R3功能详解-财务管理

1、.：.；目 录 TOC o 1-3 1 SAP R/3 系统中的财会子系统 PAGEREF _Toc498501511 h 41.1 企业构造的变化 PAGEREF _Toc498501512 h 41.2 管理手段 PAGEREF _Toc498501513 h 41.3 决策的根底 PAGEREF _Toc498501514 h 41.4 国际性的运用系统 PAGEREF _Toc498501515 h 41.5 主要功能模块 PAGEREF _Toc498501516 h 41.6 财务会计 PAGEREF _Toc498501517 h 51.6.1 适用性 PAGEREF _Toc4

2、98501518 h 51.6.2 集成性 PAGEREF _Toc498501519 h 51.6.3 关于各类凭证的原那么 PAGEREF _Toc498501520 h 51.6.4 文档系统 PAGEREF _Toc498501521 h 51.6.5 会计科目表 PAGEREF _Toc498501522 h 61.6.6 货币 PAGEREF _Toc498501523 h 61.6.7 资产负债表 PAGEREF _Toc498501524 h 61.6.8 明细分类帐 PAGEREF _Toc498501525 h 61.6.9 合并财务报表 PAGEREF _Toc49850

3、1526 h 61.6.10 法定合并 PAGEREF _Toc498501527 h 71.6.11 应收帐款 PAGEREF _Toc498501528 h 71.6.12 应付帐款 PAGEREF _Toc498501529 h 71.6.13 固定资产会计核算 PAGEREF _Toc498501530 h 71.6.14 特殊分类帐 PAGEREF _Toc498501531 h 82 财会子系统的组织构造 PAGEREF _Toc498501532 h 92.1 财务会计和管理睬计的集成 PAGEREF _Toc498501533 h 92.2 公司代码 PAGEREF _Toc4

4、98501534 h 92.3 集中式公司的管理方式 PAGEREF _Toc498501535 h 92.4 分布式公司的管理方式 PAGEREF _Toc498501536 h 92.4.1 分布式系统 ALE PAGEREF _Toc498501537 h 102.5 集团公司报表 PAGEREF _Toc498501538 h 102.5.1 集团公司 PAGEREF _Toc498501539 h 103 作为系统集成的中心 总分类帐 PAGEREF _Toc498501540 h 104 总分类帐根本术语 PAGEREF _Toc498501541 h 114.1 公司代码 PAG

5、EREF _Toc498501542 h 114.2 业务部门 PAGEREF _Toc498501543 h 114.3 凭证 PAGEREF _Toc498501544 h 114.3.1 凭证原那么 PAGEREF _Toc498501545 h 114.3.2 根本凭证参数 PAGEREF _Toc498501546 h 124.3.3 更改凭证 PAGEREF _Toc498501547 h 124.4 会计科目表 PAGEREF _Toc498501548 h 134.4.1 会计科目表的组织构造 PAGEREF _Toc498501549 h 134.4.2 在多种言语方面的灵敏

6、性 PAGEREF _Toc498501550 h 134.5 总分类帐科目 PAGEREF _Toc498501551 h 134.5.1 总帐科目主记录的构造 PAGEREF _Toc498501552 h 144.5.2 对主记录的处置 PAGEREF _Toc498501553 h 144.5.3 行工程显示 PAGEREF _Toc498501554 h 144.5.4 科目余额 PAGEREF _Toc498501555 h 155 总分类帐的主要业务处置 PAGEREF _Toc498501556 h 155.1 方案 PAGEREF _Toc498501557 h 155.2

7、总分类帐科目记帐 PAGEREF _Toc498501558 h 165.2.1 一次性记帐的原那么 PAGEREF _Toc498501559 h 165.2.2 数据集成 PAGEREF _Toc498501560 h 165.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 PAGEREF _Toc498501561 h 175.2.4 数据输入的工具 PAGEREF _Toc498501562 h 175.2.5 附加的检验功能 PAGEREF _Toc498501563 h 175.2.6 多种货币的处置才干 PAGEREF _Toc498501564 h 185.2.7 未清项管理 PAGE

8、REF _Toc498501565 h 185.3 结算 PAGEREF _Toc498501566 h 185.3.1 在会计年度内的结算 PAGEREF _Toc498501567 h 185.3.2 年终结算 PAGEREF _Toc498501568 h 185.3.3 结算报表 PAGEREF _Toc498501569 h 196 财务会计信息系统 PAGEREF _Toc498501570 h 217 特别用途的分类帐 PAGEREF _Toc498501571 h 227.1 对象 PAGEREF _Toc498501572 h 227.1.1 分析 PAGEREF _Toc4

9、98501573 h 227.2 帐户分配条件与总计格式 PAGEREF _Toc498501574 h 227.2.1 帐户分配 PAGEREF _Toc498501575 h 227.3 货币与数量 PAGEREF _Toc498501576 h 227.3.1 汇率 PAGEREF _Toc498501577 h 227.3.2 数量 PAGEREF _Toc498501578 h 237.4 灵敏定义的会计期间 PAGEREF _Toc498501579 h 237.4.1 记帐期间 PAGEREF _Toc498501580 h 237.5 集成性 PAGEREF _Toc49850

