融资担保有限公司员工办法

1、职员手册 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc404671665 序 言 PAGEREF _Toc404671665 h 3 HYPERLINK l _Toc404671666 欢迎词 PAGEREF _Toc404671666 h 4 HYPERLINK l _Toc404671667 第一章 公司简介 PAGEREF _Toc404671667 h 5 HYPERLINK l _Toc404671668 第二章 人事治理制度 PAGEREF _Toc404671668 h 6 HYPERLINK l _Toc404671669 招聘原则 PAGEREF _Toc

2、404671669 h 6 HYPERLINK l _Toc404671670 人员招聘流程 PAGEREF _Toc404671670 h 6 HYPERLINK l _Toc404671671 应聘人员面试时应提交资料： PAGEREF _Toc404671671 h 7 HYPERLINK l _Toc404671672 通过面试者应提交以下资料： PAGEREF _Toc404671672 h 7 HYPERLINK l _Toc404671673 入职流程 PAGEREF _Toc404671673 h 7 HYPERLINK l _Toc404671674 试用期 PAGEREF

3、_Toc404671674 h 7 HYPERLINK l _Toc404671675 职员转正 PAGEREF _Toc404671675 h 8 HYPERLINK l _Toc404671676 第三章 离职治理 PAGEREF _Toc404671676 h 8 HYPERLINK l _Toc404671677 目的 PAGEREF _Toc404671677 h 8 HYPERLINK l _Toc404671678 离职类不及定义 PAGEREF _Toc404671678 h 8 HYPERLINK l _Toc404671679 挽留原则 PAGEREF _Toc404671

4、679 h 8 HYPERLINK l _Toc404671680 通知期 PAGEREF _Toc404671680 h 8 HYPERLINK l _Toc404671681 离职流程： PAGEREF _Toc404671681 h 9 HYPERLINK l _Toc404671682 第四章 劳动合同 PAGEREF _Toc404671682 h 10 HYPERLINK l _Toc404671683 目的 PAGEREF _Toc404671683 h 10 HYPERLINK l _Toc404671684 聘用合同 PAGEREF _Toc404671684 h 10 HY

5、PERLINK l _Toc404671685 续约 PAGEREF _Toc404671685 h 10 HYPERLINK l _Toc404671686 合同签订提交资料 PAGEREF _Toc404671686 h 11 HYPERLINK l _Toc404671687 第五章 考勤制度 PAGEREF _Toc404671687 h 11 HYPERLINK l _Toc404671688 上班时刻 PAGEREF _Toc404671688 h 11 HYPERLINK l _Toc404671689 打卡 PAGEREF _Toc404671689 h 11 HYPERLIN

6、K l _Toc404671690 迟到 PAGEREF _Toc404671690 h 11 HYPERLINK l _Toc404671691 病事假手续 PAGEREF _Toc404671691 h 12 HYPERLINK l _Toc404671692 第六章 工资制度 PAGEREF _Toc404671692 h 12 HYPERLINK l _Toc404671693 工资结构 PAGEREF _Toc404671693 h 12 HYPERLINK l _Toc404671694 餐补、全勤、车补、嘉奖 PAGEREF _Toc404671694 h 12 HYPERLIN

7、K l _Toc404671695 第七章 职员福利 PAGEREF _Toc404671695 h 13 HYPERLINK l _Toc404671696 社会保险 PAGEREF _Toc404671696 h 13 HYPERLINK l _Toc404671697 假期 PAGEREF _Toc404671697 h 13 HYPERLINK l _Toc404671698 年休假 PAGEREF _Toc404671698 h 13 HYPERLINK l _Toc404671699 婚假（含节假日） PAGEREF _Toc404671699 h 13 HYPERLINK l _

8、Toc404671700 产假（含节假日） PAGEREF _Toc404671700 h 13 HYPERLINK l _Toc404671701 丧假 PAGEREF _Toc404671701 h 14 HYPERLINK l _Toc404671702 法定假日 PAGEREF _Toc404671702 h 14 HYPERLINK l _Toc404671703 加班 PAGEREF _Toc404671703 h 14 HYPERLINK l _Toc404671704 第八章 工作打算与总结制度 PAGEREF _Toc404671704 h 14 HYPERLINK l _T

9、oc404671705 第九章 保密制度 PAGEREF _Toc404671705 h 15 HYPERLINK l _Toc404671706 目的 PAGEREF _Toc404671706 h 15 HYPERLINK l _Toc404671707 密级 PAGEREF _Toc404671707 h 15 HYPERLINK l _Toc404671708 保密范围及密级 PAGEREF _Toc404671708 h 15 HYPERLINK l _Toc404671709 绝密 PAGEREF _Toc404671709 h 15 HYPERLINK l _Toc4046717

10、10 机密 PAGEREF _Toc404671710 h 16 HYPERLINK l _Toc404671711 秘密 PAGEREF _Toc404671711 h 16 HYPERLINK l _Toc404671712 保密规定 PAGEREF _Toc404671712 h 16 HYPERLINK l _Toc404671713 保密培训和检查 PAGEREF _Toc404671713 h 17 HYPERLINK l _Toc404671714 泄密处理规定 PAGEREF _Toc404671714 h 17 HYPERLINK l _Toc404671715 第十章 财务

