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1、PAGE .湖北阳光会计师事务PAGE ：.；- PAGE 14-审 计 报 告鄂阳光审报字2021第117号武汉建工第一建筑：我们审计了后附的武汉建工第一建筑以下简称武建一公司按照编制的拟进展股权转让的2021年3月31日的资产负债表、2021年1-3月份利润及利润分配表。上述财务报表的编制是武建一公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计任务的根底上对这些财务报表所反映的截止2021年3月31日的净资产发表意见。我们按照中国注册会计师执业准那么的规定执行了审计任务。中国注册会计师执业准那么要求我们遵守职业品德规范，方案和实施审计任务以对财务报表能否不存在艰苦错报获取合理保证。审计任务涉及实施

2、审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判别，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表艰苦错报风险的评价。在进展风险评价时，我们思索与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计任务还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们置信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了根底。现将审计结果报告如下：一、根本情况武汉建工第一建筑以下简称“武建一公司系由武汉建工股份和武汉建工集团共同出资组建，于1999年10月18日成立，经武汉市工商行政管理局核准，获得注册号为4

3、20213000032093号企业法人营业执照。武建一公司原注册资本人民币3000万元，2001年注册资本按股东原出资比例增资至人民币5000万元，其中:武汉建工股份出资4900万元，占注册资本的98%；武汉建工集团出资100万元，占注册资本的2%。2003年12月13日，武汉建工股份将其所持武建一公司51%的股权分别协议转让给湖北康欣科技开发和武汉鼎吉建筑工程有限责任公司。股权变卦后注册资本仍为人民币5000万元，其中：武汉建工股份出资2350万元，占注册资本的47.00%；湖北康欣科技开发出资1630万元，占注册资本的32.60%；武汉鼎吉建筑工程有限责任公司出资920万元，占注册资本的1

4、8.40%；武汉建工集团出资100万元，占注册资本的2.00%。2005年10月24日，湖北康欣科技开发和武汉鼎吉建筑工程分别将其所持武建一公司32.60%、18.40%的股权协议转让给武汉尚晨投资。于2006年元月4日在武汉市工商行政管理局办理变卦登记。股权变卦后的注册资本仍为人民币5000万元，其中：武汉建工股份有限出资2350万元，占注册资本的47%；武汉建工集团出资100万元，占注册资本的2%；武汉尚晨投资出资2550万元，占注册资本的51%。武建一公司法定代表人：叶慷。运营住所：江汉区开展大道176号兴城大厦4层武建一公司运营范围：房屋建筑工程、市政公用工程施工总承包；地基与根底工程

5、、建筑装修装饰工程、钢构造工程、预应力工程、消防设备工程专业承包；对高新技术产业的投资。二、审计主要调整事项本次审计系对武建一公司拟进展股权转让的资产、负债及一切者权益进展审计，基于本次审计目的，为真实反映武建一公司的净资产，我们对相关帐务进展了调整。主要调整事项如下：1根据财政部财企【2007】48号关于实施修订后的有关问题的通知规定，假设企业实行公司制改建或者产权转让，应付福利费为结余的那么该当按照财企【2005】12号转增资本公积。 武建一公司应付福利费科目期末余额773,571.47元调增资本公积，同时调减应付福利费。2根据武建一公司的收入核算方式，预收账款600,000.00应转作主

6、营业务收入，同时结转主营业务本钱566,640.00元并计提相关税金及附加21,360.00元。3根据房屋租赁合同，应结转其他业务收入11,250.00元。同时结转其他业务本钱并计提相关税金及附加652.51元。42021年度武建一公司按查账征收方式计提企业所得税195,168.93元，但其企业所得税征收方式查账征收尚未获得主管税务机关的同意，仍应采用核定征收方式计算，本次审计予以冲回并按规定计提企业所得税。5根据江汉区地税分局对武建一公司2006年度税务汇算清缴报告计提印花税33,193.64元、房产税247,590.46元、土地运用税2,646.55元、个人所得税24,590.44元，同时