10、1581 h 237.5.1 概略 PAGEREF _Toc498501582 h 237.5.2 主数据 PAGEREF _Toc498501583 h 237.5.3 其他 SAP R/3 运用模块的数据更新 PAGEREF _Toc498501584 h 247.5.4 直接输入数据 PAGEREF _Toc498501585 h 247.5.5 从非 SAP 的系统来的数据 PAGEREF _Toc498501586 h 247.5.6 与其他 SAP 模块的协调一致 PAGEREF _Toc498501587 h 247.6 分配 PAGEREF _Toc498501588 h 25

11、7.6.1 概述 PAGEREF _Toc498501589 h 257.6.2 分配与分摊功能 PAGEREF _Toc498501590 h 257.7 方案 PAGEREF _Toc498501591 h 267.7.1 概述 PAGEREF _Toc498501592 h 267.7.2 方案参数 PAGEREF _Toc498501593 h 267.7.3 方案分摊功能 PAGEREF _Toc498501594 h 267.7.4 方案值 PAGEREF _Toc498501595 h 277.8 报表 PAGEREF _Toc498501596 h 277.8.1 概述 PAG

12、EREF _Toc498501597 h 277.8.2 报表定义 PAGEREF _Toc498501598 h 287.8.3 可变的输出媒介 PAGEREF _Toc498501599 h 287.8.4 交互式报表 PAGEREF _Toc498501600 h 288 财会日历 PAGEREF _Toc498501601 h 299 应收帐款会计核算 PAGEREF _Toc498501602 h 309.1 客户主记录 PAGEREF _Toc498501603 h 309.1.1 主记录的重要性 PAGEREF _Toc498501604 h 309.1.2 构造 PAGEREF

13、 _Toc498501605 h 319.1.3 编辑主记录 PAGEREF _Toc498501606 h 329.2 科目有关会计业务 PAGEREF _Toc498501607 h 339.2.1 发票及贷项凭证 PAGEREF _Toc498501608 h 339.2.2 支付 PAGEREF _Toc498501609 h 349.2.3 特殊操作 PAGEREF _Toc498501610 h 379.3 凭证和科目的处置 PAGEREF _Toc498501611 h 389.3.1 凭证和科目的显示 PAGEREF _Toc498501612 h 389.3.2 凭证更改 P

14、AGEREF _Toc498501613 h 399.4 催款通知 PAGEREF _Toc498501614 h 399.4.1 催款程序的功能 PAGEREF _Toc498501615 h 399.4.2 催款过程 PAGEREF _Toc498501616 h 409.5 信函 PAGEREF _Toc498501617 h 419.5.1 支付通知 PAGEREF _Toc498501618 h 419.6 报表 PAGEREF _Toc498501619 h 439.6.1 主记录清单 PAGEREF _Toc498501620 h 439.6.2 客户分析 PAGEREF _To

15、c498501621 h 439.6.3 科目 PAGEREF _Toc498501622 h 439.7 客户信贷管理 PAGEREF _Toc498501623 h 439.7.1 分配信贷限额 PAGEREF _Toc498501624 h 449.7.2 监控信贷限额 PAGEREF _Toc498501625 h 449.7.3 显示及分析功能 PAGEREF _Toc498501626 h 449.7.4 定单接纳和发货中的信贷控制 PAGEREF _Toc498501627 h 4510 应付帐款会计核算 PAGEREF _Toc498501628 h 4510.1 供应商主记录

16、 PAGEREF _Toc498501629 h 4610.1.1 供应商主记录的作用 PAGEREF _Toc498501630 h 4610.1.2 构造 PAGEREF _Toc498501631 h 4610.1.3 处置主记录 PAGEREF _Toc498501632 h 4710.2 应付帐款会计核算系统中的会计业务 PAGEREF _Toc498501633 h 4810.2.1 发票和贷项凭证 PAGEREF _Toc498501634 h 4810.2.2 贷项凭证 PAGEREF _Toc498501635 h 5110.2.3 支付 PAGEREF _Toc498501

17、636 h 5110.2.4 特殊买卖 PAGEREF _Toc498501637 h 5410.3 凭证和帐户的处置 PAGEREF _Toc498501638 h 5510.3.1 凭证和帐户的显示 PAGEREF _Toc498501639 h 5510.3.2 凭证的更改 PAGEREF _Toc498501640 h 5610.4 信函 PAGEREF _Toc498501641 h 5610.4.2 报表 PAGEREF _Toc498501642 h 5810.4.3 主记录清单 PAGEREF _Toc498501643 h 5810.4.4 供应商分析 PAGEREF _To

18、c498501644 h 5810.4.5 科目 PAGEREF _Toc498501645 h 58SAP R/3 系统中的财会子系统企业构造的变化企业运营管理的全球化和多元化推进了世界范围内企业构造的变化， 并且使业务流程 日益复杂。 这种趋势推进了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的运用。 一切这些 都要求以更短的反响时间来进展更多的协调与控制任务。 有时效性的决策必需基于不断 地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括一切业务领域的业务处置流程的集成的处理方案。管理手段由财务会计、 管理睬计和金库三个模块组成的财会子系统是整个处理方案中重要的部 分。 经过财会子系统内不同的模

