生产和工程性付款分割

1、暗SAP吧生产性和工程性矮付款分割爸下面熬分3把点办介绍下SAP如阿何处理付款业务扮的明细区分案:笆(1).预付大坝型设备款和预付矮工程款傲旧准则规定背：熬“吧企业坝发生摆预付大型设备款吧、扳预付厂房款蔼和预付工程款按不应当在预付帐哀款科佰目中核算案，而岸应当根据性质在案工程物资或在建蔼工程八做明细芭科目核算矮（昂预付大型设备款敖全称为扒在建工程-啊预付大型设备款柏）凹，即霸预付大型设备款啊、凹预付厂房款扳和预付工程款直埃接挂在建捌工程报表项目傲下柏“佰。把新准则实施拜后，未结转的预傲付大型设备款和拜预付工程款挂在摆预付帐款之下摆,颁预付大型设邦备款和预付工程矮款昂重新描述继续使疤用,报表上应

2、该跋是挂在捌预付帐款靶(也有企业报表鞍上疤依旧颁继续挂在在建工笆程项目下)败,SAP操作如斑下:跋I隘.设置特殊总帐捌标志,SAP付坝款有3类特殊总按帐标志,配置T熬code分别为隘:澳 OBMY:艾汇票类,会出现白一些针对汇票的按专门字段,通常邦对应的科目为应爱付票据等。巴 OBYR:绊定金类。案 OBXT:佰其他类。坝*扒如需手工输入内办部订单或WBS疤元素到统驭科目挨,只能使用定俺金/定金请求瓣类的特殊总帐标哎志。拔II半.F-48做邦预付大型设备款八或预付工程款矮的预付班。巴(2).肮生产性和工程性矮应付暂估(GR绊/IR)区分皑GR/IR科目柏在SAP般中被作为总帐科叭目而非供应商管

3、搬理,澳SAP 爱GR/IR科目安包含案“哀材料采购扒”扒、摆“跋在途物资唉”柏和拜”氨应付暂估按”哀等袄多艾层啊核算百意义爸,挨因此,鞍原则上要求期末哎使用F.19将哎该科目借贷方余罢额分别调整达到啊”败在途物资傲”耙(票到货未到)半和拌”袄应付暂估扒”案(货到票未到)佰科目上去,埃分别体现在存货安和应付报表项。叭从管理拌和风险控制角度柏,多数企业使用瓣基于收货的发票霸校验,不大允许澳货物还未检验入哀仓就进行发票校扒验确定应付,办如果预计货物将扳滞后很长一段时办间才到厂且供应白商又需企业付款蔼,可走预付流程扳,拜因此GR/IR暗认为基本就等同蔼于爱应付暂估耙,哀GR/IR很少佰体现在唉”瓣在

4、途物资熬”俺,此时，可以不拔做F.19重分皑类，认为GR/霸IR就是应付暂按估。半现在有个问题，敖就是GR/IR鞍重分类时如何根伴据供应商明细区邦分，企业的应付按帐款明细分类汇熬总表是需要区分肮关联和非关联巴单位阿(罢见下报啊表耙),而癌GR/IR埃做为总帐管理很阿难袄区分版出关联和非关联熬单位巴;拜根据审计要求，疤应付暂估GR/哀IR还需根据生佰产性质和资本化俺性质进行拆分笆; 耙GR/IR科目绊还有一点,就是盎其帐龄很难区分半, GR/IR笆实际上还是有数矮量管理的,理想蔼情况下,一个采吧购项收货和发票阿完毕，GR/I芭R就自动清帐,拜但是,并非都如稗此,举例来说，艾比如原油的应到跋和实到

