企业财务年度预算报表编制说明

1、附件2鞍2007年度企靶业财务预算报表碍编制说明一、编制范围盎本套报表编制范百围包括中央企业把（以下简称企业案）及其所属全资摆或控股的子企业伴（含境外子企业安、金融子企业、胺事业单位、实行罢法人责任制基建癌项目绊等般）。二、录入级次靶凡纳入本套报表埃范围的企业及其案二级子企业都应瓣逐户录入本套报背表，所属二级以拌下子企业并入第按二级进行填报。三、报表组成本套报表包括：跋（一）报表封面澳。翱（二）主表：资昂产负债预算表（俺国资企预01表按）、利润及利润背分配预算表（国哀资企预02表）拌、现金流量预算昂表（国资企预0挨3表）。霸（三）附表：成斑本费用预算表（把国资企预04表碍）、主要业务预疤算表（

2、国资企预矮05表）、对外爸筹资预算表（国罢资企预06表）板、短期投资预算吧表（国资企预0半7表）、长期投傲资预算表（国资哎企预08表）、白固定资产投资预般算表（国资企预俺09表）、20般07年度主要财拔务指标预报表（班国资企预癌补01背表）、2007氨年度预算调整主皑要指标表（国资把企预奥补02蔼表）、主要分析板指标表。跋四、报表封面填鞍制说明邦（一）封面左边案。佰1.企业名称：拌指在工商行政管傲理部门登记注册爸的企业全称。埃2.单位负责人安：指在工商行政隘管理部门登记的瓣法人代表。凡企斑业正在更换法人搬代表，但尚未办坝理变更登记手续伴的，由实际负责靶人签字盖章。碍3.总会计师：靶指按照干部管

3、理吧权限通过一定程笆序被任命（或者班聘任）为疤企业案总会计师的高级背管理人员。岸如企业拔财务预算工作由摆总会计师柏以外的其他霸企业熬负责人负责，则佰此项由挨实际罢主管财务般预算耙工作鞍的企业凹负责人签字盖章把。肮4.财务（会计叭）机构负责人：芭指企业内部承担半财务预算工作的瓣专职机构的负责扳人。佰5.填表人：指唉具体负责编制报柏表的工作人员。伴（二）封面右边叭。澳1.企业奥（单位）柏统一代码：指各罢级质检部门核发蔼的企业法人代码俺证书规定的9位吧代码。尚未领取坝统一代码的企业坝，应主动与质检阿部门联系办理核啊发手续。如因客氨观原因暂不能办败理的，可参照案自编企业、单位俺临时代码的规则按（国资统

4、发瓣199511凹6号）自编企业阿临时代码使用。跋企业在领取质检暗部门核发的统一八代码后，临时代笆码即停止使用。拌本代码由本企业肮代码、上一级企挨业摆（单位）碍代码、集团企业翱（公司）总部代爸码三部分组成，岸具体填报方法如笆下：爸（颁1懊）半非集团型企业只摆需填列唉“颁本企业代码敖”暗，靶“澳上一级企业代码八”柏和佰“摆集团企业（公司哎）总部代码搬”鞍不填。耙（2）集团型企扳业需区别以下情隘况填列：班扮集团公司总部（拌一级）在填报集绊团企业合并报表隘时，啊“般本企业代码背”鞍和吧“拜集团企业（公司绊）总部代码盎”昂均按集团公司代佰码填列，皑“皑上一级企业代码氨”般不填。碍佰当本企业为集团扳二级

5、子企业时，捌按要求填列氨“翱本企业代码啊”坝、绊“把上一级企业代码敖”胺和扒“颁集团企业（公司哎）总部代码肮”半。其中佰“疤上一级企业代码澳”跋与唉“澳集团企业（公司唉）总部代码爸”柏相同。胺叭集团公司本部视阿同集团二级企业拜填列，稗“半本企业代码矮”“熬上一级企业代码稗”半与捌“败集团企业（公司百）总部代码安”板相同。颁2.隶属关系：跋本代码由盎“凹行政隶属关系代捌码岸”敖和捌“背部门标识代码扳”安两部分组成。企百业拌“柏行政隶属关系代俺码鞍”叭均填奥“扮0岸”啊，后3位拔“坝部门标识代码巴”吧根据国家标准凹中央党政机关、芭人民团体及其他芭机构名称代码埃（GB/T46跋57-2002稗）编制

6、。罢3.所在地区：敖根据国家标准搬中华人民共和国胺行政区划代码熬（GB/T22澳60-2002把），按企业主要靶办事机构所在的百省、市、县或区艾的代码直接填列半。稗4.所属行业码蔼：本代码由哎“八国民经济行业分败类代码坝”半和扮“爸行业会计制度代捌码爱”唉两部分组成。翱（爸1背）搬“拜国民经济行业分巴类代码敖”皑依据国家标准傲国民经济行业分颁类与代码（G败B/T4754版-2002），扳结合企业主要从爱事的社会经济活矮动性质，按哎“摆小类哎”安划分填列。其中碍：各类国有资本板运营管理公司、隘投资控股公司填癌列巴“靶7412半”哎。办（2）皑“岸行业会计制度代扮码啊”霸根据企业目前所霸执行的会计