19、块之间的联络和与其他运用模块如后勤和人力资源模块 的集成， SAP R/3 的财会子系统就成为公司一切部门的管理工具。 与后勤供应链中从采 购到销售的数据接口可以优化运营管理业务流程， 而包括与客户、 供应商以及金融机构 的战略性业务同伴在内的功能那么更进一步强化了 SAP 的处理方案的有效性。决策的根底除了提供财会数据， 财会子系统必需首先为公司的战略决策处置运营数据。 对运营状 况的方案、 控制和监测功能都曾经参与到文档和管理功能中。SAP R/3 系统的财会子系不受公司规模的局限。 小到一个销售代理办事处， 大到一个 跨国集团公司均可以运用其功能。 该系统同时也能顺应不同行业和国家的需求

20、。预先设定的系统可以直接用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目表等国际性的运用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的可运用于不同国家的功能。 R/3 系统可以 满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收政策、 报表和支付方式方 面的特殊需求。 运用 SAP R/3 系统可以构筑一个可以对不同国家和地域的子公司进展法 定会计合并的会计系统。主要功能模块SAP R/3 财会子系统向您提供一整套强有力的运用模块。 财务会计 (FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合并以及特殊统计 会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金管理

21、组成；管理睬计(CO)： 由普通费用本钱核算、 消费本钱核算和获利才干分析组成； 以上模块提供了处置运营管理业务的根本功能， 并且满足了基于决策需求的报表功 能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附加功能。投资管理(IM)： 该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作方案， 并且对每一 项详细的投资进展控制。业务方案与控制(EC)： 包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统(EIS)： 提供更广泛的业务数据。财务会计一个有效的、 现代的财务会计系统必需满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必需可以按有关规定向股东、 债务人、 劳工组织以及社会公众披露

22、并提供所 需的信息， 而有效的公司管理睬计必需包括控制和转移的功能。适用性SAP R/3 系统对会计信息的公开性根据有关各国会计法规进展了相应的定义， 同时也 适用于国际性的企业。 R/3 的财会子系统符合 40 多个主要工业国其中包括中华人民共和 国的会计法规的有关规定， 在此， SAP 公司保证其软件系统符合国际性运用的要求。 集成性SAP R/3 系统的集成性确保了会计信息可以满足自动更新的要求。 当用户在后勤模块 处置业务时， 例如物料的收到和发运， 这些业务所引起的财务上的变动将立刻自动地记 入会计系统。 SAP R/3 系统充分思索了关于公司和财税方面的法规。此外， SAP R/3

23、 系统为其用户提供了电子化处置同业务同伴之间的数据交换的功能， 例如与客户、 供应商、 银行、 保险公司以及其他信贷机构的业务往来。 获取信息是任何 业务往来的重要组成部分。 明晰的参考数据和各种协议保证了自动处置功能， 即使用户没有完好的信息也不妨碍 业务， 比如处置付款。 普通讲， 只需一些例外情况才需求手工处置。SAP R/3 的任务流功能包括：定义周期性业务处置义务；将这些周期性业务指定到相应的业务部门；保证用户要求的期限关于各类凭证的原那么在 SAP R/3 系统中发生的一切业务都将根据凭证的有关规定记帐。 这种规定将保证从 资产负债表到每一张凭证的审计线索。 在用户完成记帐之后，

24、可以立刻看到凭证本身， 科目的余额以及相关科目的清单。 用户也可以立刻对资产负债表和损益表进展分析， 当 然， 这一切都是明晰准确地显示在您的计算机屏幕上。文档系统完好的文档系统也是综合的与集成的控制系统的根本要素。 只需对一切的业务进展全 面确实认才干保证对企业的决策层和运营层的监测。 财会子系统确保用户的控制部门能 实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块组成：总分类帐法定合并应付帐款应收帐款固定资产特殊分类帐会计科目表总分类帐会计核算所运用的会计科目表既可以用于单个的公司， 也可以运用于整个集 团公司。假设 SAP 的系统必需同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求， 用户可以分 别 定义

25、会计科目表， 保证财会方面的功能。 SAP 提供的样板会计科目表可以运用户方便 地实现这方面的功能。 当然， 用户也可以重新创建一个(或多个) 会计科目表。货币为了满足许多国家对货币的法规的要求， SAP 系统允许用户同时运用多达三种货币作 为记帐和结算的本位币。 一切的业务处置均能以记帐本位币、 集团公司货币以及客户自 定义的硬通货记入帐本。 R/3 系统提供了自动处置有关外币评价、 信息分类以及应收帐款到期处置的功能。 这 些将对用户的月末和年终结算有很大协助 。资产负债表SAP R/3 财会子系统可以根据不同的类型， 维护不同的资产负债表：科目余额清单资金流的分析表结算日期的资产负债表年

26、度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作情况的信息。 在后 勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时地更新有关记录。 在后勤子 系统记录的业务处置睬自动地记入财会系统， 假设有必要， 也能记入管理睬计系统。 这 就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务， 可以同时反映到 财会系统中， 有效地保证了数据的一致性。 同样地， 诸如工资、 奖金等业务也会得到同 样的处置。 明细分类帐 除了可以将后勤子系统与财会子系统集成之外， 在财会子系统内， 总分类帐同样可以 与明细分类帐严密衔接。 一切与明细分类帐中借方和贷方科目(包括固定资产模块)有