7、调减未分配利润283,430.65元，调增其他应收款24,590.44元。税收滞纳金41,380.87元，调增其他应付款，同时调减未分配利润。三、资产、负债及一切者权益审计情况截止2021年3月31日，武建一公司资产总额账面数为172,527,561.17元，审计调增1,293,991.38元，审计调减9,708,322.96元，审计净调减8,414,331.58元，资产总额审定数164,113,229.59元；负债总额账面数为140,177,808.20元，审计调增22,435,232.21元，审计调减31,900,127.85元，审计净调减9,464,895.64元，负债总额审定数为130

8、,712,912.56元；一切者权益账面数为32,349,752.97元，审计调增1,768,859.16元，审计调减718,295.10元，审计净调增1,050,564.06元，一切者权益审定数为33,400,317.03元其中未分配利润账面数-21,917,319.19元，审计调增995,287.69元，审计调减718,295.10元，未分配利润审定数-21,640,326.60元。一资产审计结果1货币资金期末余额6,890,930.52元, 其中： 2. 应收账款期末净额32,808,724.87元，其中：1账龄分析2主要债务人工程如下： 3.预付款项期末余额10,208,074.98元

9、，其中：1账龄分析2主要债务人工程如下： 4其他应收款期末余额89,576,885.96元，其中：1账龄分析 2主要债务人如下： 5固定资产净值期末余额16,709,296.96元，其中：1固定资产原值2累计折旧3固定资产净值6在建工程期末余额6,994,870.92元，其中： 7无形资产期末余额924,445.38元工程实践本钱年初余额本年添加数本年转出本期摊销数年末余额合 计924,445.38-924,445.38其中：土地运用权924,445.38-924,445.38二负债审计结果1短期借款期末余额10,000,000.00元，系交通银行武汉分行短期流动资金借款.2应付票据期末余额5

10、,000,000.00元，系尚未承兑的银行承兑汇票。3应付账款期末余额42,431,170.11元，主要债务人工程如下：4预收款项期未余额1,041,992.00元元, 主要债务人工程如下： 5应交税费期末余额42,062,728.33元，其中：6其他应付款期末余额28,442,107.12元， 主要债务人工程如下： 7估计负债期末余额为1,734,915.00元:三一切者权益审计结果1实收资本期末余额 50,000,000.00元，其中：上述实收资本业经武汉众环会计师事务有限责任公司武众会【2001】429号验资报告审验。2资本公积期末余额773,571.47元3盈余公积期末余额4,267,

11、072.16元4未分配利润期末余额-21,640,326.60元，其中：四、重要事项阐明1武建一公司向交通银行股份武汉分行短期流动资金借款10,000,000.00元，其中15,000,000.00元系以江汉区开展大道176号兴城大厦A座和B座1-8室的房产作为抵押；2 5,000,000.00元系以江汉区建立大道562号国贸新都9层西B、C室及10层A-9室的房产作为抵押。2武建一公司因无法提供建筑行业关于提取维修质保金的相关规定，因此我们无法对武建一公司的其他应付款中2,113,956.00元维修质保金予以核实。3根据武地税发【2006】192号文件 从2007年1月1日起，企业所得税征收

12、方式改为核定征收。4基于本次审计股权转让的目的，对坏账预备暂按账面值4,064,587.08元保管，待在评价报告中确定。五、或有事项阐明一关于武建一公司对左小东、雷怀霖与伍玉豹、雷承志借款纠纷案承当连带责任的阐明2021年7月18日，湖北省广水市人民法院下达了2021广民初字第491号民事判决书，判决武建一公司对左小东与伍玉豹、雷承志借款纠纷一案承当连带责任借款20万元及利息。2021年11月6日，湖北省广水市人民法院下达了2021广民初字第492号民事判决书，判决武建一公司对雷怀霖与伍玉豹、雷承志借款纠纷一案承当连带责任借款40万元及利息。2021年11月6日，湖北省广水市人民法院下达了20

