公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第31号-创业板上市公司

1、.：.；公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第31号创业板上市公司半年度报告的内容与格式第一章 总那么第一条 为规范创业板上市公司半年度报告的编制及信息披露行为，维护投资者的合法权益，根据、等法律、法规及中国证券监视管理委员会以下简称中国证监会的有关规定，制定本准那么。第二条 凡根据、在中华人民共和国境内公开发行股票并在深圳证券买卖所创业板市场上市的股份以下简称公司该当按照本准那么的要求编制和披露半年度报告。第三条本准那么的规定是对半年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者投资决策有艰苦影响的信息，不论本准那么能否有明确规定，公司均该当披露。第四条本准那么的某些详细要求对公司确实不适用的，

2、经证券买卖所同意后，公司可以根据实践情况在不影响披露内容完好性的前提下做出适当修正。由于商业等特殊缘由，导致本准那么规定的某些信息确实不便披露的，公司可以向证券买卖所恳求豁免，经证券买卖所同意后，公司可不予披露。公司该当在相关章节阐明未按本准那么要求进展披露的缘由。第五条在不影响信息披露完好性和不致引起阅读不便的前提下，公司可以采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进展适当的技术处置，以防止不用要的反复和坚持文字简约。第六条公司半年度报告的全文该当按本准那么第二章的要求编制，摘要的编制应遵照本准那么第三章的要求，并按照附件的格式进展披露。半年度报告的报告期是指年初至半年度期末。第七条同时在境内

3、、境外证券买卖所上市的公司，假设境外证券监管部门对半年度报告的编制和披露要求与本准那么不一致，应遵照报告披露内容从多不从少，报告要求从严不从宽的原那么办理，并应在同一时间公布半年度报告。第八条半年度报告中的财务报告可以不经审计，但中国证监会和证券买卖所另有规定的除外。第九条半年度报告中的财务数据该当采用阿拉伯数字，有关货币金额除特别阐明外，指人民币金额，并以元、千元、万元或百万元为单位。第十条半年度报告的封面该当载明公司法定称号、“半年度报告字样和报告期间。第十一条公司该当在每个会计年度上半年终了之日起2个月内将半年度报告刊登在中国证监会指定的网站和公司网站上，将半年度报告摘要刊登于至少一种中

4、国证监会指定的报纸上。在指定报纸上刊登的半年度报告摘要最小字号应为规范6号字，最小行距为0.02。公司可以将半年度报告刊登在其他网站和其他报刊上，但不得早于在中国证监会指定的网站或报刊上披露的时间。第十二条公司该当在半年度报告披露后及时将半年度报告原件或有法律效能的复印件备置于办公地点和证券买卖所，以供投资者查阅。第十三条公司该当在半年度报告披露后，上半年度终了之日起2个月内，将半年度报告报送中国证监会、公司所在地的证券监管派出机构和证券买卖所。第十四条公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员该当保证半年度报告内容的真实性、准确性与完好性，承诺其中不存在虚伪记载、误导性陈说或艰苦脱漏，并就

5、其保证承当个别和连带责任。如有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完好性无法做出保证或存在异议的，该当单独陈说理由和发表意见。未参会董事该当单独列示其姓名、职务以及未出席缘由。第十五条特殊行业公司，除执行本准那么规定外，还应执行中国证监会就该行业信息披露制定的特别规定。第二章 半年度报告全文第一节重要提示、释义第十六条公司该当在半年度报告全文的显要位置刊登如下重要提示：“本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏，并对其内容的真实性、准确性和完好性承当个别及连带责任。如有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内

6、容的真实性、准确性、完好性无法做出保证或存在异议的，公司应披露如下声明：“董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性、完好性，理由是：，请投资者特别关注。公司还应单独披露未出席董事会会议董事的姓名、职务以及未出席缘由。公司担任人、主管会计任务担任人及会计机构担任人会计主管人员该当声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完好。第十七条财务报告曾经会计师事务所审计并被出具规范审计报告的，公司该当明确表述“公司半年度财务报告曾经会计师事务所审计并出具规范审计报告。财务报告曾经会计师事务所审计并被出具带强调事项段的无保管意见、保管意见、否认意见或无法表表示见的审计报告以下简称“非规范审计

