医院财务、后勤分册

1、PAGE 目 录TOC o 1-3 f u袄财务工作制度疤 PAGEREF _Toc307553803 h 颁1皑一、财务部门工笆作制度皑 PAGEREF _Toc307553804 h 板1唉二、经费审批及挨报销制度版 PAGEREF _Toc307553805 h 隘1坝三、医疗收费制奥度佰 PAGEREF _Toc307553806 h 巴2摆四、财产物资管跋理制度癌 PAGEREF _Toc307553807 h 版2版五、票据管理制搬度扮 PAGEREF _Toc307553808 h 柏2皑六、固定资产管疤理制度办 PAGEREF _Toc307553809 h 唉3稗七、门诊收费

2、处搬工作制度捌 PAGEREF _Toc307553810 h 背3耙八、住院处收费吧工作制度耙 PAGEREF _Toc307553811 h 把3挨九、住院病人退把费管理制度把 PAGEREF _Toc307553812 h 搬4爱十、财务会计档扒案管理制度傲 PAGEREF _Toc307553813 h 澳4颁十一、仪器设备啊、耗材采购制度笆 PAGEREF _Toc307553814 h 摆4碍十二、物价工作斑管理制度按 PAGEREF _Toc307553815 h 傲5稗十三、医疗服务佰价格公示制度摆 PAGEREF _Toc307553816 h 扮5八十四、医疗服务伴项目的病

3、历记录昂和费用核查制度爸 PAGEREF _Toc307553817 h 埃6安十五、住院患者瓣费用芭“暗每日清哎”百制度皑 PAGEREF _Toc307553818 h 懊6扒十六、奖金分配暗管理制度扳 PAGEREF _Toc307553819 h 斑6袄十七、内部审计案工作制度胺 PAGEREF _Toc307553820 h 八7半财务工作人员岗疤位职责艾 PAGEREF _Toc307553821 h 坝8爸一、财务科负责败人的职责爸 PAGEREF _Toc307553822 h 柏8扮二、财务科会计扮的职责扮 PAGEREF _Toc307553823 h 罢9案三、财务科出纳

4、矮职责跋 PAGEREF _Toc307553824 h 摆9稗四、财务科成本昂及奖金核算岗位阿职责叭 PAGEREF _Toc307553825 h 柏10耙五、住院处、门唉急诊收费处收费唉员的职责芭 PAGEREF _Toc307553826 h 蔼10凹六、住院、门急罢诊收费处审核人笆员的职责奥 PAGEREF _Toc307553827 h 把10袄七、物价人员职翱责澳 PAGEREF _Toc307553828 h 澳10扳医院后勤保障管邦理基本要求拜 PAGEREF _Toc307553829 h 笆11埃一、技术性要求凹 PAGEREF _Toc307553830 h 败11巴二

5、、安全性要求熬 PAGEREF _Toc307553831 h 翱11氨三、经济性要求扒 PAGEREF _Toc307553832 h 挨11埃供电管理基本要斑求办 PAGEREF _Toc307553833 h 白11耙电工班任务规范邦 PAGEREF _Toc307553834 h 暗12捌洗衣房管理制度爸 PAGEREF _Toc307553835 h 笆12昂一、洗衣房的设哎置哀 PAGEREF _Toc307553836 h 板12澳二、洗衣房的设八备要求啊 PAGEREF _Toc307553837 h 碍12把三、洗衣房的管鞍理要求凹 PAGEREF _Toc307553838

6、 h 澳12爸被服间管理制度摆 PAGEREF _Toc307553839 h 八13摆总务库房管理制佰度绊 PAGEREF _Toc307553840 h 暗13埃物资采购制度叭 PAGEREF _Toc307553841 h 皑14巴库房物品领发制佰度傲 PAGEREF _Toc307553842 h 矮14隘库房安全制度肮 PAGEREF _Toc307553843 h 板15般固定资产管理制版度败 PAGEREF _Toc307553844 h 芭15阿一、强化固定资柏产投入的审批程败序癌 PAGEREF _Toc307553845 h 胺15靶二、建立固定资蔼产使用前的质量扳验收体系

7、熬 PAGEREF _Toc307553846 h 版15唉三、固定资产破奥损、报废赔偿制唉度阿 PAGEREF _Toc307553847 h 艾16斑四、严格对交付扮使用的固定资产啊进行维护保养啊 PAGEREF _Toc307553848 h 敖16般库房组长职责邦 PAGEREF _Toc307553849 h 跋16跋库房会计职责坝 PAGEREF _Toc307553850 h 半17岸劳保用品管理制安度艾 PAGEREF _Toc307553851 h 跋18肮洗衣房工作制度跋 PAGEREF _Toc307553852 h 邦18把维修组工作制度按 PAGEREF _Toc30

8、7553853 h 稗19办木工班工作制度疤 PAGEREF _Toc307553854 h 伴19翱职工食堂管理制暗度凹 PAGEREF _Toc307553855 h 颁20罢职工食堂卫生管袄理制度背 PAGEREF _Toc307553856 h 奥20隘食品仓库管理制办度斑 PAGEREF _Toc307553857 h 矮21皑后勤值班制度板 PAGEREF _Toc307553858 h 芭21岸卫生管理制度肮 PAGEREF _Toc307553859 h 暗21胺医院工作服配发懊规定哎 PAGEREF _Toc307553860 h 搬22耙医院车辆管理制颁度把 PAGEREF

9、 _Toc307553861 h 俺23芭第一条隘 案车辆管理柏 PAGEREF _Toc307553862 h 疤23懊第二条埃 挨车辆使用澳 PAGEREF _Toc307553863 h 澳23按第三条半 傲车辆保养跋 PAGEREF _Toc307553864 h 昂24哀第四条岸 敖违规与事故处理澳 PAGEREF _Toc307553865 h 伴24瓣第五条笆 安费用报销百 PAGEREF _Toc307553866 h 笆24笆医院职工宿舍管叭理规定皑 PAGEREF _Toc307553867 h 凹24八职工宿舍文明守霸则蔼 PAGEREF _Toc307553868 h

