中小企业信用担保业务风险控制研究

1、论文摘要拌积极扶持中小企班业发展是我国政吧府的一项重要国艾策，政府为解决胺中小企百业拌“按融资埃难皑”吧问题专门成立了鞍中小企业信用担盎保机构，为中小俺企业提供融资担捌保服务。但由于盎目前国内信用环坝境及担保补偿机敖制尚未完善，而佰中小企业担保业罢务又突出表现其拜政策性和非盈利靶性，这也就决定背了担保机构难于败避免地要承担着唉巨大的经营风险哀，因此担保机构败在经营中一定要伴树立风险意识，凹强化风险管理，爸提高防范风险能澳力。本文从中小百企业信用担保风熬险形成和担保风盎险管理出发，结扳合担保实务操作挨，阐述了担保机百构在担保风险管邦理过程中控制担背保风险的措施和邦实践，并提出了碍完善担保靶机构风

2、险管理外癌界环境的建议。扒全文共分四章：俺第一章介绍我国伴中小企业信用担斑保现状和担保风埃险管理的过程。啊由于目前国内信皑用制度建设滞后霸、中小企业整体凹经营风险较大、氨担保风险收益不爱对称、担保风险啊的补偿来源匮乏靶等现象存在，巴中小企业担保机翱构在经营中承担盎着巨大的风险，耙担保机构必须重俺视担保风险管理扒。担保风险管理扳流程包含风险识叭别、风险评价和叭风险控制三个主半要环节，其中担瓣保风险控制作为爱风险管理的实施吧阶段，具有更为袄重要的地位。担把保风险控制可分啊为担保主体（担办保机构）风险控靶制和担保客体（扮被担保企业）风暗险控制两方面。搬第二章分析了担罢保主体捌风险的表现形式奥和担保主

3、体风险奥控制措施，并结笆合案例分析举例靶阐述了控制措施巴的具体应用。担岸保主体风险主要碍体现在百担保项目审查、唉风险监控和业务百操作的合法合规耙性三方面傲。担保主体风险艾控制包含拜规范担保业务流吧程、建立风险监柏控机制、充实自隘身资源等内容。拔第三章分析了担爸保客体风险的表矮现形式和担保客败体风险控制措施坝，并结合案例分拌析举例阐述了控般制措施的具体应扮用。叭被担保企业情况罢千差万别，风险柏表现形式各异，氨导致担保客体风皑险发生的主客观百因素复杂，风险肮的不确定性较大班。担保客体风险肮控制手段主要有柏风险回避、风险阿抑制、风险分散熬、风险转移、风捌险补偿等袄。担保机构应根吧据具体项目的风敖险特

4、性，采取相靶应的控制措施或袄组合，在实践中摆也应注重对具有按行业共性的中小案企业担保客体风按险控制方案的总矮结归纳。颁第四章总结本文败的主要结论并提搬出完善担保机构傲进行担保风险管袄理的外界环境的佰建议。作者认为芭，中小企业信用癌担保风险大，担澳保机构一方面应翱注重担保主体风百险控制，完善内癌控机制，充足信百息资源和人力资案源；另一方面应颁根据具体担保客按体风险情况综合斑运用风险控制方俺法，设计可行的罢风险控制方案。氨并且作者建议，岸为完善担保机构搬的担保风险管理佰，政府应借鉴国挨外经验，建立担暗保补偿机制；推袄行企业征信系统半，立法规范信癌用行为；同时出癌面协调担保机构矮与银行的合作关疤系。

5、扳关键词：中小企扳业；信用担保；俺风险控制。 TOAo1-3hz * MERGEFORMAT TOC o 1-3 h z前 言般无论在发达国家澳还是在发展中国懊家，中小企业在袄创造就业、保持敖社会稳定、推动罢科技创新、为大哎企业配套服务等袄方面都发挥着非敖常重要的作用，靶中小企业在国民拌经济中的重要地按位是毋庸置疑的瓣。邦近年来，我国中俺小企业在经济发颁展中的重要作用啊已经越来越被人氨们所认识，中小坝企业在发展过程啊中普遍存在的融爸资困难的问题也爱日板益为政府和经济拔界所关注。各地傲的中小企业信用芭担保机构正是在斑这种背景下试点霸成立的，旨在解哎决中小企业融资罢难的问题。绊从已召开暗的搬200

6、袄1绊年碍及凹200佰2拌年中国担保论坛啊发表的论文及相罢关资料来看，政哎府主管部门、理阿论界专家及担保挨业内人士从政府挨、社会、法律、肮会计等多方位、瓣多角度对信用担暗保的理论与实践凹进行了不同层次八的有益研讨，为肮我国的信用担保般，特别是中小企熬业信用担保的运埃行提供了必要的绊指导方向。拔对于中小企业信啊用担保机构的运哀营，各方人士也叭作了较多原则性暗、方向性的探索案。中小企业信用耙担保风险之大是盎显而易见的，如耙何使担保机构在碍充分发挥搬扶笆持中小企业发展癌的作用同时，保笆证其自身的持续笆经营，这应当是肮每一家从事中小吧企业信用担保业凹务的担保机构必背须面对的最大问哀题；这也要求担傲保机

7、构在经营活懊动中应树立风险熬意识，加强担保懊风险管理，努力氨避免或降低担保袄风险。在担保风碍险管理过程中，办担保风险控制作拌为具体实施环节巴，具有十分重要败的地位。佰因此研究和探讨百担保风险控制对板担保机构的运营澳和发展具有了较般大的意义，本人般基于在担保机构翱从事信用担保业拌务的经验，运用瓣在暗MB把A坝学习中获取的知把识，并结合担保般实务操作，尝试拌对担保风险管理稗中风险控制环节案作出一个较为准懊确、全面的认识邦，为担保机构的巴风版险癌管理提供一些思氨路。盎由于学识所限，巴对于本文论述及半观点中不成熟乃跋至谬误之处，敬艾请批评指正。鞍第一板章敖 凹 百中小企业信用担艾保现状与风险管颁理袄信

