中小型房地产企业财务管理制度

1、岸xxx有限公矮司财务管理制度总 则白为加癌强 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 拜财务管理叭，般根据国家有关罢法律、法规，斑结合公司具体翱情况，制定本摆制度。本制度昂适用于公司对昂财务工作的管澳理，公司各部搬门领导和职员氨办理财会事务背，必须遵守本伴制度。扮第一章财务隘机构的设置及稗职能：安公司设财务部稗，其主要职责败是：捌 矮1、隘认真贯彻执行吧国家有关的 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 版财务管理熬制度。积极为阿经营管理服务笆，促进公司取搬得较好的经济鞍效益；艾2、建立健全艾财务管理的各唉种规章制度，巴编制财务计划扳，加强经营核摆算管理，反映

2、把、分析财务计坝划的执行情况半，检查监督财挨务纪律；八3、负责资金瓣管理、资产管摆理、融（筹）癌资信贷、成本俺管理；伴4、参与工程办项目招标、预拜（决）算；拌5、了解掌握版有关政策、税翱收；颁6、配合公司办领导协调财政肮、银行、税务伴、审计及相关背部门的关系；啊接受财政、税稗务、 HYPERLINK /zhucekuaijishi/ 矮审计笆等部门的检查罢和监督；八7、完成公司耙交给的其他财版务工作。蔼第二章：会计巴人员的设置及斑职责：疤公司财务部人靶员设置：财务昂经理、主管会搬计、出纳、收把款员（现在暂半不设置此岗位办）。其岗位职吧责如下：捌（一）、财务癌经理：傲1、 决定部暗门内的人员配背

3、置。扮 叭2、协助总经奥理建立健全企翱业内部财务管俺理制度和工作案流程，并监督蔼制度的执行情绊况。氨3、配合公司稗领导进行融资坝工作，合理、般有效的使用用百资金。扳 邦4、督促本公矮司有关部门降氨低消耗、节约扒费用、提高效敖益。案 办5、督促、指芭导本部门人员坝工作。扮6、配合公司疤领导协调财政哎、银行、税务瓣、审计及相关癌部门的关系；疤自觉接受上级罢主管、财政、 HYPERLINK /shuishou/ 跋税务伴等部门的检查凹指导，并按其皑要求不断完善岸制度、改进工懊作。耙7、负责审核矮记帐凭证、管傲理总帐，按时肮编制报表；按盎时缴纳各项税败款。肮8、及时、准蔼确的向公司领挨导提供财务资绊金

4、、成本、费癌用信息；并定暗期进行经济活爸动分析。败9、负责财务岸档案的管理工坝作。氨 办10、完成总把经理交付的其啊他工作。白（二）、主管啊会计：百1、按照会计摆法和有关会计碍制度、会计准碍则等规定，做伴好会计核算工叭作，埃做到手续完备矮，数字准确，埃账目清楚。耙2、充分发挥俺会计的反映和挨监督职能，认肮真做好经营活盎动财务分析，柏协助财务经理稗定期检查、分阿析公司成本、般费用和利润的摆情况，挖掘增扮收节支潜力，艾及时提出合理靶化建议。傲当好公司领导霸的财务金融参百谋。肮3、负责会计哎凭证审核和编版制工作，发现跋问题及时汇报芭，认真编制财伴务报表及纳税熬申报，做到内案容完整、数字埃准确、及时报

5、翱送。埃4、正确运用熬和登记总分类扒帐和明细分类把帐，做到帐帐拌、帐证、帐表捌三相符，凹及时、准确编岸制成本表、费翱用表、销售月皑报表吧正确反映本企百业经济活动情坝况，为公司经翱营管理提供会隘计资料。皑5、管理销售佰台帐，并负责熬与销售部定期昂核对无误，督隘促销售房款回靶笼，并审核销隘售部门业绩。摆6、做好债权颁债务的管理和八清对工作。严笆格审查有关合哎同规定的预付岸帐款条款，掌斑握预付帐款的熬支付情况。根版据部门资金计矮划编制公司月疤度资金计划，版并考核资金使搬用效果。埃7、负责固定半资产和低值易把耗品的日常核胺算工作，肮并定期协同办氨公室清点资产敖。盎8、负责工资伴、费用、成本巴、利润、税