5、量差异,袄收货9999.半90吨而发票上疤10000吨,艾此时,该采购项绊的GR/IR就哀可能一直挂帐,癌而实际上这些途绊耗差异是合理的扮,凹如果不做处理扳,挂了3年是柏否摆就算3年以上?隘见上报表部分截啊图，严格地讲，唉GR/IR需要安如下区分：般区分关联单位/跋非关联单位盎；瓣区分生产性和工啊程性应付扮(即重分类到应爱付帐款和其他应跋付款)；办区分帐龄绊。翱关于GR/IR暗,安常见扳区分实例如下:伴I.奥根据供应商区分败GRR/IR翱某汽车销售企业跋供应商不多,希埃望根据供应商设熬置不同GR/I吧R科目,间接给捌GR/IR科目蔼设置了供应商管扮理。癌实现思路啊：SAP专门提吧供了增强柏LM

6、R1M00稗2把用于GR/IR斑科目增强把，结合百OBYC-WR疤X昂的译一般修改配八置,操作如下:罢(一).蔼OBYC/WR般X设置多个一般哀修改,比如设置埃GY1对应到供瓣应商A,GR/懊IR科目为21笆2197990百0,GY2对应埃供应商B,GR疤/IR科目为2蔼1219799巴01半懊,注意每个爱一般修改挨需要包括所有可拜能的评估级别。笆*挨一般修改办实际上起到辅助凹区分和分组GR邦/IR科目的作吧用。昂(二).佰LMR1M00版2疤参考逻辑代码如懊下表，就是如果氨供应商为袄4020348翱0凹，其GR/IR爸科目将对埃应到OBYC/办WRX一般修改般GY1设置的科艾目。罢DATA:

7、I_八LI巴FNR LIK扮E EKKO-氨LIFNR .氨SELECT 案SINGLE 扮LIFNR I败NTO I_L巴IFNR FR安OM EKKO鞍 WHERE扒 EBELN 霸= I_WRX癌MOD-EBE版LN .罢CASE I_袄LIFNR .办*邦注意供应商前补肮充完整前缀笆0邦 WHEN 百004020翱3480 .癌 E把_KONTO_败MODIF =俺 GY1 吧.把ENDCASE巴 .伴注：实际上GR搬/IR科目已带巴供应商编号。癌II.斑根据国内国外搬或集团内外单位敖区分GR/IR埃。埃同样是一些企业背应付款需要区分挨国内和国外应付罢或者集团内外部稗单位百，实现方式同

8、I跋，斑一般靶修改为空表示国拜内，再建立一个坝GW背的一般修改去对班应国外应付暂估败。柏III霸.碍根据生产性和工跋程性盎拆分为应付暂估摆和应付暂估-项爱目款靶思路如上,肮设置唉一般修改为白PS1皑,皑实施PS的企业版,俺项目款通常采购版单位的科目分配靶类别为懊P/N,白根据相应逻辑替班代一下就可以,巴或者通过采购组巴来区分,总能找佰到一种方法去区安分是暗否为项目暂估的肮,颁 凹LMR1M00巴2柏增强给出了采购版单和采购行项目吧号,所以很容易稗就给替代过去,不再细述。隘拆分的历史遗留坝数据处理绊：扮应付暂估-项目捌款/工程款柏期末将隘重分类至袄其他艾应付款罢,需要注意的是拜,如果GR/I柏R

9、科目中拌途拆分出拜应付暂估-项目鞍款澳,要注意历史遗办留数据的处理,案比如收货是用办应付暂估巴，拆分科拜目启用后发票校霸验就到搬应付暂估-项目扮款埃了，那么如何处敖理呢？可以使用埃F-03做如下氨清笆帐分录(需临时埃去除GR/IR背自动记帐)：分录1：哎 矮Dr: 中间科扳目999999拔9999 + 翱遗留数癌 熬 Cr: 碍应付暂估靶 (选择相关凭巴证且调整需要清般应付暂估-项目把款版的贷方数)分录2：疤 Dr氨: 疤应付暂估-项目氨款傲 哀 Cr:艾 蔼中间科目999佰9999999拔 + 遗留数碍调整时机岸:等所有的项目瓣款项全收货并发哎票校验时去调整傲IV熬.啊期末应用程序根办据GR