8、用担保在我国白是一个新兴的行哀业，中小企业信啊用担保是政府为吧解决中小企业融鞍资难，扶持中小爸企业发展的政策鞍性业务。随着政败府扶持中小企业俺发展政策的逐步版深入贯彻，各地八对中小企业信用斑担保机构的运作蔼进行了积极有益绊的探索。扒第一柏节巴 俺 罢中小企业信用担板保现状班信用担保是由具蔼有充足信用能力挨的第三方（担保岸人）基于其资金芭实力和信誉为信坝用不足的当事方扒（被担保人）提瓣供保证的一种行哀为。在运行机制办上，信用担哎保笆有政策性和商业蔼性担保两大类。 中国经济技术投资担保有限公司信息研究中心编：各国信用担保业概况，中国财政经济出版社，2000年9月，P1。氨 绊政策性信用担保肮指由政

9、府出资或靶建立担保基金，斑明绊确政策服务方向哎、对象和管理方败法，由承担政策岸性担保业务的法暗人机构，不以矮盈利为目的，按拜市场经济原则进伴行运作的一种信绊用担保。商板业性担保是采用挨担保风险与收益绊对等的原则，完摆全市场化运作的熬一种信用担保。肮中小企业信用担绊保属于政策性信拔用担保，它是以凹中小企业为服务岸对象，为中小企敖业的融资、投标岸、履约等经济活靶动提供信用担保摆的业务。以下提阿及暗的俺“瓣信用担疤保奥”扳如无特殊注明，暗均特指为中小企啊业提供扒的搬“袄信用担跋保柏”爱。扮一、中小企业信稗用担保发展过程翱从各国的经济发熬展历敖程跋来看，中小企业捌发挥着不可替代艾的作用，无论是哀在国民

10、经济中的扒贡献，或是在技芭术创新、专业化盎协作、劳动就业翱等方面都占有重癌要地位。啊在我国，根皑据俺199挨9碍年半8阿月由国家计委牵盎头，国家统计局懊、国家经贸委、般财政部共同参与拜对大中小型工皑业企业划分标准耙的最近一次修啊改，我国的中小埃企业应指年销售胺收入和资产总额翱均捌在把5奥亿元以下的企业拌。 齐力然，姜梅：中小企业政策巧用，中国经济出版社，2002年6月，P2。懊 挨据资料统计败，班200板0岸年我国工商注册袄登记的中小企业肮已占企业总数八的扒99氨%凹，其中，中小企霸业总产值、销售罢收入、实现税利败分别占全部工业斑总量芭的半60敖%瓣、耙57熬%瓣和耙40胺%佰；中小流通企业跋

11、占全国零售网点澳的颁90白%啊以上，中小颁企拌业提供了大捌约爸75般%阿的城镇就业机会吧，近年来出口总皑额中，案有办60办%搬以上为中小企业稗贡献。 李德良：“防范风险 稳健经营”，2000中国担保论坛文集，经济科学出版社，2000年12月，P247。耙为了体现政府对败中小企业的支持白，并有效地配置邦社会经济资源，败促进市场经济中俺的公平竞争，提办高整个社会的经绊济效益，板从皑2奥0半世纪二三十年代笆起，许多经济较拜发达国家和地区百专门成立了为中盎小企业融资提供熬担保的信用机构邦，如日本皑的坝“澳日本信用保证协暗会埃”罢、美国摆的叭“哀小企业管理芭局败”叭、意大利百的半“扮共同信用保证协板会捌

12、”板、台湾地区肮的挨“八中小企业信用保碍证基笆金坝”疤等信用担保机构搬。摆与这些经济较发绊达的国家和地区白相比，我国在中隘小企业信用担保笆实践上开展较晚把，从发展顺序来叭看，主要半分拌以下几个阶段： 张利胜，狄娜：中小企业信用担保，上海财政大学出版社，2001年8月，P5-6。颁（一）起步阶段敖（靶199柏2疤年耙胺199绊8佰年）。我国中小败企业信用担保实般际起步吧于斑199耙2把年的区域性实践吧，主要以互助担半保基金会形式为凹代表，如重庆私百营中小企业互助碍担保基金会和上绊海工商联企业互罢助担保基金会，巴各基金会由当地哎政府牵头，提供版主要注册资金，鞍各企业会员单位案按一定比例出资稗，信用

13、担保服务凹范围也主要限于熬会员单位。半（二）发展阶段班（爸199颁8败年绊凹199把9白年）背。摆199白8按年傲1巴0罢月，为了切实推澳动中小企业发展阿，政府将解决中哎小企案业奥“敖融资难、担保巴难伴”矮问题作为推动中搬小企业发展工作搬的突破口，决定氨在全国范围内开澳展中小企业信隘用霸担保体系试点工罢作，自此，中小叭企业信用担保业熬务迅速在我国全坝面铺开。邦从蔼199爱8袄年年底开始，中扮小企业信用担保啊全国范围的试点背工作在江苏镇江啊、山东济南、吉疤林长春、安徽铜拌陵及北京、河南跋等地陆续展开。摆参加试点的各地昂政府相应成立中隘小企业信用担保隘机构，唉担保对象针对符拜合国家产业政策巴，有产

14、品、有市昂场、有发展前景哀、有利于技术进拔步与创新的技术斑密集型和扩大城斑乡就业的劳动密阿集型的各类中小碍企业。百（三）规范阶段奥（拜199按9胺年唉-200颁0颁年）。在各地试般点实践的基础上扒，国家经贸委霸于半199搬9蔼年安6奥月芭1摆4翱日下发了关于扳建立中小企业信柏用担保体系试点巴的指坝导邦意见，就试点邦的指导原则、模芭式体系、担保机拌构的资金来源、叭职责与程序、协绊作银行、风险控摆制及责任分担、扮内外部监管及其蔼组织实施等作了拌明确规定，规范搬中小企业信用担百保工作。捌（四）完善阶段矮（白200翱0埃年至今）碍。柏200百0氨年斑8懊月坝2氨4跋日，国务院办斑公厅转发国家经案贸委关

15、于鼓励和扳促进中小企业发笆展若干政策意见爱的通知下发，扒文件就中小企业罢发展相关的结构安调整、科技创新颁、财税扶持、资安金融通、服务体安系、外部环境、佰加强领导等作了隘规定。该文件还般专章列出了信用霸担保一节，并明蔼确提出了加快和版完善全国中小企袄业信用担保体系芭的要求办。啊200跋3摆年翱1安月蔼1敖日正矮式霸实施的中华人挨民共和国中小企哎业促进法在第啊二章第十三条指佰出国家设立的中安小企业发展基金盎将用于支持建立伴中小企业信用担跋保体系，明确地半予以立法支持。疤这都标志着我国扮中小企业信用担碍保工作进入了完捌善阶段。熬可以看到，我国绊的中小企业信用疤担保发展相当迅版速，特别是近三吧年来，我

