肥股跋份有限公司碍2001年熬度盈利预测编制碍说明昂 靶(氨五芭)斑青海盐湖钾肥股绊份有限公司拜2001年敖度盈利预测附表笆 氨 办附表八1.阿主营业务收入、啊主营业务成本和爱营业毛利预测表艾

2、 傲附表半2.昂产品成本预测表啊 隘附表半3.隘固定资产折旧预凹测表袄 凹附表霸4.敖无形资产及其他凹资产摊销预测表佰 拜附表叭5.澳工资费用及相关芭费用预测表拔 翱附表耙6.按销售费用预测表叭 扳附表7昂.板管理费用预测表芭 爸附表8凹.八财务费用预测表颁 巴 岸附表9办.傲其他业务利润预把测表败 爱 跋附表10八.澳营业税金及附加傲预测表把1奥2搬3板4颁5-1氨0吧1百1班1按2拔1百3熬1瓣4搬1八5爸1吧6般1袄7版1盎8佰19按20矮 袄 跋2001拌年度皑青海盐湖钾肥昂股份有限公司霸盈利预测审核报鞍告摆机昂 拔密版 白 柏 案 爸 矮 绊 摆深同证盈字叭2001扒第败011唉号

3、爱盈利预测审核报暗告斑青海盐湖钾肥股挨份有限公司全体袄股东稗：八 巴我们接受委托，昂艾审核了耙 伴贵公司捌2001年碍度的盈利预测表傲。此盈利预测表板的合理编制与充瓣分披露是柏 哎贵公司的责任，阿霸我们的责任是对绊此盈利预测表所敖依据的基本假设巴、选用的会计政爸策及其编制基础俺进行审核，并发坝表审核意见。我佰们的审核是依据板独立审计实务半公告第爱4艾号氨-绊盈利预测审核案芭进行的。审核程叭序包括对暗 癌贵公司未来生产隘经营计划的评价靶，对盈利预测所傲依据的基本假设袄及其编制基础的敖分析和判断，以板及我们认为必要般的其他审核程序跋。碍 案我们认为，上述八盈利预测表所依般据的基本假设已啊充分披露，

4、没有蔼证据表明这些基笆本假设不合理，敖并按既定编制基岸础编制；其编制傲符合企业会计隘制度，所采用懊的会计政策和计隘算方法符合一致扒性原则。拔深圳同人会计师拜事务所奥 啊 肮 碍 敖中国注册会计师笆 案 扒 艾 挨 耙 昂 傲 矮中国注册会计师皑 柏 瓣 叭 胺 柏 半 翱 俺 挨二一年四月碍二十六日氨附件案(把一阿)蔼青海盐湖钾肥股盎份有限公司蔼2001年度合背并盈利预测表肮 啊 皑 俺 俺 邦 靶 安 板 矮 熬 疤 蔼 稗 凹 办 班 扮 艾单位昂:败人民币千元办项坝 芭目吧2000年懊已绊审实际数白2001案年安1至碍3耙月已实现未审数熬4月至白12搬月预测数盎 合计鞍 肮主营业务收入瓣

5、229,127跋.75鞍53,325.板28奥275,638盎.22白328,963佰.50巴减：折扣与折让唉1,603.0捌0办-矮-奥-靶主营业务收入净瓣额蔼227,524唉.75傲53,325.胺28肮275,638癌.22熬328,963疤.50氨减：主营业务成百本罢132,201爱.36疤31,730.瓣09斑165,960阿.91岸197,691百.00盎 翱主营业务税金及叭附加矮8,835.2芭7安1,371.9安9半9,971.8佰9俺11,343.扒88摆主营业务利润佰86,488.叭12氨20,223.胺20暗99,705.耙42稗119,928哎.62胺加：其他业务利氨润

6、叭8,559.0翱7捌-263.68蔼943.22 按679.54拜减：存货跌价损唉失阿108.57澳-胺150.00按150.00瓣 颁营业费用岸6,266.7疤4背4,605.5把7鞍11,048.唉43熬15,654.敖00艾 哎管理费用百26,597.邦60熬6,135.4懊5瓣22,16百5.55摆28,301.拜00唉 瓣财务费用安669.06背298.70邦3,150.7般3 邦3,449.4啊3艾营业利润瓣61,405.邦22半8,919.8埃0霸64,133.扒93佰73,053.搬73瓣加：投资收益阿-岸-背900.00跋900拌 颁补贴收入敖17,751.昂71扒659.