11、制度 PAGEREF _Toc404671715 h 18 HYPERLINK l _Toc404671716 第一部分 总则 PAGEREF _Toc404671716 h 18 HYPERLINK l _Toc404671717 第二部分 财务组织体系 PAGEREF _Toc404671717 h 18 HYPERLINK l _Toc404671718 第三部分 会计核算基础规范 PAGEREF _Toc404671718 h 21 HYPERLINK l _Toc404671719 第四部分 会计政策治理 PAGEREF _Toc404671719 h 24 HYPERLINK l

12、_Toc404671720 第五部分 货币资金治理 PAGEREF _Toc404671720 h 24 HYPERLINK l _Toc404671721 第六部分 应收账款治理 PAGEREF _Toc404671721 h 26 HYPERLINK l _Toc404671722 第七部分 应付账款治理 PAGEREF _Toc404671722 h 27 HYPERLINK l _Toc404671723 第八部分 存货治理 PAGEREF _Toc404671723 h 28 HYPERLINK l _Toc404671724 第九部分 固定资产治理 PAGEREF _Toc4046

13、71724 h 29 HYPERLINK l _Toc404671725 第十部分 成本与费用治理 PAGEREF _Toc404671725 h 30 HYPERLINK l _Toc404671726 第十一部分 财务预算治理 PAGEREF _Toc404671726 h 31 HYPERLINK l _Toc404671727 第十二部分 财务报告及分析治理 PAGEREF _Toc404671727 h 31 HYPERLINK l _Toc404671728 第十三部分 财务人员培训治理 PAGEREF _Toc404671728 h 33 HYPERLINK l _Toc4046

14、71729 第十一章 办公用品及低值易耗品治理规定 PAGEREF _Toc404671729 h 34 HYPERLINK l _Toc404671730 办公用品分类 PAGEREF _Toc404671730 h 34 HYPERLINK l _Toc404671731 办公用品及低值易耗品的使用对象 PAGEREF _Toc404671731 h 34 HYPERLINK l _Toc404671732 办公用品及低值易耗品的申请规定 PAGEREF _Toc404671732 h 34 HYPERLINK l _Toc404671733 办公用品及低值易耗品的使用期限 PAGEREF

15、 _Toc404671733 h 34 HYPERLINK l _Toc404671734 第十二章 奖惩 PAGEREF _Toc404671734 h 35 HYPERLINK l _Toc404671735 目的 PAGEREF _Toc404671735 h 35 HYPERLINK l _Toc404671736 奖惩原则 PAGEREF _Toc404671736 h 35 HYPERLINK l _Toc404671737 奖励 PAGEREF _Toc404671737 h 35 HYPERLINK l _Toc404671738 奖励方式 PAGEREF _Toc404671

16、738 h 35 HYPERLINK l _Toc404671739 惩处 PAGEREF _Toc404671739 h 35 HYPERLINK l _Toc404671740 惩处方法 PAGEREF _Toc404671740 h 37 HYPERLINK l _Toc404671741 通报批判： PAGEREF _Toc404671741 h 37 HYPERLINK l _Toc404671742 辞退： PAGEREF _Toc404671742 h 37 HYPERLINK l _Toc404671743 其它： PAGEREF _Toc404671743 h 37序 言本职

17、员手册旨在为本公司在职和立即入职的职员提供有关公司概况、职员福利及规章制度的信息。每位职员都需认真学习此手册，尽快熟悉本公司的工作文化和环境。本手册要紧涉及职职员作中常见之内容。如需要了解更多的内容，请与您的主管或人力资源部联系。本手册中的内容如有变动，公司将在适当的时候将需要修订的部分公布给职员。本手册涉及之内容，仅供公司内部使用，手册中的任何内容不得提供给公司以外的人员。职员应妥善保存此手册。一旦离开公司，需将手册归还公司综合行政部。欢迎词总经理致辞:首先，热烈欢迎每一位新职员加入云南同展融资担保有限公司！本公司爱护每一位职员，尊重每一位职员的人格和权益；同时公司热诚、公平的考虑所有职员的

18、利益和福利，尽力为职员制造一个现代化的、人性化的、良好的工作环境，并尽可能提供更多的进展机会；公司提倡和重视职员提出的建议和意见，鼓舞竞争与开拓精神，期望所有职员以勤奋、负责的态度履行工作职责，对公司忠诚、可信；发扬团结、友好、互助、合作的团队精神，努力学习、不断进取，以良好的合作意识，积极高效的完成工作。为了公司健康平稳的运作，制定完善合理的规章制度至关重要，希望各位职员以公司的目标和宗旨作为自律的信条，自觉愉快地遵守执行。第一章公司简介云南同展融资担保有限公司是在中央及省市关于加快建立中小企业信用担保体系，促进企业经济快速进展，解决中小企业融资难、担保难的政策背景下成立起来的。公司成立于2