27、关的 业务， 均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。 因此， 明细分类帐与总分类帐之间总 是一致的。合并财务报表与单独的企业财务报表相比， 合并财务报表曾经显得日益重要。 SAP 系统允许客户能 够选择多种方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进展评价。集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进展简单地相加而得。 合并资产负债表该当反映对资产、 应收帐款、 债务、 利润和销售收入进展重新分类、 评 估和合并。 法定合并在SAP R/3 财会子系统的法定合并模块中， 对这一功能有非常笼统的描画。 经过与财 务会计和固定资产系统的集成， 数据可以直接从各个财务报表中汇总过来， 这就使

28、法定 合并的业务处置大为简化， 此外， 还可以减少由于不同的软件的运用而呵斥的数据转移 中带来的错误。除了法定合并以外， SAP 系统允许用户在方案值的根底上经常地结算和作合并会计报 表， 另外， 用户还可以对不同的业务领域自行定义报表。 应收帐款应收帐款模块是在 SAP R/3 财会子系统中对客户帐户进展监测与控制的模块。在此模块中， 帐户分析、 示警报告、 逾期清单以及灵敏的催款功能， 都运用户可以 方便地处置客户未清项。 而信函功能能适宜任何企业的要求， 可以用于付款通知书、 对帐单和帐户清单。在收款时， 用户既可以用简便的直接输入方式， 也可以运用自动数据传输方式。 同销售与分销模块、

29、 现金管理模块以及在损益表中的客户特定的功能之间的接口， 为 一切业务处置提供更多的信息。 此外， SAP 的信贷管理、 流动资金方案以及利润核算功 能也能提供实时的和一致化的数据。 应付帐款SAP R/3 财会子系统的应付帐款模块对一切供应商的财会数据进展管理。 它是与采购 模块集成的一个部分， 也是销售与分销模块中关于发货、 发票和付款数据的来源。 包括折扣在内的付款功能可以用正规的书面方式和电子数据交换媒介(如 EDIFACT, EDI) 来处置。 系统支持一切国际支付方式。 为检索未清项， 系统提供帐户分析、 逾期 分析、 以及风险分摊的功能。 在应收帐款模块中， 余额审计线索、 帐户

30、清单和凭证日记帐记录下一切的业务处置。 固定资产会计核算在 SAP R/3 财会子系统中的固定资产模块中， 参与了许多新功能。 它们反映了在固定 资产管理领域中的新需求， 如：在消费自动化方面日益增长的需求质量要求不断提高越来越复杂的设备和更多的法规方面的要求SAP R/3 财会子系统的固定资产管理模块能涵盖一切主要工业国家在法定报表和对资 产价值的评价方面的要求。 能处置资产的购置、 废弃、 转移和折旧等业务的输入、 计算 和处置。 除了法定的对资产价值的评价， 用户可以自定义许多折旧和评价的方法。 系统提供了灵敏的功能运用户可以对资产进展不同方式的折旧、 估算利息以及保险金 方面的处置。

31、同样， 用户也可以在内部分析时选择不同的目的和顺序来处置报表功能。 用户自定义的对资产价值的评价模拟优化了用户的方案处置。 这种模拟的功能为用户提 供了对资产价值的不同视角， 并且能处置方案值和实践的投资。特殊分类帐SAP R/3 财会子系统的特殊分类帐模块为特定的客户提供了特殊的计算功能。 在此模 块中， 一个分类帐可以经过对科目的特殊设置(如本钱中心、 产品等)， 获得不同的视角 来反映科目的余额。 它能满足不同的厂商对报表的要求。 用户可以对每一个分类帐进展 方案、 分配和货币转换处置。 当实践业务发生时， 这些特殊分类帐也能自动地更新。 财会子系统的组织构造一个有效的会计系统不仅仅包括

32、帐本、 科目和凭证， 组织构造也是其根本组成部分。 组织构造针对公司制度、 税收制度和管理上的要求来设置参数。财务会计和管理睬计的集成SAP R/3 系统运用明确的或隐含的科目分配原那么， 将相应的组织构造单元来更新分类 帐。 系统还允许用户在那些属于 SAP R/3 管理睬计模块中的管理睬计工程， 如本钱中 心、 订单、 本钱对象和利润中心等之间转移实践价值。对当前公司构造和未来战略的描画取决于用户在 SAP R/3 财会子系统中如何运用这些 组织构造的术语：集团公司公司公司代码业务部门利润中心公司代码在最简化的情况下， 公司代码就是一个会计实体， 在其内部没有任何法定报表的要 求。 在比较

33、复杂的公司构造中， R/3 系统的分级功能往往用于划分或集成公司的组成部分， 这就引出了两个通常的公司概念集中式方式和分布式方式。 集中式公司的管理方式公司 代表了一个独立法人实体， 由一个或多个公司代码组成。公司代码 是一个法定的会计主体。 在公司代码中确定会计年度、 币种以及税务报表。业务部门 能协助 描画出企业内部的构造。 用户可以用业务部门来对产品组或地域性构造 的资产和盈亏情况进展分析。 利润中心 是一个富有灵敏性的管理睬计概念， 用于对企业内部的业务领域的职责进展 分析。 一个公司内部的一些工程如本钱中心、 资产、 物料以及象消费和客户订单等衡量 企业运营情况的工程都被归结于利润中