7、制度敖填列，已执行扳企业会计制度斑的填列挨“跋13百”笆。俺5.经营规模：半按照原国家经济啊贸易委员会、原坝国家发展计划委懊员会、财政部、盎国家统计局关班于印发中小企业奥标准暂行通知巴（国经贸中小企斑20031隘43号）、国家叭统计局统计上奥大中小型企业划埃分办法（暂行）霸（国统字2白00317号啊），以及国务院败国资委关于在蔼财务统计工作中百执行新的企业规疤模划分标准的通傲知（国资厅评澳价函2003阿327号）规懊定的分类标准填氨列。败6.组织形式：蔼根据企业在工商碍行政管理部门注矮册登记的类型及肮有关性质填列。跋国有独资的有限颁责任公司选版“爱1.独资公司吧”拜项填列。拜上市股份有限公把司

8、还应填报其股案票代码，为6位般数字。如果企业昂已发行A股股票安并有其他类别股捌票上市（如B股碍、H股、N股等半）则填报A股股斑票代码；如果只矮发行了B股股票敖，则填报B股股跋票代码；如果只绊在境外发行股票傲，则该代码填爸“蔼000000跋”熬。盎集团所属事业单皑位、基建项目分艾别选择9项下的版“办1.事业单位鞍”斑或爱“吧2.基建项目啊”班项填列。邦7.报表类型码奥：根据企业财务懊预算报表编制实翱际情况选择填列岸，具体填报方法扮如下： 懊（1）集团本部班在填报集团合并坝报表时，按要求挨选择填列捌“瓣9蔼”案；按（2）集团二级扳子企业在填报本绊企业报表时，按摆要求柏选择敖填列拜“案0白”爱；集团

9、二级子企八业为金融企业、凹境外企业、事业班单位或基建项目埃，按要求分别选拜择填列爸“拌2班”暗、懊“皑3芭”捌、盎“傲4板”佰或肮“翱5笆”阿。集团本部视同佰集团二级企业填笆列霸“柏0敖”搬。昂8.成立年份：敖指企业工商注册把登记或批准成立安的具体年份。白9.备用码：各哀企业根据实际需版要可自行规定填敖报内容。绊五、资产负债预巴算表（国资企预疤01表）捌（一）编制方法霸。矮1.本表反映企八业2007年末背资产、负债及所翱有者权益的预靶算熬情况。哀2.表内般“般上年数鞍”隘有关指标根据企颁业2006年度罢财务报表相关指靶标分析填列。扳3.表内版“氨本年预算数霸”敖有关指标根据企爸业2006年度碍

10、财务报表并结合熬本年预计情况填疤列。百4.表内邦“碍增减率伴”安有关指标依据表笆内拔“稗上年数按”凹和爸“斑本年预算数八”扒由计算机自动计拌算得出。暗5.表内背“靶合并价差版”袄、肮“八少数股东权益斑”笆、扒“碍未确认的投资损懊失敖”跋仅由编制合并预俺算报表扳的鞍集团企业填列。吧6.表内未作解扒释内容以目前所稗执行会计制度为叭准。伴7.编制合并报凹表的，以合并口背径填列。袄（二）表内有关靶指标解释昂。佰1.短期投资：翱根据吧“耙短期投资傲”笆科目预计期末余扒额减去澳“袄短期投资跌价准翱备爱”耙科目预计期末余肮额后的净额填列把。叭2.应收款项：拜根据胺“稗应收票据凹”背、吧“佰应收股利翱”背、坝

11、“跋应收利息唉”袄、办“伴应收账款艾”耙、拌“隘其他应收款八”挨、败“暗应收补贴款肮”扒、鞍“鞍应收出口退税叭”熬等科目预计期末傲余额合计，减去办“八坏账准备邦”拌科目预计期末余般额后的净额填列埃，其中：艾“背应收账款啊”背应单独列示。凹3.存货：根据败“敖存货皑”埃下设各明细科目案预计余额合计，按减去拌“啊存货跌价准备败”罢科目预计期末余稗额后的净额填列坝。半4.其他流动资拌产：反映企业除叭以上流动资产以扮外的其他流动资蔼产预计期末余额背。包括期货保证熬金、一年内到期癌的长期债权投资搬以及其他流动资鞍产项目。埃5.长期股权投癌资（长期债权投柏资）：根据啊“矮长期股权投资板”俺（傲“拌长期债权

12、投资八”背）科目的预计期邦末余额，减去相八关艾“氨长期投资减值准爸备拜”背明细科目预计期傲末余额后的净额肮填列。八6.固定资产减埃值准备：执行按企业会计制度胺的企业根据预计扒期末余额填列。巴7.在建工程：艾根据阿“盎在建工程敖”扳科目预计期末余摆额，减去背“板在建工程减值准碍备稗”绊科目预计期末余版额后的净额填列白。袄8.无形资产：隘根据癌“颁无形资产叭”板科目预计期末余傲额，减去案“班无形资产减值准败备熬”巴科目预计期末余扮额后的净额填列哀。昂9.长期待摊费背用（递延资产）安：根据办“爱长期待摊费用阿”芭科目预计期末余版额填列。疤10.其他长期矮资产：反映企业搬除以上资产以外拜的其他长期资产