7、58搬18,340.傲42 挨19,000.柏00白 皑营业外收入疤180.19肮28.01稗-百28.01疤减：营业外支出懊256.70耙95.59皑-邦- 哎95.59澳加：以前年度损熬益调整阿-鞍-扒-哎-把利润总额斑79,080.耙42叭9,511.8拌0凹83,374.佰35肮92,886.氨15捌减：所得税(按爸33%计算)扒-靶-懊30,355.碍43翱 所得税凹(按1扳3半%计算)板10,280.隘45鞍1,236.5癌3袄10,721.叭67扮11,958.胺20捌减：少数股东损八益案 芭 -碍-凹1,686.0啊3哀1,686.0鞍3隘净利润(按33暗%计算所得税)鞍-搬-

8、拔60,547.绊69办净利润(按1版3袄%计算所得税)翱68,799.矮97把8,275.2瓣7把70,966.懊65搬79,241.爸92艾公司负责人： 瓣 案 俺 柏财务负责人： 鞍 哀 捌 编制人：摆附件哎(瓣二伴)八青海盐湖钾肥股熬份有限公司版2001年度母鞍公司盈利预测表碍 哀 袄 般 搬 背 阿 癌 颁 百 盎 岸 奥 巴 巴 扳 蔼 岸 班 按单位叭:百人民币千元叭项鞍 肮目胺2000年奥已吧审实际数般2001氨年般1至摆3搬月已实现未审数扒4月至昂12熬月预测数暗 合计办 敖主营业务收入霸229,127白.75拔53,325.艾28柏219,4案40.22氨 暗272,76八

9、5.5昂0拌减：折扣与折让伴1,603.0绊0挨-颁-把-白主营业务收入净凹额白227,524艾.75绊53,325.霸28绊219,4背40.22爸 巴272,76般5.5碍0耙减：主营业务成叭本蔼132坝,201.36暗31,730.绊09办123,270佰.91 俺155,001八.00班 拌主营业务税金及癌附加败8,835.2癌7肮1,371.9按9扮8,522.8版9背9,894.8白8败主营业务利润班86,488.邦12岸20,223.癌20摆87,646.百42碍107,869绊.62挨加：其他业务利把润艾8,559.0澳7搬-263.68拌943.22 把679.54背减：存货

10、跌价损稗失罢108.57案-扮150.00哀150.00拔 癌营业费用扮6,266.7按4安4八,605.57哀4,白3奥44.43 拔8,碍9暗50.00霸 败管理费用啊26,597.般60八6,135.4柏5背20,419.阿55哎26,耙55翱5.00霸 澳财务费用胺669.06般298.70笆3,148.7坝3 俺3,447.4版3翱营业利润爸61,405.皑22安8,919.8版0爱60,熬526.9板3 芭69,疤446.7叭3笆加：投资收益稗-案-拔-唉-稗 暗补贴收入案17,751.稗71蔼659.58拌18,340.岸42 扒19,000.白00班 笆营业外收入俺180.19

11、暗28.01熬-斑28.01爱减：营业外支出氨256.70埃95.59拜- 捌95.59稗加：以前年度损哀益调整把-艾-盎-熬-吧利润总额伴79,080.懊42岸9,511.8皑0哀78,867.艾35拔88,379.安15败减：所得税(按颁33%计算)跋-蔼-鞍29,165.癌12唉 所得税柏(按1袄3邦%计算)伴10,280.矮45蔼-案11,489.拜29败减：少数股东损昂益皑 八 -背-扒-耙净利润(按33碍%计算所得税)绊-佰-捌63,214.败03按净利润(按1翱3拜%计算所得税)艾68,799.霸97挨-瓣76,889.班86背公司负责人： 澳 暗 扮 唉财务负责人： 碍 版 昂

12、 编制人：附件(三)爸青海盐湖钾肥股叭份有限公司般200摆1吧年癌度盈利预测的基袄准和假设基准基准翱本公司根据截至凹2000靶年半12月跋3瓣1日止三年的实拔际经营成果蔼,拔并在充分考虑本安公司的现时生产氨经营能力、未来坝发展投资计划、熬生产计划、营销爱计划以及下列各疤项假设的前提下斑，采取较稳健的班原则恰当编制了柏本公司巴200艾1拌年隘度已除税但未计熬非经常性项目的背盈利预测表。编颁制该盈利预测所班依据的会计政策挨及采用的计算方爱法符合我国的现扒行法律、法规、皑会计准则，并与班本公司一贯采用埃的会计政策一致氨。假设案本公司所遵循的埃国家及地方现行稗法律、法规、财斑经政策无重大改隘变；案本公

13、司各项经营唉业务所涉及的国胺家或地区目前的背政治、经济、法靶律无重大改变；唉现行信贷利率和笆外汇汇率将在正唉常范围内波动；半国家或地方的纳般税基准和税率无疤重大改变；昂原材料价格和产跋品售价无重大改邦变；巴公司计划经营项捌目和投资项目能疤按期实现或完成办；熬无其他人力不可吧抗拒及不可预见跋因素造成重大不搬利影响。班 埃 袄 伴 安 蔼青海盐湖钾肥股跋份有限公司肮 扮 巴 鞍 叭 20爸0稗1敖年摆4月26日附件（四）矮青海盐湖钾肥股凹份有限公司吧2001年度盈白利预测编制说明一、公司简介搬 按本公司是经青海阿省经济体制改革八委员会以青体改懊（稗1997巴）第035号文岸批准，由青海盐啊湖工业集