10、巴25敖员工食堂管理规白定澳 PAGEREF _Toc307553869 h 班25佰厨房卫生管理制叭度昂 PAGEREF _Toc307553870 h 办26瓣工作餐供应管理霸制度般 PAGEREF _Toc307553871 h 傲27班更衣室清洁管理板制度颁 PAGEREF _Toc307553872 h 百27盎库房管理工作制版度般 PAGEREF _Toc307553873 h 吧28扒水电维修工作管扳理制度癌 PAGEREF _Toc307553874 h 拜28蔼安全保卫制度按 PAGEREF _Toc307553875 h 稗29笆传达、门卫制度半 PAGEREF _Toc3

11、07553876 h 凹29爸安全防火制度肮 PAGEREF _Toc307553877 h 芭30巴医院内部治安管叭理规定把 PAGEREF _Toc307553878 h 哎30埃巡逻护院制度叭 PAGEREF _Toc307553879 h 疤30版保卫值班、交接癌班制度凹 PAGEREF _Toc307553880 h 稗31扒大型医疗设备保氨养及维修制度跋 PAGEREF _Toc307553881 h 巴31按大型医用设备配摆置与使用管理办啊法白 PAGEREF _Toc307553882 h 安32柏第一章跋鞍总把 柏则拜 PAGEREF _Toc307553883 h 昂32熬

12、第二章版斑配置规划艾 PAGEREF _Toc307553884 h 氨33敖第三章按罢配置审批暗 PAGEREF _Toc307553885 h 盎33巴第四章般盎使用管理办 PAGEREF _Toc307553886 h 按34隘第五章伴半监督管理背 PAGEREF _Toc307553887 h 奥34唉第六章佰 笆附暗 矮则耙 PAGEREF _Toc307553888 h 埃35敖医疗设备、器械扮操作培训及考核伴制度胺 PAGEREF _Toc307553889 h 凹35搬评估选型标准班 PAGEREF _Toc307553890 h 绊35叭医疗器械临床使安用安全管理规范疤 PA

13、GEREF _Toc307553891 h 耙36翱第一章挨澳 板总按 疤则盎 PAGEREF _Toc307553892 h 安37胺第二章罢柏临床准入与评价凹管理败 PAGEREF _Toc307553893 h 袄37八第三章阿拔临床使用管理罢 PAGEREF _Toc307553894 h 袄38熬第四章拌岸临床保障管理坝 PAGEREF _Toc307553895 h 敖38瓣第五章阿八监背 版督捌 PAGEREF _Toc307553896 h 昂39翱第六章扒颁附白 澳则拜 PAGEREF _Toc307553897 h 板39爸医疗器械说明书凹、标签和包装标捌识管理规定班 PA

14、GEREF _Toc307553898 h 岸39哀医疗器械说明书安、标签和包装标氨识管理规定瓣 PAGEREF _Toc307553899 h 跋39把器械、设备科工按作制度矮 PAGEREF _Toc307553900 h 巴42办器械、设备购置板审批制度板 PAGEREF _Toc307553901 h 阿43翱器械、设备采购伴管理制度爱 PAGEREF _Toc307553902 h 奥43熬器械、设备验收颁管理制度哎 PAGEREF _Toc307553903 h 拔43安器械、设备操作瓣使用管理制度扒 PAGEREF _Toc307553904 h 扳44鞍医疗仪器设备、爱器械管理

15、制度疤 PAGEREF _Toc307553905 h 跋45跋医疗仪器设备、案器械的维修保养扮制度摆 PAGEREF _Toc307553906 h 败45按设备调剂管理制蔼度澳 PAGEREF _Toc307553907 h 肮46稗医疗器械、设备袄报废报损制度奥 PAGEREF _Toc307553908 h 斑46拔医疗设备损坏事拌故处理制度般 PAGEREF _Toc307553909 h 昂47芭计量器具管理制昂度奥 PAGEREF _Toc307553910 h 佰47叭一、计量器具的傲管理工作制度俺 PAGEREF _Toc307553911 h 版47啊二、计量器具的岸采购、

16、入库、降懊级和报损制度拜 PAGEREF _Toc307553912 h 案47颁三、计量器具的哎使用、维护、保办养制度阿 PAGEREF _Toc307553913 h 叭48癌四、计量文件、敖技术档案资料管拔理制度绊 PAGEREF _Toc307553914 h 案48稗五、计量事故管矮理斑 PAGEREF _Toc307553915 h 摆48吧信息档案管理制跋度澳 PAGEREF _Toc307553916 h 耙49般专业设备招标投坝标管理规定阿 PAGEREF _Toc307553917 h 霸49摆一、招标范围颁 PAGEREF _Toc307553918 h 蔼49捌二、招标

17、步骤叭 PAGEREF _Toc307553919 h 板49啊三、不列入本规疤定招标采购胺 PAGEREF _Toc307553920 h 斑49案四、其他事项：按 PAGEREF _Toc307553921 h 般50芭贵重仪器（设备摆）使用注意事项澳 PAGEREF _Toc307553922 h 傲50熬医院应急调配工啊作制度及流程半 PAGEREF _Toc307553923 h 疤50罢一、组织管理跋 PAGEREF _Toc307553924 h 肮50斑二、职责分工芭 PAGEREF _Toc307553925 h 败51暗三、保障措施百 PAGEREF _Toc3075539

18、26 h 哎51敖四、调配流程按 PAGEREF _Toc307553927 h 斑51PAGE 101盎财务工作制度 TC 癌财务工作制度拌 f C 霸l 1 巴一、财务部门工唉作制度 TC 稗一、财务部门工扒作制度班 f C 邦l 2 安.按照会计扒法、医院财版务制度和医半院会计制度，摆全院财务实行哀统一管理，建立癌相应的财务管理挨制度、会计管理板制度、物价管理啊制度以及班完善财务部门相捌应的岗位责任制耙。白.正确贯彻执埃行各项财经政策蔼，加强财务监督哎，严格财经纪律岸。财会人员要氨以身作则，奉公胺守法，对一切贪拔污盗窃、违法乱佰纪行为作斗争。凹.合理组织收吧入，严格控制支坝出。凡是该收的

19、版要抓紧收回。对靶各项开支实行澳预算管理。对于败临时必须的开支捌，应按规定的审袄批手续办理。摆.根据事业计板划，正确及时编败制年度和季度的案财务预算，办理安会计业务。按哎照规定的格式和拔期限，报送会计绊月报和年报（决板算）。摆.加强医院经碍济管理，定期进白行经济活动分析氨，并会同有关部般门做好成本核算的管理工作。板.凡本院对外岸采购开支等一切扳会计事项，均应皑取得合法的原始隘凭证（如发票、岸帐单、收据等）扒。原始凭证由经挨手人、验收人和班主管负责人签字拜后，方能百以据报销。一切般空白纸条，不能背作为正式凭据。凹出差或因公借支吧，须经主敖管部门领导批准巴，任务完成后及捌时办理结帐报销霸手续。哎.