7、报告，公司应阐明审计意见涉及事项的披露位置，并作以下提示：“公司半年度财务报告曾经会计师事务所审计并出具带强调事项段的无保管意见、保管意见、否认意见或无法表表示见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细阐明，请投资者留意阅读。第十八条公司该当对半年度报告中投资者难于了解及有特定含义的术语做出解释。第二节公司根本情况简介第十九条公司该当披露如下事项：一法定中、英文称号及缩写；二法定代表人；三董事会秘书及董事会证券事务代表的姓名、及电子信箱；四公司注册地址，办公地址及其邮政编码，互联网网址，电子信箱；五公司选定的信息披露报刊称号，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，半年度报告备置地

8、点；六股票上市证券买卖所，股票简称和股票代码；七继续督导机构如有。第二十条公司应采用数据列表方式，提供截至报告期末和上年末或报告期和上年同期公司主要会计数据和财务目的，包括以下各项：营业收入、营业利润、利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、总资产、一切者权益或股东权益、运营活动产生的现金流量净额、每股运营活动产生的现金流量净额、每股净资产、净资产收益率、每股收益等，同时阐明扣除的非经常性损益工程及其金额和所得税影响额。上述会计数据及财务目的应按照以及中国证监会公布的其他有关信息披露规章或规范性文件计算填列，涉及股东权益的数据及目的，应采用归属于公司普通股股东的股东权益；涉及利润的数据及

9、目的，应采用归属于公司普通股股东的净利润。同时按国际会计准那么编制财务报告的公司，还应披露分别按国内、国际会计准那么编制的财务报告报告期的净利润、报告期末的净资产并阐明其差别。第三节董事会报告第二十一条董事会该当对财务报告与其他必要的统计数据以及报告期内发生或将要发生的艰苦事项，进展讨论与分析，以有助于投资者了解其运营成果、财务情况含现金流量情况。董事会的讨论与分析不能只反复财务报告的内容，应着重于其知的、能够导致财务报告难以显示公司未来运营成果与财务情况的艰苦事项和不确定性要素，包括已对报告期产生重要影响但对未来没有影响的事项，以及未对报告期产生影响但对未来具有重要影响的事项等。第二十二条董

10、事会该当引见报告期内运营情况，分析公司报告期内运营活动的总体情况，至少包括：一概述公司报告期内总体运营情况，营业收入、营业利润及净利润的同比变动情况，阐明引起变动的主要影响要素；二主营业务的范围及运营情况，对占报告期营业收入10%以上含10%的产品或效力，应分别列示其营业收入、营业本钱、毛利率；三假设报告期内利润构成、主营业务或其构造、主营业务盈利才干发生艰苦变化的，应予以阐明；四对报告期利润产生艰苦影响的其他运营业务活动；五如来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响到达10%以上含10%，应引见该公司业务性质、主要产品或效力和净利润等情况；六假设报告期内公司无形资产商标、专利、非专利技术

11、、土地运用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等发生艰苦变化，公司该当阐明产生变化的主要影响要素以及公司应对不利变化的详细措施；七报告期内假设发生因设备或技术晋级换代、中心技术人员辞职、特许运营权丧失等导致公司中心竞争才干遭到严重影响的，应详细阐明详细情况及公司拟采取的措施；八公司应结合公司业务开展规模、运营区域、产品、竞争对手等情况，引见与公司业务相关的宏观经济层面或外部运营环境的开展现状和变化趋势，以及公司的行业位置或区域市场位置的变动趋势。九公司该当遵照重要性原那么披露能够对公司未来开展战略和运营目的的实现产生不利影响的一切风险要素，公司该当针对本身特点进展风险提示，披露的内容该当充分、准确、

12、详细，应尽量采取定量的方式分析各风险要素对公司当期及未来运营业绩的影响。同时公司可以根据实践情况，引见已或拟采取的措施，对策和措施该当详细并具备可操作性。第二十三条董事会该当阐明报告期投资情况，包括：一在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的运用延续到报告期内的，公司应披露有关投资工程的实践进度及收益情况，投资工程运营中能够出现的风险和艰苦不利变化；未到达方案进度和收益的，应解释缘由；尚未运用募集资金的用途；募集资金用途发生变卦的，应阐明变卦缘由、能否已履行变卦程序、新的用途、实践进度与收益情况；二艰苦非募集资金投资工程的实践进度和收益情况；三公司该当对持有的以公允价值计量的境内外基金、债券、