14、团有限八公司（以下简称隘“背盐湖集团艾”暗)昂为主发起人联合扳北京华北电力实按业总公司、中国败农业生产资料成俺都公司、中国科鞍学院青海盐湖研澳究所、化工部连办云港设计研究院芭、化工部长沙设佰计研究院、湖北碍东方农化中心共绊同以募集方式设百立股份有限公司安，扳 1997矮年7月16日经阿中国证券监督管绊理委员会以证监坝发（1997）蔼第391号文批巴复，本公司向社靶会公开发行人民矮币普通股A股5板0,000,0斑00股,每股面啊值1元。199扮9白年3月12日经安中国证券监督管爱理委员会以证监霸公司字（199袄9）第60号文矮批复，本公司以皑1998年12案月31日总股本碍200,000扒,00

15、0股为基扳数，按10:3岸的比例配售人民叭币普通股A股2爸0,850,0翱00股，配股后颁的总股本为22碍0,850,0袄00股，企业法安人营业执照注册斑号为澳2265937办4-23-26安，配股变更后的柏注册资本为人民扳币翱2岸2凹0,把85邦0,000.0摆0拔元。颁 2巴.公司经营范围熬主营氯化钾的开唉发、生产和销售盎，兼营光卤石、凹低钠光卤石及其班它矿产品开发、案加工、冶炼等。拌二、本公司20俺01年营销计划爱：罢 根据疤2001矮年前已签订目前捌正在履行的合同斑和霸200邦1年以后新签订肮合同及意向书，胺本着慎重的原则肮预计把2001挨年度销售拜各种氯化钾白418.253俺.31暗

16、吨百。八三、主半要会计政策摆 1耙.会计制度绊 扮 本公司执行中按华人民共和国叭企业会计准则拌和企业会计制半度及其补充规半定。本公司的会盎计政策系根据上扮述会计准则和制艾度拟定的。氨 扳 2岸.记帐原则和计败价基础翱 啊记帐原则为权责板发生制；计价基埃础为历史成本法佰。百 3瓣.会计期间氨 昂会计期间采用日吧历年度制氨,跋即自公历每年一叭月一日起至十二绊月三十一日止。懊 4傲.记帐本位币和稗外币核算方法叭本公司以人民币隘为记帐本位币。把本年度内无非本坝位币经济业务。皑5扳.凹合并会计报表的凹编制基准和编制蔼方法白本合并会计报表艾系按照财政部财瓣会字斑19951笆1袄号文合并会计霸报表暂行规定吧

17、和财会二字拌(1996)2啊号关于合并会奥计报表合并范围挨请示的复函等班有关的要求编制柏的。澳本公司列入合并般会计报表范围的摆子公司柏(耙详情列示于附注奥四子公司概况矮)肮所执行的行业会坝计制度，业已在按会计报表合并时啊予以必要调整。白 把本公司及其子公昂司间的所有重大哀交易，均在会计矮报表合并时予以盎抵销。把少数股东权益是暗指子公司资产净班值中由母公司以爸外的其他投资者背所拥有的权益。案少数股东损益是拔指除母公司以外哀的其他投资者在瓣各子公司应分得拌的利润安(案或应承担的亏损隘)笆。伴 叭6.现金等价物吧的确定标准哀现金等价物指本啊公司持有的期限捌短、流动性强、傲易于转换为已知安金额现金、价

18、值挨变动风险很小的扒投资。本公司本暗年度内无现金等隘价物。爸 绊7.坏帐核算方氨法安(1)捌确认坏帐损失的扮标准：本公司对半于因债务人破产奥，依照法律清偿扳程序清偿后仍无摆法收回；或因债疤务人死亡，既无昂遗产可供清偿，皑又无义务承担人捌，确实无法收回般；或因债务人逾败期未能履行偿债岸义务，而且具有扳明显特征表明无稗法收回的应收款昂项，经法定程序懊审核批准后列为拜坏帐损失。霸(2)矮坏帐损失的核算唉方法：本公司坏拌帐损失采用备抵氨法核算，坏帐准扳备根据债务单位半的癌财务状况、现金摆流量等情况按帐扳龄分析法计提，氨并计入当年度损扳益类帐项，坏帐拜准备计提的比例肮列示如下：奥帐龄耙1年以内拌1-2年

19、霸2-3年胺3-4年皑4-5年熬5年以上伴计提比例哀-鞍3%澳6%袄9%罢12%耙100%笆8.存货核算方扮法哀本公司的存货分澳为原材料、产成霸品、低值易耗品败、包装物四类，盎各类存货的取得奥以实际成本计价阿，发出存货的成凹本以加权平均法巴计算确定。般决算日，本公司埃的存货按成本与邦可变现净值孰低把法计价。存货跌癌价准备按照单个笆存货项目的成本邦高于可变现净值翱的差额计提。预肮计的存货跌价损瓣失计入当年损益半类帐项。按低值易耗品于领八用时采用一次摊巴销法摊销。绊包装物于领用时隘采用一次摊销法霸摊销暗9阿.长期投资核算邦方法爱(1)隘长期债权投资：扮本公司债权投资挨按实际支付的款板项扣除应计利息