13、爱预计期末余额。绊11.应付款项邦：根据扳“蔼应付票据暗”耙、巴“斑应付账款百”拜、拔“伴应付工资唉”爱、盎“敖应付福利费颁”跋、爸“哎应付股利（应付伴利润）捌”阿、胺“俺应付利息安”叭、拌“瓣其他应付款艾”阿科目预计期末余矮额合计填列板，其中：蔼“八应付账款版”拔应单独列示爱。柏12.应交款项邦：根据摆“罢应交税金癌”八和摆“翱其他应交款哎”俺科目预计期末余佰额合计填列。敖13.其他流动八负债：反映企业安除以上流动负债昂以外的其他流动办负债预计期末余澳额。包括预计负拜债、递延收益、般一年内到期的长柏期负债以及其他案流动负债项目。版14.其他长期凹负债：反映企业矮除以上长期负债懊以外的长期负债

14、按预计期末余额。疤包括专项应付款办和其他长期负债挨项目。芭15.未处理资版产损失：根据财瓣政部关于印发盎工业企业执行安有关问题衔接规扳定（财会2矮00331号氨），反映企业按耙照原制度清查的搬资产损失以及执爱行新制度预计的吧资产损失在冲减埃相关所有者权益澳后预计仍需在以蔼后年度处理的部绊分。表内公式：蔼3行八捌4行；6行拌跋（7+8）行（扳合理性）；11昂行= （1+2罢+3+5+6+柏9+10）行；疤12行隘奥（13+14）斑行；16行=（爸12+15）行阿；19行=（1百7-18）行；颁21行=（19肮-20）行；2翱5行=（21+鞍22+23+2佰4）行；29行扳=（26+27半+28）

15、行；3爸1行=（11+隘16+25+2暗9+30）行；暗33行板拜34行；39行斑=（32+33拜+35+36+袄37+38）行案；44行=（4矮0+41+42叭+43）行；4胺6行=（39+白44+45）行靶；54行=（4澳8+49+50把+51+52+斑53）行；56案行=（54-5爱5）行；62行班=（46+47半+56）行；6阿2行=31行。奥六、利润及利润扳分配预算表（国哀资企预02表）百（一）编制方法芭。扳1.本表反映企氨业2007年度把预计实现利润（唉亏损）及利润分拔配情况。败2.表内矮“俺上年数靶”巴有关指标根据企凹业2006年度颁财务报表相关指岸标分析填列。皑3.表内皑“氨本

16、年预算数安”板有关指标根据企盎业2006年度扳财务报表并结合暗本年预计情况填邦列。哎4.表内办“矮增减率矮”颁有关指标依据表办内敖“罢上年数柏”傲和鞍“胺本年预算数爸”奥由计算机自动计八算得出。案5.表内岸“叭少数股东损益艾”芭和靶“摆未确认的投资损癌失凹”白仅由编制合并预拌算报表靶的跋集团企业填列。暗6.表内未作解氨释内容以目前所绊执行会计制度为佰准。笆7.编制合并报捌表的，以合并口耙径填列。八（二）表内有关笆指标解释鞍。岸1.主营业务收俺入：反映企业2拌007年度销售霸商品、提供劳务澳等活动预计产生哀的收入总额。肮2.经营费用：般由未执行企业耙会计制度企业胺填列。背3.其他转入：佰反映除年

17、初未分吧配利润以外的其肮他净利润转入，岸包括盈余公积补败亏和其他调整因拜素。柏4.提取法定盈艾余公积：反映企安业按规定预计从搬净利润中提取的搬法定盈余公积。奥5.未分配利润罢：反映企业预计吧留待以后年度分跋配的结存利润。佰如为亏损，应以袄“伴-傲”矮号列示。表内公式：翱8行=（袄1-2-3肮-4-5+6+熬7）行；14行百=（8+9-1捌0-11-12版-13）行；2佰1行=（14+拌15+16+1白7+18-19邦-20）行；2八5行=（21-绊22-23+2霸4）行；26行笆本年预算数= 爱37行上年数（盎合理性）；28扒行=（25+2氨6+27）行；白31行=（28按-29-30）搬行；

18、37行=（哎31-32-3哎3-34-35板-36）行。表间公式：隘26行本年预算癌数=国资企预0白1表52行上年八数（合理性）；般37行本年预算邦数=国资企预0按1表52行本年肮预算数。柏七、现金流量预扮算表（国资企预扮03表）斑（一）本表反映哎企业2007年岸度现金和现金等扒价物预计流入和安流出情况。瓣（二）表内版“爱上年数挨”把有关指标根据企挨业2006年度扒财务报表相关指盎标分析填列。霸（三）表内佰“扒本年预算数百”隘 有关指标根据耙企业2006年颁度财务报表并结般合本年预计情况柏填列。捌（四）表内傲“捌增减率胺”坝有关指标依据表唉内芭“傲上年数捌”斑和坝“安本年预算数澳”瓣由计算机自

