上海交通职业技术学院上海市交通学校

1、上海交通职业技术学院 上海市交通学校管 理 制 度 汇 编行政管理|财务资产分册2015年3月2019年8月目 录 1.上海交通职业技术学院章程2.上海交通职业技术学院“三重一大”事项议事决策规则（沪交院委201612号）3.上海市交通学校“三重一大”事项议事决策规则（沪交校委20161号）4.上海交通职业技术学院财务管理制度（沪交院办201630号）（1）上海交通职业技术学院财务管理制度（试行）（2）上海交通职业技术学院差旅费管理办法（试行）（3）上海交通职业技术学院会议费管理办法（试行）（4）上海交通职业技术学院培训费管理办法（试行）（5）上海交通职业技术学院教育收费管理规定（6）上海交通

2、职业技术学院收支两条线管理制度（7）上海交通职业技术学院现金管理制度（8）上海交通职业技术学院银行存款管理制度（9）上海交通职业技术学院关于票据使用的有关规定（10）上海交通职业技术学院暂借款管理规定（11）上海交通职业技术学院会计电算化管理制度（12）上海交通职业技术学院固定资产管理制度（13）上海交通职业技术学院存货管理制度（14）上海交通职业技术学院内涵建设和市级项目资金管理办法（15）上海交通职业技术学院公务卡管理暂行办法5.上海交通职业技术学院项目经费管理实施细则（沪交院办201731号）6.上海交通职业技术学院会计档案管理办法（沪交院办201848号）7.上海交通职业技术学院经费审

3、批管理办法（试行）（沪交院办201910号）8.上海交通职业技术学院财务内部控制管理制度（沪交院办201911号）9.上海交通职业技术学院固定资产设备管理制度（沪交院办201632号）（1）上海交通职业技术学院固定资产设备采购制度（试行）（2）上海交通职业技术学院固定资产设备管理办法（试行）（3）上海交通职业技术学院固定资产报废管理实施细则（试行）（4）上海交通职业技术学院低值易耗品管理规定（试行）10.上海交通职业技术学院招标采购管理办法（试行）（沪交院办201915号）11.上海交通职业技术学院限额内招标采购管理实施细则（试行）（沪交院办201916号）附表1：出差申请表 部门姓名职务随行

4、人员名单出差日期 年 月 日至 年 月 日出差事由（参会者附会议通知）行程安排交通工具1、飞机2、高铁3、动车4、长途5、学校公务车6、其他部门负责人日期： 年 月 日部门分管领导日期： 年 月 日财务分管领导日期： 年 月 日校长日期： 年 月 日上海交通职业技术学院会议费管理办法（试行） 第一章 总则第一条 为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定精神和上海市委、市政府有关文件要求，进一步加强和改进上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）会议费管理，精简会议，改进会风，提高会议效率和质量，节约会议经费开支，制定本办法。第二条 本办法适用于学院、各系部、处室举办的会议以及相关部门

5、牵头的院际会议。第三条 各系部、处室举、承办会议以及相关部门牵头的院际会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则，严格控制会议数量，加强和规范会议费管理。第四条 会议实行分类管理、分级审批。第五条 各类会议应当严格会议费预算管理，控制会议费预算规模。会议费预算要细化到具体会议项目，执行中不得突破。会议费应纳入部门预算，并单独列示。第二章 会议类型及审批第六条 举办会议分为以下四类：一类会议：受上海市教育委员会等委办、上海市教育委员会主管的各类学术机构和教育部行业指导委员会等学术机构委托承办的各类会议。二类会议：依据党章、法律法规、章程和其他有关规定定期举行的会议。包括学院党代会、

6、教代会、团代会和学代会等。以学院党委、院部名义召开的，要求全院教职工、各系部、处室负责同志或学生参加的各类相关会议。三类会议：由各系部、处室牵头召开的，要求相关部门分管负责同志参加的全院性会议或院际会议。四类会议：除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议，包括小型研讨会、座谈会、评审会等。第七条 举办会议按以下程序和要求进行审批：第一类会议：按程序报市教委相关领导审批。第二类会议：学院党代会、教代会、团代会和学代会等依据党章、法律法规、章程等规定执行。全院性质的会议应当按程序报学院党委或院长办公会审批（附件：会议审批表）。第三、四类会议：涉及校外人员参加由分管院领导审核并报主要领导批准。第八

7、条 各类型会议应当严格控制会议会期。会议会期均不得超过2天；传达、布置类会议会期不得超过1天。会议报到和疏散时间合计不得超过1天。第九条 各类型会议应当严格控制会议规模。会议参会人员视内容而定，校际会议一般不得超过300人，其他业务性会议一般不得超过50人。其中，工作人员控制在参会人数的10%以内。第十条 各系部、处室举办的会议，以及相关部门牵头的院际会议应当充分运用现代信息技术手段，改进会议形式，降低会议成本、提高会议效率。第十一条 不能够采用电视电话、网络视频召开的会议，应当优先选择学院内部会议室、报告厅。不能够选择学院内部会议室、报告厅的，应当选择价格低于会议费综合定额标准的招待所、培训