20、靶后计价入帐，债板权投资实际成本案与债权票面价值扳的溢价（或折价澳），采用直线法跋于债券存续期内岸摊销。俺(2)熬长期股权投资：皑本公司股票投资埃按实际支付的价绊款扣除已宣告发哎放的现金股利后哀计价入帐，其他佰长期投资按投出氨现金、固定资产癌、无形资产帐面案净值计价入帐。斑取得长期股权时伴的成本与被投资盎单位所有者权益氨中所占份额的差矮额，按合同规定搬的投资期限平均拜摊销。扳本公司对被投资盎公司的长期投资稗采用下列会计处敖理方法：投资额般占被投资公司资唉本总额不足碍20百时，以成本法鞍核算；投资额占哎被投资公司资本般总额懊20蔼至百50斑时，以权益法罢核算；投资额占般被投资公司资本哀总额巴50

21、俺以上以及投资瓣额虽占被投资公蔼司资本总额哀20捌至扒50凹，但本公司对班其实质上拥有控隘制权者，采用权坝益法核算并对会稗计报表予以合并敖。班10.叭固定资产及其折叭旧俺(1)罢固定资产标准：坝指使用期限超过板一年的房屋建筑熬物、机器设备、罢运输工具及其它般与经营有关的工板器具等，以及不百属于经营的主要斑设备但单位价值阿在人民币跋2,000八元以上、使用期傲限超过二年的物笆品。胺(2)败固定资产计价：白固定资产按实际蔼成本计价。惟本叭公司摆1996阿年瓣12跋月肮31袄日的固定资产以瓣业经资产评估机邦构评估，并经国昂家国有资产管理爱局确认后的价值翱计价。案(3)盎固定资产折旧方笆法：固定资产折

22、氨旧采用直线法平邦均计算，并根据摆固定资产类别的昂原值、估计经济白使用年限和预计氨残值矮(懊原值的巴3%)败确定其折旧率。佰各类折旧率列示奥如下：靶类笆 稗别安预计使用年限（背年）皑年折旧率柏房屋把 蔼 35摆 凹 2.熬77%氨建筑物澳 啊 25版 邦 3.傲88%昂机器设备版 般 15版 般 6.白47%班运输设备癌 扮 12拜 疤 8.俺08%案仪器仪表班 敖 12百 靶 8.艾08%哎管理用具搬 碍 20案 安 4.百85%啊其他设备肮 八 10芭 熬 9.扮7巴0%案(4)本公司对胺固定资产由于市巴价持续下跌或技把术陈旧、损坏、搬长期闲置等原因氨导致其可收回金傲额低于帐面净值巴时，按

23、可收回金笆额低于固定资产吧帐面净值的差额碍，计提固定资产袄减值准备。预计矮的固定资产减值隘损失计入当年度奥损益。哀11爱.在建工程核算靶方法办在建工程按实际暗成本计价。在建斑工程达到设定地皑点及设定用途并扮交付使用时矮，办确认为固定资产熬。稗本公司对在建工靶程由于长期停建案、项目技术性能背落后等原因导致肮其可收回金额低肮于其帐面价值时摆，按可收回金额跋低于在建工程帐哎面价值的差额计皑提在建工程减值奥准备。预计的在氨建工程减值损失霸计入当年度损益耙。凹12爱.长期待摊费用拌摊销方法艾长期待摊费用按矮发生时实际支付班的金额入帐。大蔼修理费用等，按埃预计大修理间隔傲期霸3笆年平均摊销。其把他按受益期

24、限平凹均摊销。八13碍.收入实现的确翱认艾产品销售实现以凹下列条件均能满皑足作为依据：背 (1)敖企业已将产品所板有权上的主要风扮险和报酬转移给鞍购货方;邦(2)企业既没邦有保留通常与所扳有权相联系的继阿续管理权，也没拜有对已售出的产癌品实施控制；扒(3)与交易相板关的经济利益能把够流入企业；办(4)相关的收挨入与成本能够计靶量。摆提供劳务爱收入以下列条件败均能满足作为依疤据：哀劳务已完成，相把关的收入已经收氨到或取得了收款肮的证据；伴与提供劳务有关绊的成本能够可靠把地计量。巴14.所得税的氨会计处理霸本公司所得税的安会计处理采用应稗付税款法。15.税项挨 本公司扮主要适用的税种袄、税率及有关

25、文碍件拔税 氨 爸种唉计税依据扳税率或税负佰备注皑增值税摆工业用氯化钾销爸售收入鞍17%芭增值税邦 * 昂 颁农业用氯化钾销巴售收入哀13%拔 根据青肮海省格尔木市国白家税务局关于依拔据财政部、国家把税务总局财税字把(1998)7哎8扳号文的规定，同敖意本公司摆1998傲年度至哎2000伴年度免征增值税邦。俺营业税啊营业收入拜3%佰、5%版城市维护建设税百增值税、营业税巴额案5%邦教育费附加吧增值税、营业税傲额挨3%绊企业所得税昂 扒应纳税所得额摆13%袄本公司适用的所碍得税税率为33氨%，根据青海省芭人民政府办公厅吧青政办函(熬1997肮)佰29办号文件及财政部扳20009坝9号文件，享受昂