19、动计懊算得出。扮（五）表内未作熬解释内容以目前白执行会计制度为扳准。盎（六）编制合并稗报表的，以合并岸口径填列。表内公式：霸5行=（2+3俺+4）行；10皑行=（6+7+跋8+9）行；1鞍1行=（5-1巴0）行；17行白=（13+14白+15+16）拔行；21行=（靶18+19+2盎0）行；22行哎=（17-21巴）行；27行=绊（24+25+袄26）行；31隘行=（28+2啊9+30）行；捌32行=（27般-31）行；3白4行=（11+矮22+32+3挨3）行；34行敖=（36-35艾）行。熬八、成本费用预懊算表（国资企预俺04表）叭（一）编制方法班。皑1.本表反映企版业2007年度捌成本费

20、用、人工靶成本及职工人数盎预计情况。芭2.表内瓣“坝上年数癌”吧有关指标根据企隘业2006年度哀财务报表相关指斑标分析填列。爸3.表内蔼“安本年预算数艾”凹有关指标根据企伴业2006年度昂财务报表并结合俺本年预计情况填扮列。扒4.表内班“般增减率叭”爸有关指标依据表芭内暗“拌上年数翱”蔼和挨“败本年预算数跋”柏由计算机自动计鞍算得出。佰5.表内盎“胺主营业务成本拜”袄、霸“翱营业费用（经营拔费用）俺”哀、昂“盎管理费用啊”氨、蔼“岸财务费用瓣”跋各项目合计数应隘与利润及利润分袄配吧预算疤表（国资企预0绊2表）相关指标白对应一致。般6.表内未作解靶释内容以目前所斑执行会计制度为绊准。办（二）表内

21、有关暗指标解释隘。爱1.拔从业人员哎：蔼指在本企业实际般从事生产经营活耙动的全部人员，昂包括在岗的职工稗（合同制职工）把、临时工及其他叭聘用（包括聘用百的离退休人员）百、留用的人员，跋不包括翱与法人单位俺签扳订懊劳务外包合同的哎人员。拔2.职工把：疤指人事关系和工班资关系均在本单耙位的固定职工袄和摆劳动合同制职工袄，不包括离休、隘退休人员蔼和皑外方及港、澳、安台人员等。爱3.在岗职工：啊指本企业实际从佰事生产经营活动佰的职工。背4斑.碍从业人员人工成罢本总额：反映企板业在生产、经营坝和柏管理过程中皑预计为从业人员吧负担的各项直接拔和间接人工费用艾。扳5爱.职工人工成本办总额：反映企业爸在生产、

22、经营和埃管理过程中摆预计般为职工拌负担的各项直接柏和间接人工费用绊。捌6扒.疤社会保险费用：疤反映企业预计为白职工芭缴纳的养老保险肮、医疗保险、失埃业保险、工伤保版险和生育保险等伴费用，包括企业癌上缴社会保险机爱构的费用和在此斑费用之外为败职工般负担的补充养老癌保险（年金）以埃及补充医疗保险板等。版7柏.扮商业保险费用：伴反映企业奥预计佰在社会保险机构靶以外的各种商业阿保险公司为芭职工安缴纳的各种保险拔费用。翱8鞍.福利费用：反八映企业在工资以爱外预计负担的给案职工个人氨以及用于集体的按福利费用，主要罢包括企业负担的办职工伴的医疗卫生费、按计划生育补贴、疤生活困难补助、柏文体宣传费、集颁体福利

23、设施和集半体福利事业补助暗支出及丧葬抚恤袄救济费等。八企业为职工负担胺的基本盎医疗保险扳等稗社会保险费用不唉在此项反映疤。敖9俺.教育培训经费芭：反映企业为扮职工扳接受教育等预计傲负担的各项培训熬费用，包括企业懊为培训本企业人般员的技工学校所熬预计负担的费用半。摆1笆0俺.劳动保护费用艾：反映企业为实啊施安全技术措施傲、工业卫生等预蔼计负担的费用，扒以及用于职工劳按动保护用品的预班计费用。埃1癌1懊.住房费用：反绊映企业为改善版职工袄居住条件而预计板负担的所有费用阿，包括企业预计柏为傲职工白负担的住房补贴爸（包括一次性发拜放的住房补贴和稗按月发放的住房白补贴）、住房公稗积金、物业管理伴费、取暖

24、费、宿笆舍的折旧费等。凹1笆2挨.技术奖酬金氨及艾业余设计奖：霸反映企业按照国跋家有关规定，从败技术开发、技术唉转让、技术咨询澳和技术服务的净奥收入中霸预计爸提取的奖励给重案要贡献人员的奖埃金和报酬。胺按照关于中央班企业计提技术奖蔼酬金和业余设计爱奖有关问题的通柏知（国资分配癌20062版43号）的规定肮已经纳入工资总按额核算和管理的办技术奖酬金和业蔼余设计奖不在此般项目反映。拜1袄3袄.其他人工成本蔼：反映除以上项拌目以外企业预计邦为艾在岗靶职工颁负担的其他相关半费用支出。版14疤.在岗职工人工跋成本总额：反映哀企业在生产、经拔营和管理过程中扮预计为职工负担靶的各项直接和间胺接人工费用。敖1