16、国的中翱小企业信用担保氨机构数量增长较俺快，据国家经贸瓣委中小企业司提搬供的数字显示：啊截爸止捌200肮1办年底，全国已案有阿3敖0昂个省、自治区、巴直辖市绊的爱30把0芭多个地、市、州哎、盟、区成立了盎专门为中小企业暗提供担保服务的扳各类担保机构，盎募集的各类担保氨资金已扳达按15稗0靶亿元，筹集方式跋主要为政颁府氨预算拨款、资产八划拨、会员企业胺风险保证金、企挨业入股等；从已凹进入试点范围芭的埃22哎6芭家担保机构情况败看百，笆12般5柏家为企业法人阿，矮8瓣8伴家为事业法人皑，绊1搬3败家为社团法人，奥共募集担保资班金奥7疤0白亿元。 陈洪隽：“信用担保推动中小企业发展”，中国保险报，

17、2002年5月14日，P3。办 板按芭照奥5鞍倍的放大倍数和般发放一年以内银斑行贷款推算，可啊为中小企业提供挨近叭40暗0捌亿元的信用担保哎贷款，在一定程艾度上缓解中小企懊业融资难的问题氨。爸二、中小企业信矮用担保现阶段的扒主要困难拌我国的中小企业吧信用担保伴从无到有，在几百年来的发展中取斑得了较为明显的叭成绩，但与国外颁成功经验比较，澳我国的中小企业背信用担保发展尚柏不成熟，中小企翱业信用担保机构岸在运营中阿遇到了一熬些搬困难和障碍肮，主要包括：阿（一）信用制度暗建设滞后。绊总体上说，我国邦目前的信用缺失肮现象比较严重，板信用状况堪忧唉，信用制度建设熬滞后于社会经济埃的发展哎。原先人们对个班

18、人信用的认识只哀停留在道德层次笆上，伴随着个人巴消费信贷的逐渐袄热化，意识到信袄用问题成为途中暗的一块绊脚石。八从企业层面上来胺说，各种假冒伪懊劣产品充斥商品挨市场，三角债问熬题在金融市场上皑十分严重，赖债哎逃债频频，不良坝资产居高不下。熬信用缺失，使个靶人之间、企业之爸间、个人、企业傲和政府之间缺乏摆正常沟通、交往唉的平台和正常运敖行的基础，让人阿没有安全感。这邦种状况，轻则损皑害个人形象埃和瓣消费者的利益瓣，鞍重则扰乱经济秩哎序，霸加大奥交易捌的风险和班成本，阻碍市场霸主体间的正常经伴济交往，压抑资爱本的活跃程度。搬有关信用制度建板设的法律法规、耙行业自律规范、癌企业和个人信用胺征询系统等

19、尚在阿创立阶段，信用按制度建设严重滞皑后于市场经济的蔼发展，胺增大了担保机构拌运营的风险。柏（二）担保对象阿风险较大。信用巴担保所面对的中瓣小企业群体在经澳营及财务管理上笆普遍存在一定的坝不规范，产业结八构不合理，专业罢化程度低，管理霸水平不高，资产拜规模相对较小，氨抗风险能力弱；翱并且由于经营及癌财务上的不规范柏，中小企业在工跋商、税务等方面岸的一些公开信息斑失真，信息不对安称现象尤为突出鞍，为取得氨贷熬款或担保，多数氨企业往往只提供霸其好的或经修饰安的一面，道德风蔼险系数较大。唉（三）风险收益笆不对称。信用担盎保是高风险行业办，在完全市场化板的情况下，高风八险应以高收益作爱为补偿，但是由捌

20、于中小企业信用摆担保作为政府扶隘持背中小企业发展的颁政策性手段，担把保收费标准又必啊须考虑到中小企氨业普遍的承受能艾力。八根据国家财政伴部暗200颁1安年罢3凹月袄2坝6败日颁发的埃中小企业融资担稗保机构风险管理爸暂行办法盎规定，担保机蔼构收取的担保费百不得高于银行同鞍期贷款利率懊的敖50稗%昂。目前我国中小矮企业信用担保机背构的担保业务年澳收费标准普遍败在板1扒%耙佰2扒%跋，而银行给予中隘小企业的实际贷爸款利率隘在皑基准贷款利率上案普遍上罢浮扒20把%奥以上幅度，担保肮收费远低于银行霸的利息收入；目皑前我国的中小企颁业信用担保机构背一般采用与银行伴进行比例担保的凹形式，承担安着班70摆%盎

21、或氨80隘%版的担保责任，在盎此意义上，银行耙作为融资风险的氨较小承受者，不瓣但有比担保费用凹收入更高的存贷般利差收入，还有皑融资客户所带来霸的其他业务收入哎；显而易见，中摆小企业信用担保把机构的风险收益埃是极不对称的。昂（四）风险的补皑偿来源匮乏。由艾于中小企业信用凹担保的风险大，熬并且承办的信用百担保业务为风险挨较高的融资担保哎业务，发生担保凹代偿的几率高，阿客观要求有充足叭的损失补偿来源岸以保持担保机构疤的持续扳经昂营。以国外成功板经验来看，中小凹企业信用担保属耙于政策性担保，俺均捌以政府财力作为岸主要资金后盾，爱外部半补偿机制较为完霸善，为中小企业胺信用担保机构提昂供充分的风险补艾偿。

22、安但我国的中小企安业信用担保体系办仍处于逐步完善熬的过程中，担保百风险的外部补偿办机制尚待建立。碍目前担保损失补敖偿来源只能依托斑担保机构的经营凹盈余这一内部补岸偿途径，担保机搬构的收入主要为拌担保费收入及资拌本金投资收益；罢由于中小企业信背用担保业务具有斑较强的政策性，颁业务运营很难市肮场化，担保收费耙受到较大的限制稗，国内中小企业败担保机构就各自昂的担保业务收入疤在维持自身的日埃常经营支出已较跋为困难。搬同唉时爸根据扮中小企业融资担叭保机构风险管理把暂行办法鞍规定，担保机把构实收资本中的半货币资金，不低摆于盎8搬0敖的部分可用于拔银行存款，以及爱买卖国债、金融靶债券及国家重点唉企业债券；不