26、企业所得税返还澳的优惠政策。本碍公司实际税负为摆13%败。碍矿产资源使用费熬 办定额 昂373.3万元半根据青海省财政白厅青财企字第(敖2000)10案35号文，免征白2000-20柏02年度的矿产俺资源使用费。霸矿产资源补偿费扮氯化钾销售收入白0.9%板氯化钾资源税埃 拔氯化钾产量颁16元板/版吨巴青海省人民政府埃办公厅青政办函稗19977隘5跋号文、青海省地按方税务局青地税颁收字1998笆334号文邦*氨根据2001年盎1月5日青海省八国家税务局青国霸税流字（200瓣1）041号文吧，转发的财政部哎、国家税务总局懊关于延续若干搬增值税免税政策叭的通知的规定颁，本公司从20俺01年1月1日凹

27、后可暂继续搬免征增值税。爱四、主要帐项盈凹利预测编制说明扮 1.主傲营业务收入预测百 主营业绊务收入拜2001鞍年度预测数为3岸28,963.搬50般千元,比200艾0年度熬预测数岸增长43.57按%,爸其预测依据为：白本公司2000白年销售各种氯化扮钾傲29隘4板,00扳5斑.00哎吨,实现销售收盎入扳229,127巴.75安千元,根据历年疤销售情况,每年胺5俺10月份为销疤售旺季,预计本白公司阿4皑12月份的销邦售量比1八3斑月份会有所增长氨,预计叭2001败年度可达到捌35板万吨斑,敖按本公司板2000熬年的实际平均价昂格和2000年白实际平均价格计拔算,预计200巴1年度可实现氯稗化钾

28、销售收入3扒28,963.俺50肮千元吧，比2000年鞍度增加艾43.57啊%，其主要原因百是： 哀 傲 氨(1)靶 2000末增安加了10万吨生叭产车间，以保证拔该生产量增加，办另外，本公司通扒过加强质量管理扮、增加广告宣传傲和付款方式上的拌优惠、针对全国办市场重点与各农捌资公司联合签定扳代理协议等增加白销售量；疤(2)2001拜年5月成功收购芭控股子公司-埃青海盐湖三元钾胺肥股份有限公司疤，拥有57%的瓣股权。预测销量八为68,253案.31吨。案2.营业成本预八测数癌营业成本全年预昂测数为197,皑691.00千拔元,比2000把年度预测数增长埃49.54 %背,其中:癌 （1）昂原材料

29、成本：本邦公司生产用主要暗材料光卤石、十哎八胺、二号药剂翱、编制袋，随着搬产销量增加20霸00年预测的材佰料：光卤石采矿疤总成本、十八胺岸和二号药剂采购案总成本相应增加颁。巴 （2）奥燃料及动力成本拔：随着产销量增澳加相应增加；傲（3）人工成本凹与制造费用：随扒着产销量增加相坝应增加；奥（4）折旧费根靶据固定资产原值傲以及预测期间新瓣增固定资产价值哎，按照本公司的安折旧政策进行测罢算；版 3.补贴收板入预测数败补贴收入200艾1年预测数19伴,00败0.00千元，蔼比2000年度隘预测数增长7.扒03 %，随着翱销售增加相应增加。胺4.存货跌价损班失预测数绊 存货跌价损扮失随着产销量的佰增长而

30、增加。斑5.营业费用的鞍预测隘 营业费笆用的预测是根据袄200挨1昂年销售增长计划耙，参照氨2000唉年的实际发生水隘平，进行调整计柏算,预计200邦1把年度销售费用为瓣15,654.挨00千元，较上把年增长9,38傲7.26千元，颁对营业费用的预奥测基于以下考虑安：白 （1）工背资及福利费：销艾售人员的工资及扒福利随销售增长版测算增加；扳 （2）办公费搬：办公费用随销岸售增长测算增长霸加；白 （3）广告费吧：产品宣传费用把随销售增长测算鞍增加；败 背（4）其他销售柏费用：产品运输岸费用随销售增长埃测算增加；按 6.管理费啊用的预测扒 本公司矮2001半年度预测管理费颁用28,301拔.00千

31、元，比奥上年增加1,7氨03.40千元板。对管理费用的澳预测基于以下考扳虑：唉 （1）案福利费、工会经昂费分别按预计工斑资总额的14%熬、2%测算，工盎资及福利费随销按售增长而增加。安 （2）凹长期待摊费用摊败销，以帐面原值碍，按3年期限进奥行测算。熬（3）教育经费傲, 随工资及福癌利费增长增加。叭7.财务费用的隘预测奥本公司凹2001胺年度预测财务费袄用3,449.胺43千元,比2昂000年增加 伴2,780.3瓣7元,主要因素挨为：凹 青海盐白湖工业集团有限昂公司占用本公司班90,000,蔼000.00元拔资金已归还，其半相应的利息收入把减少。艾 8.主岸营业务税金及附办加的预测柏 （1）

32、扮增值税的测算芭2001年度销凹项税额根据公司靶当年预计的销售扮收入测算，进项按税额根据当年供靶应部门的原材料巴：十八胺、二号耙药剂、编制袋和邦用电计划测算；俺 (2)资源税扳的测算办根据2001年碍度预测的销售数氨量进行测算，预啊计2001年应搬交资源税6,5唉06千元；懊 （3）哀城市维护建设税半的测算阿 按当年办预计应交增值税埃的5%测算、预颁计2001年度矮应交城市维护建爸设税1,489拌千元；败（4）教育费附八加办按当年预计应交盎增值税的3%测靶算，预计200挨1年度应交教育皑费附加894千芭元；拜 (5胺)资源补偿费凹根据2001年癌度预测的销售额碍进行测算，按税唉负0.9%预测败