19、011年12月，注册资金一亿元人民币。公司不仅具有较强的经济实力和资源背景，还具有一支精干的治理精英和人才队伍，企业拥有多名从事过金融、企业财务及法律的专业人才，为企业长期健康稳定的进展奠定了坚实的基础。 云南同展融资担保有限公司要紧为企业和个人提供贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保、诉讼保全担保、投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等担保业务，以及与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。公司始终把防范和化解风险作为企业经营治理的核心，倡导并推行理性担保。本着“经营信用、治理风险、进展金融、服务中小企业”的经营理念，以高素养的团队为依托，立足

20、于中小企业信用担保业务，为企业间接融资搭桥、为企业直接融资铺路。目前公司已与多家金融以及非金融机构建立了长期合作互信的战略联盟关系，为企业与银行之间，企业与企业之间铺设了一座真诚合作、共同进展、互利共赢的桥梁。公司秉承“诚信、创新、合作、共赢”的企业精神，坚持“公义、虔诚、务实、致远”的品行，将企业文化与经营治理、品牌建设紧密结合，积极支持符合国家产业政策、具有良好进展空间的优秀中小企业成长，以优质、高效、便捷的服务，实现银行、企业、担保公司共赢格局，引导企业集群做大做强。 云南同展融资担保有限公司本着以国家产业政策和市场需求为导向，以各商业银行、非银行金融机构及投资机构为依托，立足于中小企业

21、信用担保业务。公司将紧紧围绕“诚信、创新、合作、共赢”的核心价值观，突出以人为本，资源资本化，为客户制造价值，以及客户利益至上的宗旨，竭诚为您服务。第二章人事治理制度招聘原则人才是本公司最宝贵的资源和财宝。公司本着以公开、公正、公平为理念招聘职员，依据求职者的工作态度、个人进展潜能、工作经验、业务知识及行为表现选拔人才。人员招聘流程依照公司进展状况，结合各部门业务量及人才需求，由综合行政部与用人部门商定后拟定用人申请并负责联系招聘事宜。应聘人员在通过人力资源部的初试后，经总经理确认录用人选。招聘需求提出招聘需求提出 依照人员流淌情况确定招聘的岗位总经理审批总经理审批内部招聘内部招聘选择招聘途径

22、、确定招聘方案选择招聘途径、确定招聘方案外部招聘外部招聘公布招聘信息公布招聘信息简历筛选通知面试简历筛选通知面试通知面试人员带照片、相关证件综合行政部面试 综合行政部面试 初试通过者报总经理审批报总经理审批 应聘资料销毁未通过应聘资料销毁通知入职时刻通知入职时刻应聘人员面试时应提交资料：应聘者填写应聘人员登记表同时提交以下资料：最近半身脱帽一寸照片二张；最高学历原件及复印件；居民身份证复印件；其它能证明本人经历和成绩的证件；通过面试者应提交以下资料：入职流程综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训综合行政部报到填写履历表公司制度及专业知识培训领取职员手册、入职报到书到所在部门报到领取职员

23、手册、入职报到书到所在部门报到试用期应聘人员一般都必须通过三个月的试用期。期满合格者，经部门负责人考评后报总经理批准，聘为正式职员。若有表现优异者，经部门主管同意及总经理批准后，能够优先转为正式职员。试用期内品行和能力、工作表现欠佳不适合工作者，可随时停止聘用。如有必要，经部门负责人同意，可延长试用期，否则通知办理离职手续。关于不予聘用者，不发任何补偿费，试用人员不得提出任何异议。职员转正试用期满，试用人员提交转正申请书（手写A4纸）及转正会签表交由主管签字审核并参加公司转正考试，依照考试成绩及部门负责人意见，经总经理签署，报人力资源部正式录用，转为正式职员，签订聘用合同书。并依照其工作能力和

24、岗位享受正式职员的各种待遇。第三章离职治理目的规范职员离职程序，确保公司与职员合法权益，减少劳动争议。离职类不及定义自愿离职：即辞职，指职员基于个人缘故主动向公司提出离职；非自愿离职：即辞退或自动离职，指公司依照有关劳动法律、法规和公司相关治理制度，解除与职员的劳动关系。挽留原则对所有自愿离职的职员，公司各治理层均应以挽留的态度对待相关职员；关于所有自愿离职的职员，部门主管应与职员进行正式的离职挽留面谈；通知期在试用期前七天离职的职员，前七天不计发工资，在试用期内离职的职员，应提早7个工作日向公司提出离职申请，通知所在部门负责人，并按照公司要求办理离职手续，以便公司安排工作交接。若因职员不按公

25、司规定，阻碍公司正常运作的，一律按擅自离职处理。在离职结算时将以该职员离职当月工资金额作为代通知金，并由其承担相应的经济责任；公司转正职员提出辞职（属自愿离职）的，职员应提早30天通知公司，以便安排工作交接，否则公司在离职结算时将以该职员离职当月工资金额作为代通知金，并由其承担相应的经济责任；如公司方面与职员提早终止合同（属非自愿离职）的，也应提早7-30天通知职员，以便安排工作；如职员行为符合劳动合同中所规定的辞退情节，公司能够随时与职员解除劳动合同，无通知期和补偿。离职流程：经公司研究决定，由综合行政部提早发出辞退通知离职职员填写离职申请表、手写版辞职申请书 自愿离职非自愿离职经公司研究决