8、中心、会议中心、宾馆等。各教学单位、职能部门举办的会议以及相关部门牵头的校际会议不得到国家和上海市明令禁止的风景名胜区召开会议。第三章 会议费开支范围、标准和报销支付第十二条 会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件资料印刷及邮寄费等（会议专家评审费不在此开支范围，学院另行规定）。交通费是指用于会议参加者接送站，以及统一组织的会议参加者考察、调研等发生的交通支出。第十三条 各系部、处室举办的会议以及相关部门牵头的校际会议费开支在标准以内据实报销。会议各项费用不超过如下定额标准：单位：元/人天内容住宿费伙食费其他费用标准24013080各系部、处室举办的会议以及相关部门牵头

9、的校际会议各项费用涉及上表中两项及两项以上开支内容的，可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。第十四条 各类会议原则上在部门预算公用经费综合定额中列支。第十五条 各类会议在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议审批材料、会议通知及实际参会人员签到表、会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证。财务部门要严格按规定审核会议费开支，对未列入年度会议计划，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。第十六条 各类会议费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，以银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式结算。第四章 附则第十七条 各系部、处室对其所举、承办的会议承

10、担监管责任，会议所使用经费的项目负责人承担直接责任。相关责任人应切实加强会议费的管理，严禁列支与会议无关的费用。第十八条 会议费应遵循“收支两条线”的原则，未及时上缴学校而形成“小金库”及其他违反财经纪律的行为，由项目负责人承担责任。对于弄虚作假、举办虚假会议，虚增会议支出套取现金等违法违规行为，应按照有关规定严肃处理。第十九条 上海市交通学校的会议费报销参照此办法执行。第二十条 本管理办法自发文起执行，由财务处、院办公室负责解释。附件1：会议审批表（试行）申请部门会议日期 年 月 日会议时间会议人数会议名称主要内容 申请部门负责人签字： 日 期：经费预算（元）（附清单）工作人员数经费列支渠道

11、年度预算（ ）/专项（ ）/申请（ ）/其它（ ）院办审核签字： （盖章） 年 月 日分管领导审核签字： （盖章） 年 月 日 院长审批签字： （盖章） 年 月 日 办公会议审批签字： （盖章） 年 月 日 备注注：1. 各审核部门均须在两个工作日内出具意见。2此审批表经院长审批后，作为同意召开会议依据，由学院办公室存档。上海交通职业技术学院培训费管理办法（试行）第一章 总则第一条 为规范学院目前培训工作，提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，根据中央和国家机关培训费管理办法、上海市市级机关培训费管理办法，结合学院实际，制定本办法。第二条 本办法所称培训是指使用财政资金在境内参加

12、的三个月以内的岗位培训、任职培训、业务培训、初任培训等。第三条 各系部、处室参加的培训应当坚持厉行节约、反对浪费的原则，实行学院内部统一管理，增强针对性和实效性，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。第二章 计划编制和审批管理第四条 培训计划编制和审批。各系部、处室于每年3月份前制订年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等），经人事处审核，报学院批准后实施。第五条 年度培训计划一经批准，原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训及调整预算的，经人事处审核，报学院批准后调整。第三章 开支范围和标准第六条 培训费是指各系部、处室参加的培训直接发

13、生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费和其他费用等。（一）住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。（二）（三）培（四）讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。（五）培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。（六）交通费是指用于接送以及统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通支出。（七）其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。第七条 培训费各项费用开支标准，分项核定、总额控制。标准如下：单位：元/人天住宿费伙食费场地费和讲课费资料费、交通费和其他费用合计18011010060450第八条 讲课费执行以

14、下标准（税后）：（一）副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；（二）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；（三）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。其他人员讲课参照上述标准执行。第四章 培训组织第九条 各系部、处室参加的培训应当在开支范围和标准内，择优选择党校、行政学院、干部学院、部门行业所属培训机构、高校培训基地以及组织人事部门认可的培训机构承担培训项目。第十条 从严控制培训时间，培训报到和撤离时间分别不得超过1天。第十一条 严禁借培训名义安排公款旅游；严禁借培训名义组织会餐或安排宴请；严禁组织高消费娱乐、健身活动；严禁使用培训费购置电脑、复印机、打印机、传真

15、机等固定资产以及开支与培训无关的其他费用；严禁在培训费中列支公务接待费、会议费；严禁套取培训费设立“小金库”。培训住宿不得安排高档套房，不得额外配发洗漱用品；培训用餐不得上高档菜肴，不得提供烟酒；7日以内的培训不得组织调研、考察、参观。第十二条 各系部、处室参加的培训应尽量利用网络、视频等信息化手段，降低培训成本，提高培训效率。第五章 报销核算第十三条 报销参加培训费用时，应当提供培训通知、培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。财务处应当严格按照规定审核培训费开支，对未履行审批备案程序的培训，以及超范围、超标准开支的费用不予报销。第十四条 讲课费、小额零星开支以外的培训费用，应当按照国

16、库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。第十五条 各系部、处室应当将培训的项目、内容、人数、经费等情况，以适当方式进行公开。第六章 监督检查第十六条 各系部、处室应当于每年3月底前将上年度培训计划执行情况（包括培训名称、主要内容、时间、地点、培训对象及人数、工作人员数、经费开支及列支渠道、培训成效等）报送财务处和人事处。第十七条 财务处和人事处负责对各教学单位和职能部门培训活动和培训费管理使用情况进行监督检查。主要内容包括：（一）培训计划的编报是否符合规定；（二）培训费开支范围和开支标准是否符合规定；（三）培训费报销和支付是否符合规定；（四）是否