34、心。 此外， 利润中心中的内容要比业务部门更为 详尽。分布式公司的管理方式公司 是一个独立法人实体， 在此同集中式一样。公司代码 在这种方式下表示一些高度独立并且分布式的业务单位， 这些部门可以聚集到 会计单元中。 SAP R/3 的财会子系统可以自动处置跨公司代码的业务， 系统对每个涉及 这类业务的公司代码产生凭证。 业务部门和利润中心 的概念在此与集中式方式中一样。分布式系统 ALE这里对公司业务构造的思索超出了计算机系统在描画一个公司的业务流程方面的局 限。 公司业务是可以分别的。 例如， 分布式的后勤系统与一个集中式的财会子系统的 组合， 或者一个分布式的客户和供应商管理系统与一个集中

35、式的金库子系统的组合。 用 户可以运用运用衔接系统 (ALE) 在几个子系统之间完成这种组合， 它允许财会子系统保 持集中式的功能。 系统能以高度的协调和业务的汇总来防止数据的冗余。此外， 现代的财会系统曾经不仅仅是一个确保会计数据的适用性和完好性的工具， 它 们曾经成为顺应变化中的业务环境的灵敏的电算化系统了。集团公司报表集团公司复杂的组织日益需求一个全景式的会计报表。 与单独的会计报表相比， 集团公司会计 报表显得越来越重要。 另一个趋势是， 用在特定的方针下作出的资产负债表来描画一个 集团公司。 这同单独的会计报表是不同的。集团公司可以细分为一些合并的单元。 它们可以是象业务部门那样基于

36、法规要求的独 立的公司。 在集中化的公司里， 运营性的公司代码中的数据都直接集中到集团公司总分 类帐中。 否那么， 这些数据就周期性地运用 ALE 协议记录到集团公司总分类帐中。 用户 可以从非 SAP 的系统中获得数据， SAP 为此提供特殊的工具。 对法定合并单位和集团公 司进展重组的才干是国际性会计系统的根本要求。 SAP 的系统满足用户对数据在法规方 面的要求， 这也包括满足全国性的和地域性的分布式公司的要求。 作为系统集成的中心 总分类帐作为 R/3 财会子系统的集成的中心， 总分类帐为对外会计的要求提供广泛的功能。 其 公开性、 集成的数据流和对用户友好的界面， 满足了作为现代的，

37、 国际化运用的财会系 统的要求， 简化了财务决策的业务处置流程。 集成的总分类帐运用户可以得到公司的一切重要的业务流程的数据。 在满足国际会计惯例的前提下， 用户可以用不同的会计科目表和货币将有关工程记帐 到总分类帐中。 运用多种资产负债表构造的灵敏的报表功能可以从不同的汇总层次上向 用户提供明晰的相关数据。 此外， 系统可以让用户方便地查寻科目的余额和行工程。 特殊用途的分类帐可以作为总分类帐模块报表系统的补充， 完成其无法到达的功能。 会计年历可以用于控制周期性的任务如期末结算等， 它可以协助 用户建立任务方案， 并将不同的任务分配给特定的人。 总分类帐根本术语公司代码根据国际会计规范 (

38、IAS)， 法定的 或独立的会计实体是财务会计的中心概念。 对独立 会计实体的一个根本要求是披露资产负债表和损益表。 在 SAP 系统中， 公司代码就代表 了独立的会计实体。 它是从许多不同的业务部门中汇总会计数据的中心组织构造单元。 公司代码也是对外会计系统的最小组织构造单位， 它代表了一个完好独立的会计系统。 一个公司代码将综合思索税务、 商务和其他方面的要素， 与一个独立的法人公司非常相 似。 公司代码在财会子系统中的功能是什么？ 公司代码是财会子系统的中心组织构造单元， 它控制了资产负债表和损益表数据的披 露。业务部门公司代码是一个法定实体， 代表一个独立的会计单位， 除此之外， 用户

39、还可以在 公司代码之外建立代表特定的业务领域或责任中心的组织构造， 可以将输入到财务会计 中的数据分配到指定的单元中， 业务部门中可以包括各种单位， 如产品组、 利润中心、 工厂、 办公室等。 在一张凭证上， 每一个记帐到总分类帐中的行工程均可以指定到某个业务部门。 在 此， 系统还允许用户对记帐到不同的公司代码中的数据组合成新的数据汇总。一切主要的会计工程， 如完好的损益表、 固定资产、 应收帐款和应付帐款、 库存货 物等， 均可以在业务部门中得到评价。业务部门在财会子系统中的功能是什么？业务部门是在公司代码之外的一个组织构造， 它为企业内部的业绩评价提供了不同的 层次和视角。凭证凭证原那么

40、SAP R/3 的财会子系统遵照严厉的财务会计凭证原那么。 一切的会计业务都以会计凭证 方式记帐到会计系统中。 凭证是一个数据载体， 它包含了能影响科目余额的数据， 即 行工程。 凭证具有以下功能：预备创建资产负债表的直接数据来源；经过凭证， 用户可以将有关数据分配到本钱中心、 订单和工程中；它为许多明细分类帐的业务处置如付款和催款等提供数据。一个独特的凭证创建系统、 结算记帐规那么和严厉地审核凭证的格式与内容的体系， 确保了只需完好正确的凭证才干记帐到财会子系统中。 在财务会计模块中， 一切的科目 余额和汇总数据都能正确地回溯到每一个正确记帐的凭证中。 为了能用独一的规范来处置大量的业务，