26、定，由综合行政部提早发出辞退通知离职职员填写离职申请表、手写版辞职申请书 部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈部门主管、综合行政资源部进行离职面谈部门主管审批、离职面谈综合行政部审批、确认是否需要面谈综合行政部审批、确认是否需要面谈报总经理审批报总经理审批离职职员办理离职手续，填写离职交接清单离职职员办理离职手续，填写离职交接清单与职员签定解除劳动合同证明书与职员签定解除劳动合同证明书报总经理审批报总经理审批综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档综合行政部审核离职资料、办理离职手续、结算工资、资料归档出纳在发薪日将结算工资转入职职员资账户或通知领薪 出纳

27、在发薪日将结算工资转入职职员资账户或通知领薪第四章劳动合同目的公司为更好的协调劳动关系，保障劳动者和企业的合法权益对转正职员一律实行劳动合同制。劳动合同是本公司和职员本人在平等自愿的基础上签订的。职员受聘时须认真阅读合同中的各项条款及附加条款，签订后的劳动合同具有法律约束力。聘用合同合同期内，公司与职员都严格遵守合约。但下列情况将终止雇佣关系：合同期满，双方不续订劳动合同；双方协商一致，解除劳动合同；不可抗力等缘故，公司无法正常进行经营活动；合同期内，职员不适合该岗位工作；合同期内，职员违反国家相关法律、法规；职员严峻违反劳动纪律和单位规章治理制度，屡教不改；职员擅自解除劳动合同；贪污公款挪用

28、公物者；国家相关法律、法规规定的其它情况。续约综合行政部门在劳动合同期满一个月前对职职员作进行工作评估，依照评估情况，再与职员讨论续约事宜，在双方同意的情况下，办理续约手续。综合行政部依照法律程序办理续约手续。合同签订提交资料职员签订劳动合同时需提交以下资料：高校毕业生提交就为报到证、免冠1寸照片6张；城镇户口失业人员提交失业证或失业保险手册，免冠1寸照片6张；农村户口失业人员提交农民工服务手册，免冠1寸照片6张；因个人缘故提交资料延期或资料提交不齐全而导致劳动合同签订延期或无法办理劳动合同签订者责任自负。第五章考勤制度上班时刻 上下班时刻9：00-17:00，每周休息二天；如因外出办事不能按

29、时上下班时，应及时向主管领导汇报反映；中午休息时刻为12:00-13:00打卡职员上下班及加班均应打卡，一天两次打卡记录；若未打卡视为旷工（若早晚有一次没打卡记旷工半天，早晚两次均未打卡记旷工一天）。迟到迟到10分钟以内按每分钟一元扣除（含10分钟）；迟到超过30分钟以上或累计三次迟到10分钟计为旷工半天；病事假手续事假：请事假需提早申请，填写请假条注明请假时刻、缘故等，并交由主管签字审批。如申请3天以上事假或遇到国家法定假日请提早3-7天申请。事假扣除当日100%差不多工资；病假：病假需提早申请并填写请假条，如遇突发病情可第一时刻给部门领导打电话申请，在到岗当日补写请假条。3天以上病假需提交

30、病历本或医院证明及发票。假条及相关资料交由部门领导签字审批。病假扣除当日50%差不多工资；一年一人共7天事假超过7天事假按旷工计算；旷工超过7次，或者一月内累计旷工2次，视为自动离职；病假：一年一人共7天（依照专门情况进行调整）。第六章工资制度工资结构岗位工资=差不多工资+餐补+工龄工资餐补、全勤、嘉奖所有工作人员均有15元/日餐费补助，依照当月实际出勤天数计发餐补；在满一年以上的职员，依照在本公司工作年限与岗位级不在月工资中增加，公司依照个人业绩、工作态度等综合表现对当月表现优秀人员会给予嘉奖。第七章职员福利社会保险公司依照国家和昆明市有关社会保险的规定为职员购买各项社会保险（包含：办理养老

31、保险、生育保险、工伤保险、医疗保险、失业保险）。假期年休假服务满一年以上未满三年者，每年给予年假5天；服务满三年以上未满五年者，每年给予8天；服务满五年以上者，每年给予10天；年休假应事先申请并经主管及公司总经理同意后，方得休假，休假最小单位为半天，年休假应在当年度用完。婚假（含节假日）工作满一年的职员结婚可享有三天的有薪婚假；若符合晚婚规定（男满25岁，女满23岁）的增加十天的有薪婚假；申请放婚假的有效期为取得结婚证的三个月内。产假（含节假日）符合打算生育的转正女职员按实际情况可享有下列的有薪产假。职员顺产假有90天（产前15天），钳产加15天，难产加30天，晚育加15天男职员可享有7天的陪

32、产假；哺乳期一年内，每天可有一小时的哺乳时刻。丧假父母、岳父母(配偶为独生子女)、配偶、子女等之死亡，给予丧假3天；岳父母(配偶非独生子女)、祖父母、外祖父母、直系亲兄弟姐妹之死亡则可请丧假1天。法定假日公司职员享有国家及政府规定的休假权利。元旦 1天清明节1天5.1劳动节1天端午节1天中秋节1天国庆节3天春节3天加班公司提倡本职工作在规定时刻内按时完成，严格操纵超时工作。如确需加班，由部门负责人统一安排后执行。第八章 工作打算与总结制度 第一条 为确保云南同展融资担保有限公司(以下简称“公司”)各项工作有打算的开展与落实，便于公司各级领导及时掌握工作进展，落实目标治理，强化执行力度，提高工作