13、21广民初字第492-3号民事制判决议书，决议收缴武建一公司向伍玉豹收取的管理费141,200.00元。2021年4月8日，湖北省广水市人民法院下达了2021广法执字第5-3号民事裁定书，裁定将华北水利水电学院的银行存款343,820.00元划拨到广水市人民法院账户恳求执行人为左小东，该款项已于2021年4月8日从华北水利水电学院和账户中划扣。武建一公司对上述事项均未进展账务处置。二关于与职工南佑良劳动纠纷的阐明2021年3月5日，武汉市劳动争议仲裁委员会下达了武劳仲裁字2021第45号仲裁判决书，判决武建一公司向南佑良支付106,302.38元，其中：一次性伤残补助金18,000.00元，一

14、次性工伤医疗补助金26,832.12元，一次性伤残就业补助金38,331.60元，停工留薪期工资12,000.00元，医疗费6,108.66元，住院期间的伙食补助费1,530.00元，鉴定费500.00元，补发2021年2-4月工资合计3,000.00元。南佑良对上述仲裁结果不服，已于2021年3月11日向江汉区人民法院提起诉讼恳求。武建一公司对上述事项未作账务处置。三关于与郑培高、王均秋、李文贤、朱国4人承包劳务费纠纷的阐明郑培高、王均秋、李文贤、朱国4人与武建一公司因工程分包产生纠纷，上述4人于2021年12月19日分别向山东省日照市岚山区人民法院提起诉讼，山东省日照市岚山区人民法院分别下

15、达了2021岚民一初字第176、177、178、179号民事调解书，达成协议详细情况如下：1武建一公司于2021年5月20日前给付郑培高劳务费,818.00元，逾期未付，赔偿利息损失10,000.00元，余款,819.00元于2021年7月31日前付清，逾期未付，赔偿利息损失10,000.00元。2武建一公司于2021年5月20日前给付王均秋劳务费20,000.00元，逾期未付，赔偿利息损失1,500.00元，余款14,000.00元于2021年7月31日前付清，逾期未付，赔偿利息损失1,500.00元。3武建一公司于2021年5月20日前给付李文贤劳务费30,000.00元，逾期未付，赔偿利

16、息损失2,000.00元，余款23,577.00元于2021年7月31日前付清，逾期未付，赔偿利息损失2.000.00元。4武建一公司于2021年5月20日前给付朱国劳务费49,358.00元，逾期未付，赔偿利息损失4,500.00元，余款49,359.00元于2021年7月31日前付清，逾期未付，赔偿利息损失4,500.00元。武建一公司对上述事项未作账务处置。四关于湖北孝昌国家粮食贮藏库加工合同纠纷的阐明桓台县长江粮油仓储机械以下简称“桓台机械公司与武建一公司因湖北孝昌国家粮食贮藏库加工承揽合同发生纠纷，于2021年12月8日向桓台县人民法院提起诉讼。桓台县人民法院于2021年12月8日下

17、达了2021桓商初字第13-1号民事裁定书，裁定冻结武建一公司、湖北孝昌国家粮食贮藏库的银行存款或查封其相应价值的财富。桓台县人民法院已冻结武建一公司的银行存款76,000.00元。五关于应收盛合家园工程款的阐明武建一公司因承包武汉中盛物业开展公司盛合家园工程，双方因工程款产生纠纷，湖北省武汉市中级人民法院出具2021武民初字第44号民事调解书，双方自愿达成协议如下：武汉中盛物业开展公司欠武建一公司工程款及工程质量奖400万元，违约金59万元，合计459万元；武汉中盛物业开展公司于2021年7月31 日前给付武建一公司100万元，于2021年8-11月每月30日前给付武建一公司20万元，余款于

18、2021年12月31日前付清，如武汉中盛物业开展公司未按期付款，武建一公司有权就全额债务向法院恳求强迫执行；如武汉中盛物业开展公司于2021年12月31日前将位于武汉江岸区中山大道1442号盛合家园21层4号、22层5号房屋过户至武建一公司指定的人名下，那么该两套房屋抵偿债务189万元，过户费用由武汉中盛物业开展公司承当。武汉中盛物业开展公司未按执行通知履行法律文书确定的义务，湖北省武汉市中级人民法院于2021年9月3日作出2021武执字第192-200号民事裁定书，裁定如下：冻结武汉中盛物业开展公司在武汉科技学院两年的收费权，计金额为人民币5,472,000.00元。 武建一公司对上述事项未