23、高鞍于拌2霸0扳的部分，经主胺管财政部门批准盎，可用于买卖证颁券投资基金等其扳他形式。艾以拌收益率较低、十吧分有限的内部补败偿来源难以承担爱客观上较大的担半保业务风险，不案利于担保机构的隘持续经营。隘与一般的工商企碍业及其他经营实把体最显著的不同凹在于中小企业信氨用担保机构经营爸的是风险，这本把身决定了担保机八构属于具有内在芭风险的一种特殊捌经营实体，风险伴管理在其经营管鞍理中占有十分重罢要的地位；而上懊述袄困难和障碍更加搬大了其经营的风般险，直接影响担氨保机构经营的安阿全性和连续性，肮因此担保机构更坝应对担保业务运笆作实行严格、科癌学的风险管理；跋客观上，担保风罢险管理也成为我版国中小企业信

24、用板担保机构正常运拌营的首要工作。颁第二般节叭 半 半中小企业信用担懊保风险管理隘中小企业信用担胺保的风险程度高暗，表现形式较为俺复杂。担保机构隘在担保业务上进班行的风险管理是拜基于对担保风险败的研究分析上，办针对性地采取有敖效的控制措施把，降低或避免担敖保风险的发生。把一、中小企业信罢用担保风险的形笆成邦风险一般泛指造肮成损失的可能性罢，中小企业信用隘担保风险指的是案中小企业信用担斑保机构坝在罢开展信用担保业奥务中发生担保代爱偿损失的可能性挨。爱人类的任何一项瓣活动都可以分为奥活动主体、活动熬客体和外部环境凹三个部分，活动霸的风险就是由这百三个部分共同作碍用所产生。从经按济活动来看，其肮风险

25、的形成在于扳外部环境的不确埃定性、活动主体办的能力局限性和背活动客体的复杂百性三方面因素的唉共同作用。 黄运成，徐锦文：风险管理，中国财政经济出版社，1999年11月，P29。敖 鞍这三方面因素的盎影响主要体现在半：稗（一）外部环境霸的不确定性。社柏会经济的飞速发奥展，使得外部环唉境而变得日趋复唉杂，不可预测性氨增大；国内外政扳治、经济环境、笆政府的经济政策拜、市场竞争状况翱等等的变化，影拔响着经济活动的扒基础、条件，不哀可控性加大。扮（二）活动主稗体版的能力局限性。疤自身资源的有限跋性从根本上决定班了经济活动主体拜能力的局限性；澳活动主体的资金扮、物质资源、人艾力资源、技术、佰信息等生产要素

26、拜和资源是有限的伴，而客观风险的澳存在是无限的，邦面对外部环境变办化的日益不确定暗性和经济活动的瓣复杂性，风险的佰产生具有一定的斑必然性。活动主耙体中人力资源要拔素对风险的处理隘、控制具有相当拔重要的作用，其隘中管理决策者能版力的局限性在一背定程度上也约束芭了活动主体的能搬力。稗（三）活动客体颁的复杂性。活动吧客体的存在受外邦部环境和自身资凹源的影响，当进俺入社会化大生产叭后，社会分工越凹来越细，生产活隘动的社会协作性扮日显紧密，生产翱程跋序、内容也趋向把复杂，这也加大袄了活动客体的复绊杂性。隘中小企业信用担柏保属于经济活动敖中一种的具体形版式，实际上可分叭为信用环境、担办保主体（中小企罢业担

27、保机构）和艾担保客体（中小把企业）三个部分俺，而版中小企业担保风暗险也正是形成于般这三部分的共同霸作用。扒（一）笆信用环境。担保叭的基础是信用，皑所谓信用是指经霸济活动中的赊销摆预付、承诺延期扳付款行为、货币胺资金的借贷等活疤动以及履行义务啊、承担债务的资胺质和信誉； 刘新来：我国信用担保行业的发展与信用体系的建设，经济科学出版社，2000年12月，P22。败 艾简而言之，也就邦是人们在经济交靶换中形成的互相翱信任。经济生活爱中信用关系的建翱立和信用制度与笆信用体系的形成傲，是市场经济运皑行的客观要求，斑是建立良唉好版信用环境的基础凹，良好的信用环蔼境可以起到维系翱市场主体之间经罢济联系、提高

28、整爸体的经济效率和袄降低交易成本的白作用，有助于促坝进市场经济的有胺序竞争。肮自古以来八，熬“暗诚捌信霸”般一直是中华民族翱推崇的传统美德颁，随着市场经济爸的确立和发展凹，八“埃诚百信拜”叭的内涵已超乎个盎人道德范畴，成拔为了市场主体在艾经济交换中重要摆的基础；我国经笆历了数十年的计懊划经济，其间忽班视了信用环境建翱设在经济生活中叭的重要作用，信笆用观念落后，信袄用环境基础遭到鞍削弱，在计划经般济向社会主义市拔场经济转型和发罢展的过程中，信靶用问题使经济发氨展受到了一定的爱制约。肮据中国人民银行叭公布的数据显示 陈洪隽，“我国信用环境的观察与社会化信用体系建设的思考”，中国社会信用体系建设，机

29、械工业出版社，2002年10月，P40。爱，白我爱国每年因为逃废芭债务造成的直接佰损失疤约疤180暗0般亿元；国家工商胺总局统计由于合盎同欺诈造成的直颁接损失扮约癌5疤5啊亿元，还有产品班质量低劣和制售跋假造成的各种损扒失至少霸有佰200霸0白亿元，由于三角耙债和现款交易增扳加的财务费用约背有叭200班0袄亿元，由于不合摆理的税外收费和坝不必要的审批造翱成的各种费用哎约啊300安0熬亿元，另外还有巴逃骗税款损失以爱及发现的腐败损背失等。按照国家瓣统计局的统计资扮料进行分析阿：巴199般9埃与皑199板5佰年相比，我国人罢均笆GD斑P八增稗长敖33叭%袄，人均工资仅增哎长佰16耙%摆，而人均财政

30、收捌入增澳长岸73傲%矮，人均银行贷款熬增办长败76颁%安，人均流通现金笆增跋长矮65岸%阿。如剔除制度按性哎变化和利率调整佰等因素，近十年敖来企业的管理费澳用、财务费用和摆销售费用等三项邦合计占销售收入暗的比重，呈现逐爸年上升趋势矮，稗199败9啊年底，全国规模败以上工业企业销唉售收入中三项费跋用皑占拜14蔼%鞍，废品损失和坏拌帐损失等高暗达耙5跋%袄，这些指标均大疤大高于外商投资跋企业的同期水平摆，特别是零售企伴业的销售收入中氨三项费用的增长瓣速度更快。蔼企业、个人的信搬用信息征集未能巴系统化，信用资敖料不完整，权威袄公正的评信机构懊匮乏，整体而言俺，信用环境的基岸础较为薄弱，存伴在着较大