33、效率与效果，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司全体职员。 第三条 工作打算与总结种类按时刻节点分为年度打算与总结、半年度打算与总结、月打算与总结、周打算与总结、工作日志。第九章保密制度目的为维护公司的经济利益，确保公司技术、经营等核心机密安全，预防和抵制泄密行为，使保密制度能更好的为公司经营服务，依照国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。密级公司各类文件资料事项依照重要性及失密后危害大小，分为绝密、机密和秘密三个等级。保密范围及密级绝密指公司秘密中的核心部分，限极少数人知悉的事项，一旦泄密会使公司利益遭受危害和重大损失，范围包括：公司重大决策中的秘密事项；公司尚未付诸实施的经营战

34、略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策； 公司所撑握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息；合作对象不同意公开的内幕及资料；广告策划文书、市场调查与项目报告；性质等同于绝密级的其他事项。机密公司秘密中比较重要的部分，一旦泄密，将会给公司造成严峻的损失，范围包括：公司内部撑握的合同、协议、意见书及可行性报告，重要会议记录；反映公司经营能力的方案、打算等情况的打算、统计事项、检验报告等；引进的软件系统，通过改进、性能、功能有显著提高的改进部分；公司财务预算报告及各类财务报表、统计报表；公司职员人事档案、工资、劳务性收入及资料、劳动合同；性质等同于机密级的其他事项。 秘密公司秘密中的一部分，一旦泄密

35、会使公司利益遭受危害和损失，范围包括：职员个人收入情况；公司人员入职、离职流淌情况、尚未公布的职员异动情况等；公司发放给职员用于提升职业素养的各种培训资料、工作资料及公司明文规定不同意带出公司的其他企业资料；公司领导交待的不宜透露的工作行动动向；公司同事的联系电话，家庭住址、躯体健康情况等个人隐私；性质等同于秘密级的其他事项。保密规定属于公司秘密的文件、资料和其他物品的制作、收发、传递、使用、复制、保存、摘抄、和销毁，由其相关制定、执行部门负责；采纳电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由专人负责保密（由网管负责）；关于机密级以上文件资料原则上不准复印，专门情况必须使用时，须经总经理批准同意后方可

36、使用，收发及传递工作由指定人员担任，其保存应放置在设备完好的文件保险柜中；所有密级文件一律不准外单位人员借阅，本公司人员亦不得代为转阅；在对外交往中与合作中需要提供公司秘密事项的，事先必须经总经理批准；外单位人员来公司参观、学习，应该在规定接触范围内，并指定专人陪同，不准许外单位人员随意进入涉密区域（包括总经理办公室、财务人员办公室）；关于公司会议需保密的内容，与会人员不得擅自泄密；办公区内职员因工作需谈及到密级时，只能通过MSN交流和沟通；不准在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得与客户谈论公司秘密；不得在公众场所谈论公司秘密，亦不得通过其他形式传递公司秘密；对外交往中一旦发觉失密、泄密问题，

37、必须立即报公司领导，及时采取补救措施。保密培训和检查各部门负责人应经常对职员进行保密制度培训、检查和提醒重视，对新职员必须事先进行保密培训，学习保密条例，并对职员泄密行为依照本人过失情节负相应的连带责任；职员必须做到：不该讲的秘密，绝对不讲；不该问的秘密，绝对不问；不该看的秘密，绝对不看；不该记录的秘密，绝对不记录；不在非保密本上记录秘密，不在私人通讯中涉及秘密；不在公开场所或家属、亲友、朋友面前谈论秘密；不在不利于保密的地点存放秘密文件资料。泄密处理规定出现失密、泄密问题，视情节不同，给予通报批判、罚款、降级直至工除处理，具体细则如下：保密观念淡薄，警惕性不高，导致过失泄露公司密级（秘密、机

38、密和绝密）尚未造成严峻后果或经济损失的，给予警告，并依照其情节记录与职员档案内；造成严峻后果或经济损失的，要赔偿相应经济损失。并依照情节记录与职员档案内；违反保密规定，或谋取私利将公司秘密通过非法手段卖给不人，有意泄露公司密级（秘密、机密和绝密）尚未造成严峻后果或经济损失的，在全公司范围内通报批判， 同时给予相应在的经济处罚，并依照情节记录与职员档案内；造成严峻后果的，处予相应的经济赔偿 并予以开除。对保密工作做出突出贡献的，公司会给予相应奖励一贯严格执行保密条例，坚持原则，坚决爱护公司秘密者；发觉他人泄密、失密或出卖公司秘密，能及时举报，采取补救措施的。第十章财务制度第一部分 总则 为加强云