17、存在虚报培训费用的行为；（五）是否存在转嫁、摊派培训费用的行为；（六）是否存在其他违反本办法的行为。第十八条 对于检查中发现的违反本办法的行为，由学院责令改正，追回资金，并予以通报；相关责任人员，按规定予以党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。第七章 附则第十九条 上海市交通学校培训费报销参照此办法执行第二十条 本办法由财务处、人事处负责解释。第二十一条 本办法自发文之日起执行。上海交通职业技术学院教育收费管理规定为做好教育收费管理工作，规范上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）教育收费行为，结合学院实际，制定本规定。一、建立由院长任组长，相关部门负责人为组员的规范教育收费领导小组，定

18、期（一般每学期 1-2 次）研究收费工作中的重大问题。二、各系部、处室根据学院党员干部廉洁自律及进一步端正校风的若干规定，按照谁主管、谁负责的原则，对自己分管职责范围内的教育收费工作负直接领导责任。三、严格规范教育收费项目和收费标准，不得向学生收取教育、物价、财政等主管部门明确不得收取的费用，任何收费项目和收费标准都必须由经办部门填写教育收费申请表（见附件），经分管院长认可和规范教育收费领导小组批准后方可收取。如按规定应报市教委、市物价局、市财政局审批或备案的，必须在审批或备案后执行，任何部门和个人都不准擅自向学生收费。四、各种代办性、服务性收费项目和收费标准应事先告知学生，征求学生意见，充分

19、体现学生自愿原则，不得以任何理由强行服务和强制收费。各种代办性、服务性收费必须按实际支付的情况列出清单向学生公开，并据实结算，多退少补。五、收费项目和收费标准必须在招生简章中注明，发放新生录取通知书时应将收费内容一并告知被录取学生，并将收费情况和投诉方式在学院公告栏或网站上进行公示，增加教育收费工作的透明度。六、一律按学年或学期收费，并出具由财政或税务部门统一监制的票据。不得向学生跨学年预收费用。收取的费用必须全部入学院财务账，任何部门和个人不得截留。严禁设立“小金库” ，严格执行“收支两条线” 。七、以国家助学贷款、社会慈善机构帮扶、学院帮困助学基金资助、勤工俭学等渠道资助家庭经济困难的学生

20、，确保学生不因家庭经济困难而影响入学或中止学业。八、每年， 在各系部、处室对教育收费情况进行自查的基础上，规范教育收费领导小组对收费情况进行核查。九、对违反本规定者， 将视情节轻重及后果给予处理或处分，触犯刑律的将移送司法机关处理。十、上海市交通学校收费管理规定参照执行。十一、本规定由学院规范教育收费领导小组解释。十二、本规定自发文起执行。附件：上海交通职业技术学院教育收费申请表申请部门收费项目收费标准收费依据事 由申请部门负责人（签名）： 年 月 日分管院长意见签名： 年 月 日审批意见规范教育收费领导小组组长（签名）： 年 月 日备注本表一式三份，申请部门、审核部门和财务处各执一份。上海交

21、通职业技术学院收支两条线管理制度为了贯彻中共中央办公厅、国务院办公厅关于转发监察部、财政部、国家发展计划委员会、中国人民银行、审计署关于收支两条线规定工作的意见，促进依法行政，整顿经济秩序，从源头上预防和治理腐败，结合上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）实际，制定本规定。一、严格规范单位收费范围1学院在办学过程中依法收取学生的学费、住宿费和各种办学收入等，一律纳入学校预算外管理，并及时上缴国家财政。其收费项目和标准须经过批准，收入、支出全部纳入财务核算。2校内服务单位提供的服务项目，应收取费用的，须合理制订收费标准，报学院批准后方可收费。其收入、支出均按学院规定纳入财务管理。如果学院委托其

22、代表学院行使一定范围内的管理职能，所收取的费用属于管理性收费，须全部纳入财务管理。3校内各类经营性收费应按工商管理部门批准的经营范围合法经营和收费，统一使用规定的税务发票。二、加强对收费项目、收费标准审批工作的管理学院日常收费管理工作由财务处负责。所有收费项目、收费标准及收费管理办法均须经过上级主管、物价等管理部门批准后方可执行。任何部门不得擅自设立收费项目和自定收费标准。三、加强票据管理经学院批准的收费项目，须统一在财务处领取有关收费票据，各系部不得自购或自行印制票据。各系部领取收费票据后，必须妥善保管，严格按规定使用。四、严格会计核算1一切收支必须纳入学院财务管理，严格进行会计核算，不得设

23、立账外账，私设小金库。2要切实加强收支管理，建立健全管理制度，严格执行国家和学院规定的开支范围和开支标准，对违反财经纪律和财务制度的开支一律不得支付。五、加大收费管理力度，加强监督检查工作不得越权设立收费项目，不得擅自提高收费标准。凡必须收费的或需要提高收费标准的，必须办理审批手续；凡超越权限设立收费项目和擅自提高收费标准的，必须坚决予以纠正。六、检查清理小金库，整顿学院经济秩序对未经批准获取的各种违纪收入，一经发现，全部没收；对查出的不合理开支，必须纠正，同时，要按照有关法律、行政法规的规定追究有关分管领导、系部负责人和直接经办人的责任。七、学院要建立自我约束机制建立健全学院内部的财务监督制