13、信托产品、期货、金融衍生工具等金融资产的初始投资本钱、资金来源、报告期内购入或售出情况、公允价值变动情况、对投资收益影响、风险情况、会计核算科目等进展披露。第二十四条董事会该当将报告期实践运营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关方案或展望进展比较，阐明完成预测或方案的进度情况。第二十五条公司对上年年度报告中披露的本年度运营方案做出修正的，应阐明调整的内容。第二十六条董事会假设预测本期至下一报告期期末的净利润能够为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动，该当予以警示。第二十七条财务报告曾经会计师事务所审计，并被出具非规范审计报告的，董事会应就所涉及的事项予以阐明。上年年度

14、报告中的财务报告被注册会计师出具非规范审计报告的，董事会应就所涉及事项的变化及处置情况予以阐明。第二十八条公司该当披露以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况。如董事会在审议半年度报告时制定利润分配预案、公积金转增股本预案或发行新股预案，以及现金分红预案的，该当披露预案的详细情况。第四节重要事项第二十九条公司应披露艰苦诉讼、仲裁事项。包括在报告期内发生及以前期间发生但继续到报告期的艰苦诉讼、仲裁事项，包括进展情况或审理结果，及对运营成果与财务情况的影响包括由此产生的损益占报告期净利润的比例等，本节下同。对曾经结案的艰苦诉讼

15、、仲裁事项，还应阐明其执行情况。假设以上诉讼、仲裁事项已在暂时报告披露且无后续进展的，那么可只披露事项概述，并提供暂时报告披露网站链接。如报告期内公司无艰苦诉讼、仲裁事项，应明确陈说“本期公司无艰苦诉讼、仲裁事项。第三十条公司该当披露在报告期内发生及以前期间发生但继续到报告期的艰苦资产收买、出卖及企业合并事项的简要情况及进程，阐明上述事项对公司业务延续性、管理层稳定性的影响、对报告期运营成果与财务情况的影响，阐明所涉及的金额及其占资产总额和利润总额的比例。第三十一条报告期内涉及股权鼓励方案的公司，该当披露股权鼓励方案的执行情况，包括实施股权鼓励方案所履行的相关程序及总体情况、股权鼓励基金提取及

16、分配情况、股权鼓励股份来源情况、对鼓励对象的考核情况、对鼓励对象范围的调整情况、股权鼓励股份授予数量、股票期权授予及行权情况、股票期权行权价钱及行权比例等的调整情况等，实施股权鼓励方案对公司报告期及未来财务情况和运营成果的影响。第三十二条公司该当遵照如下规定，分类披露在报告期内发生的艰苦关联买卖事项：一与日常运营相关的关联买卖，至少应披露以下内容：关联买卖方、买卖内容、定价原那么、买卖价钱、买卖金额、占同类买卖金额的比例、结算方式及关联买卖事项对公司利润的影响。可以获得同类买卖市场价钱的，应披露市场参考价钱，实践买卖价钱与市场参考价钱差别较大的，应阐明缘由；关联方之间存在大额销货退回的，应予阐

17、明。公司按类别对本公司当年度将发生的日常关联买卖进展总金额估计的，应披露日常关联买卖事项在报告期内的实践履行情况。二资产收买、出卖发生的关联买卖，至少应披露以下内容：关联买卖方、买卖内容、定价原那么、资产的账面价值、评价价值假设有、市场公允价值假设有、买卖价钱、结算方式，买卖对公司运营成果与财务情况的影响情况。买卖价钱与账面价值、评价价值或市场公允价值差别较大的，应阐明缘由。三公司与关联方存在非运营性债务债务往来、担保等事项的，应披露构成的缘由及其对公司的影响。四其他艰苦关联买卖信息。本准那么中对有关关联方确实定按规定的规范执行。第三十三条公司该当披露艰苦合同及其履行情况。包括但不限于：一在报