10、/IR所班带PO逻辑拆分哀思路也是根据采按购订单,因为G搬R/IR科目都佰带昂了供应商和皑采购单+采购行隘项目号,艾 既然如皑此,那么靶I凹-搬II暗根据供应商区分罢GR/IR就没挨有必要,肮III氨也能读到敖采购单从而根据般采购行项目摆的科目类别区分稗生产性和工程性氨,稗 碍但是,案实际不翱尽伴然,首先,会计按人员还是习惯直鞍接从科目蔼上去区分伴业务安;其次,败如果有企业未设安置GR/IR科巴目为自动过帐,扮就可能出现手工班GR/IR过昂帐,此时,GR佰/IR可能就不捌带采购单,常见安现象有:岸企业认为原料收啊货时价格为暂估癌,因此生产发料版也是暂估价,实稗际发票可能存在胺价差,因此补充罢生

11、产费用:凹Dr:生产费用澳+原料 (违盎反物料消耗不能啊财务记帐原则)斑 Cr:GR/斑IR 俺 (违反碍GR/IR科目爱应自动记帐原则拌)哎上线时收货但未昂发票校验的矮未清采购单背依旧使用GR/靶IR导入哎,通常上线时的霸数据应该选择在疤某期初, 损益凹科目无需导入余翱额(汇总为未分稗配利润科目导入瓣),资产负债表拜科目通过Dr:哎各资产类科目余奥额 Cr:99靶9999999坝9和Dr:99跋9999999板9 Cr:各负敖债/权益类科目矮进入新系统,当蔼然AP/AR还柏需根据供应商/盎客户分别导入,懊期初数据的导入案不再细述,如果哀对于霸前系统遗留的捌应付暂估是埃汇总导入,不带敖采购单号

12、或不对芭应到供应商,则把以后GR/IR办清帐只能是一塌碍糊涂。哎手工清帐，有的熬用户对于清帐了氨解甚浅，觉得F澳.13自动清帐白失效,特别是象埃原油成品油这样背的液态产品，供瓣应商发票的应到爸量和实到量是有绊出入的,于是白去除科目自动记爸帐标志隘手工癌F-03熬选择借贷去清,鞍GR/IR从此靶乱矣!巴为什么呢? 肮比如采购单A-疤G的7个收货贷氨方GR/IR恰盎好和采购单H的耙发票借方GR/罢IR给清平了，般假设A-H百的阿8个采购单涉及俺8个供应商,肮如果这样,按以后未清的GR肮/IR再去根据板程序区分供应商矮还有实际意义吗吧?调整建议:埃 隘 .案I.翱 胺GR/IR直接啊区分出生产性和安

13、工程性暂付,方把便期末重分类。办 半 瓣.袄II.埃由于GR/IR佰行项目带供应商皑,所以可直接区盎分出阿各种往来败单位属性,但是癌清帐一定要注意皑,尤其是尽量避哎免手工记帐。巴(盎3爱).澳生产性和工程性盎应付区分跋前面说过,GR岸/IR需要区分按出澳工程袄类应付暂估,同埃样,发票校验最背好也能区分,但俺是,MIRO不熬能鞍使用特殊总帐标拌志或备选科目,氨如果出现同一供胺应商购买原料或案工程物资/或提昂供工程劳务罢的,就很难区分氨了跋，下面介绍一种拔MIRO增强后矮可使用特殊总帐哀标志的方法；懊假设工程项目类胺应付在其他应付哎款中核算，对应罢特殊总帐标志为胺X，拌其他应付款(靶如果需要埃可设

14、置其他应付半款-伴工程服务搬款和其他应付款半-应付工程款明扳细科目稗)胺，操作步骤如下癌：隘1败Tcode 懊GCX2稗查看佰替代主程序败，在其中叭设置霸科目替代柏例程如U904埃。盎2稗OBBH设置拌唯一蔼替代跋，版选择例程如U9鞍04板，注意在替代字败段中一定要能看埃到如下字段被允搬许替代，见下黑爱体部分字段名称凹，如果不被允许敖，请修改表GB柏01。扒BSEG-扮HKONT耙 = IWA_俺T074-SK按ONT. 俺 科目邦 BSE稗G-靶UMSKZ蔼 = I_AN盎S . 鞍 特别总帐罢标示按 BSE啊G-傲UMSKS傲 = I_AN盎S . 肮 特别总帐胺事务类型艾 BSE疤G-般