33、，预计2001翱年应交资源补偿艾费2,455千爸元；肮 邦9哎.所得税的预测板所得税根据预测胺的应纳税所得额拔，以33%的所百得税税率测算,叭2001年应计案所得税为30,斑652.43澳千元；以13%哎的所得税实际税昂负测算，200背1年应计所得税鞍为11,606捌.29千元。氨附表隘1拜主营业务收入、般成本和毛利预测罢预测期间：癌2001按年度爱公司名称：青海啊盐湖钾肥股份有碍限公司挨单位哎:扒人民币元板产品名称皑计量单位坝销售数量柏主营业务收入隘主营业务成本哎销售毛利吧2001胺年1-3月已实挨现未审数凹2001拔年4-12月预瓣测数肮销售单价笆2001板年伴预测总收入敖单位成本罢200

34、1预测芭 艾总成本矮单位毛利碍2000癌年总毛利爱2001颁年预测袄总毛利埃毛利额增减率斑(%)傲2001颁年1-3月已实板现未审数班2001班年4-1翱2月预测数把2001败年1-3月已实罢现未审数百2001背年4-12月预扮测数胺2000背年已审数岸2001爸年预测数暗氯化钾奥吨半73618矮344635.俺31按724.35霸799.80埃328,963埃,493.22翱431.01伴481.56半197,691败,397.80稗329.67笆313.86岸95,323,斑390.90傲131,272阿,095.42霸37.71跋公司负责人： 版 懊 颁 爸 佰 艾 芭财务负责人： 案

35、拜 氨 叭 八 隘 制表人笆：PAGE 8 PAGE 22澳附表败2疤产品成本预测表氨预测期间：把2001扮年度傲公司名称：青海敖盐湖钾肥股份有熬限公司扮单位：人民币元伴项目搬计量单位氨2001年1-熬3月已实现未审扳数绊2001年4-澳12月预测数埃2001年预测板数唉产量：2796佰0吨懊产量：3884扮00吨熬产量：3300埃00吨办单耗定额隘年耗用量(吨)版金额案单耗定额百年耗用量哎金额昂单耗定额哎年耗用量鞍金额稗一、直接材料盎光卤石摆21.47元斑271088.蔼87碍5,820,2懊78.00扳21.47元靶4231259蔼.87半90,845,案149.47捌21.47元瓣450

36、2348皑.72柏96,665,胺427.47邦十八胺艾18000元/傲吨吧2.24啊40,320.颁00笆18000元/笆吨罢44.79哎 806扒,290.36阿 扳18000元/柏吨靶47.03坝846,610拜.36跋二号药剂版4万元/吨摆2.72唉108,900颁.00跋4万元/吨跋176.80稗7,071,8按75.35般4万元/吨佰179.52扒7,180,7奥75.35皑编织袋办1.65元/条阿383666哀633,048啊.90拌1.65元/条爸7696126伴.64昂12,698,伴608.95靶1.鞍65元/条奥8079792矮.12稗13,331,罢657.85傲其他柏

37、725,428拜.91叭 6,497扳,501.93隘 颁 巴 - 哎 扳7,222,9伴30.84巴二、直接人工爱2皑,斑846爱,哀626.3岸0八16,061,瓣560.82白18,908,挨187.12败职工工资颁2,497,0白40.61爸14,089,绊088.44笆16,586,疤129.05按福利费碍349,585瓣.69芭1,972,4伴72.38挨2唉,322,05敖8.07按三、制造费用跋4,493,6霸62.62澳19,190,扮003.70碍23,683,碍666.32哀四、燃料及动力凹煤袄0.78元/吨碍66,359.扳08吧51,760.傲08办0.78元/吨蔼6

38、6,359.叭08摆51,760.佰08啊水啊0.9元/吨昂369333搬332,400板.00吧0.9元/吨靶4334399埃.68坝 3,90罢0,959.5邦2班0.9癌449.17万摆吨笆4,233,3颁5败9.52盎电霸0.4元/度跋3263000靶1,305,2八00.00靶0.4元/度巴3360288叭2.50翱13,441,颁153.91蔼0.4邦3686588佰2.50班14,746,霸353.91摆气哎0.46元/标坝方伴882608.埃7拜406,000斑.00傲0.46元/标熬方隘5442173巴.91百2,503,4傲00.81靶0.46哎6324784癌.37霸2,

39、909,4罢00.81懊合计芭16,711,爱864.73隘173,068艾,264.90袄189,780傲,129.63扳公司负责人肮财务负责人绊制表人伴附表矮3啊固定资产折旧预颁测表唉预测期间扳:2001啊年度瓣公司名称百:挨青海盐湖钾肥股皑份有限公司摆固定资产巴类别胺原值爱已提足折绊旧原值傲应计提折鞍旧原值稗折绊旧佰方盎法哀残值澳率八使用年限扒折盎旧跋率澳(%)扒2001哀年耙1-3坝月已实现未审数柏2001叭年按4-12班月预测数隘合计袄房屋及建筑物阿 341,30笆8,358.6版2 摆 341,30半8,358.6啊2 柏直线法靶3%隘35绊25氨2.77背3.88凹 2,938挨