18、告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的艰苦买卖、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的信息，包括买卖金额、期限以及对运营成果与财务情况的影响。二在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的艰苦担保合同信息，包括担保金额、担保期限、担保对象、担保类型普通担保或连带责任担保、担保的决策程序等。对于未到期担保合同，如有明显迹象阐明能够承当连带清偿责任的担保事项，公司应予明确阐明。三 在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的艰苦委托他人进展现金资产管理的信息，包括受托人称号、委托金额、委托期限、报酬确定方式、实践收益、期末余额以及该项行为能否履行了必要的程序。第三十

19、四条公司或持有公司股份5%以上含5%的股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员在报告期内发生或以前期间发生但继续到报告期的承诺事项的，公司该当披露该承诺在报告期内的履行情况。 第三十五条 财务报告曾经会计师事务所审计的，公司该当披露会计师事务所的称号、注册会计师的姓名以及审计费用。改换会计师事务所的，公司应披露解聘原会计师事务所的缘由，以及能否履行了必要的程序。 第三十六条对上述第二十九条至三十五条规定之外，且已在前一定期报告或暂时报告中披露过的在报告期内发生以及在以前期间发生但继续到报告期的其他重要事项信息，公司该当编制索引，注明有关事项的称号、有关报告刊载的媒体、日期及检索途径。其中，对多

20、次发生的同类艰苦事项，公司应注明涉及金额的合计数。 第五节股本变动和主要股东持股情况第三十七条公司该当披露报告期期末股东总数，并应按照相关要求披露：股份变动情况、前十名股东的持股情况、前十名无限售流通股股东的持股情况及限售流通股股份变动情况。第三十八条公司该当披露报告期期末持有公司股份达5%以上含5%股东的全称、报告期内股份的增减变动及期末余额、所持股份类别以及所持股份被质押、冻结或托管的情况。持股5%以上含5%的股东少于10名的，公司应披露至少前10名股东的持股情况。如前10名股东所持股份中包括无限售流通股股份、限售流通股股份，应分别披露其数额；如前10名股东之间存在关联关系或属于规定的一致

21、行动人的，应予以阐明。假设有战略投资者或普通法人因配售新股成为前10名股东的，应予以阐明，并披露商定持股期间的起止日期。以上列出的前10名股东中应注明代表国家持股的单位或外资股东。第三十九条公司控股股东或实践控制人报告期内发生变化的，该当列明披露相关信息的指定媒体及日期。第六节董事、监事、高级管理人员情况第四十条公司该当披露报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的限售流通股股票数量的变动情况。第四十一条公司该当披露报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及缘由。第七节财务报告第四十二条公司该当在半年度报告中披露比较式资产负债表、利润表、现金流量表、一切者权益变

22、动表和财务报表附注。编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表外，还应提供母公司财务报表。第四十三条财务报告未经会计师事务所审计的，公司该当注明“未经审计字样。财务报告经过审计的，假设注册会计师出具规范审计报告，公司应明确阐明注册会计师出具规范审计报告；假设注册会计师出具非规范审计报告，公司应披露审计报告正文。第八节备查文件第四十四条公司该当披露备查文件的目录，包括：一载有法定代表人签名的半年度报告文本；二载有单位担任人、主管会计任务担任人、会计机构担任人签名并盖章如设置总会计师，还须由总会计师签名并盖章的财务报告文本；三载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本如有；四报告期内

23、在中国证监会指定报刊上公开披露过的一切文件的正本及公告的原稿；五在其它证券市场披露的半年度报告文本；六其他有关资料。公司该当在办公场所备置上述文件的原件。当中国证监会、证券买卖所要求提供时，或股东根据法规或公司章程要求查阅时，公司应及时提供。第三章半年度报告摘要第一节重要提示第四十五条公司该当在半年度报告摘要的显要位置刊登如下重要提示：“本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告摘要所载资料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏，并对其内容的真实性、准确性和完好性承当个别及连带责任。“本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于。投资者欲了解详细内容，该当仔细阅读半