24、度和会计监督制度，层层落实责任。各分管领导、系部负责人、会计人员和全体教职工要加强法制观念，自觉遵守财经法规和制度，严格按章办事。八、按照收费改革的原则，加强对学院收支两条线的管理学院财务、审计、纪检、监察等部门要加强宣传、教育、监督、检查，要把加强收支两条线工作作为一项经常性的工作常抓不懈，并作为考核各系部和干部实绩的重要内容。九、其他1.上海市交通学校收支两条线管理工作参照此办法执行。2.本制度由财务处负责解释。3.本制度自发文之日起实施。上海交通职业技术学院现金管理制度第一章 总则第一条 为了贯彻执行国务院颁发的现金管理条例，加强上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）的现金管理，强化财

25、务监督，保障学校资财的安全完整，特制定本制度。第二条 学院实行备用金限额管理。第二章日常管理第三条 各系部、处室的对外经济业务，除规定可以使用现金情况外，均需通过银行转账或公务卡结算。第四条 现金使用的范围：1.按规定支付给临时聘用人员的个人劳务报酬，需由法人签字确认；2.因抢险救灾、救济、抚恤、慰问等需要使用现金支付的支出；3.各种福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4.在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的、金额在1000元以下的零星支出；5.经市财政局确认，需要现金支付的其他支出。第五条 各系部、处室的现金收入必须当日送存银行，并在银行进账单上注明钱款的来源。从银行支取现金必须在现

26、金支票上签明用途。第六条 严禁“坐支”现金，即不得从学院的学费收入、其他收入的现金中直接支用现金。第七条 学院应建立和健全现金账目，逐笔登记现金的收、付，账目需日清日结，做到账款相符。其他各有备用金的部门也应建立现金收支的辅助登记备查簿。第八条 切实加强现金的监护。学校向银行存、取现金，必须强化安全防范措施，确保万无一失。第九条 严格执行现金管理的十个不准：1.不准用不符合财务会计制度规定的凭证（如“白条”）支取现金或抵充库存现金；2.不准用转账凭证套取现金；3.不准编造用途套取现金；4.不准不采取转账方式购置国家规定的专项控制商品；5.不准私人借支公款；6.不准单位和部门之间相互借用现金；7

27、.不准利用银行账户替其他单位或个人套取现金；8.不准将单位现金按个人储蓄方式存入银行；9.不准保留账外公款(即设立“小金库”)；10.不准坐支现金。第三章附则第十条 上海市交通学校的现金管理参照执行。第十一条 本制度由财务处负责解释。第十二条 本制度自发文之日起实施。上海交通职业技术学院银行存款管理制度第一章 总则第一条 为了增强资金管理的监控力度，最大限度地发挥货币资金的使用效益，特制定本规定。第二条 根据国家规定，上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）只能在一家银行开立一个零余额账户（即基本账户）和一个专用存款账户。第二章 银行开户第三条 学院对所开立的所在账户负责，并承担同一法人的民事

28、、经济、行政等法律责任。第四条 财务处是学院指定的银行账户管理部门，负责办理银行开户结算的有关手续，其它部门不得以任何名义在任何银行开立学院户名的银行账户。第三章 日常管理第五条 随时掌握所开立各银行账户的存款数，确保经营活动和计划内用款的所需资金，不签发空头支票。第六条 银行存款账户余额应经常与银行对账单核对，每月底编制好银行存款余额调节表，以保证银行账户实际存款数和学院财务账面数的调整相符。第七条 汇票、本票、支票的票据管理：1.有指定人员保管票据。2.票据存放在保险箱内。3.做好票据的购、用、存登记工作。4.票据开具由银行出纳专人负责，因故不在岗时，经会计主管同意，可委请其他会计人员代理

29、。5.发生丢失票据，应及时向财务主管报告，并向开户银行挂失止付。第八条 开户银行印鉴管理：1.银行存款账户采用双印鉴制，一枚为事业法人代表章，一枚为财务专用章。2.两枚印鉴分别由银行出纳和财务主管或指定专人保管，严禁一人保管和使用双印。3.银行出纳开具票据后，盖好学院单位章，再由经办人员送交财务处或指定专人处审核无误后盖上事业法人章。第九条 要求银行存款的付款人，应事先填写“银行存款用款单”，注明用途、金额、领用人，经分管领导审批后，凭单交财务处长签发。第十条 财务人员应按照国家的有关法令和财务规章制度。根据学院签订合同、协议的有关条例和用款进度，银行账户存款数额，合理使用资金。第四章 附则第

30、十一条 上海市交通学校的银行存款管理参照执行。第十二条 本制度由财务处负责解释。第十三条 本制度自发文之日起实施。上海交通职业技术学院关于票据使用的有关规定为了加强财务管理及财政对票据的有关管理要求，避免在经济活动过程中因不严格依照国家有关规定而遭受到不必要的损失，特对上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）有关票据的使用作如下规定：一、票据：即购买的发票、收据及定额发票等。二、财务处作为学院对票据的管理部门，应作好购买、申领工作，以保证学校正常经营活动所需使用的票据。三、财务处对新购入的票据必须进行登记，未使用前应妥善保管。四、有关人员申请领用时，财务处要作好记录（票据名称、请领日期、请领数

31、量、请领人签名），并作好回销及核对工作。五、有关人员领用票据后，应妥善保管，整本使用前检查编号及张数是否齐全，若发现问题，应整本退回财务处，不得拆零及跳页使用。六、有关人员应按票据内容要求填写齐全，包括签发日期、金额、用途、签发人姓名，不得签发空白票据。七、有关人员要及时填写票据，及时把票据交到财务处，便于财务处作好核对及回销工作。八、学校所属各部门和个人如违反上述规定，由此造成的经济损失与纠纷，均由各部门和个人承担，并就损失程度予以相应的处罚。九、上海市交通学校票据管理参照此规定执行。十、本制度由学财务处负责解释。十一、本制度自发文之日起实施。上海交通职业技术学院暂借款管理规定第一条为了保证