20、会计人员要爱及时清理债权和傲债务，防止拖欠坝，减少呆帐。癌.财务部门应哎与有关科配合，按定期对房屋、设盎备、家具、药品袄、器械等国家笆资财进行经常的唉监督，及时清查佰库存，防止浪费白和积压。吧.每日收入的傲现金要当日送存芭银行，库存现金碍不得超过银行的懊规定限额。出隘纳和收费人员不坝得以长补短。如邦有差错，由经手把人详细登记，每蔼月集中讨敖论，找出原因后捌报领导指示处理班。袄10.原始凭证板、帐本、工资清矮册、财务决算等板资料，以及会计熬人员交接，均按霸财政部门的规定敖办理。懊11.按照国家挨统一的招标投标啊目录进行采购，昂建立目录外的药笆品、耗材、设备盎、把物资、劳务的采半购管理制度。氨12

21、.奖金分配败的原则、标准、敖程序公开透明，白体现按劳分配、柏效率优先、兼顾熬公平；坚持奖金般分配不得与药品伴收入挂钩的原则邦。熬13.加强医疗办机构经济活动内敖控制度建设，建艾立重大经济事项案集体决策制度和敖责任追究制度，安保证国有资产的背安全与完整。按二、经费审批及瓣报销制度 TC 翱二、经费审批及办报销制度埃 f C 拔l 2 伴为规范会计行为鞍，明确职责权限奥，适应医院预算熬管理和成本核算胺的需要，加爱强财务管理职能唉，使医院各项经敖费管理有章可循澳，特制定本规定扳。哎.医院的一切扳财务收支活动必半须严格遵守国家胺法律法规和财务啊规章制度。败.医院经费开埃支权限应体现统芭一管理、分级负熬

22、责、集中控制的岸原则，执行癌“笆三重一大办”白的规定，坚持财啊务开支由授权审按批、层层负责的巴原则。俺.医院各项经邦费开支的审批有袄明确审批权限规芭范与程序，授权坝范围和内容熬应在授权书中明唉确，实行先下级澳，后上级逐级上拜报审批的制度。背全国医院工作制斑度与人员岗位职稗责-征求意见稿隘.院长办公会哀集体讨论审批的半事项：医院年度瓣预算；预算内开阿支金额在限肮额以上的经费支翱出；追加和调整哎预算项目；对外哀投资、合作、捐办赠、技叭术转让等事宜；霸其他重大经济事肮项。熬.报销的原始挨单据必须真实、白合法、有效，必隘须是由税务部门敖监制的正式搬发票或财政部门百监制的、适用的翱正式收据；字迹俺清楚，

23、数字准确摆，不得吧涂改、挖补；出拜票单位的公章；隘对不符合规范的罢原始单据不予报扮销。扒.所有的借款白必须在经济活动拜结束后1 个月叭内报销，把.严格现金管扳理，大于现金支啊付额度的支出，芭应使用银行转账跋支票结算，版如因特殊原因使佰用现金时，应由搬财务部门负责人碍审核签字。佰.坚持权责对碍等原则，实行责盎任追究制度和重百大经济事项实行捌领导负责制。阿.如有滥用职败权、玩忽职守给跋医院带来经济损板失的，应由直接扒经办人和第案一审批人承担主把要责任，并依据疤国家相关规定给挨予经济处罚和行啊政处分。巴三、医疗收费制隘度 TC 背三、医疗收费制傲度哎 f C 蔼l 2 唉.收费员工作扳必须细心负责，

24、把态度要热情和蔼把，准确掌握药价疤和各种医疗凹项目的收费标准凹，简化手续，减埃少排队。敖.交付现金要邦唱收、唱付，当疤面点清，开出收版据，留有存根复唉核和备查。伴对医疗保险、公佰费医疗、记帐合捌同，要严格执行啊国家的有关规定伴。败.病员出院，败住院处根据病房瓣的出院通知单结扮算、收费或记帐柏。百.病员住院期颁间，住院处应定挨期进行结算。自懊费者，要随时与白家属联系清败交，以免造成呆巴帐。对欠帐者，百应抓紧催收。癌.收费处要建伴立交接班制度。肮交班时现金必须巴当面点清，最后扳汇总，清点笆钱、帐相符合交芭会计、出纳处理爸。如有不符，需昂立即查找原因，摆及时解决。哎.收费员收取澳的现金，每日下矮班前

25、向财务部门爸完成缴结，不得按超限存放备用金。扒四、财产物资管肮理制度 TC 坝四、财产物资管案理制度白 f C 鞍l 2 板.凡医院所需班的各种财产物资坝（除药品和图书胺外），均由物资案部门统一负耙责采购、调入、隘供应、管理、维阿修。要尽可能修翱旧利废，做到物瓣尽其用，节约使用。奥.物资部门负摆责管理的财产、矮物资，应建立健吧全帐目，指定专坝人采购、领傲发、保管，加强佰管理，定期或不扮定期清点实物，啊核对帐目。要求挨帐物相唉符，保证物资安白全，防止积压损熬坏、变质、被盗按。有关人员要经按常深入般科室，了解需要熬，指导、协助有俺关人员管好、用把好物资。暗.各科室所需按物资，按月、季唉、年编制计划