24、年度报告全文。其他重要提示内容应按照本准那么第十六、十七条的规定披露。第二节公司根本情况第四十六条公司该当按照本准那么第十九条第二、三、六项的规定披露有关信息。第四十七条公司该当按照本准那么第二十条的规定，披露主要财务数据和目的。第三节董事会报告第四十八条公司该当披露本准那么第二十二、二十三、二十五、二十六、二十七、二十八条规定的内容。第四节重要事项第四十九条公司该当按照本准那么第二十九、三十、三十一、三十二条和第三十三条二项的规定披露重要事项信息。第五节股本变动和主要股东持股情况第五十条公司该当按照本准那么第三十七、三十八、三十九条的规定，披露股东变动和主要股东持股信息。第六节董事、监事、高

25、级管理人员情况第五十一条公司该当按照本准那么第四十条的规定，披露报告期内董事、监事、高级管理人员的有关持股变动情况。第七节财务报告第五十二条公司该当披露比较式资产负债表、利润表、现金流量表、一切者权益变动表。编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表外，还应提供母公司财务报表。第五十三条财务报表附注至少该当包括以下内容：一会计政策、会计估计变卦与会计过失更正的内容、缘由及影响数；二财务报表合并范围的艰苦变化、缘由及影响数；三非规范审计报告如有涉及事项的有关附注。第五十四条 公司该当按照本准那么第四十三条的规定，披露财务报告能否经过审计及审计报告的有关信息。第四章 附那么第五十五条 本规那么自公

26、布之日起施行。附件：半年度报告摘要披露格式附件：半年度报告摘要披露格式股份半年度报告摘要1 重要提示1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚伪记载、误导性陈说或者艰苦脱漏，并对其内容的真实性、准确性和完好性负个别及连带责任。本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于。投资者欲了解详细内容，该当仔细阅读半年度报告全文。1.2如个别董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完好性无法保证或存在异议的，该当声明：董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完好性，理由是：，请投资者特别关注。1.3 如有董事未

27、出席董事会，该当单独列示其姓名、职务以及未出席缘由。1.4 如执行审计的会计师事务所出具了带强调事项段的无保管意见、保管意见、否认意见或无法表表示见的审计报告以下简称“非规范审计报告，该当特别提示：公司半年度财务报告曾经会计师事务所审计并被出具了带强调事项段的无保管意见或保管意见、否认意见、无法表表示见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细阐明，请投资者留意阅读。1.5公司担任人、主管会计任务担任人及会计机构担任人会计主管人员该当声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完好。2公司根本情况简介2.1根本情况简介股票简称股票代码法定代表人上市证券买卖所2.2 联络人和联络方式工程董事会

28、秘书证券事务代表姓名电子信箱2.3 主要财务数据和目的2.3.1 主要会计数据工程报告期上年同期本报告期比上年同期增减%营业收入营业利润利润总额归属于普通股股东的净利润归属于普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润运营活动产生的现金流量净额工程报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减%总资产一切者权益或股东权益股本2.3.2工程报告期上年同期本报告期比上年同期增减%根本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后的根本每股收益加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率每股运营活动产生的现金流量净额工程报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减%归属于普通股股东的每股净资产2.3

29、.3适用 不适用非经常性损益工程年初至报告期期末金额非经常性损益对所得税的影响合计合 计3 董事会报告3.1 主营业务产品或效力注1情况表分产品或效力营业收入营业本钱毛利率%营业收入比上年同期增减%营业本钱比上年同期增减%毛利率比上年同期增减%产品1产品2其中：报告期内上市公司向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联买卖总金额为万元。3.2 主营业务分地域情况地域营业收入营业收入比上年同期增减%地域1地域23.3 主营业务及其构造发生艰苦变化的缘由阐明适用 不适用3.4 主营业务盈利才干毛利率与上年相比发生艰苦变化的缘由阐明 适用 不适用3.5 利润构成与上年度相比发生艰苦变化的缘由分析

30、适用 不适用3.6 无形资产商标、专利、非专利技术、土地运用权、水面养殖权、探矿权、采矿权发生艰苦变化的影响要素及艰苦不利变化的应对措施。适用 不适用3.7因设备或技术更新晋级换代、中心技术人员辞职、特许运营权丧失等导致公司中心竞争才干遭到严重影响的详细情况及公司拟采取的措施阐明。适用 不适用3.8 募集资金运用情况3.8.1 募集资金运用适用 不适用募集资金总额本报告期已投入募集资金总额变卦用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额变卦用途的募集资金总额比例承诺投资工程注2能否已变卦工程含部分变卦募集资金承诺投资总额调整后投资总额本报告期实践投入金额截至期末累计投入金额工程到达预定可运用形状日