32、上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）学、科研和其他各项工作正常进行，充分发挥学院各项资金的使用效益，加速资金周转，维护学校的经济利益，特制订本规定。第二条暂借款的使用须符合下列条件：1、须符合国家及学院的有关规定；2、须有经费预算和资金来源可供使用；3、须符合经费使用审批权限：10万元以下的暂借款由借款部门分管院长审签，10万元以上的暂借款由财务分管院长审签。第三条借款人借款手续的办理：1、借款人须填写一式三联借款单，各联编号须一致。第一联作为办理借款的记账依据，第二联作为经办人办理报账核销借款手续的依据，第三联为经办人留存和查验的依据。2、借款单上的要素须齐全，须明确填写借款单位、借款时

33、间、借款用途、借款方式、借款金额（大小写相符），借款金额须与借款用途所需资金相符，由财务分管院长（或借款部门分管院长）审批签字，并由借款人签名。3、借款人作为学院经济活动债务人，须是学院在编在岗教职工，学院不对学生、离退休人员、临时工和非本校教职工借款。4、采购设备借款，除本部门办理借款手续外，另须后勤保卫处审批签章。大型设备采购、修缮项目的借款须严格按照合同办理。5、院内举办会议借款，须出示学院批准召开的签报及会议预算计划。协作费、制作费、注册费等借款凭正式合同由银行转账。6、财务处严格实行各项暂借款一事一借，一借一清，不清不借的管理原则，一个项目只能连续借款两次（除设备购置外）。对不具备必

34、要的签批手续、没有经费保证以及尚有欠款的，财务人员不予受理。7、借款人已经在财务处办理借款而因故未使用的资金，借款人要及时退回借款。第四条报账核销借款的时限：1、除购置设备借款外，其他所有借款的核销，须在该事宜完成的一个月内，办理报账核销借款手续。2、设备借款的核销，须在各类手续完成后的一个月内，办理报账核销借款手续。3、基建、修缮项目借款的核销，须在审计完成后的一个月内，办理报账核销借款手续。4、确属特殊原因不能在上述规定期限内办理报账核销借款手续的，须在到期前三天书面申请延期报账。5、对于专项经费的借款，如为当年预算的项目，借款应在当年结清；如涉及2年以上的项目，按项目进度和项目评审的结果

35、，适时核销有关借款。6、按照谁借款、谁负责的原则，借款人、部门负责人对其借款业务的真实性负责，分管院长对相应业务和相关人员进行确认并督促其在学院制度规定的时间内销账。第五条借款人经财务处三次催销，仍未办理核销手续，亦无任何书面说明，财务处将不再为该借款人提供借款活动，并追究其相关责任。第六条任何单位和个人，不得将借款挪做私用或用于与借款用途不同的活动，违者将追究有关人员的责任。财务处每年定期向各系部、处室通报核销人员的有关信息。上海市交通学校暂借款管理参照此规定。第七条本规定由财务处负责解释。上海交通职业技术学院会计电算化管理制度为了更好的加强上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）会计电算化

36、管理工作，并保证此项工作的正常运行和规范发展，根据中华人民共和国会计法、财政部1994年7月1日施行的会计电算化管理办法和会计核算软件基本功能规范，并结合学院财务管理制度及会计人员岗位职责，特制定本制度。一、会计电算化岗位责任制设立电算化会计管理、操作、审核、维护等工作岗位。岗位操作人员必须达到会计电算化初级或以上水平。1、管理岗位：由会计主管兼任。2、操作岗位：由基本会计岗位中会计（甲）兼任。3、审核岗位：由基本会计岗位中会计（乙）兼任。4、维护岗位：由基本会计岗位中会计（丙）兼任。二、会计电算化岗位和工作职责1、电算主管：由会计主管兼任，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。2、软件操作

37、：由基本会计岗位中会计（甲）兼任，负责输入原始凭证和记账凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。3、审核记账：由基本会计岗位中会计（乙）兼任，负责对输入计算机的会计数据（原始凭证和记账凭证等）进行审核。操作会计软件，登记机内账簿，对打印输出的凭证、账簿，报表进行确认。4、电算维护：由基本会计岗位中会计（丙）兼任，负责保证计算机硬件、软件的正常运行、管理机内会计数据。三、会计电算化操作的管理1、明确每个岗位对会计软件的操作内容和权限，操作密码要严格保密，定期更换操作密码，严禁非操作岗位人员操作会计软件。2、操作人员离开操作岗位前，应该执行相应命令退出会计软件。3、

38、如果发生会计软件系统故障等情况，应该及时通知教委统一安排的开发商售，及时予以处理解决。4、操作人员必须做好相应上机操作记录。四、计算机硬件、软件和数据管理1、保持办公区域和设备的整洁，保证设备安全和计算机正常运行，防止意外事故发生。2、确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据软件的非法修改和删除，对磁性介质存放的数据要保存双备份。3、计算机硬件和软件出现故障时，如果电算维护人员不能排除，应该及时通知有关部门人员上门排除，并且做好相关记录。4、加强计算机硬件和软件的管理，防止计算机病毒的侵袭，保证会计数据的完整。五、电算化会计档案管理1、电算化会计档案，是指存储在计算机硬盘中以及其他磁性介质