39、南同展融资担保有限公司（以下简称“公司”）财务治理，使财务治理工作有章可循，依照中华人民共和国会计法、企业会计准则等国家有关法律、法规，结合公司具体情况制定本制度。 第二部分 财务组织体系第一条 关于重大财务事项，实行董事会集体决策原则，并以决议的方式记录在案。重大财务事项包括： （一）财务全面预算方案、财务决算方案。 （二）增加或者减少注册资本的方案。 （三）公司内部差不多治理制度。 （四）公司合并、分立、解散或者破产的方案，及其他重大产权变动、重组、兼并、转让等事宜。 （五）投资打算、投资方案和投资项目。 （六）筹资方案和筹资方式。 （七）重要固定资产的购建、出租、抵押、转让和报废。 （八

40、）重大费用项目开支。 （九）重大交易和经济合同、协议的签订。（十）以商业信用提供的资金融通和担保。（十一）其他股东会认为有必要决定的事宜。 第二条 财务治理权限划分： （一）公司的法定代表人在财务治理方面行使下列职责：1、严格遵守国家有关财经法律、法规和各项规章制度，依法履行纳税义务; 2、组织协调各单位、各部门依据国家有关法规、组织制定内部财务治理制度，采取措施，确保贯彻实施;3、签署财务预算、财务决算; 4、领导本公司财会部门、财会人员依照会计法正确履行会计核算和会计监督职责，规范财会工作，保证会计资料合法、真实、准确、完整;5、同意监事机构、股东会的监督检查;6、行使公司章程和股东会授予

41、的其他职权。 （二）公司总经理在财务治理方面行使下列职责： 1、组织制定公司年度经营打算、投资方案和财务预算，向股东会提交预算报告，报股东会审定后组织实施;2、股东会授权限额内的资金支付;3、组织制定公司的财务治理制度和内部财务治理机构设置方案;4、行使公司章程和股东会授予的其他职权. （三）财务部负责人行使如下职责：1、组织拟订公司的各项财务制度，经审批后负责组织贯彻执行;2、组织拟订公司的财务预、决算;3、协助总裁执行、审查财务预算;4、协助总裁拟订投资方案、重大合同的事宜;5、协助总裁做好财务分析，合理、有效地运用资金，确保资金的正常运转;6、审批规定限额内的财务收支;7、审核公司的财务

42、报表和报告;8、拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; 9、组织、协调、指导及检查所属公司的会计工作、财务治理及会计电算化工作; 10、建立并进展与财政税务部门、银行等职能部门的良好合作关系，了解最新的政策法规，争取各项政策优惠;11、负责对财务人员进行考核、培训，并对财务人员的招聘和任免提出建议;12、完成上级领导所交办的其他工作。 第三条 财务部门的设置 （一）公司设立财务部门，财务会计岗位依照业务需要设置，能够一人一岗、一人多岗或一岗多人，严格遵循不相容岗位分离制度，并实行定期轮岗。各岗位应按照财务部人员岗位职责讲明书要求聘用及考核。 （二）会计岗位的任用采纳回避制度，不得聘任与控股股东

43、、董事、监事、高级治理人员等利益关联方的亲属。 第四条 会计人员职业道德 （一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 （二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。 （三）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。 （四）熟悉国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。 （五）熟悉公司的生产经营和业务治理情况，合理运用会计信息和财务治理方法，改善单位内部治理，提高经济效益服务。 （六）保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。 （七）自觉同意审计部门对会计人员职

44、业道德情况的检查、监督、指导。第五条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大阻碍，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第三部分 会计核算基础规范 第六条 按照企业会计准则，结合公司实际情况设置会计科目和会计政策，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 第七条 公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：款项和有价证券的收付；财物的收支、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本的增减；收入、支出、费用、成本的计算；财务成果的计算和处理；其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 第八条 原始凭证是公司各项生产经营活动的最

45、初记载和客观反映，每一项经济业务都必须按照有关规定填制、取得、审核、签署原始凭证，会计人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证必须退回补填或更正；对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，必须拒绝同意，并及时报领导处理。 第九条 原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人、业务主管及公司领导签批后，由财务负责人依照预算审批制度审核后生效。 第十条 会计人员依照审核无误的原始凭证在信息系统软件中生成或填制记账凭证，记账凭证所附的原始凭证应单据齐全，如原始单据数量过大不利于装订时需另行存放。 （一）采购付款业务记账凭证后通常附有的原始凭证包括：请购单、采购合同、入库单、供应商送货单、

46、卖方发票、付款申请单等。 （二）销售收款业务记账凭证后通常附有的原始凭证包括：销售订单、销售出库单、发运单、销售合同、销售发票等。 （三）费用报销业务记账凭证后通常附有的原始凭证包括：费用申请单、合同、发票等。 （四）非经营性资金往来事项记账凭证后通常附有的原始凭证包括：付款审批、托付付款协议、银行单据、收据、往来款协议等。 （五）自制原始凭证要紧包括：销售订单、客户需求单、采购订单、采购收料单、外向发货单、领料单、排产单、生产订单入库单、付款申请单等。 第十一条 记账凭证由记账会计、复核主管人员签字盖章，会计主管制作的记账凭证由会计机构负责人复核签字盖章。记账凭证一个月装订一次，由专人保管，