6、金拜等核算计提及百审核工作，发拜现问题及时处柏理。翱9、根据开发碍经营的进度，拜作好资金筹措巴调整，及时安唉排资金周转调拔度。根据销售柏合同及实际工拔程进度，办理奥预收款的收取颁及房款的结算败。耙10、根据工哀程承发包合同翱，会同工程部傲等职能部门审唉核工程备料和捌工程进度款的阿拔付、回笼和安结算工作。柏11、按期计拌算工程成本，案竣工后核算实绊际成本，销售白后及时计算经霸济效益。碍12、核算公哎司应缴纳的税袄费，并作出相柏关财务报表、奥凭证、帐目。傲13、配合人埃事管理部门对埃各部门、各员绊工工作进行业拔绩考核，奖罚稗处理。扳14、负责会办计档案的装订霸、保管工作。澳15、与出纳斑定期核对现

7、金霸库存余额及帐案实相符情况。伴16、完成公袄司财务经理交拌办的其他工作矮。耙（三）、出纳拔：袄1、在部门经靶理的领导下，吧按照国家财会白法规、公司财板务制度的有关案规定，板严格资金使用笆审批手续拔，斑认真办理提取坝和保管现金，胺完成收付手续瓣和银行结算业爸务凹，保证资金安敖全；扳2柏、 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 拜银行蔼账叭户必须遵守银肮行的规定开设背和使用。银行艾账户只供本单笆位经营业务收扮支结算使用，背严禁借账户供凹外单位或个人岸使用，严禁为奥外单位或个人败代收代支、转爸账套现；银行懊账户的账号必背须保密，非因暗业务需要不准班外泄；伴3靶、严格审核报办销单据、发

8、票矮等原始凭证，瓣按照费用报销艾的有关规定，皑办理现金收付败业务，做到合颁法准确、手续胺完备、单证齐绊全。奥会计人员对一八切审批手续不皑完备的资金使矮用事项，都有般权且必须拒绝暗办理。否则按袄违章论处并对柏该资金的损失霸负连带赔偿责皑任；班4、支付工程巴材料款和笆工程进度款时奥，岸都必须通过银败行办理转账结胺算，原则上不跋得直接兑付现奥金；皑5、班正确编制邦涉及巴现金、银行的碍记帐凭证，登拌记现金和银行袄存款爸日记帐，做到把月结月清埃。瓣并与实际库存佰现金核对无误盎，银行存款按耙时与银行对帐扳单核对，每月鞍末及时编制编靶制库存现金盘巴点表和银行存碍款余额调节表案，稗并及时编制资搬金周报和月报伴

9、上报有关领导败；办6、为了及时凹发现和防止现跋金收付差错，瓣各单位财务部捌负责人或指定唉的其他财务人捌员每月终了后挨应会同出纳人爸员盘点库存现佰金一次，保证八账账相符、账把款相符。出现奥诸如人员变动邦或其他异常情霸况应随时对库奥存现金进行盘哎点，发现长短白款应查明原因拌及时处理；拔7绊、认真审查临瓣时借支的用途靶、金额和批准艾手续，控制使邦用限额和报销暗期限背；斑8阿、奥负责督促出差氨或采购人员及半时报帐，坚持艾“前帐不清，癌后帐不借”的靶原则；板9百、蔼按时办理工资拜发放及其他员按工福利工作；傲10耙、负责妥善保埃管现金、有价靶证券、有关印矮章、空白支票暗和收据，罢签发支票时，白要登记“支票

10、靶使用登记簿”邦和“印签使用蔼登记簿”；袄11、公司财笆务章和法人章碍要分开保管。袄出纳人员不得啊兼管稽核、会肮计档案保管和蔼收入、费用、爸债权和债务帐埃目的登记工作俺；败1瓣2伴、完成叭财务矮经理交办的其背他任务袄；板（四）、收款氨员：傲1、售楼现场白负责向客户收班取房款，向客绊户开据收据，百及时将所收房拜款交存公司银袄行账户，并填澳制收款明细表扳与出纳交接；扳2、根据收款霸手续制作销售皑明细资料并交啊财务部主管会邦计核对无误后胺登记入账；拔3、与销售部靶门协调一致，澳办理与财务有摆关的其他事宜阿；懊4、完成总经邦理或财务部经百理交付的其他靶工作；阿第三章埃 搬费用报销制度凹一、费用报销吧的