31、期本报告期实现的效益能否到达估计效益能否符合方案进度工程可行性能否发生艰苦变化未到达方案进度或估计收益的情况和缘由分详细工程当“能否到达估计效益列存在“否值时，此项必填工程可行性发生艰苦变化的情况阐明当“工程可行性能否发生艰苦变化列存在“是值时，此项必填募集资金投资工程实施地点变卦情况募集资金投资工程实施方式调整情况募集资金投资工程先期投入及置换情况工程实施出现募集资金结余的金额及缘由其他与主营业务相关的营运资金的运用情况尚未运用的募集资金用途及去向投资工程运营中能够出现的风险和艰苦不利变化募集资金运用及披露中存在的问题或其他情况3.8.2 变卦工程情况适用 不适用变卦后的工程对应的原承诺工程

32、变卦后工程拟投入募集资金总额截至期末方案累计投资金额(1)本报告期实践投入金额截至期末实践累计投入金额(2)投资进度%(3)=(2)/(1)工程到达预定可运用形状日期本报告期实现的效益能否到达估计效益合计变卦缘由、决策程序及信息披露情况阐明分详细工程未到达方案进度或估计收益的情况和缘由分详细工程当“能否到达估计效益列存在“否值时，此项必填变卦后的工程可行性发生艰苦变化的情况阐明当“变卦后的工程可行性能否发生艰苦变化列存在“是值时，此项必填3.8.3艰苦适用 不适用工程称号工程金额工程进度工程收益情况合计3.9 董事会下半年的运营方案修正方案适用 不适用调整运营方案内容注33.10 报告期内现金

33、分红政策的执行情况适用 不适用3.11 预测年初至下一报告期期末的累计净利润能够为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及阐明 适用 不适用3.12 公司董事会对会计师事务所本报告期“非规范审计报告的阐明适用 不适用3.13 公司董事会对会计师事务所上年度“非规范审计报告涉及事项的变化及处置情况的阐明适用 不适用4重要事项4.1 艰苦诉讼仲裁事项适用 不适用4.2 收买、出卖资产及资产重组注44.2.1 收买资产注5适用 不适用买卖对方或最终控制方被收购或置入资产购买日买卖价钱所确认的商誉金额自购买日起至报告期末为公司奉献的净利润适用于非同一控制下的企业合并本年初至本期末为公

34、司奉献的净利润适用于同一控制下企业合并能否为关联买卖如是，阐明定价原那么所涉及的资产产权能否全部过户所涉及的债务债务能否已全部转移4.2.2 出卖资产 注5适用 不适用买卖对方被出卖或置出资产出卖日买卖价钱本年初期至出卖日该出卖资产为公司奉献的净利润出卖产生的损益能否为关联买卖如是，阐明定价原那么所涉及的资产产权能否全部过户所涉及的债务债务能否已全部转移4.2.3自资产重组报告书或收买出卖资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期运营成果与财务情况的影响。适用 不适用4.3 公司报告期内股权鼓励方案的执行情况，以及对公司报告期及未来财务情况和运营成果影响的阐明。适用 不适用4.4 艰苦关联买卖

35、4.4.1 与日常运营相关的关联买卖适用 不适用 单位：万元关联方向关联方销售产品和提供劳务向关联方采购产品和接受劳务买卖金额占同类买卖金额的比例买卖金额占同类买卖金额的比例合计其中：报告期内公司向控股股东及其他关联方销售产品或提供劳务的关联买卖金额_万元。4.4.2 关联债务债务往来注6适用 不适用 单位：万元关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金发生额余额发生额余额合计其中：报告期内公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额_万元，余额_万元。4.5担保事项适用 不适用公司对外担保情况不包括对子公司的担保担保对象称号发生日期协议签署日担保金额担保类型担保期能否履行终了能否为关联方担保是/否报告期内担保发生额合计注7报告期末担保余额合计A注7公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计B公司担保总额包括对子公司的担保担保总额A+B担保总额占净资产的比例其中：为股东、实践控制人及其关联方提供担保的金额C直接或间接为资产负债率超越70%的被担保对象提供的担保金额D担保总额超越净资