47、存放在财务档案室。 第十二条 出纳人员应每日及时记录银行日记账和现金日记账，销售、采购等要紧经营业务的记账在发生后应及时入账，会计凭证的摘要内容应清晰反映经济业务事项，关于审计调整事项应及时入账。 第十三条 会计人员每月在软件系统中依照审核无误的记账凭证过账、结账，生成会计账簿和财务报表，会计人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人往来等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。 （一）财务部门与定期进行账实核对，包括月度抽查、半年末及年末盘点，核对、仓库实物、系统账存数量，由部门主管、会计人员及财务经理签字确认。 （二）财务部门与销售部门、客户

48、定期进行账务核对，每月由会计人员制作对账单、每季度制作账龄分析表，提交给，由人员通过传真或邮件提交客户及业务员确认，对未签章确认对账单的客户，停货催款或现款现货。 （三）财务部门与采购部门、供应商定期进行账务核对，每月由采购人员制作对账单，通过传真或邮件提交供应商确认，经供应商确认的对账单提交会计人员审核，按结算期付款。对未确认对账单的供应商，暂停付款。 （四）财务部门与资金往来个人定期进行账务核对，每月由会计人员出具对账表通知借款人，敦促及时报销或还款，关于应销账而未销账的个人，财务有权停止借款并在工资发放中扣除借款。 第十四条 年度终了通过软件系统打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装

49、订成册，并由专人整理并归档。 第十五条 财务报表 （一）财务部门按照企业会计准则的相关规定定期编制财务报表，财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。 （二）财务报表按照编报主体的不同分为个体财务报表和合并财务报表。凡公司拥有被投资企业实际操纵权时，应当按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制合并财务报表。 （三）财务报表必须做到数字真实、准确、内容完整、讲明清晰、按时报送。会计人员不得延后或提早结账，不得任意可能数字，更不得篡改或授意、指使、强令他人篡改数字。（四）财务报表应依次编写页码，加具封面，装订成册，加盖公司章，并由单位负责人、主管会计工作负责人及编报

50、人签名。财务报表均应及时留档，未经审批及公开披露，不得泄露给任何机关团体或个人。第四部分 会计政策治理 第十六条 公司会计政策是依照企业会计准则的相关规定，制定在会计确认、计量、报告中所采取的原则、基础和处理方法；会计可能是对结果不确定的交易或事项以最近可利用的信息为基础所作的推断。 第十七条 会计政策、会计可能均应经公司股东会批准后执行，如需变更，应履行变更申请、董事会批准、对外披露等程序。第十八条 所属公司应执行与本公司统一的会计政策及会计可能，对同一经济事项在会计核算原则、基础和方法上与本公司保持一致。第五部分 货币资金治理 第十九条 内部操纵制度 （一）公司的资金治理业务必须通过公司财

51、务机构负责人、主管会计工作负责人审批后才能执行。资金治理业务包括资金调度，资金打算、操纵及融资业务，依照需要可下设银行出纳、现金出纳，负责银行结算业务和现金收付业务。 （二）资金的保管、记录与盘点清查岗位实行分离，现金收支、保管由专职出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；每月由会计主管、出纳人员共同盘点至少两次现金，签字确认现金盘点表。 （三）资金的支付审批、复核与执行岗位实行分离，资金的支付审批按照公司资金审批权限治理程序执行，由出纳人员据以执行支付。 第二十条 付款审批治理 （一）公司关于资金支付建立分级审批

52、制度，按照不同职位级不设定不同的审批责任权限，在业务和财务层面按照审批权限执行资金支付业务。 （二）付款记账凭证后通常附有付款申请单、发票、合同、请购单、入库单、送货单、对账单等原始凭证，付款申请单应通过全部经授权审批人和复核人的签名或盖章。 （三）公司向外单位借出款项时，除需依据公司章程履行相应决议以外，需由公司授权人审批并签订借款协议后执行；合同预付款项超过合同约定款项时，应由业务部门重新签订合同，并重新履行审批程序后执行支付。 第二十一条 银行账户治理 （一）公司开设银行账户必须由股东会批后开立，并指定出纳人员办理银行单据收付、取得银行对账单工作。 （二）出纳人员于次月10日内取回银行对

53、账单并由会计人员编制银行存款余额调节表，由会计主管、会计机构负责人进行复核并签名，对超过一个月的调整事项应由会计主管追查缘故。 （三）网上银行业务必须在经济事项通过适当的审批权限后，由网上银行经办人、初级审批人、终级审批人依次审核后支付，终极审批人一般由主管会计工作的负责人担任。 第二十二条 票据和现金治理 （一）公司用于支付款项的票据包括支票、汇票、本票、收据、银行信汇凭证、银行电汇凭证、托收承付结算凭证、托付收款结算凭证等，票据实行专人负责、集中保管，设立票据登记簿，详细登记购买、使用数量和起讫号码，对票据购买、领用、注销、转入、转出、到期等进行记录和定期检查，防止丢失或发生营私舞弊现象。