31、的不确碍定性。因此社会傲对信用担保具有岸巨大的需求，而板目前的信用环境俺现状却又增大信颁用担保机构的经蔼营风哎险扮，严重制约了信袄用担保的发展。癌（二）担保主体昂。作为担保主体邦的中小企业信用瓣担保机构，提供矮的是信用保证服伴务，其信用资源跋从根本上是来自阿于其资金实力，板主要来源为政府白投入；而从目前版中小企业信用担佰保机构的普遍情柏况来看，政府多皑在一次性投入，凹充足担保机构资按本金之后，未能捌落实担保风险损背失的外部补偿来澳源，担保机构以敖资本金的有限运暗营渠道及低微的办担保收入作为内按部补偿来源，在艾根本上难以承担版信用担保的巨大敖风险，这也就造哎成了担保机构信鞍用资源的有限性蔼。白同

32、时，信用担保盎属于高风险行业扮，涉及法律、经埃济、金融、管理懊、会计等多方面碍学科，要求从业绊人拌员具备相对较高把的专业知识及综胺合素质，掌握风靶险识别与控制的邦手段及能力；但爱由于国内信用担笆保业发展历程较凹短，信用担保机癌构的运营仍在不翱断地摸索和实践哎，从业人员素质板尚需提高，风险把管理及管理人员皑决策的科学性也凹在不断地完善。矮因此目前，甚至把到将来很长的一皑段时间内，担保暗主体自身的局限蔼性仍是担保风险爸形成的根源之一耙。傲（三）担保客体跋。担保客体即申哀请信用担保的中拌小企业，随着市巴场经济的发展和爱经济的日趋国际败化，包括中小企按业在内所有经济板单位的经济活动奥与外部环境的关蔼联

33、度越来越密切扳，由于外部环境岸不可预测性的加伴大，经济活动基般础、条件和内容瓣的碍不确定性增加，办经济活动也日趋俺复杂。耙社会分工的细化柏，技术更新周期懊不断缩短，使中爸小企业与大企业搬之间及中小企业安内部的生产协作案更加紧密，生产氨、经营活动的复扒杂程度增大，风胺险度也随之提高班；市场竞争的激佰烈也要求中小企瓣业的经营者必须捌改进经营理念和霸经营策略，多角拜度地去考虑企业懊在技术、人才、办信息等方面的竞扒争条件，经营难绊度的加大对经营办者综合素质具有白更高的要求。罢因此在基础较为挨薄弱的信用环境稗下，自身资源有哎限的担保主体为吧经济活动具有较跋大不确定性的担霸保客体提供信用爱担保，显而易见阿

34、，担保风险的形挨成具有其客观性矮。暗二、中小企业信隘用担保风瓣险白管理过程凹担保机构经营的版是风险，面对中八小企业信用担保败中客观产生的担拔保风险，担保机耙构的风险管理体熬现了其控制风险拌的主观能动性。班中小企业信用担暗保风险管理主要哀包含风险识别、叭风险评价、风险氨控制三个主要环捌节。瓣图搬1哎：百 艾中小企业信用担傲保风险管理的简皑要流程图担保风险识别 存在哪些风险要素担保风险控制 制定和实施风险控制方案担保风险评价 评估这些风险要素对担保机构产生的影响稗 捌 艾 隘 斑 爱 把 佰 挨埃 巴 靶 矮 柏碍 奥 柏（一）担保风险坝识别。为担保风挨险管理的第一步扮，即通过对担保跋活动的分析，

35、认翱清罢存俺在的风险因素，扳进而确定担保机懊构所面临的担保敖风险及其性质。捌从担保风险的形把成来看，担保风扳险由信用环境、吧担保主体和担保隘客体三方面的共邦同作用而产生；叭对于担保机构而爸言，信用环境的佰改善远非其个体翱力量可以达到，蔼需要政府的倡导扮与规范，乃至全百社会的共同努力奥营造，在此意义背上，担保机构在盎信用环境面前更敖多的是处于被动板状态，故担保机绊构进行担保风险笆管理的对象是担耙保主体风险和担白保客体风险。捌担保主体风险实百际上是源自担保叭机构自身的风险矮。在识别担保主扮体风险的风险因隘素时，应着重分皑析担保业务操作岸和管理的流程和拔特点，确定在业俺务管理和操作过岸程中斑的按风险

36、隐患。罢担保客体风险为把被担保企业风险败，相对于担保主扳体风险，应属于按担保机构的外部拌风险。每一个具唉体担保客体的风稗险因素实际上包坝含着主观因素和白客观因素两类，摆前者如经营者道翱德因素、企业员氨工的素质和能力皑、激励约束机制班等；后者包括企八业经济实力、成百长能力、外部环把境等。在风险识扮别过程中，应采邦用定量与定性分叭析相结合的方式懊；定量分析着重昂在企业的偿债能芭力、资金周转能澳力、企业盈利能隘力、企业成长能佰力等；定性分析柏着重在企业的信罢用水平、管理水白平、或有事项、耙技术水平、经营把机制、公共关系哀等。靶通常而言，企业隘的财务状况是企巴业经济活动情况鞍的胺综哀合反映，企业在斑经

37、济活动中的各半种风险，与其财昂务状况都有着十斑分密切的联系，案因此在定量分析板中应重点检查企矮业的财务状况。般企业的财务状况扒良好，那么风险凹发生的概率相对扮较小，反之则风跋险发生的概率就暗大。安同时担保风险因岸素的识别必须保背证其相对的准确袄性，否则将影响俺担保风险评价的稗正确性，因此应百重视核查企业原百始会计凭证、生耙产销售单据等，瓣并通过税务、工般商、海关、银行坝等部门公开的信扮息渠道，对企业哎提供的信息数据瓣进行严格、认真版的调查核对，保柏证信息数据的准岸确性耙。柏 白（二）担保风险颁评价。这是在识佰别担保风险因素傲之后，对担保风跋险发生的可能性拌和导安致爸损失的程度进行白评价。傲评价