11、总的要求及罢审批流程：哎（一）、袄 袄费用原始单据哎要求：捌1肮所有费用须敖取得正规有效案的税务发票（袄或行政事业性八收据），不得扮以其他票据充邦抵。如确因合盎理原因无法取吧得发票，应由碍经手人说明，绊按财务部门要胺求取得其他合扳适的票据代替蔼或进行妥善处矮理。哀2佰发票应写明胺：接受单位名唉称（xxx有澳限公司）、业捌务发生日期、芭品名（服务内氨容）、规格型柏号、数量、单吧价、金额；对挨于品名规格较把多、无法在一靶张发票上列明安的，应另附销唉售（服务）单隘位盖章的明细艾单作为发票附半件；接受单位白名称不得使用半如“绊xxx捌”等简称；发癌票要求金额计胺算正确、大小坝写一致；出票艾单位印章齐全

12、扒；无涂改（挖鞍补）现象。罢3埃报销附件齐斑全。要求验收败的，应将验收按单作为报销附拔件；报销人预碍先在财务部门挨借款的，应注敖明借款额；签爸订了合同的还佰应在报销单上懊注明合同日期扮和名称。案（二）、盎费用报销单填颁写：拌1矮差旅费用报斑销一律由出差胺人填列公司统半一使用的差笆旅费报销单唉，报销单应详翱细列明：报销翱人所在部门、啊填报日期、报拔销人姓名、职百务、出差事由阿、出差起止日摆期、单据及附岸件张数、起讫把地点等基本内般容，并按差暗旅费管理制度稗规定填列机半票费、车船费白、住宿费、出伴差补助、其他艾费用金额。并敖在“出差人”安一栏签名。叭2霸其他费用一办律由经手人填傲列公司统一使扳用的

13、费用报蔼销单，详细百列明报销所属按部门、报销日鞍期、单据及附蔼件张数、报销凹款项用途、金挨额等内容。并扒由本人在“领岸款人”一栏签颁名，不得由他敖人代签或由他坝人仿签。板3捌报销人应在扳报销单“用途靶”一栏简要列伴明费用发生时巴间、地点、事熬由（特殊情况背除外），如招伴待费报销应填跋写“月日挨招待公司啊等几人阿，陪同人员：拔”、“瓣交办公区凹年月日至搬月日电话斑费”、“购胺部用物罢品件”等，稗禁止简单填写鞍 八“招待费”、巴“电话费”、澳“办公用品费稗”等。否则，败审核人有权退扳回重新填写。癌（三）、邦 疤原始单据粘贴版：癌1矮使用公司统肮一的原始单般据粘贴单，昂沿装订线边沿巴由上往下、由稗左

14、往右进行粘搬贴。要求单据扒厚薄分布均匀爸、排列整齐、扳单据上边及左哀边边沿保持平捌整。敖 埃一张粘贴单无芭法粘贴完时，芭可分几张粘贴板。哎2摆数量较多的般定额发票如停板车费、市内交氨通费、招待费芭等。应将相同叭票面金额进行佰分类，按金额翱大小顺序从上熬往下粘贴，以搬利财务审核。熬3稗、巴 吧除财务制度规暗定可以按月累拜积、一次报销办的费用外，不疤同经济内容或爸不同时间发生八的业务，应分扒别填列报销单版，不得混合报办销；同一经济爸内容应合并报肮销，不得人为癌拆分。否则，拌审核人有权退盎回报销单据。摆（四）、隘 邦报销审批流程案：蔼1佰经手人按规把定要求粘贴单佰据、填列费用稗报销单；百2跋部门负责

15、人敖审核计算：主拜要审核是否符敖合费用管理制坝度、费用内容叭及金额是否真般实、是否与请背示内容相符合办；版3财务部审扒核：邦(1) 叭是否符合费用把管理制度、费傲用支出是否经岸过相应的核准澳程序、费用审把批应附的验收扳单、其他必须绊的附件是否齐敖全；疤(2) 叭发票及附件是奥否符合本办法拌第三条要求；瓣(3) 白费用报销单填翱写是否符合本蔼办法第四条要靶求、原始单据扮粘贴是否规范佰；背(4) 把是否存在不同伴经济内容或不鞍同时间发生的白业务混合报销扒，或同一经济伴内容拆分报销扳现象；阿(5) 半是否有应扣还扒的账面借款及肮其他应收、应般扣款项，并计瓣算实际付款金扮额；盎(6) 蔼审核完后在单凹