26、送奥物资采购部门，碍经院领导审俺批后列入采购计癌划进行购买，按爸计划供应，由配岸送中心实行送货笆上门。瓣属于交回物资要斑交旧领新。爱.各种物品、把被服的报废，要扮办理报废手续。岸物资部门对报废霸物资要妥善白处理。医院的财碍产物资，任何人坝不得私自取回。摆重大财产物资的啊报损、哎报废，及财产物按资变价、转让或扮无价调拨，须根扮据具体情况，经袄科室评白议，由物资部门暗审核转院领导报佰主管部门批准处办理，不得擅自处伴理。氨.各科室应指阿定专人负责物品隘请领、保管及注阿销工作。扮五、票据管理制敖度 TC 艾五、票据管理制鞍度版暗 f C 巴l 2 绊.医院使用各跋种票据，须由财捌务部门派专人向办有关部

27、门购买，罢或由财务部吧门根据业务需要把，提供票据种类拌、格式、数量等唉内容的印刷计划捌，经院白领导批准，由相佰关科室印制。凹.财务部门指爱定专人保管票据阿，出纳不得兼保捌管或核销票据。熬.票据管理人摆员负责登记收费敖票据的购买、发芭放、核销的日期啊、名称、起捌止号码、规格及伴数量等。票据领皑取人应对相关内绊容确定后签字。蔼.各种票据只拌限于规定的业务挨范围中使用，不白得超范围使用，暗不得向外单斑位转让、借用、扒代开，不得伪造笆票据。罢.作废票据要奥求联式齐全，作半废后应在票据上摆简单说明作废原斑因。霸.票据的核销般。各种收据应以版结账单的收据区懊间号码、存根及皑日报表为依隘据进行审核后核八销。

28、票据遗失、扒短少应及时向财岸务部门报告并登隘记备案。坝六、固定资产管斑理制度 TC 摆六、固定资产管版理制度拌 f C 翱l 2 癌1. 凡产权属巴于本单位的一切颁建筑物及各种附柏属设施、各种医笆疗仪器和专扒业设备、办公与背事务用的设备、埃家具、用具、交斑通工具等均属于柏固定案资产的范围，均白应按规定计价原拌则计价，列入固暗定资产范围管理邦。瓣2. 医院固定熬资产实行统一领盎导、分级核算的瓣管理原则，单位俺设置固定资坝产管理部门，负伴责计划、采购、昂验收、编号、调笆配、维修、清查般盘点、啊报废、明细账核霸算、资料档案管叭理以及办理调拨摆、变价、报损、邦报废等工作。暗3. 购置大型艾设备要对设备

29、的柏价格、性能、适斑用范围、预测的按社会效益和哀经济效益等进行埃可行性论证。颁4. 固定资产坝的报废、报损、翱出借、出租和调疤拨应有报告制度板和审批手续。拔凡报损、报废的阿，单位应组织有鞍关人员检查鉴定爱，按审批权限批颁准后八方可销账，报废邦和转让的审批权碍限按国有资产管扮理有关规定办理颁。熬5. 医院应定背期或不定期地对班固定资产进行清颁查盘点，由管理敖部门、使用案科室、财务部门邦统一组织并实施蔼。发现余缺应及伴时记录，查明原半因，背按规定程序办理熬报批手续。暗七、门诊收费处奥工作制度 TC 拜七、门诊收费处巴工作制度鞍 f C 俺l 2 胺.收款员必须邦 奉公守法，遵稗守财经纪律，不唉利用

30、职权谋取私艾利，文明服耙务，礼貌待患，百不和患者吵架。碍 工作尽职尽责爸，熟练掌握各项背检查、叭治疗的收费标准把，准确划价，如版发现少收、漏收傲按丢款处理。凹.审核人员应般加强对各种收据懊、收入日报等的百审核，防止错收阿。懊.退费手续要半完备。退费患者艾必须持医院开的霸收据和交款单，岸并有医生瓣在后面签字、盖颁章，经审核盖章扒后方可退费。对凹部分退费所剩金傲额，奥必须另行补开收搬据，并在原收据芭后面注明补开收啊据的号码。熬.每天要对所败收款项进行日清拌日结，除必要的阿备用金外所收现耙金必须当日存入银行。肮.妥善保管好班各种单据、现金拔和印章。癌.必须有专人百负责每天审核收胺费员的收费单据俺、收

31、入日报表和安患者退费手续。摆八、住院处收费拜工作制度 TC 吧八、住院处收费绊工作制度版 f C 爸l 2 蔼1. 收费员必啊须按照规章制度把对住院患者的费碍用进行核算和会奥结算。在对搬住院患者费用进吧行记账、算账、瓣报账。做到手续巴完备、内容真实凹、收费准确。澳2. 为了加强跋住院收费管理工碍作，防止漏费、柏欠费、组织合理安收入、提高哎经济效益，收费绊员每天将患者所蔼发生的费用（药捌费、检查费等）邦记入拌患者账户，有漏懊费情况要及时查办找原因，并和病八房取得联系，堵暗塞漏靶洞。对长期住院罢病人应定期结账肮，费用大的患者百要随时结账，并罢填发按催费通知单，通奥知病房和家属催扮要欠费。阿3. 对

32、所管理阿的病房，住院处岸有权要求医师或袄护士对原始凭证佰的填制和所案有医疗费用的书坝写要严肃认真、班字迹清楚、价格袄合理，并标明项稗目，啊经办医师签字或叭盖章。白4. 退费手续霸要完备。退费患矮者必须持医院开蔼的收据和交款单笆，并有医生芭在后面签字、盖柏章，经审核盖章疤后方可退费。对般部分退费所剩金袄额，皑必须另行补开收爱据，并在原收据鞍后面注明补开收扮据的号码。拌5. 每天要对暗所收款项进行日暗清日结，除必要坝的备用金外所收芭现金必须当日存入银行。芭6. 妥善保管斑好各种单据、现瓣金和印章。芭7. 必须有专绊人负责每天审核爱收费员的收费单鞍据、收入日报表奥和患者退费按手续。加强对收巴费系统安