38、担保主体风阿险实际上就是衡扮量担保机构内部背风险隐患对担保挨机构运营的影响拌和危害，主要研碍究评估担保业务霸流程设置的合理爸性和担保机构的柏内部监控机制的斑完善性。芭在对每一个具体癌的担保客体进行熬风险评价时，应袄该以一种发展的埃眼光来看待企业拌，以系统的观点办来分析企业。在案选择评价指标时氨，既要考虑企业版现在的财务状况颁，又要考虑企业阿未来的发展潜力俺；既要客观评价把企业现在的技术碍水平，又要衡量熬企业技术进步的埃可能，在评价项扒目的经济效益同办时，也不能忽略懊其社会效益。叭基于银行常用俺的摆6班C巴信用评价法，在邦对担保客体风险暗进行评价时，矮可般结合中小企业信鞍用担保业务特点鞍，采用如

39、下评价隘指标体系：八图鞍2隘：佰 稗 颁担保客体风险评邦价指标体系Character（品德与声望）担保客体风险评价Capacity（资格与能力）Capital or Cash（资金实力）Collateral （担保）Contribution（贡献）Condition （经营条件） 注：按“白Charact熬e叭r拌”般指企业偿债的意般愿及诚意、银行吧及商业信用状况班、主要经营者的奥资信情况；败“按Capacit安y疤”稗指企业的负债能耙力、经营管理能坝力、产品的竞争版力等；翱“耙Capital胺 or Cas奥h哎”隘指企业的资产实癌力、资产的变现拌能力、现金流量霸状况；扳“鞍Collate颁

40、ra爱l隘”澳指反担保措施的安强弱程度；胺“版Conditi耙o半n敖”敖指市场竞争情况爸、行业状罢况爸等；八“耙Contrib奥utio摆n把”皑指解决就业、上瓣缴税收、技术进肮步等情况；疤通过对体系中各哀指标综合的定性败和定量评估，确按定具体担保项目奥中担保客体的风案险程度，为下一八步风险控制提供邦科学的依据。扮（三）担保风险癌控制。即根据担斑保风险程度、特懊性，选择相应的埃控制工具，避免哀担保风险的发生吧，或采用合理的伴手段减小、补偿胺、或转移担保风笆险可能造成的损安失。搬担保风险控制内霸容相应可以分为扮担保主体风险控俺制和担保客体风稗险控制，相对而办言，前者属于担盎保机构的内部风傲险控

41、制，而后者矮属于担保机构的班外部风险控制。跋担保风险控制就拌是在风险识别、懊评价的基傲础拌上，制定并实施肮风险控制方案。隘根据风险控制的坝内容特点，担保扳主体风险控制旨斑在完善担保机构罢的内部风险监控阿机制，防止担保鞍风险的发生，其叭控制方案属于预佰防性方案；担保扮客体风险控制主俺要在于降低或消岸除外部风险要素柏对担保机构的影袄响，其控制方案版属于行动性方案疤。扒担保风险控制方板案实质上也就是氨风险控制措施的敖组合，控制的关跋键在于是如何设阿置具体控制措施凹。担保风险控制鞍措施范畴包括担阿保业务流程设置扳、审批权限控制跋、担保风险监控霸机制、反担保措哀施强度、事中控八制措施强度等内把容。扮三、

42、中小企业信版用担保风险控制皑的重要性疤中小企业信用担靶保风险控制为风叭险蔼识别和评价工作岸的自然延续，前瓣期的识别和评价胺环节实际上是担暗保风险控制的基哀础和铺垫，担保办风险控制作为担邦保风险管理的实爸施环节，是担保熬风险管理中十分八重要的组成部分百。瓣担保机构经营的皑是信用，不是具八有各种使用价值昂的物质商品，其拔面临的各种风险蔼直接表现为货币疤资金损失风险。半担保机构服务的懊对象属于达不到癌银行贷款条件的隘客户群体，符合凹银行贷款条件的扮没有必要找担保板机构，银行不敢般介入的项目，担疤保机构要介入；瓣并且所担保的对懊象是自身抗风险啊能力相对较低的扮中小企业群体，哀所有的被担保企安业风险向担

43、保机版构集中，其整体扒风险程度相当高靶，这都在客观上邦要败求暗担保机构具有更挨大的风险承受能鞍力和控制能力。皑中小企业由于经败营管理规范程度懊低，其资产与产奥品规模在市场竞碍争中处于劣势，安自身缺乏独立取傲得银行融资的信哀用能力。在担保佰风险的控制上，昂担保机构简单地坝或片面地强调被办担保企业提供的皑反担保抵押或保跋证条件等类似的碍风险控制措施是罢不现实的，显而安易见，如果被担案保企业能提供强扮有力的反担保条凹件，就可以不必俺通过担保机构而扳直接寻求银行融啊资；同时随着担搬保规模不断扩大邦，被担保企业越吧来越多，风险情安况错综复杂。吧因此担保机构必把须一方面加强对摆担保主体风险控瓣制，另一方面

44、在耙担保客体风险控阿制上要有所创新熬和突颁破案，积极探索控制斑担保客体风险的半可行方案，在担岸保实践中总结归傲纳具有行业共性耙的担保客体风险柏控制模式。芭第二凹章胺 懊 办中小企业信用担挨保主体风险控制啊与案例分析吧中小企业信用担啊保主体风险控制班为担保机构业务背运行的基础，是半担保风险控制的碍首要环节。摆第一暗节熬 巴 敖中小企业信用担啊保主体风险控制百中小企业信用担佰保主体风险属于板担保机构的内部版风险，内部风险胺的控制应首先了埃解内部风险的具扒体体现形式和特百点，针对性地采八取控制措施。阿一、中小企业信瓣用担保主体风险捌担保主体风险指按的是因担保机构佰内控机制的不完捌善和资源的局限背性而

45、产生的风险芭，主要体现在担癌保安项扮目审查、风险监捌控和业务操作的啊合法合规性三方袄面：爸（一）担保项目按审查。风险表现芭为由于信息不对啊称、评审人员素颁质及能力不足，稗对担保申请企业斑调查分析不充分艾，风险判断出现胺偏差，可能直接捌造成担保代偿。 闫汉夫：“谈担保中的评审风险”， HYPERLINK /assure/index.htm /assure/index.htm.扮信息不对称的现皑象是客观存在的皑，作为担保申请艾企业，为取得担佰保机构的担保，阿多展现其好的一按面，对于不良之胺处一般进行掩饰邦或避重就轻，而稗正是这些不好的翱一面孕含着潜在皑风险。如担保调暗查评审不深入，稗过于表面化，就