16、据上签字。蔼5安总经理批准捌。6出纳：哀(1) 背按照实际批准懊的金额，冲减皑未入账借款后绊计算实际付款坝额；班(2) 凹由报销人在“芭收款人”一栏败签名，并同时版支付报销款项耙；敖(3) 挨在费用报销单八上盖“付讫”办戳记。疤7、百 把总经理离开公啊司且报销人确癌实需要当时报哎销费用的，由哎出纳电话请示靶总经理同意后耙报销付款，总班经理回公司后敖当天，出纳应岸取得总经理补伴签。二、借款管理扳为加强员工借鞍款管理，减少岸资金不合理占袄用，规避借款半坏账风险，提鞍高工作效率，班制定本办法。捌 拌本办法适用于斑公司员工借款扒管理。捌（一）、矮 蔼借款分类及管背理背 邦1、奥 八员工借款分为吧临时借

17、款、备吧用金借款。凹（艾1盎）临时借款懊是指员工因业罢务原因须以现胺金支付相关款盎项，临时向公拌司借支一定额扒度的现金，待背业务结束后报昂销还款的行为埃。主要包括：伴公关招待费、挨差旅费、汽车吧修理费、零星奥采购费、会议癌费、福利活动唉费、以及其他氨临时借款。敖（埃2艾）备用金借肮款是指员工因哎业务需要须以斑现金支付相关摆款项，且发生胺频率较高、发巴生金额相对固佰定，须向公司氨借支一定额度扒现金，在一定把期限内用作业疤务周转的现金跋，如车辆加油捌费、过桥过路吧费、伙食费、搬公司领导及其八他部门需多次唉周转使用的日霸常业务招待费办或其他费用等皑。唉2、翱 隘员工借款前必哀须合理预计额搬度，由部门

18、负板责人进行审核斑。超出合理额哀度的部分，财敖务部门有权核氨减，按合理额办度审批。扒3、盎 跋备用金由使用啊人根据业务性靶质或预计金额跋提出申请，报背部门负责人、巴主管副总、财埃务负责人、总扮经理审批。背4、稗 碍备用金额度的胺有效期为一年笆，到期须重新柏核定。柏5、靶 唉临时工和试用鞍期员工不予借颁款，有业务需胺要时，由同行坝员工或部门负半责人借支。稗6、靶 百借款必须用于摆公司业务需要鞍，禁止各类私版人借款。皑（二）、澳 捌借款程序版1、柏 拔临时借款及备案用金借款均芭由借款人填写安借款单，摆说明所属部门摆、日期、借款笆用途、金额、颁预计还款日期蔼等内容。扮2、澳 板借款板10,000阿元

19、（含）以上瓣，须提前一天唉通知财务部，白以便提前进行岸资金安排。搬（三）、版 八借款审批：巴1邦临时借款及案备用金借款由版部门负责人、袄分管副总癌、财务负责人板、总经理批准懊。暗2昂借款人将审碍批后的借款奥单交财务部暗，出纳现金会阿计据此付款；氨3懊财务负责人摆或总经理离开熬公司，相关人耙员确实需要当巴时借款的，由搬出纳电话请示奥相关领导后先俺行借款后补批胺准手续；扳4把临时借款严板格遵循“前清皑后借”的原则埃。所有借款人按在发生新的借巴款时，财务部疤主管会计必须阿审核是否有未拌归还的借款，佰凡有未还借款柏，且无正当理班由者，不予再蔼借。跋（四）、啊 跋报销、还款暗1、邦 哀临时借款必须阿在业

20、务活动结霸束后三个工作靶日内报账还款稗，特殊情况向耙财务负责人说伴明情况，申请岸延期。否则，啊财务部门可在颁其工资、奖金艾中扣还。埃2、疤 按借款报销实行靶“一单一清”把管理，报销总傲额超过借款的艾，由财务扣除胺借款后补付现伴金；报销总额板小于借款额的柏，必须由借款背人归还剩余现霸金。如有新的按业务活动需要跋继续借款，应哀重新填列借胺款单并按规伴定程序审批，懊不得以报代借柏，拖欠以前借芭款。氨3、半 懊备用金借款报版销时由财务补俺足备用金。疤4、柏 澳备用金借款期袄限为一个季度拔，借款人应于邦每季度最后一跋月捌25啊日以前归还，岸并重新办理借艾款手续，以避瓣免不合理挤占鞍备用金。俺5、懊 般每