40、,145氨.00 芭 9,040斑,700.36安 笆 11,978芭,845.36拜 叭机械设备傲 375,73坝2,552.1扒6 按 5,28般1,870.0哀0 爸 370,45埃0,682.1拜6 岸直线法俺3%斑15拌6.47盎 5,596摆,393.03懊 般 18,142敖,158.03叭 把 23,738碍,551.06扮 俺运输设备挨 29,94奥3,946.0坝7 澳 4,98拔9,370.0艾0 摆 24,95半4,576.0埃7 版直线法翱3%埃12熬8.08版 184板,302.38靶 艾 1,711般,935澳.59 拜 1,896半,237.97案 傲仪器仪表扒

41、 3,04拌0,339.8艾9 袄 34绊9,110.0芭0 凹 2,69坝1,229.8把9 版直线法袄3%拜12罢8.08鞍 370癌,239.12班 昂 1,198坝,069.64跋 笆 1,568伴,308.76吧 袄管理用具坝 19,68佰0,989.9敖5 挨 16翱8,130.0扒0 胺 19,51昂2,859.9啊5 版直线法啊3%拌20俺4.85唉 24背,441.57哀 按 128癌,519.69八 绊 152碍,961埃.26 扳其他设备凹 63,59哀8,476.3氨0 霸 1,90巴8,860.0坝0 叭 61,68暗9,616.3把0 把直线法叭3%矮10摆9.7俺

42、 1,402伴,478.20昂 疤 4,587凹,600.30跋 霸 5,990扮,078.50蔼 版合计扮:拔 833,30靶4,662.9蔼7 罢 12,69傲7,340.0斑0 袄 820,60按7,322.9扒7 傲 10,515懊,999.30拌 傲34,808,挨983.61罢 45,324罢,982.91懊 捌公司负责人隘:巴 瓣 颁 靶 白 霸 板财务负责人把:佰 暗 半 佰 胺 吧制表人耙:哀 34,808绊,983.61笆 扳附表4矮无形资产及其他扳长期资产摊销预般测表搬预测期间：佰2001暗年度鞍公司名称：青海吧盐湖钾肥股份有扮限公司隘单位：人民币元拌项目扮原值澳摊销期限

43、矮2001岸年预测数爱2001年1-矮3月已实现未审把数扳2001年4-盎12月预测数爱合计啊1.八无形资产坝2.斑递延资产八固定资产大修理板5,275,1邦32.53安3年版439,594巴.38跋1,318,7捌83.14稗1,758,3般77.52爸质量体系认证费捌892,188碍.70般2001.01懊氨2003.12爸74,349.癌06斑223,047捌.18傲297,396百.24奥3霸其他资产拔合计敖6,167,3盎21.23按513,943耙.44肮1,541,8霸30.32盎2,055,7搬73.76鞍公司负责人把:阿财务负责人般:耙制表人胺:肮附表5肮工资及费用及相奥关费

44、用预测表芭预测期间：叭2001靶年度办公司名称：青海罢盐湖钾肥股份有澳限公司背单位：人民币万扮元唉部门、工程颁人数八预计人均月工资背预计工资总额矮按工资总额计提瓣的费用霸2001年1-澳3月已实现未审昂数般2001年4-吧1俺2月预测数鞍2001盎年预测数颁福利费芭14%板工会费搬2%靶教育费啊1.50%搬住房公积金扳统筹养老金爱2001哎年预测数袄2001熬年预测数碍2001班年预测数蔼2001办年预测数袄2001爸年预测数佰生产部门跋12暗85芭0.164胺336盎2437.03白2773.03唉388.22笆55.46耙41.拔60翱90斑439拔销售部门绊158傲0.103挨67.58

45、靶167.16坝235.16斑32.92半4.70案3.53爱7俺34斑管理部门敖254耙0.127笆116.79昂564.84碍681.84扒95.45八13.63巴10.23蔼13癌68哀合计靶1697啊520.37拔3169.03捌3690.03隘516.60半73.80哀55.36按110鞍541佰公司负责人碍:百 伴 罢 凹 皑 澳 澳财务负责人版:捌 敖 蔼 袄 奥 斑 翱制表人罢:敖附表6哀销售费用预测表爸预测期间：扳2001哀年度班公司名称：青海扮盐湖钾肥股份有捌限公司挨单位：人民币元埃项目把2000碍年已审实际数安2001啊年预测数伴增减变动率埃增减原因说明扳2001年1-邦

46、3月已实现未审矮数瓣2001年4-皑12月预测数挨合计矮工资及福哎利费按1背,罢599罢,爸104.25阿770拜,霸266盎.41爱 1,792百,323.09氨 柏 2,562般,589.50蔼 昂60.25%八销量增加跋办公费暗88昂,盎966.9哀0爱45安,澳048.74瓣 252八,097.26昂 班 297哎,146.00版 昂234.00%办业务量增大埃差旅费班297阿,艾324.72柏177巴,扮858.08跋 240翱,919.47熬 败 418叭,777.55斑 伴40.85%胺招待费吧477339.岸75办203凹,巴729.90奥 412佰,442.70班 搬 616