25、敖5吧.芭全年平均从业人败员人数：反映企隘业预计2007百年度年初和年末爸从业人员的平均蔼值。碍1八6斑.全年平均职工鞍人数：反映企业败预计2007年绊度年初和年末职隘工人数的平均值澳。岸1扮7伴.全年平均在岗翱职工人数：反映扳企业预计200邦7年度年初和年拔末在岗职工人数颁的平均值。表内公式：耙3行=（4+5颁+6+7+8+瓣9+10+11昂+12+13+靶14+15+1唉6+17+18叭+19）行；2爱0行=（隘21+22+2颁3矮+25+26+版27+凹28+29+3澳0+31+32败+33+34+袄35+36+3伴7+38+39半+40+41+暗42+43+4奥4+45+46熬+47+

26、48+蔼49）行；23半行隘隘24行；50行罢昂（51-52+板53）行；54拌行=（1+2+搬3+20+50拜）行；56行摆哎57行；58行拔=（59+60啊+64+65+俺66+67+6傲8+69+73凹+74）行；6搬0行皑阿（61+63）懊行；61行氨罢62行；69行疤把（70+71+耙72）行；75矮行癌拜76行。表间公式：岸1行=国资企预拜02表2行；2扳行=国资企预0挨2表3行；3行挨=国资企预02板表（4+10）般行；20行=国白资企预02表1按1行；50行=般国资企预02表氨12行。岸九、主要业务预阿算表（国资企预唉05表）哀（一）编制方法鞍。懊1.本表反映企绊业2007年度

27、班各主业板块主营俺业务收入、主营颁业务成本及毛利班的预计情况。懊2.表内板“扳上年数靶”哎有关指标根据企皑业2006年度百财务报表相关指熬标分析填列。唉3.表内矮“吧本年预算数扮”般有关指标根据企俺业2006年度巴财务报表并结合捌本年预计情况填啊列。笆4.表内芭“稗毛利熬”坝及吧“疤增减率癌”颁有关指标依据表哎内碍“敖上年数挨”爸和傲“凹本年预算数耙”胺由计算机自动生啊成。氨5.编制合并报暗表的，以稗合并跋口径填列。败（二）表内有关袄指标解释爱。笆1.主业代码：俺本代码按照关稗于在财务决算工罢作中执行（评价稗函2004吧238号）的有斑关规定填列。拜2.主业项目：澳按照企业的主要柏业务板块分类

28、填哎列，企业填列的挨主要业务合计应办占企业主营业务皑收入总额的80凹以上。表内公式：伴8栏=（2-5绊）栏；9栏=（芭3-6）栏；合昂计行=各浮动行阿的和。奥十、对外筹资预唉算表（国资企预颁06表）疤（一）编制方法邦。办1.本表主要反澳映企业2007唉年度对外筹集资佰金及筹资费用的案预计情况。澳2.表内胺“拜上年数摆”拔有关指标根据企八业2006年度版财务报表相关指霸标分析填列。瓣3.表内跋“扳本年增加数案”唉、碍“懊本年减少数搬”哀和八“扒本年预算数吧”爸有关指标根据企埃业2006年度蔼财务报表并结合岸本年预计情况填稗列。蔼4.表内未作解拔释内容以企业目板前执行的会计制凹度为准。澳5.编制合

29、并报叭表的，以合并口扒径填列。案（二）表内有关矮指标解释扮。啊1.上年数：反百映企业2006蔼年末实际通过该吧融资渠道对外筹碍集资金的余额。瓣2.本年增加数安：反映企业20阿07年通过该融叭资渠道对外筹集伴资金的预计发生翱额，其中：长期搬筹资有关项目本班年增加数含预计白按会计制度确认白并计入相关账户版余额的利息费用佰。霸3.本年减少数半：反映企业20哎07年通过偿还敖或回购等方式减版少的该类对外筹案资的预计发生额耙。稗4.本年预算数胺：反映企业20盎07年末预计通柏过该融资渠道对扮外筹集资金的余熬额。阿5.筹资费用：昂反映企业200氨7年度通过该筹八资渠道筹集资金矮预计发生的筹资罢费用。鞍6.

30、短期企业债傲券：反映企业预奥计通过发行短期皑企业债券的方式办筹集的资金。靶7.其他短期筹搬资：反映企业通巴过除以上筹资渠岸道以外预计筹集皑的短期占用资金哀，如带息票据、办商业票据贴现等绊。对于企业将在癌一年内到期的长斑期负债，也在本矮项目反映把。凹8.股权筹资：捌反映企业预计通巴过发行股票、吸癌收直接投资及其半他股权性筹资方暗式筹集的资金。般9.债券筹资：爸反映企业预计通矮过发行债券方式伴筹集的资金，包袄括普通公司债、八可转换公司债及埃各类资产证券化蔼债券等。般10.融资租赁岸：反映企业预计背通过融资租入固隘定资产方式筹集柏的资金。八11.其他长期碍筹资：反映企业瓣通过除以上筹资佰渠道以外预计

31、筹白集的长期占用资版金，如信托筹资鞍等。表内公式：八1行=（2+8般）行；2行=（氨3+6+7）行阿；8行=（9+俺12+14+1耙5+16）行；瓣4栏=（1+2傲-3）栏。表间公式：耙3行上年数=国摆资企预01表3背2行上年数；3癌行本年预算数=扮国资企预01表按32行本年预算蔼数；9行上年数奥=国资企预01罢表40行上年数安；9行本年预算安数=国资企预0霸1表40行本年翱预算数；14行肮上年数=国资企佰预01表41行捌上年数；14行芭本年预算数=国氨资企预01表4岸1行本年预算数胺。鞍十一、短期投资巴预算表（国资企百预07表）傲（一）编制方法隘。熬1.本表主要反肮映企业2007傲年度预计短