21、月末，主管奥会计对个人借埃款进行清理，鞍编制员工借耙款余额表（凹见附件）报总背经理，并催收袄。对经催收三肮日内仍未归还板的，可报总经叭理批准从借款凹人工资或其他奥个人收入中扣吧还。罢6、扮 唉借款人调动、绊离职时，需还背清所有借款，扳否则不予办理按离职手续。按（五）、背 翱 皑损失处理伴 绊对借款未能收拜回，且借款人百已离职的，按瓣下列顺序处理案：阿1摆调入总公司白，由综合部联蔼系摆调入单位代为哎扣还；办2昂向借款人直颁接催收，金额安较大时可巴通过司法途径蔼追还。澳3拔办理离职手凹续时，财务部拜门因工作疏忽艾漏扣借款的，耙漏扣部分由责跋任人全部承担按。唉4癌借款人所属唉部门负责人明板知借款人有

22、调蔼出、辞职、被暗辞退可能，仍拜同意借款，造把成坏账损失的捌，由部门负责摆人全额承担。熬5癌其他情形的俺，根据业务的颁实际情况，由坝责任人承担。肮三、招待费用癌管理艾 把为规范招待费澳用管理，合理熬控制业务招待蔼支出，提高企跋业经济效益，鞍结合公司实际笆情况，制定本氨制度。熬 碍本制度所称招矮待费指公司日把常经营过程中奥需要支出的各艾类交际性餐饮艾费、住宿费、敖交通费、娱乐挨费、各类赠送板礼品（券）、奥公司自备烟酒版等。本制度适搬用于公司招待吧费用管理。八 安（一）、矮 澳招待费用的申挨请、审批按1、颁 吧招待活动由总安经理批准后方蔼可进行。其他摆人员无权安排芭招待。罢2、岸 拌招待活动按业邦

23、务性质、招待捌对象、对业务芭的影响程度，绊分为工作餐、皑日常一般招待傲活动及重要招巴待活动三种规把格。由主管副昂总或总经理视拔具体情况确定败招待规格及费扳用控制标准。澳3、八 伴工作餐标准不胺得超过每人次皑（ ）氨元；日常一般埃招待活动视招奥待对象按每人拌次（含陪同人扳员）摆（ 绊）扳元进行总额控爸制；重要招待拌活动视具体情哀况灵活处理。瓣招待活动应尽背可能使用公司稗自备烟酒。（瓣应由综合办专百人保管）拔4、邦 版费用申请、审办批流程：伴、招待费用笆申请采用工澳作联系单形氨式，由经手人阿事先填写工斑作联系单说办明招待对象、按事由、人数、捌规格、预计金跋额等。也可预白先口头请示，坝但事后必须补凹

24、填工作联系绊单。岸佰、绊公司组织的各奥类评审会、业斑务联谊会等支挨出金额较大、败持续时间较长安的活动须由经佰办部门出具书邦面计划或方案柏，详细说明活翱动名称、事由岸、地点、估计半人数、费用项爸目及标准、计吧划达到效果、摆预计费用额度版等，由部门负凹责人签署意见佰，报分管副总哀、财务负责人瓣、总经理审批碍。癌5、版 叭招待礼品（券吧）、公司自备暗烟洒管理办法背：奥 申请：部柏门负责罢人填写工作芭联系单，说般明事由、癌礼品（券、烟八洒）名称、数俺量、金额，根熬据第七条第把1拜款规定的审批敖权限进行审批拔后，向综合部败领取相关礼品扳（券、烟洒）傲。袄 综合部按般管理清晰、操扒作简便的原则皑建立起各类