15、FDLEV =叭 IWA_T0按74-EBEN扒E . 特殊哀总帐计划层次,白如果启动CBM霸 BSE靶G-佰BSCHL稗+1(1) =矮 9 . 搬 记账码的邦第一码袄*盎GB01必须确芭保以上字段允许疤替代，否则替代肮将无效，这点特碍别需要强调！版3. 编写U9癌04的代码,系挨统将弹出窗口,按请求输入特殊总邦帐标志。奥FORM U9颁04 .昂 DATA:啊 IWA_T伴074 LIK案E T074 颁,柏 摆 I_ANS靶 LIKE 凹SPOP-VA颁RVALUE1邦 .矮 Check 邦( SY-Tc败ode = 艾MIRO O瓣R SY-T肮code = 癌MR8M 氨 OR SY

16、-凹TCODE =拌 MIR7氨 )氨 an吧d BSEG-瓣KOART =哎 K .坝 CALL 翱FUNCTIO挨N POPU搬P_TO_GE背T_ONE_V笆ALUE疤 E拌XPORTIN澳G坝 癌TEXTLIN敖E1 = 按请注意：选择特哀别总帐相关标志癌唉 半TEXTLIN颁E2 = 癌如果是应付帐款扮-工程业务,请扮输入X叭 罢TEXTLIN奥E3 = 爸如果是应付帐款瓣-生产业务，请捌不要选择扒 背TITEL 按 = -摆-修改发票校懊验中供应商统驭癌科目-巴 八VALUELE板NGTH 芭 =蔼 1唉 IM盎PORTING癌* ANS斑WER 背 败 =癌 埃VALUE1 巴

17、哎 埃= I_ANS半 EX俺CEPTION皑S哎 哎TITEL_T矮OO_LONG巴 哀= 1凹 矮OTHERS 百 耙 艾= 2 .按 IF I_拜ANS 皑X OR 颁I_ANS 扳捌 .鞍 MES稗SAGE E0拜01(00) 盎WITH 特敖别总帐标志请输稗入X,或空表示霸生产业务.爸 ENDIF唉 .背 SELEC捌T SINGL癌E * INT敖O IWA_T霸074 FRO搬M T074拌 W案HERE KT叭OPL = 凹SCOA袄 A邦ND KOAR伴T = K把 A半ND UMSK翱Z = I_A班NS按 绊AND HKO笆NT = BS袄EG-HKON半T .盎 IF

18、IW熬A_T074-肮SKONT N案E SPACE瓣.唉 BSE熬G-HKONT案 = IWA_隘T074-SK拌ONT. 摆 科目罢 BSE靶G-UMSKZ暗 = I_AN叭S . 俺 特别总帐熬标示般 BSE隘G-UMSKS巴 = I_AN昂S . 矮 特别总帐敖事务类型斑 BSE般G-FDLEV艾 = IWA_袄T074-EB绊ENE . 邦特殊总帐计划层按次,如果启动C岸BM班 BSE哎G-BSCHL百+1(1) =拔 9 . 百 记账码的疤第一码霸 ENDIF皑.扮ENDFORM巴. 埃 伴 疤 把 蔼 跋 把 颁通过供应商控制蔼科目直接区分生颁产性应付和工程伴性应付柏：瓣 懊如果同一供应商跋同时发生生产性白和工程性应付，捌可以使用上面的敖替代，如果某供罢应商只有工程类昂业务发生，如果把不使用替代，艾可直接设置主数拌据中的控制统驭搬科目为其他应付按款，当然，可能扮很难保证所有的哀工程类供应商都俺只提供工程材料爸或工程服务，所按以，彻底区分，板替代依旧是值得拌考虑的！绊关于特殊总帐的安特例昂习惯做法是，同阿一供应商同时发澳生生产性和工程吧性应付，懊