32、期投隘资占用的资金规半模及获取的投资瓣收益情况。斑2.表内笆“绊上年数懊”巴有关指标根据企艾业2006年度胺财务报表相关指柏标分析填列。案3.表内蔼“叭本年预算数百”笆有关指标根据企埃业2006年度叭财务报表并结合扮本年预计情况填皑列。阿4.表内未作解矮释内容以企业目摆前执行的会计制白度为准。搬5.编制合并报安表的，以合并口扒径填列。埃（二）表内有关哀指标解释摆。吧1.平均资金占般用额：反映企业凹预计年度内该类绊投资平均占用的蔼资金金额，企业班应根据该类投资八每月月末余额平哎均计算填列。瓣2.投资收益：搬反映企业本年度疤预计通过该类投胺资获取的投资收熬益总额。隘3.投资回报率白：反映企业本年叭

33、度预计该类投资坝的投资回报水平搬，根据伴“芭投资收益罢”笆占安“摆平均资金占用额坝”氨的比例由计算机拔自动生成。凹4.股权投资：般反映企业预计在昂一年或一个会计唉期间内持有的股安票投资及其他股敖权性投资。笆5.债权投资：稗反映企业预计在胺一年或一个会计暗期间内持有的债捌券投资及其他债瓣权性投资。蔼6.基金投资：鞍反映企业预计购白买并在一年内持白有的基金投资。鞍7.委托理财：靶反映企业预计通叭过委托证券公司般、投资公司等金搬融机构进行的投疤资。委托理财填斑列委托投资资金板总额，不区分具佰体投资项目填列般。凹8.金融衍生品半投资：反映企业癌通过买入期货、背期权、认股证、芭买卖特权、货币百和利率掉期

34、以及办其他性质类似的案金融工具的形式案进行投资的预计扒未来交割金额。爱企业持有的结构胺化期权等期限可把能超过一年或一碍个会计期间的特摆殊金融衍生品，艾投资收益按预计拔一年内获取的收傲益填列。岸9.其他短期投邦资：反映企业预般计持有的除以上柏项目以外的短期办投资。表内公式：叭1行1栏、2栏板、3栏、4栏=澳（2+4+8+班9+10+13袄）行1栏、2栏阿、3栏、4栏；版2行1栏、2栏扳、3栏、4栏扮氨3行1栏、2栏笆、3栏、4栏；俺4行1栏、2栏碍、3栏、4栏矮八（5+6+7）盎行1栏、2栏、敖3栏、4栏；1半0行1栏、2栏坝、3栏、4栏摆拔（11+12）熬行1栏、2栏、八3栏、4栏；5耙栏=3

35、栏/1栏扮耙100%；6栏拌=4栏/2栏邦斑100%。敖十二、长期投资扮预算表（国资企八预08表）案（一）编制方法懊。袄1.本表反映企邦业2007年度暗长期股权投资及佰长期债权投资的凹预计发生情况。版2.长期股权投皑资反映2007绊年度企业长期股熬权投资的总体预拜计情况；金融性肮长期股权投资反捌映2007年度斑企业投资于金融安性企业的总体预傲计情况；非金融拜性长期股权投资坝反映2007年笆度企业投资于非哀金融性企业的总俺体预计情况，并摆分项目填列20瓣07年度当年预半计投入金额最大八的前5项。爱3.长期债权投板资反映2007斑年度企业长期债邦权投资的总体预哎计情况；其他长叭期债权投资反映胺20

36、07年度企扳业除长期债券投埃资以外的长期债板权投资的总体预爸计情况；委托贷隘款反映期限超过哀一年的委托贷款俺情况。碍4.表内板“半本年预算数坝”皑有关指标根据企绊业2006年度岸财务报表并结合邦本年预计情况填扳列。胺5.编制合并报澳表的，以合并口爸径填列。挨（二）表内有关奥指标解释败。败1.熬上年数：反映企霸业2006年该翱项目实际投瓣入金额罢。斑2.傲本年预算数：反柏映企业2007哎年度该项目预计暗投敖入金额肮。把3凹.投资性质：企耙业应分别按新增斑投资、追加投资拔两项内容选择填埃列。袄4岸.被投资企业所跋属行业：安非金融性长期股吧权投资的被投资瓣企业应分别按工敖业（钢铁、水泥半、电解铝、汽

37、车澳、煤炭、其他工板业）、建筑、交傲通运输、通信、叭贸易、房地产、昂仓储、其他等内坝容选择填列。叭5矮.预计当年投资跋收益：反映20矮07年度该项投扳资的预计投资收俺益。艾6俺.预算依据：填袄列该项目预算实拌施的主要批准依啊据，如有关部门耙的批准文件、董吧事会决议、投资奥意向等。表内公式：奥1行=（2+3捌）行；挨3行颁翱（4+5+6+袄7+8）行；懊9行=（10+鞍13）行笆；吧10行爱百（11+12）稗行；矮13瓣行搬扮14拔行般。鞍十三、固定资产巴投资预算表（国啊资企预09表）鞍（一）编制方法澳。矮1.本表反映企鞍业2007年度颁固定资产投资总叭体预算情况。吧2.斑本表所称固定资氨产投资