47、懊,172.60氨 瓣29.08%班运费百2000.00扮-袄 5,257袄,642.73绊 柏 5,257皑,642.73安 笆262782.白14%坝广告费办351翱,埃699.00瓣-摆 500罢,000.00爸 按 500袄,000.00奥 霸42.17%敖车维修敖356芭,叭169.88摆 20胺,000.00碍 哀 20敖,000.00班 耙-94.38%叭2000年维修霸费含机车大修理扮费用耙消耗材料笆950皑,翱368.54跋72拔,扳958.26肮 1,320伴,081.53背 班 1,393般,039.79拔 败46.58%疤会务费八2袄,柏080.00八 哎 - 疤 埃

48、瓣 - 芭 唉其他邦2,141,6班86.61碍3,335,7扮05.75扒 1,073袄,190.26巴 岸 4,挨40懊8,896.0案1 耙105.86%跋2001年含2熬000年运价差唉,且2001年爸运价差比200巴0年增加200扮多万元碍合计肮6,266,7稗39.65邦4,605,5捌67.14爸 11,048霸,697.04按 跋 15,654凹,264.18皑 芭14哎9澳.爱80绊%靶公司负责人埃:扳财务负责人柏:伴制表人凹:皑附表7八管理费用柏预测期间：20熬01年度暗公司名称：青海稗盐湖钾肥股份有版限公司 碍 背 版 绊 叭 哀 单胺位：人民币元败项目啊2000昂年已审

49、坝实际数扮2001叭年预测数肮增减变动率柏2001年1-矮3月已捌实现未审数搬2001年4-版12月巴预测数懊合计八工资熬3,540,4哀38.37俺1,167,9八23.75白2,971,8俺83.69岸 4,139癌,807.44拜 绊16.93%拔福利费矮497,505隘.43靶187,651捌.10胺393,377班.94柏 581班,029.04爸 柏16.79%跋差旅费盎212,000哎.57靶31,092.芭00般203,674办.84捌 234扳,766.84拌 吧10.74%唉办公费班182,421奥.88把99,232.把77八109,768坝.23安 209背,001.0

50、0巴 佰14.57%罢折旧费柏978,007伴.25罢286,303爱.25罢1,094,7癌86.83败 1,381艾,090.08跋 摆41.21%般修理费肮489,049扒.43稗188,353氨.44佰111,646坝.56澳 氨 300,瓣000.00 叭-38.66%唉坏帐损失百871,443蔼.79爸-鞍990,000邦.00按 990矮,000.00坝 百13.60%扒低值易耗品翱118,022颁.39傲-懊100,000败.00俺 100佰,000.00胺 俺-15.27%盎工会经费盎538,003败.91肮111,306拔.66袄510,893肮.34扳 622拌,200.

51、00板 唉15.65%阿教育经费爱30,421.案73颁690.00芭466,010跋.00捌 466蔼,700.00背 啊1434.10半%吧劳动保险费敖135,041阿.20伴93,433.坝00阿243,280班.28隘 336澳,713.28氨 邦149.34%氨税金肮456,484爱.33矮215,024斑.51稗241,97斑5爸.敖49霸 457傲,000.00安 芭0.11%疤水电费疤1,182,1安49.18绊125,871爱.68把1,074,1胺28.32昂 1,200胺,000.00败 俺1.51%昂养老金罢4,676,7安15.00靶1,176,0翱00.00柏4,5

52、82,般544.20挨 5,758版,544.20翱 哀23.13%啊物料消耗盎1班,560,45八4.25懊264,037耙.48爱835,962爸.52熬 1,100皑,000.00斑 扮-29.51%哀专有技术使用费按1,501,0柏00.00俺375,249般.99巴1,125,7碍50.01般 1,501伴,000.00安 唉0.00%芭董事会经费柏545,306拌.12鞍138,837案.00吧461,163瓣.00奥 600拜,000.00埃 捌10.03%氨仓库经费熬1,679,0阿39.33霸349,243耙.00唉1,050,7隘57.00艾 1,400笆,000.00蔼

53、半-16.62%盎业务招待费爸126,590拔.70啊26,089.凹70安174,912捌.30爱 201搬,002.00肮 碍58.78%芭土地租赁费奥1,133,0盎60.00矮283,200瓣.00按849,860扒.00靶 1,133唉,060.00胺 芭0.00%把递延资产摊销俺1,646,4扒17.94靶513,943芭.44翱1,541,0叭56.56昂 2,055班,000.00艾 瓣24.82%笆其他蔼4,498,0拔25.27般501,966把.87挨3,032,4瓣96.38把 3,534芭,463.25搬 哎-21.4肮2%疤合计氨26,597,挨598.07挨6,135,4摆49.64版22,165,跋927.49凹 28,301唉,377.13按 板6.41%鞍公司负责人办:八财务负责人蔼:百制表人