41、财务会计模块提供以下功能：用独特的记帐和输入规那么来创建凭证；由大量的参数来控制凭证输入。凭证抬头是凭证的重要组成部分。 凭证抬头包括凭证号码和凭证日期等数据， 凭证的 主体是假设干个行工程， 它们都代表了特定的业务。 行工程中记录了业务金额、 科目和附 加的科目分配。 根本凭证参数以下根本凭证参数是用于标识每一个业务处置的：凭证类型： 凭证类型包含用于管理不同的凭证的控制数据；记帐码(输入类型)： 记帐码用于确定行工程记帐的方向， 借记或贷记。 它还确定 了记帐科目的类型(总帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。凭证号码： 每一张凭证都有独一的号码， 有的是系统自动分配， 有的是

42、用户自定 义。 在任何情况下， SAP 系统确保凭证号码的独一性。 系统允许用户按业务类型 (发票、 预付定金等) 定义凭证号码值的范围， 这就意味着不同的凭证能被正确地 分类和存储。 科目内容和类型： 包括付款条件和其他科目的指定。SAP 的财务会计模块提供一切关于凭证管理方面的功能， 包括在以前的会计期间记 帐等。 在凭证记帐后， 其数据可以显示、 更改、 冲销和归档。 整个凭证一直是一个单 元， 而凭证之间的联络也一直存在。独特的凭证原那么确保了一切集成的系统和其业务或行工程在业务上的衔接。 更改凭证凭证在被记帐后也可以更改， 当然， 一切影响科目余额的字段是不可更改的， 这些 字段包括

43、：记帐金额科目号码记帐码会计年度税额有些可以更改的字段取决于同财会子系一致同安装的模块， 用户可以对其他字段定义 相应的规那么， 确定在什么情况下， 什么时候和如何进展更改。 用户可以指定某些科目分 配可以在记帐期间未封锁时更改， 还可以设置系统参数， 确保数据不被更改。 在会计部 门结算后， 把数据传送到其他系统中。更改凭证可以象显示科目和凭证那样运用排序和查寻功能。 只需有适当的授权， 用户 可以方便地切换显示与修正而不会丧失当前显示的视图。在SAP 财务会计模块中， 凭证有什么功能？SAP 的综合凭证管理体系符合凭证的根本原那么， 凭证可以快捷方便地按用户的需求进 行调整， 并且正确地记

44、帐。会计科目表SAP R/3 的财务会计模块能满足在法规、 资金流和记帐分类方面的要求， 提供灵敏可 变的方式来建立总分类帐。 会计科目表是会计系统用来记录资产价值和价值流的分类系 统， 此外， 它还确保了科目文本的正确翻译。在 SAP 系统中， 会计科目表有以下方式：作为运营需求的会计科目表。 运营用的会计科目表包含了日常运营管理所需求的 科目， 也允许进展特殊的， 在公司范围内的业务处置。 财务会计和本钱核算都使 用同一个会计科目表。作为地域性的会计科目表。 地域性的会计科目表包含了为满足当地有关法规而设 的科目。 记帐的数据是基于政府的规定和预先定义的一些规那么而处置的， 其工程 和运营

45、用的会计科目表有所区别。作为集团公司的会计科目表。 集团公司会计科目表包含了在集团公司内运用的所 有科目， 其记帐数据是基于外部集团公司会计的要求， 集团公司会计科目表的项 目与运营用会计科目表不同。SAP 系统提供定义不同的会计科目表的功能， 使灵敏多变的评价成为能够。 记帐数据 可以在公司的层次构造的不同层面上处置。 日常的凭证是记帐到运营性会计科目表中 的， 同样， 用户也能按某个国家的特定要求进展会计评价， 也可以将运营用会计科目表 与集团公司的需求相结合。 会计科目表的组织构造为了满足不同的要求来建立会计科目表， SAP 的财务会计模块提供两种不同的方式来 建立一个或多个会计科目表：

46、运用集中式的组织构造， 用户指定一个特定的， 通常是在集团公司层面上包括所 有科目的会计科目表， 供在集团公司内的一切公司代码运用。运用分布式的组织构造， 在公司代码层面建立会计科目表， 对每一个公司代码定 义一个会计科目表。 它们可以是跨国公司， 有许多分部和利润中心， 以及跨几个 行业的集团公司。在多种言语方面的灵敏性只需指定所需求的言语代码， 每个会计科目表就可以被翻译成多种言语。 SAP R/3 的 国际性设置运用户在同一会计科目表中运用多种言语。 其科目称号在用多种言语输入 后， 可以为用户显示其所需的言语的内容。在财务会计模块中的会计科目表有什么功能？ 会计科目表在不同层次上的运用

47、， 运用户可以在公司构造的不同层次上处置睬计数 据。总分类帐科目每一个用于记帐的科目都在总分类帐中定义， 它们包含了描画其功能的信息， 这些 信息是保管在每个科目的主记录中的， 它们控制着对该科目的记帐和对记帐数据的处 理。总帐科目主记录的构造总帐科目主记录分为两部分：关于会计科目表的数据。 这部分数据用于整个主记录， 如总帐科目号码， 科目 称号， 确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。 此外， 用户还可以用它来 规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息， 如科目组和屏幕格式。 关于公司代码的数据。 这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参 数， 如何管文科目的数据， 以及