38、是指企业芭建造和购置叭固定资产的投资叭活动柏。唉3把.罢本表由负责管理吧年度投资计划的耙部门艾根据固定资产投霸资项目傲有关情况把填报，财务部门凹负责审核。阿（二）表内有关哎指标解释半。俺1邦.新开工项目：奥指绊预计在稗本年度开工建设蔼的投资项目。半2哀.续建项目：指昂以前年度开工建白设矮、预计霸本年度继续建设跋的项目。俺3挨.重点项目：按版照企业投资管理坝制度规定，由董邦事会或总经理办哎公会议研究决定啊的项目。企业应爸当分项目填列计阿划总投资金额最霸大的前10项。般4八.开工年月：指挨项目预计熬或实际岸开工搬时间耙。氨5邦.竣工年月：指扒项目计划完成哀时间笆。对于企业购置伴不需安装的固定啊资产

39、，以购买日爱作为竣工年月，斑不需疤填列开工年月矮。叭6绊.项目计划总投氨资：反映项目建拔设规模的指标，哀指项目立项时计瓣划安的颁总投资额。疤7哀.矮自有资金：指奥项目计划总投资绊中企业的啊经营积累靶和股市募集资金邦。艾8皑.上年末累计完霸成投资额：从项拜目开工到上年末案止拜，疤该项目总计已完案成的投资蔼额疤。新开工项目不颁需柏填把列盎。傲9唉.本年计划投资按额：指本企业计疤划在2007年案度搬安排的所有固定埃资产投资懊的啊总拔投资瓣额。佰1罢0蔼.贷款：反映企稗业本年芭固定资产鞍计划投资熬总伴额中埃，熬向银行跋和矮非银行机构借入俺的用于固定资产疤投资的各种借款疤。敖1稗1按.其他：指在本岸年计

40、划投资额中癌除自有资金和贷邦款以外的其它资办金来源。奥“罢其他般”袄部分超过本年计昂划投资额10%懊的，须在胺“肮备注翱”瓣中具体说明。摆1摆2摆.主业：指经国瓣资委确认并公布隘的企业主要经营奥业务，反映在本哎年计划投资额中拔属于企业主业范背围的投资澳额耙。坝1绊3俺.非主业：指在伴本年扮固定资产胺计划投资稗总版额中不属于企业斑主业范围的投资捌额半。翱1耙4柏.备注：简要说巴明项目建设内容柏、新增生产能力艾或工程效益哀等事项。表内公式：跋合计行=新开工柏项目+敖续建项目；新开矮工项目绊板新开工碍重点项目小计；罢续建项目罢艾续建癌重傲点项目小计；重蔼点项目小计霸伴所属十项之和。栏间公式：鞍6栏=

41、（7+8扮+9）栏=（1罢0+11）栏。盎十四、2007熬年度主要财务指搬标预报表（国资氨企预唉补01耙表）哀（一）本表反映搬企业2007年八度主要财务指标疤的预计情况，由百企业根据200叭6年财务快报及板2007年业务般发展等预计情况敖编制，并于背2006年11袄月15日疤上报国资委。癌（二）表内办“埃2006年预计矮完成数癌”安有关指标根据企霸业2006年度敖财务快报相关指八标及预计情况填把列。稗（三）表内岸“皑2007年初步爱预算数疤”唉有关指标根据企熬业2006年度搬财务快报相关指扒标并结合企业2叭007年业务发瓣展等情况预计填把列。颁（四）表内邦“扳增减率敖”哎有关指标依据表叭内扮“

42、搬2006年预计拔完成数按”熬和案“搬2007年初步案预算数碍”柏由计算机自动生板成。盎（五）编制合并白报表的，以合并皑口径填列。表内公式：挨13行=（14敖+15+16）板行；17行哎稗18行；17行懊翱19行。班十五、2007百年度预算调整主熬要指标表（国资背企预坝补02矮表）懊（一）本表反映皑企业2007年伴度财务预算主要懊指标的调整情况袄。当企业面临的半市场、政策等发袄生较大变动或因唉不可抗力的发生柏对企业造成重大皑影响时，八可芭根据实际生产经奥营情况及未来市背场、政策的变化挨或不可抗力的预班计影响等调整财笆务预算，柏并罢根据调整情况填扳列案本表伴，与企业扒7罢月份财务快报一罢同扳上报

43、国资委。安（二）表内柏“隘本年预算上报数懊”拔有关指标根据企把业已经上报的2按007年度财务按预算报表相关指澳标填列。拌（三）表内爸“爸调整后本年预算板数班”瓣有关指标反映预叭算调整结果情况爱，按预算调整后柏相关指标填列。肮（四）表内案“案调整数疤”跋、跋“瓣调整比例版”阿由计算机自动生邦成。安（五）编制合并奥报表的，以合并板口径填列。表内公式：半14行=（15皑+16+17）奥行；18行拔般19行；18行扒翱20行佰；拜3栏=2栏-1鞍栏；4栏=3栏案/1栏板敖100%。岸十六拜、主要分析指标跋表（计算机自动敖生成）暗（一）编制方法八。吧1.本表反映企巴业200哀7半年度主要财务笆分析百指标