39、，或光盘存储的和计算机打印出来的书面等形式的会计数据。2、电算化会计档案管理，由基本会计岗位中会计（乙）兼任负责。3、对档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应该准备双份，存放在两个不同地点。4、对磁性介质保存的会计档案，要定期进行检查和复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。六、其他1、上海市交通学校会计电算化管理参照此办法执行。2、本制度由财务处负责解释。3、本制度自发文之日起实施。 上海交通职业技术学院固定资产管理制度第一章 总则第一条 根据中华人民共和国会计法、事业单位会计准则、事业单位会计制度等有关法规制度的规定，结合上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）的实

40、际情况，特制定本管理制度。第二章 固定资产的标准、范围和分类第二条 固定资产一般需要具备以下条件：1.使用年限在一年以上。2.单位价值在1000元以上(专用设备单位价值在1500元以上)。3.单位价值在1000元以下，但耐用时间在一年以上的大批同类资产。第三条 根据事业单位会计制度规定，学院的固定资产按照用途和核算需要，共分为以下六大类：1.房屋及构筑物；2.专用设备；3.通用设备；4.文物和陈列品；5.图书、档案；6.家具、用具、装具及动植物第三章 固定资产的管理第四条 学院按固定资产的每一独立对象、具有一定用途（使用价值）的独立物体建账，如一幢房屋（即使只有单独的一间）等设立固定资产卡片一

41、式两份，一份存财务部门，一份由归口管理部门存查。第五条 学院固定资产实行归口分级管理：后勤保卫处为资产主管部门；其他有关部门为归口管理部门。第六条 财务处的管理职责1.负责固定资产的财务管理工作，办理固定资产增减变化的财务转账手续和经常性的核算，会同有关部门共同保证固定资产账、卡、物三相符。2.参与固定资产的清查等工作，并对固定资产的变动提出意见和购建固定资产资金渠道的筹措、平衡和安排。3.对学院的固定资产的使用和管理进行财务监督，以尽可能地发挥其效用，提高学校的经济效益，保障国有资产的保值和增值。第七条 后勤保卫处的管理职责1.负责固定资产的计划管理工作，根据业务发展的需要，结合人力、物力和

42、财力的可能，统筹编制有关固定资产的新增、更新改造、修理等计划，并按规定进行固定资产的统计核算。2.负责固定资产的合理使用，做好动态管理工作，切实管好固定资产卡片，保证账卡物三相符。3.根据业务管理需要和资产的技术、使用状况，建立检修保养制度。会同使用部门提出增添、减除、调度、报废、出租、不需用等意见，并及时办理申报手续。4.掌握和研究固定资产的使用状况，合理按排和调配，充分发挥固定资产的效能，提高设备利用率和完好率。5.组织办理固定资产的验收、交付、盘点、拆除、清理等工作，并对固定资产的盈亏和毁损事故进行调查,提出处理意见和报告。6.负责固定资产的技术管理工作，做好资产的技术履历簿，积累和保管

43、技术图纸、资料，建立技术档案，并按规定移交档案室归档。7.编报固定资产的修理（尤其是大修理）、技术革新、技术改造等计划，提高资产的技术能力和完好状况。8.贯彻执行国家或上级部门颁发的或制订学校自己的固定资产的技术标准。对报废、改变用途的固定资产进行技术鉴定。第八条 使用部门的管理职责1.负责固定资产的完好和合理使用，加强岗位责任制，做好固定资产的日常养护工作，管好本单位的固定资产卡片，随时做好资产状况记录，保证账、卡、物三相符。2.根据固定资产的技术状况和生产状况，及时向归口管理部门提出对资产增减、修理、调拨、报废、拆除以及技术革建术改造的意见。3.参与固定资产的验收、盘点、清查、报废等工作。

44、第九条 档案室职责负责抓好固定资产（尤其是精密仪器具和土建工程项目）的档案文件的归档工作。第四章 固定资产的变动和审批手续第十条 固定资产的增加1.各部门增添固定资产，必须进行可行性分析和技术经济论证，列入学院计划，根据规定的审批权限（另定），经批准后，按计划进行，并不得任意增加。凡没有批准的，财务处不得付款。2.新建、改建、扩建工程项目，竣工后应按国家规定办理竣工验收和交付使用手续，及时办理财务决算以及财产交接手续，根据固定资产竣工交付使用验收单列账。3.学院购建使用的资产，由归口管理部门填制固定资产验收交付使用单,由财务处建账。4.自制和革新设备，必须达到规定的验收标准，办理好交接手续，由

45、归口管理部门填制固定资产验收交付使用单，经财务处及时办理固定资产的增加手续。5.土木建设投资项目，按基建规定办理竣工交付使用手续。按工程单项而不能按工程总项目一笔列账，并应剔除不属于固定资产的其他建设费用。6、所有购置、调配、自制、捐赠产权属于学院的固定资产，不论来自何种渠道或使用何种经费，应当统一纳入学院固定资产账目管理，不得另外建账或账外滞留。第十一条 固定资产的处置：按上海市市级事业单位国有资产处置管理暂行办法（沪财教201144号）文执行。第五章 固定资产的计价第十二条 学院外购的固定资产，应以实际支付的原价加上的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。技术革新自制设备的结