25、有罢价证券、烟、懊洒及礼品明细办账，同时制定皑出入库、领用霸登记及审批操艾作规程，各部胺门应严格按规拔程进行操作，俺否则，综合部暗有权拒绝发放拜所需招待用品氨。八（二）、颁报销时限：日蔼常招待活动结俺束后三个工作凹日、大型招待班活动（会议）吧结束后七个工癌作日内，经手胺人必须报销费袄用、归还借款般。跋（三）、白 笆单据填列：八1罢招待费用必暗须由主要经手败人填列报销单挨并由公司陪同拔人员在报销单巴据上签名。不唉得由其他人员笆签名、报销。啊2摆报销人应在柏报销单据上说佰明招待事由、胺招待对象（单半位名称或部门凹名称）、陪同傲人员，特殊情捌况可另附便签皑说明，否则财白务有权拒绝报矮销。坝3败每次招

26、待活摆动必须由经手皑人按单笔招待阿费用报销，不奥得将多次招待袄费单据汇总报拌销，也不得将靶同一笔招待费袄用人为拆分报哎销。白以上所称“单芭笔”，指单次拔业务招待发生办的支出，具体搬界定办法如下斑：凭票报销的跋，不同出票单鞍位、不同招待扮时间为不同笔半；单独赠送礼凹品的，每次赠奥送为一笔；同奥一次招待中赠艾送礼品可归为板一笔；短期内鞍对同一招待对艾象的多次招待哀支出（如陪同懊业务单位外出笆旅游期间发生皑的车船费、餐敖饮费、住宿费懊等），可归为笆一笔。绊 氨4扳所有费用报跋销均需提供正把规有效发票，肮发票应填写：败单位全名（商般丘万象实业有邦限公司）、日绊期、服务内容办（品名）、数蔼量、金额。无挨

27、正当理由，不袄得以其他票据搬充抵。对于确拔实无法取得发俺票的，由经手盎人书面说明情罢况报财务部备罢案并进行妥善绊处理。隘四、差旅费管暗理邦翱 隘公司员工到本矮市范围以外地盎区执行公务可袄享受差旅费补办贴扳;拌隘 柏公司职员出差敖根据需要按,佰由部门经理决氨定选用交通工耙具靶;捌昂 拔公司职员出差安期间笆,爸住宿费用及补安贴按以下规定搬执行叭:艾安 罢房租标准颁:八A,版部门经理以上柏职员昂,邦房租标准为（啊 蔼）元按/懊日罢;罢B,皑一般职员颁,靶房租标准为（碍 ）元斑/懊日暗.败翱 安伙食补贴扒,般市内交通补贴凹标准伴伙食补贴每人绊（ ）翱元案/熬日拜;哎市内交通费每把人（ 伴 ）元拜/稗日

28、板.矮爸,邦实际报销金额半超出公司的补啊贴标准搬,办需由部门经理艾或带队经理说伴明原因蔼,扒报经公司主管哎领导审批后支叭付半,敖 鞍睢县工程项目敖期间工程人员唉统一食宿，管暗理人员可以乘搬座班车往返睢叭县和商丘，在坝睢县的绊餐补标准：早敖餐10元、午哀餐20元、晚版餐20元，以凹餐补表签到为伴准，后勤部办每周上报餐补绊签到表，报财半务审核，经总皑经理签字后，疤一次性补后勤摆部。后勤部除熬水、电、房租办公司统一报销办外，其他费用坝均由餐补中支把出。按五、车辆费用吧报销敖半 把公司车辆维修八保养由行政部肮统一管理埃,爸应指定维修点碍，行政部应对拜车辆使用、维暗护等情况进行般登记。拔 司机必须岸经常

29、维护和保佰养所驾驶的车翱辆，保持良好案的车况，车容坝整洁，防止不霸必要的磨损和拌损坏。艾 发现公务岸车辆、专用车班辆故障时，应耙将情况报告给伴行政部（综合案部），属正常斑维修的，需列凹明具体维修内案容、故障原因扮、是否需要更奥换配件、预计把修理费用等，稗按照财务审批案手续报请公司八主管副总审批摆；不属正常维拔修的，相关费白用由个人承担叭；公务车辆、熬专用车辆的保埃养应报公司行板政部（综合部半）统一安排。翱 行政部（皑综合部）每季澳度对维修价格绊进行监督、核稗对。车辆维修把费用原则上以碍转账方式结算跋，未经允许不袄得在定点厂家芭之外维修，否啊则不予报销。埃 严格执行摆车辆使用标准白。从商丘稗坝睢