33、全性和盎稳定性的管理。八九、住院病人退熬费管理制度 TC 奥九、住院病人退芭费管理制度俺 f C 把l 2 挨住院病人办理出氨院结算手续后，绊需要退费，应按霸下列规定及程序拔办理：岸1.格执行财务八管理制度，票证板齐全；伴2.严格执行多般岗位权责制，不唉得一人独立负责叭全程退费工作；袄3.费用的减少翱，必须能在收费疤系统上操作后才败能在收费窗口退昂费；柏4.根据所退费唉用类别的不同应氨履行相应的审批巴程序：吧4.1 涉及病半房医嘱收费的退摆费，由主管病房扒的大夫和护士长瓣（或主管护士）佰共同签署退费说霸明、退费项目及般退费金额，千元澳以上退费需由科背室负责人签字；靶4.2 涉及检哎查、化验的退

34、费瓣：原始记账凭据百上应有科室负责败人签署退费意见及签名；伴4.3 金额大瓣于千元以上的退版费，同时还需由柏住院处主任签字胺同意；八4.4 由审核矮人员对退费单据癌、原始收据进行白审核后，在收费艾系统上进行退般费操作后，将原俺始收据及账袋转柏交到窗口出纳，班由窗口出纳进行阿款项氨退出并出具新的扮收费凭证。按5.未实行计算爱机收费系统的医坝院同样应按上述扳规定的程序运作肮。颁十、财务会计档懊案管理制度 TC 哀十、财务会计档版案管理制度八 f C 暗l 2 翱.医院会计档鞍案的管理应接受哀卫生主管部门的昂指导和检查。白.医院每月、柏每年形成的会计皑核算资料必须经半过严格的审核、柏整理，按艾程序编

35、号订装成胺册、归档管理。袄.各种财务会跋计档案保管期限熬届满需要销毁时按，应按国家规定疤执行。销班毁时由本单位档把案部门会同财务败部门共同鉴定、隘编制造册，并报扒请上八级主管部门批准颁方可进行。傲.财务人员调皑离和离职必须办傲理移交手续。盎.借阅财务会懊计档案必须履行埃审批、登记、注懊销手续。稗.对会计业务扳的重要核算资料百要设专柜严密管扳理。 其他会计哎档案管理事盎项按会计制度规挨定执行。鞍十一、仪器设备艾、耗材采购制度 TC 艾十一、仪器设备败、耗材采购制度癌 f C 耙l 2 斑1、凡属医疗、袄教学、科研所需胺用的仪器、设备碍、卫生材料、劳瓣保用品、盎办公用品等，均白由相关部门统一哎负责

36、采购，供应颁、调配和维修。罢采购斑工作应严格遵守八相关法规，依据捌招标后中标结果挨定点采购。招标扳范围暗以外的商品，须哎经院领导批准通吧过政府招标采购胺后，方可进行采案购。般2、根据院年度昂工作要点和规划俺，编制采购预算敖。颁3、应成立专门唉的组织负责大型八仪器设备的论证靶、报批、招标、傲商务洽谈等工作。霸4、一般医疗用罢低值易耗品、物芭资材料等，根据啊院内工作需要和哀库存量制按定月采购计划，把进行定点采购。拔5、所有采购商熬品，必须符合国霸家颁布的质量标阿准和检测标准。搬采购人员版要认真查验注册叭证、合格证、检敖验证等相关证明胺文件。盎6、采购员和保八管员要严格遵守吧入、出库验收制肮度。每月

37、汇同会斑计核对盘皑点一次。年底全按面盘点一次，制搬表上报。般7、库房物品要白按性质分类保管般，作到帐物相符版，帐帐相符。鞍十二、物价工作斑管理制度 TC 蔼十二、物价工作鞍管理制度邦 f C 懊l 2 搬.医院各有关翱部门必须认真执敖行物价局、卫生昂局制定的有关物把价政策、法岸规和物价标准；扒必须严格执行政疤府定价，做到合瓣法收费。版.根据中华哀人民共和国消费白者权益保护法爸的文件精神，建板立患者监督埃制度，对医疗服胺务项目内容及价耙格做到明码标价办，公布监督投诉搬电话。哀.加强各科的稗收费管理工作，暗实行澳“埃三统一熬”袄、伴“搬两公开稗”熬、败“暗一固定笆”笆。即叭统一划价，统一傲收费，统

38、一使用笆合法的收费票据爱：公开住院病人佰收费明翱细表，公开手术疤室消耗物品及使般用特殊器械收费背明细表：收费人拔员要相对固定。埃.控制药品销搬售增长，减轻群败众负担。各科要鞍采取切实措施，傲杜绝开大处岸方和各种不合理哀用药，坚决制止拌医生按处方提成敖药品销售收入的捌行为。靶逐步调整用药结邦构，提高国产、拔有效、低价药品敖的消费比重，以罢控制药啊品费用的过快上背涨。傲.加强大型医傲用设备的收费管俺理。各科室合作癌使用医用设备时碍，要事先向懊医院财务/物价霸管理部门报送论矮证报告、合作协背议和收费预测标拌准及进白货价格等资料，笆未经预审的,不芭予报批收费标准斑；同时确认将要安开展的唉医疗技术是否有

39、跋医疗服务项目，绊若为新项目，科熬室应根据规定到柏相关部熬门申报新技术立皑项。靶.财务/物价翱管理部门要建立奥和完善吧“隘各类一次性医用疤品和器材爸”扮购货和叭全国医院工作制搬度与人员岗位职八责-征求意见稿邦使用、收费的管昂理规范与程序，佰凡非医院购进的般医用品和器材，拔临床上原则不得收费。翱.财务/物价白管理部门有权对败各科医疗服务收胺费监督检查，对背擅自制定和佰提高医疗服务收耙费标准、分解服癌务的内容重复收矮费、降低服务质挨量变相啊涨价、巧立名目阿乱收费以及不按鞍规定明码标价等霸行为要及时向院邦领导及稗相关职能部门报拌告，并提出处理瓣意见。袄.对严格执行俺物价政策、服务颁质量好、一切收疤费

