现金管理制度

1、现金管理制度现金管理制度导读：规章制度现金管理制度【篇一：学校现金管理制度】一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开 支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔” 审批。三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一 日捐”活动来解决四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续， 经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。 超过 规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。五、学校现金一律存入财政专户，专款专用，杜绝挪用、转

2、借公 款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪 者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。现金管理制度六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。八、本制度自颁布之日起实施。【篇二：学校现金管理制度】为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜 绝违法乱纪行为，根据财政部内部会计控制规范一一货币资金和 中国人民银行关于现金管理暂行条例精神，结合我校实际情况， 特制订本校现金管理制度。一、现金管理的原则执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、 结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管

3、账不管 钱，出纳管钱不管账。二、使用现金的范围现金管理制度1、个人劳务报酬；2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各 种奖金；3、出差人员必须随身携带的差旅费；4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算 凭证支付；5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时 存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款 和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为 500元。超过500元 现金支付，需通过公务卡或银行转帐。四、派人到外地采购，具采购款项，必须由财务科通过银行汇款， 不得携带大额现金到外地采购。

4、五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式， 不得使用现金。现金管理制度六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结 出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短 款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确 保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有 特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定 他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。【篇三：总公司机关现金管理制度】第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管

5、理，明确使用范围，加强 财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况， 特制定本制度。第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本 制度的相关规定。现金管理制度第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。第四条本制度所指现金包括库存现金、 银行存款及其他货币资金。第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算 票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄， 严禁保留账外公款和 私设“小金库”。第三章现金支出管理第八条总公司机关业

6、务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后， 方可 支付现金。第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在现金管理制度主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。第十条下列业务可以支付现金：1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2、出差人员差旅费；3、采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元 以下的；4、业务活动的零星支出；5、确需现金支付的其他支出。第十一条严格审查采购物品化整为零、 在结算起点以下的现金支 付。严禁谎报用途套取现金。第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批

7、签字后方可支付。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。现金管理制度报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费， 检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及 超标准住宿的不予报销。第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长 途汽车票；短途交通费限报公共汽车票，其他交通费不予报销。报销 时须本人提供相应车票证明，无车票或车票超标准不予报销。第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，经办人 员应及时报销发票，以注销登记记录。第十五条严禁签发空头支票，远期支票及空白支票

8、。第四章备用金管理第十六条总公司机关经理办、行政科、食堂按核定标准设立备用 金，不包括在库现金限额内。其他部门因业务需要备用金的，应报总 公司机关领导审批并报财务执行。第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，行政现金管理制度科为2000元。第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理， 并应采取有效 措施防止被盗、遗失，并做好盘点工作。第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，主要用于 差旅费、按规定批准的临时人员劳务费、1000元以内的零星购置费、 小额接待费等。第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。 对于已发生 的经济业务，报账员应及时到财务科报账以补足备用金。第

9、二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表， 经主管领导审 核签字后报送财务科。第二十二条总公司机关领导、财务科应监督备用金的安全完整， 并不定期检查备用金使用情况。第二十三条财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相 关部门发放备用金，年底各相关部门报账员到财务科核销。第五章库存现金管理现金管理制度第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关 35天日常 零星开支为标准，超过限额的部分应及时存入银行。第二十五条库存现金、现金支票及转账支票由出纳保管，银行预 留印鉴应由财务科负责人负责保管。第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜 内。保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防

10、盗防失。第二十七条库存现金要做到日清月结， 账实相符，出纳人员发现 账款不符应及时向总公司机关领导报告， 并追查原因，追究相关人员 责任。第二十八条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。第二十九条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。第五章银行账户管理第三十条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规 定开立存款账户，并由出纳负责管理。现金管理制度第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账， 并于每月末编制银 行存款余额调节表，确保数额相符。若发现不符，应查明原因，追究 相关人员责任。第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算 业务。第六章账目管理第三十三条财务科应严格

11、按照国家法律法规建立、健全现金账目 登记现金、银行存款日记账的人员严禁登记总账。第三十四条出纳应根据业务票据，编制记账凭证，并逐笔登记现 金收付情况，做到账目日清月结，确保账款相符。第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，并及时催查清理。第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，严禁用不符合财务制 度规定的凭证登记入账。第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、25日结账日核对现现金管理制度金、银行日记账与总账，确保账账相符。第六章处罚第三十八条对违反本办法造成公司损失的，视其情节轻重，给予 相关人员行政处罚和经济赔偿。情节十分恶劣的，报送公安机关。第三十九条凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制

12、度的凭 证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现 金，公款私存的，除给有关财务处分外，视其情节轻重分别给予违纪 金额10%30%的罚款。第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。第七章附则第四十一条本制度由总公司机关财务科制定， 经总公司机关经理 办公会审批通过。第四十二条本制度由总公司机关财务科负责解释。第四十二条本制度从年月日起执行现金管理制度【篇四：现金管理制度】一、总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结 算纪律，特制定本制度。第二条本制度是根据国家财务制度的有关规定， 结合公司的具体 情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改 和完

13、善。二、现金使用范围第三条使用现金范围：员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；出差人员差旅费；采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以 下的;现金管理制度业务活动的零星支出备用金；确需现金支付的其他支出。三、现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理， 没有经过审批签 章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白条顶款，不准垫支 挪用。第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式， 减少现金支付量。第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭相关负 责人审批的、财务部统一印制的借款单付款。第七条出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取

14、现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金， 不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。四、现金收入和支出现金管理制度第八条不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取； 不得从 现金收入直接支付，坐支现金。第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结 算的，经申请公司领导同意方可办理。五、现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后 3个工作日内报销，出差 人员所借现金必须在返回后5个工作日内报销，如不按时还清借款又 不向财务部门说明原因

15、的，财务部门有权从借款人工资中扣除。第十三条出国人员个人购汇所借现金，应在回国后15个工作日内还清。六、库存现金的保管现金管理制度第十四条库存现金不应超过银行规定的限额， 超过限额要当日送 存银行。第十五条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催 收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。第十六条办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按月结账，及 时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点 数核对相符。第十七条库存现金必须每日核对清楚， 保持账款相符，如发生长 短款问题要及时向领导汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行 处理，不得擅自将长短款项相互补抵。第十八条保管现金要有安全防范措施， 存放现金要用保险柜，保 险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方 能离开。第十九条由有关领导和专业人员组成清查小组， 定期或不定期地 对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款