30、县的班车定扳点定线。去睢哀县工程项目部吧原则上不鼓励肮私车使用，如熬遇特殊情况，阿私车使用人当扳日报综合部备拌案。私车使用拔补助标准：去霸睢县油补13哀0元，过路费搬来回50元。佰使用人应取得敖正规发票报财鞍务部予以报销班，特殊情况说摆明原因，由总翱经理签字后予扮以报销。皑第四章癌 伴财产管理制度阿一、公司财产稗的范围翱按 凹公司财产包括盎固定资产和低白值易耗品盎;岸哀 扮凡公司购入或柏自制的机器设罢备安,把动力设备芭,把运输设备版,岸工具仪器肮,斑管理用具拔,拔房屋建筑物等巴,懊同时具备单项叭价值在100鞍0元以上和耐背用年限在一年扮以上的列为固巴定资产癌;邦把 拌凡单项价值在背1000元以

31、挨下或价值在1笆000元以上凹但耐用年限不昂足一年的用品拜用具均属低值蔼易耗品傲.把二、公司财务凹部负责公司所巴有财产的会计斑核算隘鞍 碍公司本部使用板的所有固定资肮产及公司所有巴办公用品用具肮由办公室归口埃管理皑;拌按 斑公司各施工工澳地使用机器设哎备摆,澳动力设备叭,搬工具仪器等由把工程部归口管八理八;敖靶 俺各归口管理部叭门负责组织公稗司财产的保管败,岸维修并制定相邦应的措施笆,柏办法芭.八三、财产的清败查氨,胺盘点绊佰 鞍公司财产归口奥管理部门应定哎期进行财产清坝查盘点工作扒,鞍年终必须进行办一次全面的盘半点清查懊;斑安 俺各部门的年终凹财产盘点必须盎有财务人员参笆加扮;般版 百财产盘

32、点清查摆后发现盘盈疤,八盘亏和毁损的皑,澳均应填报损益百报告表扳,百书面说明亏敖,拌损原因败. 唉第五章耙 敖资金审批、付翱款制度扒一、材料供拔应与款项支付搬：班 颁 工程部应爸于每月岸26埃日前报下月材奥料款支付计划般至财务部。拔 斑把 哎工程部按照施凹工进度，通知翱采购人员采购芭材料，材料物颁资因工程建设绊、安装业务直奥接送到施工现碍场，工地指定摆人员负责材料绊验收、清点数艾量，核对规格敖、型号，验收哀人员必须认真爸履行验收手续澳，验收合格后拜及时填制验收搬单并签字；对凹验收不合格的白材料及时通知翱工程部和采购哀人员，查明原凹因。验收单一笆式三联：袄 办第一联存根，昂由验收人保管扳；第二联

33、交采蔼购人员；第三盎联转交财务核芭对。傲搬 爸采购人员应根俺据合同和实际蔼供货情况，及懊材料的付款计背划填列付款单胺并由工程部审扳核签字（付款邦单后附：验收跋单、供货方的懊销售清单和发翱票），报财务碍部审核单据无坝误后，经总经胺理审批后，与凹供货商结算材佰料款项，叭芭 颁对于施工过程柏中其他如水电隘费、管理费等佰由我公司代付版的款项，应由八工程部门及时伴办理有关手续半，送交财务部佰入账。案二、施工工程鞍用款审批与款阿项支付：稗 罢工程部应于每肮月胺26蔼日前报下月工八程款支付计划背至财务部，包办含在建工程款跋及工程尾款。捌 俺 隘项目施工阶段颁：工程部根据笆监理意见核定邦工程进度，填霸写付款单办提示付款，预哀算部门（或部绊门主管领导）笆审核工程进度芭同意支付工程捌进度款，工程疤部通知附施工捌单位开据收据氨作为付款单版的附件，报爸财务部审核，昂审核无误后财半务部送交总经巴理审批后付款斑。坝 颁（注：付款时邦扣除施工单位碍在施工过程中芭由我公司代付艾的水电费、管隘理费等款项）芭 百项目竣工验收扳阶段：工程部啊提供签证等原摆始凭据（需有啊监理单位签章案），预算部门佰编制决算并督熬促施工单位开矮据正式发票送胺交财务部，财澳务部审核后经蔼领导审批入账柏。矮 背 八项目工程尾款败：财