40、都按规定表现氨好的部门和扮个人，物价办公挨室有权向院领导佰提出建议给予表拔扬。翱十三、医疗服务半价格公示制度 TC 白十三、医疗服务扮价格公示制度案 f C 傲l 2 傲. 根据中肮华人民共和国消肮费者权益保护法绊的规定精神，袄医院有义务向疤患者提供医疗服懊务项目内容及医八疗服务价格的真颁实情况，对医疗背机构医澳疗服务价格及药拜品价格公示。拔. 非营利性班医院必须按照价吧格部门批准的医袄疗服务价格标准摆，在醒目位置蔼公示。营利性医拜院按照医疗服务笆价格公示办法，哎公示自主制定的罢各项医疗服务价格。碍. 可采取多盎种形式进行公示半。设立公示栏、隘公示牌、价目表版(册)或电子屏拜、电子触摸屏等。班

41、. 公示要以岸“埃竖得起、看得清挨、留得住佰”搬为原则，做到项摆目齐全、内容真斑实合法、标示醒叭目、字迹清晰，耙长期固定设置在柏收费场所或方便哎群众阅啊知又不易损坏的敖地方。啊. 公示内容矮不能随意删减，耙实行动态管理，爸对变更的价格及奥收费项目和标靶准，各执行单位翱应根据上级文件霸精神及时变更。把. 盈利性医奥疗机构除执行政耙府定价服务项目安之外的自主定价百项目，应公示柏服务项目及收费霸标准，不得采用芭比照、分解以及蔼“奥打包鞍”胺形式收费，提搬供收费明细清单把。搬碍十四、医疗服务办项目的病历记录皑和费用核查制度 TC 澳十四、医疗服务跋项目的病历记录芭和费用核查制度傲 f C 百l 2 哀

42、1根据中华白人民共和国消费败者权益保护法碍的文件精神，医岸院需要定期稗或不定期的检查白病历记录及费用瓣情况，没有病历哎记录的、没有收按费标准吧的医疗服务项目皑，不得收取费用矮。颁2患者出院时笆，医院要对患者罢住院期间发生的靶每一笔费用进行奥复核。罢3对病历检查矮过程发现的多收挨、少收及漏收现叭象，及时采取有胺效措施进行解决。百4定期对各科伴室病历书写相关颁负责人进行物价班管理的有关政策鞍和最新出拜台的管理规定进叭行培训，提高病瓣历书写规范化、哎合理化、制度化疤水平。搬十五、住院患者案费用肮“笆每日清爸”瓣制度 TC 绊十五、住院患者笆费用唉爱“蔼每日清跋颁”暗制度敖 f C 唉l 2 澳. 根

43、据中搬华人民共和国消靶费者权益保护法唉的文件精神，班为方便患者医扮药费用的了解和巴查询，对住院患叭者费用实行每日矮清单制度，或提蔼供计算坝机网上实时查询翱。这有利于改善盎医患关系、增强盎患者诊疗信息透安明化、盎提高病人对每日耙诊疗费用的可信般度。奥. 医院应该癌向住院患者提供佰“半每日费班”凹服务，或计算机哎网上查询，包括澳每佰一笔医药费用收爱费名称、单价、吧数量、金额等。拌. 患者出院把时，住院费用核疤实无误后，给患胺者办理费用结帐吧手续，同时向邦患者提供总费用败清单。拜十六、奖金分配俺管理制度 TC 半十六、奖金分配肮管理制度爸 f C 昂l 2 摆1贯彻落实国扳家事业单位收入扮分配制度改

44、革精柏神，结合医院特案点，制定相隘应科学、合理的哎资金分配与管理哀制度，不准科室盎承包、开单提成艾、医务人捌员奖金分配与所按在科室收入直接颁挂钩。埃2设立奖金管百理组织负责全院颁奖金管理工作，矮并有相关程序与背制度。办3奖金分配原把则。懊（1）坚持始终摆把社会效益放在罢首位的原则，遵靶照卫生部关于挨“败医疗机构不阿准再实行科室的半收入和医生个人吧收入挂钩霸”坝 的要求。按（2）逐步健全吧和规范对医院的跋资金分配制度，搬突出医疗质量、叭技术水平、柏医疗服务在医院岸的组织绩效考核般中的权重。皑（3）坚持优质芭、高效、低成本罢的原则，充分利般用医疗资源，降熬低成本，为败人民群众提供优奥质、高效、安全

45、熬、便捷和经济的柏医疗服务。胺（4）坚持按岗绊定酬、按任务定捌酬、按业绩定酬颁的原则。岸4医院奖金分盎配的主要依据癌（1）医院内部安进行奖金分配时皑应按照岗位职责按，提出工作要求啊，明确任务癌指标，考核综合巴业绩。奖金应与爸综合考核指标挂叭钩，不得单纯与胺业务收入挂钩。捌（2）医院内部版的绩效考核应根奥据岗位所承担的凹责任不同、风险爱不同、技术俺不同，并综合考昂虑工作质量、服懊务质量、工作数啊量、创新能力等版因素，绊在规范成本核算吧的基础上，对于跋工作可以量化考皑核的部门以量化蔼考核为斑主，难以量化考版核的部门主要以啊岗位职责为基础凹进行考核。八（3）医院内部爱奖金主要体现工摆作人员的工作业邦

46、绩和实际贡献。挨奖金的分配碍应当重实绩、重耙贡献，向优秀人碍才和关键岗位倾暗斜。分配形式和拔办法可凹以由医院根据本癌单位的目标任务碍和工作特点，根板据考核结果自主傲确定。芭十七、内部审计邦工作制度 TC 岸十七、内部审计疤工作制度半 f C 凹l 瓣2 拌1.医疗机构应艾当建立健全内部皑审计制度，完善办内部监督制约机笆制，规范收支岸管理，促进卫生败事业健康发展，按根据中华人民拔共和国审计法罢和审计懊署关于内部审计矮工作的规定，吧卫生部长令51版 号卫生系统耙内部审计工作氨规定结合本院肮具体情况，制定扮相关实施规定或隘细则。岸2.做好内部审翱计是院长的职责摆：俺（1）内部审计背部门和审计人员绊，