46、算，按照建造过程中实际发生的全部支出计价，列为革新自制项目构成固定资产的价值。第十三条 车辆、机械设备等改装费用的结算：因技术改造需要，对有关固定资产的主要结构进行加、改装所耗用的实际工、料费用，应作为固定资产增加原值；通过改造拆除部分，应在原价值中减去所拆除部分的价值。改建、扩建完成的固定资产应按原价加上改、扩建费用，并扣除拆除部分的相应价值，通过部分清理计算调整固定资产的价值。第十四条 购入非全新的固定资产（包括有偿调入的旧设备），按重置完全价值（重置完全价值是在报告期当时如重新购建该项固定资产的全部费用）列账。第十五条 盘盈的固定资产，应按重置完全价值列账。如属旧的固定资产，则按该项资产

47、的实际技术状况估计已经损耗的程度列账。第十六条 无偿调入的固定资产，如原资产价值中含有安装费和运杂费用的，应予扣除，并加上调入时发生的安装费、运杂费，调整其价值。无偿调人的固定资产己提折旧，也应扣除原安装等费用所计提的折旧数。第六章 固定资产的清查第十七条 为保证固定资产的完整和年度会计诀算的真实性，固定资产应定期进行清查，至少每年在年底前必须进行一次全面的清查。清查工作应由学院分管资产院长负责，组织固定资产的各管理部门，成立专门小组进行。根据“见物就点”的原则，以实物为准，同账、卡相对照。查清固定资产的实有数量、质量和效能。第十八条 固定资产的盘盈：在财产清查中，发现有账外固定资产，应查明资

48、产所属，如确为学校所有（并非租入或其他单位存放），在查明原因后，应填制有关表报送财务部门处理。第十九条 固定资产的盘亏：在财产清查中，如发现有固定资产的缺少或毁损，应查明原因，填列有关报表上报。第七章 附则第二十条 上海市交通学校固定资产管理参照此办法执行。第二十一条 本制度由后保处、财务处负责解释。第二十二条 本制度自发文之日起实施。 上海交通职业技术学院存货管理制度第一章 总则第一条 存货是指上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）在经营活动过程中，为耗用而储备的物资，它一般在学院流动资产中占有一定的比例。第二条 为有效地管好、用好学院存货,提高资金效益，根据财政部颁发有关规定，结合学院的

49、具体实际，特制订本制度。 第二章 存货的计价第三条 存货按实际成本计价。 购入的，按照买价加运输装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用计价。自制的，按照制造过程中的各项实际支出( 包括工、料费和分摊的管理费用)计价。 委托外单位加工的，按照实际耗用的原材料或者半成品加运输费、装卸费、保险费和加工费用等计价。 投资者投入的，按照评估确认或者合同协议约定的价值计价。盘盈的，按照同类存货的实际成本计价；没有同类存货的，按照市价计价。 接受捐赠的，按照发票账单所列金额加运输费、保险费等计价；无发票账单的，按照同类存货的市价计价。 第三章 存货的核算第四条 学院存货的核算，采用实际成

50、本核算,可以采用先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计算法、后进先出法等方法确定其实际成本；同时应在年度开始执行之前报主管财税机关备案。第五条 学院领用的低值易耗品、周转使用的包装物和材料，可采用一次或者分期摊销。学院可根据低值易耗品价值的大小、使用期限的长短以及每月发生数额的均衡性等特点，自行选择摊销方法，并报主管财税机关备案。第六条 对于实物已经到货而货款尚未支付的物资，应先进行“估价入库 ”，以防止实际库存数可能出现红字。次月初则作原会计分录的红字冲回，在付款时按正常的核算方法处理。第四章 存货的日常管理第七条 学院的存货管理部门应严格执行物资收发凭证的填写、传递和审核的手续。.学院

51、不论从何种来源收到物资(包括产成品、在产品)，都应按照物资管理制度和一定程序，由购买经手人、仓库保管员、质量检验员认真检查其品种、规格、质量和正确计算、验收数量，并根据业务的管理要求和具体情况，填制一定格式的收料凭证，办理入库手续。 .物资的发出，都必须填制并经领料系部、处室有关人员审核签证的领、发料凭证。 .学院都必须在填制、取得和审核各项物资凭证的基础上，作好物资明细账的登记工作。第八条 物资管理部门应每月坚持物资的账账、账实、账卡三相符的核对工作，保证每项物资的收、发、结存数量的合计数同总分类账的余额相符。第九条 财务部门应设置各项存货的总账与明细分类账，强化存货的稽核和核算工作，并按月

52、同物资管理部门核对各类存货的价值余额，做到账账相符。第五章 存货的清查和处理第十条 学院应对存货进行定期或者不定期的盘点清查，年度终了必须进行一次全面的盘点清查。第十一条 存货的清查盘点工作应由学院分管资产院长组织财务部门、管理部门及其他有关人员组成。清查前，相关部门应做好准备工作；清查过程中，应认真仔细清点，做好清查记录；根据清查结果，编制“存货清查报告表”。 第十二条 清查中发现的存货盘盈、 盘亏、毁损、报废等情况，应及时查明原因，按规定报有关部门审批，在进行账务处理前应上报主管财税机关备案。 第十三条 盘盈的存货冲减费用；盘亏、毁损、报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后,