54、 （二）严格操纵现金适用范围和额度，严禁现金坐支。 第二十三条 财务印鉴治理 （一）公司的财务印鉴要紧包括：财务专用章、发票专用章、银行收讫、银行付讫、现金收讫、现金付讫章等。财务专用章由财务负责人保管，专用于银行印鉴等财务事项；发票专用章由销售会计保管，专用于开具发票；银行收付讫、现金收付讫章由出纳员保管，专用于资金收付业务。 （二）银行印鉴包括财务专用章和法人私章，银行印鉴不得由一人保管，应分不授权不相容岗位负责人保管、使用。 第二十四条 关于货币资金治理细则详见货币资金治理细则。第六部分 应收账款治理 第二十五条 应收账款是指销售商品、提供劳务等应向客户收取的款项，包括货款、各项工程款及

55、其他代客户垫付款项等，市场部门负责信用治理工作，对客户信用风险进行评估和操纵，依照信用程度实行不同的信用政策。 第二十六条 销售部门负责应收账款的回收，按年度预算回款打算进行考核，实行目标责任制。货款不能回收的第一责任人为业务经办人，第二责任人为业务部门经理。若经办人调离，部门经理应及时安排人员接替其负责的应收账款。 第二十七条 销售合同签订后，客服部门、业务经办人应全程跟进，及时掌握合同进展情况，督促相关部门履行公司应尽的义务并办理相关手续，经常与客户沟通，及时反馈客户信息，解决客户提出的问题，确保应收账款回收。 第二十八条 财务治理部门负责应收账款的治理，监督应收账款的回收。财务部门按会计

56、准则的规定及时确认和记录应收账款，动态掌握款项到账情况，及时提供应收账款回收、对账情况和应收账款账龄分析，提请责任部门采取相应措施，降低风险、减少坏账损失。 第二十九条 财务部门每月应出具对账单，协助销售部门与客户核对账务。依照需要每季度和客户确认一次“对账确认书”，对应收款逾期三个月以上的未回复“对账确认书”的客户，停货追收或进入法律诉讼程序。 第三十条 业务人员辞职或调动工作，应收回经手的责任债权，如有专门情况尚有责任债权未收回，须报销售部门负责人批准，在取得客户承诺、声明并将情况交接清晰后，有关部门才可为其办理离任手续。第三十一条 呆账、坏账的划分及操纵必须严格按照公司要求执行，已确认为

57、坏账的，经财务负责人、总经理批准后，由财务部门转销，并设备查账薄明细记录，同时不放弃追收账款。第七部分 应付账款治理 第三十二条 应付帐款是指因购买材料、商品或同意劳务供应等而发生的应付款项。 第三十三条 采购部门依照需用部门提出的请购单，核实公司实际库存情况后，依照实际需要制定采购打算，并按公司规定的审批程序办理采购业务。 第三十四条 仓储部门按经审批后的采购订单收货，在验收时假如出现品名、规格、数量等不符合采购订单的应如实做出记录，如有严峻不符的，应拒绝收货。品管部负责来料检验，未经检验合格的来料不予付款。 第三十五条 采购部门业务员依照公司规定的审批程序向财务部提交付款申请，财务部核实无

58、误后办理付款手续，并依照有关原始凭证编制记账凭证、登记明细账和总分类账。第三十六条 业务部按季度向供货方取得对账单，将其与财务部出具的应付账款明细账互相调节，并查明发生差异的缘故。如供货方没有主动提供对账单的，由财务部人员提供应付账款明细账给采购部，采购部以此制定对账确认书给对方单位确认后一个月内交回财务部，财务部依照需要与供货商联系、对账。第八部分 存货治理 第三十七条 存货是指公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的实物资产，包括各种外购商品、低值易耗品等八大类。 第三十八条 公司存货实行归口治理的原则： （一）原材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品由生产部门治理； （二）所属公司调

59、拨仓产品、配套外购商品由销售部门治理； （三）财务部门对公司存货周转率与存货占用合理性实行统一监督治理，定期提供存货分析报告，并协助归口治理部门提升存货治理水平。 第三十九条 对存货必须建立明确的计量验收制度，入库、领用、转移必须办理相关手续，并由财务部门据实核算。计量器具每年度由技术监督部门校验。第四十条 公司采纳永续盘存制进行存货盘存，建立定期与不定期盘存制度，定期盘点时刻为年度终了时，由财务部门组织进行存货盘点；不定期盘点应每月由各部门组织并与财务部进行核对。关于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货，应当及时查明缘故，履行必要报批程序后进行处理。第九部分 固定资产治理 第四十一条 固定资产是指

60、为生产商品、提供劳务、出租或经营治理而持有，使用寿命超过一个会计年度或价值在2000元以上的有形资产。 第四十二条 公司对固定资产实行归口分级治理，将固定资产投资完成和使用效果纳入经济责任制进行考核，以保证固定资产的安全完整和有效使用。归口治理部门的职责如下： （一）各业务部是固定资产的实物治理部门。 （二）财务部是公司固定资产的价值治理部门。 第四十四条 在固定资产的使用中，按照谁使用谁治理的原则，各使用部门对固定资产的安全完整负责，配合综合部、财务部建立健全固定资产账、卡和台账，做到账、卡、物三相符，各部门负责人为固定资产使用的责任人，做好固定资产的维护和治理工作。 第四十五条 各部门对固