48、其他与公司代码相关的数据， 如货币、 税码、 统驭科目、 行工程的显示和未清项的管理等。基于公司的组织构造， 两部分数据既可以分开处置， 也可以同时处置。 这就允许用户 按本人公司的惯例来控制对主记录的责任。 比如， 用户可以在整个集团公司内预先定义 好一切科目中关于会计科目表部分的数据， 而属于各子公司的雇员那么只需权益来处置关 于公司代码的数据， 当然， 用户也可以给其雇员处置两部分数据的权限。对主记录的处置SAP 系统可以将创建、 修正和显示总帐科目主记录的功能分开。 用户可以对其雇员按 照职责要求给予不同的权限。 每一个新的主记录都被分配到一个科目组中， 科目组是以 以下目的来对总帐科

49、目进展分类的：科目号码的分配。 对于有一样或类似用途的科目， 如银行存款科目等， 用户可以 为之预定义总帐科目号码的数字范围。用户界面的屏幕格式。 用户可以对总帐科目组指定一些强迫性的或选择性的字 段， 不需求的字段可以去掉。SAP 的财务会计模块为创建总帐科目主记录提供多种方式， 这些方式运用户能灵敏简 便地在系统中设定所需求的会计科目表。 用户既可以运用系统提供的会计科目表样本， 也可以本人建立会计科目表， 以下方式可供用户选择运用：复制一个会计科目表。 用户可以运用系统中的会计科目表作样本， 复制一个本人 的会计科目表，再根据需求， 对其作一些改动。参照方式。 参照系统中现有的会计科目表

50、， 把所需求的样本科目设置到其中， 让 系统自动建立一切科目。 当用户运用规范系统时， 这种方式最好。 当然用户该当 给科目新的称号和号码。数据传送方式。 在先前系统中运用的总帐科目主记录可以传送到 R/3 系统中。样本科目方式。 在系统中预先定义一些样本科目， 对许多科目的主记录中的字段 预先定义。 这种方式在用户有几个公司代码且它们的业务根本类似时最好。用户也可以修正、 冻结或删除个别的主记录中的字段， 也能添加一些字段或添加新的 总帐科目。 系统提供了灵敏多变的查寻功能， 一切的输入都被记录下来， 以保证对主记 录维护的正确性。行工程显示行工程显示的功能运用户能得到某个科目中的未清项、

51、统驭科目和暂存工程的概略， 用户可以确定哪些工程该当显示在屏幕上。 即使在显示清单曾经出如今屏幕上时， 用户 也能动态地改动显示。 多种分类排序的选择， 如按号码、 凭证日期、 科目分配等， 使 用户能以交互方式来选择、 汇总和陈列所需求的凭证工程。 查寻和汇总功能在相应的屏 幕上可以方便地地运用。 行工程显示功能适用于：在一个公司代码中的一个科目用义务清一方式显示集团公司中的一个科目组用户可以随时从行工程清单切换到单个凭证的显示。 行工程清单可以由系统输出或在 电子表格软件中处置， 还可以经过 SAP 办公室管理系统以电子邮件方式发给特定的人， 他们可以将其存入本人的微机中， 用 Excel

52、 软件处置。科目余额只需当凭证记帐到某一个科目， 该科目的余额就被更新。 用行工程显示的功能可以指 出凭证中哪个行工程被记帐到相应的科目， 用户可以显示科目余额和相应的凭证的行项 目。 科目余额按会计期间分借贷方向用户显示了与之相关的业务数据的概略。 可用的分 类目的包括科目号码、 公司代码、 会计年度、 业务部门和币种。 在科目余额显示中， 用户可以直接进入行工程显示。 在 SAP 的财务会计模块中， 总帐科目的功能是什么？ 大于总帐科目和其功能， 以确保对业务处置的正确记帐， 同时有效地管理凭证和显示 行工程。总分类帐的主要业务处置方案假设用户需求一份有意义的资产负债表和损益表， 那么资产

53、负债表和损益表中不同形 式的方案和实践值的比较就很重要了。由于以下缘由， 方案功能在 SAP 系统的财务会计模块中具有重要意义。方案中包括了公司代码、 业务部门和总帐科目； 会计期间的详细数据；一切的相关参数；以不同的方式保管的。在一个公司代码中， 用户可以对科目或科目与业务部门的组协作方案。 方案是基于 资产负债表和损益表构造的。 SAP 的规范系统包括一些以树状构造显示的可更改的方案 方式， 用户可以对以下方面输入方案值：完好的资产负债表和损益表业务部门当方案值输入后， 用户可以作以下任务：自动分配按期间分配作为参考结转复制它们可以快捷地以不同的方式显示并用于比较。 在预定义有关参数和构造