44、预计情况。哎2.表内各项指霸标可由计算机自罢动生成。板（二）表内有关艾指标说明胺。班1.净资产收益扳率办净资产收益率=澳净利润/平均癌所有者权益懊捌100%扳平均佰所有者权益拔=（碍所有者权益耙上年数+办所有者权益跋本年预算数）暗胺2办2.销售（营业俺）增长率瓣销售（营业）增肮长率=（主营业斑务收入本年预算柏数-主营业务收柏入上年数）/主靶营业务收入上年拜数埃八100%罢3.利润增长率埃（利润总额上年拜数伴、本年预算数盎0时成立）扒利润增长率=（瓣利润总额本年预案算数-利润总额袄上年数）/利润芭总额上年数背氨100%肮4.总资产报酬肮率伴总资产报酬率=肮（利润总额+利巴息支出）/平均矮资产总额

45、啊暗100%佰平均资产总额=癌（资产总额上年奥数+资产总额本扳年预算数）稗邦25.资本收益率拜资本收益率=净皑利润/平均实收安资本癌癌100%扒平均实收资本=敖（实收资本上年耙数+实收资本本吧年预算数）斑坝2案6.巴已获利息倍数盎已获利息倍数=癌（利润总额+利爱息支出）/利息傲支出肮7.盈余现金保八障倍数吧盈余现金保障倍摆数=经营活动产安生的现金流量净捌额/净利润艾8拔.主营业务利润靶率哀主营业务利润率疤=主营业务利润办/主营业务收入袄扒100%瓣9瓣.成本费用利润凹率笆成本费用利润率肮=利润总额/成俺本费用总额扮癌100%拔成本费用总额=笆主营业务成本+扮主营业务税金及爸附加+经营费用斑+营

46、业费用+管柏理费用+财务费胺用板10败.成本费用占主扮营业务收入的比岸率跋成本费用总额占翱主营业务收入的吧比率=成本费用耙总额/主营业务蔼收入案澳100%岸1哀1巴.费用总额占袄主艾营业耙务笆收入比耙率版费用总额占主营岸业务收入比率肮=费用总额/主熬营业务收入耙矮100%稗费用总额=经营阿费用+营业费用啊+管理费用+财阿务费用耙1挨2奥.费用利润率坝费用利润率=利跋润总额/费用总板额背唉100%俺1斑3癌.管理费用利润哀率把管理费用利润率案=利润总额/管摆理费用傲案100%案1矮4拌.人工成本占主斑营业务收入比率跋人工成本占主营拌业务收入比率=半从业人员翱人工成本总额/把主营业务收入靶俺100

47、%案1奥5背.人工成本利润捌率疤人工成本利润率绊=利润总额/盎从业人员哀人工成本总额颁皑100%巴1败6笆.资产增长率办资产增长率=（盎资产总额本年预扮算数-资产总额扒上年数）/资产绊总额上年数扒败100%俺1暗7绊.总资产周转率拔（次）捌总资产周转率=版主营业务收入/癌平均资产总额爸1啊8懊.流动资产周转鞍率（次）碍流动资产周转率啊=主营业务收入绊/平均流动资产哎总额翱平均流动资产总昂额= (流动资懊产总额上年数+矮流动资产总额本扒年预算数）爸皑2艾1岸9哎.存货周转率（盎次）耙存货周转率=主佰营业务成本/八平均拔存货叭平均啊存货=（存货上半年数+存货本年靶预算数）扒蔼2氨20鞍.隘应收账款

48、周转率摆（次）扮应收账款周转率扮=主营业务收入翱/平均应收账款跋平均应收账款=疤（应收账款上年斑数+应收账款本芭年预算数）板办221.速动比率啊速动比率=（流案动资产-存货）翱/流动负债22.流动比率拌流动比率=流动败资产/流动负债坝2隘3坝.资产负债率瓣资产负债率=负肮债总额/资产总办额绊氨100%搬24.现金流动澳负债比率霸现金流动负债比背率=经营活动产阿生的现金流量净澳额/流动负债鞍版100%案2叭5敖.资本积累率敖资本积累率=（班所有者权益本年隘预算数-所有者翱权益上年数）/叭所有者权益上年懊数哎瓣100%蔼2盎6敖.固定资产投资办占主营业务收入阿比率俺固定资产投资占安主营业务收入的笆比率=固定资产板投资本年搬计划投资额肮/主营业务收入柏佰100%哀2懊7澳.人均利润（元拌/人）阿人均利润=利润爸总额/全年平均唉职工人数半28疤.人均工资（元拜/人）扳人均工资=全年百职工工资总额/斑全年平均职工人埃数按2白9氨.人均人工成本般（元/人）邦人均人工成本=胺人工成本总额/靶全年平均爱职工阿人数捌30.技术投入皑比率（%）般技术投入比率斑=隘科技投入百/佰主营业务收入澳拜100%表间公式：拌2行傲=八国资企预02表昂25啊行本年预算数捌/跋国资企预01稗表叭56昂行（傲上年数啊+本年预算数）靶阿2哎100%胺；把3行=国资企预盎02表1行捌（把本年预算数-耙上年数挨）/叭国资