47、在院长领导下熬，依照国家法律伴、法规以耙及本院规定开展跋审计工作跋（2）对本单位搬及所属机构的财靶务收支、经济活芭动的真实、合法傲性进行独唉立监督审核的行稗为，并对院长负澳责。熬（3）院长在管拔理权限范围内，靶授予内部审计机爸构必要的处理、袄处罚权矮3.组织机构与袄人员设置：碍（1）年收入3扒000 万元以氨上或拥有300跋 张病床以上的岸医疗机构，应当按设置唉独立的内部审计俺部门，配备专职哎审计人员摆（2）可以根据挨需要，设置独立按的内部审计部门哀，配备专职审计按人员，也耙可以授权本单位背其他部门履行审奥计职责，配备专伴职或者兼职审计隘人员瓣（3）内部审计唉部门负责人必须阿具备中级以上相班关

48、专业技术职称凹或5 年以罢上的审计、会计白工作经历；碍（4）内部审计把人员应当具有审耙计、会计、经济叭管理、工程技术蔼等相关专白业知识和业务能蔼力。实行岗位资稗格准入和后续教版育制度，各单位阿应当予以支持和保障皑4.医疗机构内埃部审计部门履行袄下列职责：敖（1）拟定内部芭审计规章制度；八（2）审计预算安的执行和决算；鞍（3）审计财务吧收支及有关经济拔活动；爱（4）按照干部拜管理权限开展有氨关领导人员的任盎期经济责任审计佰；哎（5）审计基本佰建设投资、修缮跋工程项目；吧（6）审计卫生罢、科研、教育和氨各类援助等专项俺经费的管理和使昂用；澳（7）开展固定把资产购置和使用疤、药品和医用耗挨材购销、医

49、疗服扳务价格执暗行情况、对外投熬资、工资分配等哎专项审计调查工皑作；吧（8）审计经济扒管理和效益情况把；碍（9）审计内部扮有关管理制度的袄落实；跋（10）其他审邦计事项。扒5.医疗机构内捌部审计部门权限胺（1）要求被审稗计单位按时报送伴财务预算、财务叭决算、会计报表奥及有关文件、资料；搬（2）参加本单岸位基建、设备购巴置、财务、对外懊投资等相关会议板，主持召扮开与审计事项有芭关的会议；吧（3）参与研究佰制定有关规章制捌度；把（4）审核会计班凭证、账簿、报奥表，现场勘察实岸物；澳（5）检查计算捌机系统有关电子哀数据和资料；按（6）对与审计百有关的问题向被摆审计单位和个人捌进行调查，并取搬得证明材

50、料；佰（7）对严重违哀反财经法规、严跋重损失浪费的行柏为，做出临时制稗止决定；拌（8）经本部门阿、本单位主要负俺责人批准，对可摆能转移、隐匿、败篡改、毁笆弃会计凭证、会啊计账簿、会计报佰表以及与经济活岸动有关的资料，暗予以暂时封存；阿（9）根据审计百结果，提出纠正斑、处理违反财经巴法规行为、改进斑管理、提高效益的建议；爱（10）对模范佰遵守财经法规的把被审计单位和人版员，提出表彰建稗议；对违法白违规和造成损失邦浪费的被审计单啊位和人员，提出袄通报批评或者追绊究责任的建议。6.工作报告：罢（1）内部审计把部门每年应当向拔院长提交工作报哎告，工作计划与懊按排；艾（2）对重大问百题及警示信息做佰到及

51、时报告，并白能落实院长的批板示意见。碍7.委托审计根敖据审计业务的需叭要，报经院长批叭准，或是本院不败具备开展内部霸审计工作条件的办，可委托具有相唉应资质的社会中板介机构进行审计八，并检查白监 督审计业务按质量。8.持续改进：哀（1）院长及领扮导班子集体对内捌部审计部门或是柏委托审计单位在啊审计报告百中提出的意见和凹建议能够召开专稗题会议认真审议拌，每年至少一次颁，有记录。氨（2）能够从管芭理组识体系上、盎制度上、程序上暗提出整改措施。罢（3）相关职能凹部门并认真组织矮落实、督导、反柏溃。暗（4）并对整改拔结果要用数据效哀果予以评价，提扳出再改进的意见癌，达到持续续改进。 皑财务工作人员岗坝位

52、职责 TC 拔财务工作人员岗按位职责熬 f C 岸l 1 哎一、财务科负责败人的职责 TC 懊一、财务科负责昂人的职责哎 f C 昂l 2 俺. 在院长领挨导下，负责本院斑的财务工作。领半导财务人员认真扳履行职责，做好扳各项财务管理工斑作，为医疗第一稗线提供优质的服矮务，保证医疗任板务的完成。靶. 贯彻国家奥财政财务相关法疤律法规制度，遵胺守国家财政纪律摆。按照会计法佰、医院财务般制度和医院办会计制度的要拌求，建立相应的爱部门管理制度澳以及岗位责任制奥。扮. 根据事业瓣计划和按照规定霸的统一收费标准埃，合理的组织收爸入。根据医院特岸点、业务需要和岸节约原则，精打扳细算，节约各项吧开支，监督资金

53、氨使用的合艾理性、合法性和柏效率效果性。埃. 根据医院氨收入增减因素和稗事业需要、业务矮活动需要和财力背可能，正确、及岸时的编制年度和板季度（或月份）拔的预算，定期对背预算执行情况进扳行分析，把并按照国家规定凹编制和上报预决氨算。瓣. 按照医院奥财务管理需要和耙内部控制的要求碍合理设置财务人啊员工作岗位，按稗照医院会计制度拜组织财务人员进跋行会计核算，按敖照规定的格式和班期限报送绊会计月报和年报暗。啊. 对医院的班财务工作进行研鞍究、布置、检查岸、总结，根据本案单位的实际情况袄，制定各项内部拜会计控制制度和岸财务制度。督促疤财务人员严格遵疤守财经纪律岸和各项规章制度奥，保证本单位各碍项财务制度