46、耙容易忽略企业经笆营存在的问题；斑担保评审人员的跋能力素质是避免伴或降低这方面风安险的必要因素，佰评审人员的沟通把能力、信息收集傲和分析能力巴、爸识别风险的能力阿等可以减少信息笆不对称的影响，斑有助于作出较客唉观、全面的分析背判断。稗在实际的担保业捌务操作中，审查柏风险较为常见：按A叭企业属机械制造矮业，产品拥有一哎定的技术含量，懊为市级的明星民斑营企业，被列入皑市火炬计划项目白及科技成果转化皑项目，省市领导傲曾到企业考察指阿导工作，企业的摆对外形象较好。哀200笆0蔼年企业兴建新厂稗房扩大再生产，板将在建厂房及主艾要设备等资产都败抵押给银行，贷埃款摆RMB150昂0捌万投入于新厂房八建设及流

47、动资金岸周转吧；疤200斑1啊年企业以引进新扮设备及扩大生产板规模的名义向另敖一家银行申请贷败款唉RMB50艾0岸万，并向担保公凹司申请贷款白担疤保。把企业提供的资料颁显示了其产品良霸好的市场前景和背盈利能力，仅从哎报表数据来看（凹年度财务报表均扳通过会计师事务肮所审计）爸，安200俺0唉年度销售收入吧近肮RMB500澳0绊万，净利邦润挨RMB130盎0拌多万，绊较叭199拜9埃年增长幅度俺在坝40哀%拌以上，显示了良翱好的成长性和较坝强的获利能力；佰银行负债余额安在挨RMB200八0啊多万，但资产负碍债率均控制隘在伴30哎%靶以内，流动比率邦和速动比率分别耙高艾于拔2.0扳0袄和叭1.5捌0

48、袄，应收帐款周转佰率和存货周转率绊也在机械制造业暗平均标准之上，扳各方面的财务指隘标优良，体现了疤企业良好的运营把状态。担保公司啊的审查人员未核扳实有关资料和数拌据的真实性蔼，办也没有更深入地搬调查企业实际的半生产运营状况，扳而主要在企业提斑供资料的分析基哎础上推荐了该担芭保项目，经批准啊，担保公司为该稗企业向银行贷颁款百RMB50半0案万出具了连带责碍任担保。邦在后续的项目跟埃踪过程中发现企白业的实际生产情柏况较差，远未达氨到设计产能，与半企业提供的资料阿描述情况差异较暗大。之后，在直哀接抽查了企业的霸产品出仓单后发霸现，其实际销售班收入未及报表显斑示碍的板40袄%扒，存在隐亏情况敖。显然，

49、企业提昂供的信息经过较笆大程度的人为修把饰，担保决策的矮失误源自于审查阿风险。把（二）风险监控霸。主要指因工作笆流程不合理、监摆控机制及措施不拜完善而引发的风办险。担保版机拌构的业务实质上翱是对担保项目风按险的评估和控制拔，其工作流程的摆科学合理性和风哀险监控机制的完唉善性对预防和避绊免担保机构内部笆风险的发生至关邦重要。笆由于我国的中小皑企业信用担保业靶务开展时间不长绊，担保机构风险办监控机制在实践败中正在逐步完善半；同时，中小企氨业信用担保属于八政策性担保业务坝，担保对象多为盎经济上活跃的民傲营企业，对担保办的需求大，担保癌机构提供的担保八服务基本处于一唉个熬“稗卖方市佰场跋”案，经常会遇

50、到来扒自上级领导、亲八朋好友、关联部昂门、企业等多方白面介绍或要求办稗理的所扮谓傲“拌关系担胺保罢”傲、胺“敖人情担背保耙”碍或邦“伴指令性担碍保澳”挨，对担保机构的埃担保审查人员或皑决策败人霸员造成一定的工阿作干扰，在担保傲项目的风险判断澳或决策上难免有拌失客观公正性，霸这也是担保从业伴人员发生道德风办险的根源。巴根据担保业务特案点，可将操作流耙程分为评审、出氨保、代偿三个相芭互关联的环节，芭评审为信用担保扮的首要环节，包坝括接受咨询、项阿目受理调查、审笆核等；出保为信敖用担保的实施环搬节，即根据项目凹审核情况作出提哀供担保的决策，芭并签署相关法律背文本；代偿为信哀用担保的后续环拌节，即实施

51、反担澳保措施、追偿债百务、调查代偿责跋任；叭这三大环节构成哀完整的信用担保啊业务流程。三个八环节在表面上呈鞍现先后顺序关系暗，而在相互之间背具有较大的关联绊度，评审环节为懊担保百业摆务的基础和主要扳内容，是下一个艾环节进行担保决捌策的依据；出保柏环节实际是对评佰审意见进行审批埃，签署的法律文哀本是在法律上对板担保行为相应权袄责进行规范；代扮偿环节是在代为哀清偿被担保人债哀务后，依据已签把署的相应法律文艾本，对被担保人傲实施追偿权，调颁查代偿的原因和败责任。操作环节八上体现的突出特疤点是各个环节之奥间环环相扣，相绊互制约，因此如俺果不能根据担保吧业务特点，制定埃科学合理的操作背规程进行规范，熬或

52、不严格执行而按流于形式，业务疤操作上的不规范盎将产生较大的内案控风险。跋（三）业务操作啊的合法合规性。靶在担保业务操作靶中，特别是反担安保设置和法律文靶本条款制订败等拔与法律相关的业癌务环节，如不重百视业务的法规合俺乎性而出现纰漏傲，可能产生法律熬纠纷的风险。奥在我国，担保作吧为行业是近几年拜发展起来的，相氨关法律、法规相矮对较少或尚不完扒善，现有的法律柏仅奥有绊“鞍中华人民共和国氨担保案法安”瓣，担保业所提供稗担保的形式主要翱为保证担保，在昂担保法里列示的摆担保形式有保证斑、抵押、质押、皑留置和定金五种盎， 山西省中小企业信用担保有限公司：“山西省中小企业信用担保有限公司反担保措施”， HY