19、作账务处置。 六、其他事项阐明一关于武汉建工第一建筑西藏分公司以下简称“西藏分公司与自然人王建兵、王俊、谢剑钊、陈水明、黄建昌建立工程合同纠纷的阐明1西藏分公司与自然人王建兵因建立工程合同纠纷一案，西藏自治区拉萨市城关区人民法院作出2006城民二初字号民事判决书，判决如下：1西藏分公司返复原告王建兵劳务履约保证金29万元；2武建一公司承当偿付的连带责任。武建一公司根据上述判决书已记入估计负债295,405.00元。2西藏分公司与自然人王俊因建立施工合同纠纷一案，西藏自治区拉萨市中级人民法院于2007年6月15日作出2007拉民一初字第18号民事判决书，判决如下：1西藏分公司返复原告王俊50万元

20、人民币并按照中国人民银行同期货款利率支付利息其中40万元从2006年9月25日起算利息，10万元从2006年10月1日起算利息；2判决书生效之日起10日内向原告支付10万元的损失。西藏分公司未执行上述第2条中2007拉民一初字第18号民事判决书，无可供执行财富，法定代表人下落不明，西藏自治区拉萨市中级人民法院于2021年1月9日作出2007拉执字第39-1号民事裁定书，裁定追加武建一公司为本案被执行人； 2007年12月20日因本案涉嫌诈骗被拉萨市公安局立案侦查，并中止执行西藏自治区拉萨市中级人民法院2007拉民一初字第18号民事判决书。武建一公司根据上述判决书和裁定书已记入估计负债610,0

21、00.00元。3西藏分公司与自然人谢剑钊因建立施工合同纠纷一案，西藏自治区拉萨市中级人民法院于2007年6月8日作出2007拉民一初字第15号民事判决书，判决如下：西藏分公司返复原告谢剑钊50万元人民币并按照中国人民银行同期货款利率支付利息其中30万元从2006年10月1日起算利息，20万元从2006年11月9日起算利息。西藏分公司未执行上述第4条中2007拉民一初字第15号民事判决书，无可供执行财富，法定代表人下落不明，西藏自治区拉萨市中级人民法院于2021年1月9日作出2007拉执字第39-1号民事裁定书，裁定追加武建一公司为本案被执行人； 2007年12月20日因本案涉嫌诈骗被拉萨市公安

22、局立案侦查，并中止执行西藏自治区拉萨市中级人民法院2007拉民一初字第15号民事判决书。武建一公司根据上述判决书和裁定书已记入估计负债517,510.00元。4西藏分公司与自然人陈水明因建立施工合同纠纷一案，因西藏分公司法定代表人涉嫌经济犯罪，已被公安机关羁押，湖北省武汉市江汉区人民法院出具2007汉民二初字第930号民事裁定书，裁定此合同纠纷案中止诉讼。武建一公司根据上述裁定书已记入估计负债200,000.00元。5西藏分公司与自然人黄建昌因建立施工合同纠纷一案，因西藏分公司法定代表人涉嫌经济犯罪，已被公安机关羁押，湖北省武汉市江汉区人民法院出具2007汉民二初字第955号民事裁定书，裁定此合同纠纷案中止诉讼。武建一公司根据上述裁定书已记入估计负债200,000.00元。二关于以武汉尚晨投资的名义开立银行账户的阐明武建一公司的银行账户中有5个账户以武汉尚晨投资的名义开户，期未余额约331.69万元，据单位反映系为了躲避经济诉讼风险。三武建一公司近年未发生自营工程工程，以发包工程收取管理费为主要收入来源；公司按收付实现制确认收入，按剔除管理费后的比例到挤本钱，相关本钱确认无入帐根据。四武建一公司