54、的前提下， 财务会计模块能自动处置方案功能。 另外， 用户可以方便地添加， 改写和选择数据， 这 就确保了在一切层次上进展方案。 财务会计模块的方案的灵敏性是如何表达的？总分类帐的方案功能可以在不同的组织构造、 期间和不同的方式中单独执行。 用户可 以预定义其构造与内容。总分类帐科目记帐一次性记帐的原那么一切需求记帐的业务都必需在遵照有关记帐的规那么的前提下记入公司代码中的相关部 门与科目中。 只需在保证原始数据的前提下， 记帐的数据才有能够是准确、 可靠和完好 的， 这就意味着一切公司实体的原始数据的来源与责任部门均处于监控之中。总分类帐的记帐数据来源于以下方面： 假设 SAP 物料管理系统

55、 (MM) 也安装运用并且集成到系统中的话， 诸如发货等经 营业务就会自动地记帐到总分类帐中；在明细分类帐中的记帐， 例如 SAP 的固定资产会计核算模块被运用与集成， 资产 的购置会生成总分类帐的凭证记帐；在总分类帐中的直接记帐。 与此同时， 必需思索与管理睬计模块的关系。 凭证、 科目的分配和对业务的记帐均取 决于集成系统的类型。 记帐的凭证、 原始数据和科目的分配都同时反映在总帐和明细分 类帐上数据集成明细分类帐在以下层次上与总分类帐完全、 综合地集成：主记录业务数据报表主数据的集成包括了会计科目表和与本钱核算相关联的明细分类帐的一切科目关系。 主数据的参数也可以共享， 数据可以相互检验

56、正确性与有效性。记帐数据的集成反映在以下方面：中央数据库是独一的业务数据的存储仓库；中心凭证的有关行工程中包含原始数据和相应的科目之间的联络。一个共享的数据库意味着：不会产生和维护数据冗余；可以完全验证的文档和检查系统；对一切运用模块可以全面地存取数据；报表和信息系统的完好的设置。数据的集成是明显的， 由于对于一个业务处置的一切凭证都是经过预定义的科目之间 的关系而联络在一同的。一切的明细分类帐均能集成在一同是非常重要的。 在各个业务层次上彻底的数据集成 是 SAP 系统的一个重要的优势， 每个记过帐的业务将自动影响一切相关的评价， 自动传 输的数据确保了一个实时的和网络化的财务会计和管理睬计

57、系统的有效性。明细分类帐与总分类帐的协调一致带有各种资产和资产负债表科目的会计科目表为总帐和各明细分类帐之间建立了记帐 的关联。 统驭科目的作用是当在明细分类帐中发生记帐业务时， 其行工程将自动地记帐 到相应的总分类帐科目 (统驭科目) 中， 并且其结果将反映到资产负债表上。对总帐科目余额的更新是自动地并且同时发生的， 这就确保了：总分类帐与明细分类帐一直是一致的；集成的报表可以显示在明细分类帐中记帐的详细凭证；财会信息系统可以马上运用一切与资产和损益相关的帐务；财会信息系统可以马上显示一切与资产和损益相关的帐务；数据输入的工具SAP R/3 系统提供众多的数据输入工具和自动功能， 这意味着大

58、量不同的记帐数据可 以有效、 正确和完好地输入到系统中。 运用系统的授权功能， 每一个相关的人士可以使 用许多这类功能来满足特定的需求。 系统提供以下功能来协助 凭证输入：技术性的输入工具：数据维护附加功能和调整未完成的数据输入对统计性的注释项的记帐数据值的传送参考方式：借用曾经记帐的凭证、 样本凭证或指定科目的凭证来更改或添加输入自动记帐周期性记帐处置关联性记帐 (现金折扣、 增值税等)控制功能对凭证中字段的格式与内容进展检验对凭证确实认附加的检验功能SAP 的财务会计模块允许用户对每个运用者和每一部分的信息定义附加检验， 例如， 可以对每个运用者在以下运用领域检查其能否可以记帐：一个科目一

59、个业务部门一个公司代码一个本钱中心一个本钱对象对在凭证中的关联数据的有效性检验确保了所输入数据的正确性。多种货币的处置才干财务会计模块允许用户同时运用三种货币， 以下货币类型是系统提供的：集团公司货币全球公司货币硬通货索引货币在凭证上用户可以用任选的货币处置， 与此同时， 在总帐科目中将记录相关的货币金 额。总分类帐确保了运营业务的集成， 一切业务处置只需求输入一次原始记录， 其数据可 以集中处置和用于评价。未清项管理在每个总分类帐科目中都可以运用未清项管理， 这个功能运用户可以根据凭证来结清 借贷方余额。 运用未清项管理功能的科目可以在业务处置中更新余额。 结算在会计年度内的结算每天的结算不

60、用经过记帐来调整。 当用户输入有关业务凭证后， 可运用以下报表的功 能：每天的准确无误的科目余额以及凭证的行工程；用户指定日期和排序方式的凭证日记帐。凭证日记帐具有重要的检验和对帐功能， 而且可以为期间结算提供准确的数据。 用户 可以对每个公司代码和科目定义两个未结算的期间。财务会计模块允许客户用月结算来为年终结算作周期性的数据预备任务。 用户可以运用以下规范程序来处置结算：用统驭项来更新余额审计线索；建立一个完好的、 自定义的和可排序的日记帐；对凭证和其总计金额进展对帐；对凭证进展重新组织和归档处置。这些预备任务对那些在年终结算程序中要运用的科目和行工程进展了处置， 此外， 年 终结算所运用