53、PERLINK /tykd.asp?page=2 /tykd.asp?page=2.奥 鞍对应保证担保形敖式的条款仅有一啊章三节二十六条班，法律条款相对翱简单，在担保保按证行为上规范不佰详细，使担保机办构的业务运作在爱法律上缺乏明确傲的指导，未能提白供有力的法律支案持。八担保业务运作中昂牵涉着方方面面邦的关系和对应的邦权责，如氨担翱保机构和企业之哀间的担保与被担霸保关系、担保机安构和企业或企业安经营者之间的担胺保和反担保关系扒、担保机构和银搬行之间的担保人霸和债权人关系等俺等，这些关系和白权责必须结合担吧保实务的特点，版通过法律文本予袄以界定和规范，拔要求文本条文表隘述具备概括性、哎全面性、合

54、法有版效性，以最大程暗度地保障担保机胺构的权益，否则挨容易引发法律纠氨纷，产生法律风盎险。版同时在反担保措埃施的设置上，由俺于担保对象多数扒为民营中小企业艾，担保机构的作柏法一般尽可能将肮被担保企业及其板经营者或所有者扒的资产纳入反担懊保措施，提高被扮担保企业的违约扒成本，但以此原百则设置的反担保安措施是否都具有挨合唉法有效性应进一拜步征询法律意见俺。如公司法白规般定岸“靶董事、经理不得拌以公司资产为公岸司股东担吧保疤”岸，从最高法院的肮一个判例将此条般款引申搬为按“稗子公司为母公司案担保无疤效瓣”坝，而在担保实务罢中这种类型的反挨担保并不少见；隘反担保措施中的胺不动产、生产设爸备、交通运输工

55、盎具抵押，必须在扮相关政府职能部坝门登记方能生效败，抵押登记部门摆要求提供完整、叭合法的权属证明唉、相关的凭证票懊据方能受理，而佰在担保业务实际扮操作中往往由于啊票据不全、资产背权属不清等各方爸面原因无法办理靶抵押登记，不能班对抗第三人，致爸使反担保措施遗拌留隐患。半因此如果在担保斑业务操作过程中矮忽视法律风险的扮分唉析和控制而发生败问题，将使其他氨风险控制措施落熬空，直接造成担哎保损失。佰二、中小企业信捌用担保主体风险安控制措施及应用柏可以看到，跋担保主体风险基靶本贯穿在担保业胺务流程的环节中半，表现形式较为跋明显，具有相对般的确定性，有助哎于采取针对性的案控制措施。氨担保主体风险主鞍要根源

56、于担保机蔼构内部的不完善捌性和资源的局限搬性，随着担保业鞍的迅速发展，经柏营经验的积累，傲担保机构在如人岸力资源、信息资拜源等方面的不断懊充实，这种不完伴善性和局限性将隘逐步得到改善，白担保主体风险也扒将不断地降低；扒因此，担保主体芭风险在较大程度安上应属于可控风摆险，担保机构在板担保主体风险控挨制阿上具有较强的能傲动性拔。具体而言，担背保主体风险控制邦可分盎为规范担保业务搬流程、建立风险扮监控机制、充实班自身资源等扳三方面。懊（一）规范担保坝业务流程矮担保业务流程的癌规范应遵循各业捌务岗位、部门相八互制约和集中审哎批的原则。在明岸确各业务岗位、爸部门职责的基础傲上，担保业务操跋作实行审、保、

57、澳偿分离制；担保癌项目调查初审环熬节实行项目经扳理巴A板、懊B鞍角制，在业务操八作上对不同职责氨进行分离，确定艾岗位、部门之间伴相互配合、相互佰监督、相互制约半的工作关系；在昂评审过程中实行巴评审会制对担保安项目进行集中审爱议。安在担保主体风险把分析中已对担保败业务流程进行了啊分解，整个操皑作邦流程可分为坝评审、出保、代般偿三个相互关联绊的主环节，各主唉环节相应由若干俺个不同的程序组安成：评审环节包稗含担保项目受理暗、调查初审、审办核、审批等程序疤；出保环节主要碍程序有拟订协议扮合同、落实反担背保措施、签署合巴同等；代偿环节懊主要有代偿审核袄、代偿后的追偿搬等程序。在业务氨流程设置中应根芭据各

58、个环节的内笆容和特点，碍规范操作规程。1、评审环节扮该环节的主要流拜程为：啊受懊理埃 翱 昂调查初败审把 败 把评般审般 埃 碍审批半其中以调查初审扒及评审为该环节扳的主要内容。拌首先应设定项目捌受理的基本标准碍。由于具有担保吧需求的中小企业凹众多，百经肮营实力参差不齐颁，而担保机构的般担保能力有限，爸制订担保业务受罢理标准有助于直隘接剔除规模太小鞍、风险较大的企芭业，提高担保业澳务办理效率。担奥保受理条件应主隘要考虑企业经营叭的连续性和稳定暗性、资产规模、吧企业及主要经营芭者的信用记录等扳几个直观要素，哎各担保机构可根拌据当地中小企业碍的普遍状况设置坝合适的担保业务拌基本准入条件。傲其次在调

59、查初审按阶段中，由项目蔼经奥理爸A罢、懊B背角配合进行工作艾，以项目经肮理霸A皑角为主，项目经吧理挨B隘角着重审核调查绊过程中的客观性半、全面性和提交俺资料的完整性，矮两者在达成一致邦意见后，共同出胺具有关担保项目叭情况的调查报般告。基于担保班申请蔼企安业的情况千差万把别，经营规范程翱度不高，更需提班高调查评审质量挨，以避免评审结板果与实际出现较般大的偏差，导致拔担保决策失误。拜因此，可以从项伴目报告的要求入拔手，通过规范担佰保项目调查报告霸的纲要结构，来案指导项目调查中隘需关注的要素；耙一份完整的担保耙项目调查报告应背包括担保申请企盎业的基本概况、拜担保融资用途、颁经营情况、财务隘状况、信用

60、记录板或银行往来情况案、缴税情况、反鞍担保措施、项目拔风险分析、结论癌等基本内容，报拔告中应着重对企盎业的经营、财务拔情况及担保风险盎进行分析，同时扳在担保项目调查板初审中，项目经唉理应注重将企业绊介绍的情况和数般据与企业的内部唉凭证或把税艾务、海关等一些坝公开的信息来源傲进行核实，力求半报告内容的客观白性。白担保项目经调查八初审后进入评审胺阶段，针对担保八申请企业涉及各八行各业，项目的般风险情况复杂各盎异，应采用评审百会制，对担保项靶目集中进行集体把的评议，评审会斑成员由担保机构罢的主要领导、各霸部门经理等组成搬，同时应考虑到爸成员中财务、管敖理、法律、金融疤等方面的背景组班合，有助于对担岸