53、计入费用。第六章附则第十四条 上海市交通学校存货管理参照此办法，本制度由财务处负责解释。第十五条 本制度自发文之日起实施。上海交通职业技术学院内涵建设和市级项目资金管理办法（试行）第一章 总 则第一条 根据上海市教育委员会关于制定现代高等职业教育质量提升计划专项资金管理办法的通知、“十二五”上海市高等教育内涵建设市级教育专项资金使用管理办法（沪教委财 2011 139 号）等文件要求，进一步加强上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）内涵建设项目和市级专项资金管理，提高资金使用效率，结合本院实际，特制定本办法。第二条 各项目应严格执行项目资金管理办法，并按照“总体规划、分步实施；集中使用、突出

54、重点；项目管理、绩效评价；专款专用、专账核算”原则使用项目资金。第三条 项目资金实行项目负责人制度。项目负责人应严格按照项目申报书的批复，负责管理资金、组织队伍、按期实施项目建设。第四条 凡使用项目资金形成的资产均应纳入学院资产统一管理，充分合理使用。第二章 预算管理第五条 项目资金主要用于以下方面：（一） 内涵建设（一流专业，教师专业发展工程，教育国际化重点建设工程，教育教学改革）；（二） 产教研协同基地；（三） 双证融通；（四） 高职师资培训、教学比武；（五） 平台建设；（六） 技能竞赛；（七） 上海高职高专市级教学名师、上海高职高专市级教学队、上海高职高专市级精品课程；（八） 专业实践教

55、学标准；（九） 其他质量工程。第六条 项目负责人应根据项目申报书的批复，编制年度项目及配套资金预算，并按相关管理程序报学院审批。第七条 各项目应严格按照批准的预算执行项目资金，不得随意更改资金使用方向和内容，确有必要调整的，应按规定程序报批。项目资金年度预算应确保按期完成，当年预算当年执行。第三章 支出管理第八条 项目资金支出包括场地租赁费、 差旅费、 设备费、 材料费、 出版、文献、信息传播、知识产权等费用、 劳务费、 专家咨询费、课题费、 培训费、 其他支出。（一）场地租赁费。主要用于组织项目研究等租赁场地而发生的支出；（二）差旅费。 主要用于项目运行过程中开展相关考察、业务调研、学术交流

56、等所发生的差旅费支出（含城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费）；差旅费标准及有关规定依据上海交通职业技术学院差旅费管理办法的规定执行。（三）设备费。主要用于项目运行所需设备的购置、租赁、使用等相关支出；（四）材料费。主要用于项目运行过程中消耗的各种原材料、辅助材料等易耗品的采购及运输等支出；（五）出版、文献、信息传播、知识产权等费用。主要用于项目运行过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其知识产权事务等支出；（六）劳务费。主要用于直接参加项目人员（项目所在单位在职人员除外）的劳务性支出；（七）专家咨询费。主要用于项目运行过程中支付给临时聘请的

57、咨询专家的支出；（八）课题费。主要用于项目组织开展课题的支出包括开展课题研究所必须的劳务费、材料费、交通费、咨询费、场租费及其他经费支出；（九）培训费。主要用于项目组织发展培训的支出 ;培训费标准依据上海交通职业技术学院培训费管理办法（试行）。其中讲课费执行标准（税后）：副高级技术职称专业人员每半天最高不超过 1000 元；正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000 元；院士、全国知名专家每半天一般不超过 3000 元，其他人员讲课费参照上述标准执行。其中因公短期出国培训详见因公短期出国培训费用管理办法（财行 2014 4 号）。（十）其他支出。主要用于项目运行过程中发生的除上述费用之外的

58、其他支出。第九条 项目资金支出应按学院财务会计制度进行管理和核算，各项支出按有关规定执行。 第十条 经批准的项目资金中属于政府采购范围的，应按照政府采购的有关规定执行。 第十一条 经批准的项目资金中用于基本建设的项目，应按本市现行基本建设管理规定执行。 第十二条 项目资金不得用于发放工资性的津贴补贴，不得提取管理费，不得用于支付罚款、偿还贷款、支付利息、捐赠赞助、对外投资以及与申报项目无关的支出。不得用于违反财经纪律的支出。 第四章 监督检查第十三条 学院将对项目资金的使用情况开展监督检查工作。第十四条 学院将组织开展项目的绩效评价。第十五条 对虚报、冒领、做假等骗取、 挪用、截留项目资金的，

59、将按规定追究项目负责人行政、法律责任。第五章 附 则第十七条 上海市交通学校教育费附加等市级专项资金参照执行。第十八条 本办法由财务处负责解释。第十九条 本办法自发文之日起执行。上海交通职业技术学院公务卡管理暂行办法第一章 总则第一条 为进一步深化国库集中收付制度改革，规范上海交通职业技术学院（以下简称“学院”）财务管理，控制学院现金流量与现金风险，提高公务支出透明度，根据上海市深化推行公务卡制度改革方案（沪财库200731号）的要求，制定本办法。第二条 本办法所称公务卡，是指学院正式在职、在编教职工持有的，可以用于日常公务支出和财务报销业务的个人信用卡。第三条 公务卡是具有银联标志的标准信用

60、卡。卡面图案统一设计，卡号以“628”开头。公务卡代理银行应按照统一的规格和标准制作发行公务卡。第四条 财务处负责公务卡的开卡、报销和销卡工作。第五条 公务卡结算方式用于公务消费的适用范围是：支付业务中原使用现金结算的公务支出，包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等。第六条 公务卡代理银行范围内自行选择一家银行作为公务卡代理银行。第七条 与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务，通过专门的公务卡管理系统办理。第八条 持有公务卡的教职工（以下简称“持卡人”）应当妥善保管公务卡，规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务，并及时向财务处申请办理