54、健全佰有效。肮. 保证房屋捌及建筑物、设备罢、家具、材料、捌现金等国家财产肮的安全，进行经爱常的监督和必要俺的检查并经常清霸查库存，克服浪芭费和物资积压，懊以防止不良现象的发生笆. 按照按劳疤分配、效率优先扮、兼顾公平的原碍则，组织好单位版的奖金分配工作懊。拌. 按照国家肮物价制度，做好哎本单位的物价管傲理工作。搬. 定期和阿不定期对单位财板务状况进行分析澳，及时向医院管百理层提供全面、斑真实、可靠的财班务信息。对修建艾工程、大型设备瓣购置、对外投资摆，从财务叭角度进行可行性凹分析和论证，为懊领导决策当好参把谋。拜. 负责医隘院的经济管理及绊其他有关财务制白度之掌握和财务拔管理工作。盎二、财务

55、科会计办的职责 TC 唉二、财务科会计扮的职责扒 f C 办l 2 胺1、在财务部门霸负责人的领导下熬，严格按照国家艾和医院的各各项吧制度和经费开吧支标准对医院的颁各项开支进行核白算，对各种原始跋凭证进行审核。奥2、编制记账凭耙证。根据审核无靶误的原始凭证等邦，按照医院会计巴制度规定的会爸计科目，编制记板账凭证。要做到昂科目准确，数字熬真实，凭证完整懊，装订整八齐，记载清晰，啊处理及时，账证柏、账实相符。俺3、登记账簿。疤按会计制度的要颁求设置并及时登昂记总分类账、明霸细分类账，及傲时进行核对，做敖到账证、账实相胺符。案4、及时、正确白地编制会计报表伴。每月根据总账熬和有关明细分类扳账的账户余

56、额氨及其他有关资料笆，按国家统一的叭报表格式和要求疤编制会计报表，跋并对重大事项进行说明。跋5、经常检查收半支情况，分析费扳用升降原因，提跋出改进意见，及瓣时向领导反映情况。拔6、做好往来帐盎款的管理。对各拜往来款项，要严凹格审核其真实性皑，并按收付单暗位、个人设置明翱细账。严格执行埃结算纪律，及时爱清理债权债务。斑7、管好会计档哎案。按会计档叭案管理办法做邦好会计资料的收昂集、整理、装敖订、保管和销毁摆等管理工作。把8、定期或不定摆期与资产管理部癌门核对各类资产扒。对各类资产的袄采购、出入库、蔼领用、调拨、报半废、盘亏或盘盈白进行核算。稗9、认真贯彻执捌行国务院颁发的凹“扳会计员职权条例搬”

57、般和有关规定。氨三、财务科出纳拜职责 TC 摆三、财务科出纳柏职责柏 f C 奥l 2 班.在财务部门按负责人的领导下稗，办理现金收付办和银行结算业务捌。严格按照国皑家规定，根据会昂计人员编制、审敖核的收付款凭证霸办理银行存款及邦现金的收笆付业务，并随时颁记帐，每日终向斑会计提交银行存柏款及库存现金日叭报，做到日清月结。袄.及时登记现绊金和银行日记账氨，编制出纳日报摆表。根据已办理皑完毕的凭证，扒按顺序逐笔登记坝现金和银行存款袄日记账。扒.逐笔核对当伴日收付款项，随白时核对库存现金盎和银行存款余额拜。阿.做好各种有昂价证券及收据的斑保管、发放及收胺据存根的回收保拌管工作。柏.每日将住院澳处、收

58、款处收款扮入库，并当日存吧入银行。埃.经常复核或坝定期抽查住院、瓣门诊的收据存根板。蔼.做好财务印昂章和空白支票的败管理。保证库存斑现金不超过银行跋规定的库存限额。敖四、财务科成本拜及奖金核算岗位扒职责 TC 绊四、财务科成本昂及奖金核算岗位按职责耙 f C 疤l 2 拌1、拟订成本支阿出管理办法。根芭据国家的有关规扳定，结合本单位搬的特点和需哎要拟订成本管理癌办法。爱2、拟定成本核案算程序。根据医挨院成本支出的特澳点和成本管理的爱目标，确定袄各项成本归集方哀法、成本对象和办成本中心、成本岸分摊的程序和方爸法。搬3、加强成本管熬理的基础工作。盎会同有关部门建胺立标准成本、内板部结算价格懊等制度

59、，为正确佰计算医院成本提般供可靠的依据。跋4、按成本核算俺的内容、程序、案方法，进行费用矮的归集、分配和氨考核。定期柏分析成本费用计霸划执行情况和成巴本升降原因，对肮照本单位历史资肮料和同行办业的先进水平，爸提出降低成本费邦用的办法和加强哎管理的建议。败5、开展科室经矮济核算。根据本颁单位的实际情况拔，在成本核算的扳基础上，拟罢定科室经济核算岸的范围及方法，懊并将成本核算结碍果作为对科室进芭行考核、瓣评价和奖惩的因爱素之一。拔五、住院处、门摆急诊收费处收费邦员的职责 TC 背五、住院处、门背急诊收费处收费懊员的职责氨 f C 癌l 2 板1、收取患者的半预交金、药费、拜治疗费等各项费邦用，办理

60、各项退柏费。靶2、为病人打印背结算单、费用明佰细单等。拌3、保管好备用拔金，不得挪用备埃用金。败4、每天作出收芭支日报表，每天伴下班前对现金、百支票等进行清点皑并交银行出白纳，做到账款相笆符，板5、收据领用要拜严格按照请领手胺续办理。个人领胺用收据后要妥善哀保管，不准鞍丢失，不准借用霸或挪用他人收据唉，不准任意作废耙、涂改收据。柏6、严格执行物罢价收费标准，划矮价要做到准确无癌误。般7、保管好金库暗钥匙，每天下班癌将现金、收据、按印章等锁存金库唉；柏六、住院、门急傲诊收费处审核人疤员的职责 TC 芭六、住院、门急阿诊收费处审核人暗员的职责伴 f C 搬l 2 鞍1. 负责对收安费医嘱的审核，唉