鞍山矿业公司成本管理实施方案V10

1、.：.；鞍山矿业公司用友NCERP工程本钱管理实施方案文档北京用友软件股份提交日期：2005-10-18确认日期：最终版本：审批签字:鞍矿方工程担任人用友方工程担任人用户工程文档控制更改记录日期作者版本更改参考10/18王英哲红色部分为更新内容审阅单位姓名职位签字分发拷贝号No.姓名区域文档阐明本目的流程由鞍山矿业工程组成员共同撰写，需求相关指点审阅确认并签字。本需求匹配文档是根据业务调研分析报告、各消费业务相关单位已确认的目的流程和ERP产品总结整理加工而成，其中问题假设涉及多个部门及岗位，可由相关人员共同商讨确认。本文档将尽量做到准确、详细、全面，报告中的相关信息将在详细需求文档中进展更细

2、致的描画。此报告将作为详细需求方案及运用途理方案的重要根据，需求用友和鞍山矿业双方最终确认，假设需求更改或添加内容，那么必需由双方共同协商赞同后才可。此文档一式两份，用友和鞍山矿业各保管一份。目 录 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc117434731 文档控制 PAGEREF _Toc117434731 h 2 HYPERLINK l _Toc117434732 文档阐明 PAGEREF _Toc117434732 h 3 HYPERLINK l _Toc117434733 目 录 PAGEREF _Toc117434733 h 4 HYPERLINK l _Toc

3、117434734 方案总论 PAGEREF _Toc117434734 h 1 HYPERLINK l _Toc117434735 一、概述 PAGEREF _Toc117434735 h 1 HYPERLINK l _Toc117434736 二、实施方案思绪阐明 PAGEREF _Toc117434736 h 1 HYPERLINK l _Toc117434737 三、运用途理方案任务目的 PAGEREF _Toc117434737 h 2 HYPERLINK l _Toc117434738 四、目的流程运用业务范围 PAGEREF _Toc117434738 h 2 HYPERLINK

4、 l _Toc117434739 第一部分 眼前山铁矿日常业务处置 PAGEREF _Toc117434739 h 3 HYPERLINK l _Toc117434740 1. 客户化运用方案 PAGEREF _Toc117434740 h 3 HYPERLINK l _Toc117434741 2. 本钱管理业务流程运用方案 PAGEREF _Toc117434741 h 5 HYPERLINK l _Toc117434742 2.1 根底设置 PAGEREF _Toc117434742 h 5 HYPERLINK l _Toc117434743 2.2 规范本钱 PAGEREF _Toc1

5、17434743 h 7 HYPERLINK l _Toc117434744 2.3 本钱资料 PAGEREF _Toc117434744 h 7 HYPERLINK l _Toc117434745 2.4 实践本钱 PAGEREF _Toc117434745 h 9 HYPERLINK l _Toc117434746 3. 本钱管理相关业务匹配 PAGEREF _Toc117434746 h 11 HYPERLINK l _Toc117434747 3.1 总账业务 PAGEREF _Toc117434747 h 11 HYPERLINK l _Toc117434748 3.2 存货核算 P

6、AGEREF _Toc117434748 h 12 HYPERLINK l _Toc117434749 4.4 消费订单完工报告 PAGEREF _Toc117434749 h 13 HYPERLINK l _Toc117434750 4.5 动力介质运用方案： PAGEREF _Toc117434750 h 13 HYPERLINK l _Toc117434751 第二部分 东鞍山烧结厂日常业务处置 PAGEREF _Toc117434751 h 1 HYPERLINK l _Toc117434752 1. 客户化运用方案 PAGEREF _Toc117434752 h 1 HYPERLIN

7、K l _Toc117434753 2. 本钱管理业务流程运用方案 PAGEREF _Toc117434753 h 2 HYPERLINK l _Toc117434754 2.1 根底设置 PAGEREF _Toc117434754 h 2 HYPERLINK l _Toc117434755 2.2 规范本钱 PAGEREF _Toc117434755 h 5 HYPERLINK l _Toc117434756 2.3 本钱资料 PAGEREF _Toc117434756 h 5 HYPERLINK l _Toc117434757 2.4 实践本钱 PAGEREF _Toc117434757

8、h 7 HYPERLINK l _Toc117434758 2.5 本钱分析 PAGEREF _Toc117434758 h 8 HYPERLINK l _Toc117434759 3. 本钱管理相关业务匹配 PAGEREF _Toc117434759 h 9 HYPERLINK l _Toc117434760 3.1 总账业务 PAGEREF _Toc117434760 h 9 HYPERLINK l _Toc117434761 3.2 存货核算 PAGEREF _Toc117434761 h 10 HYPERLINK l _Toc117434762 4.4 消费订单完工报告 PAGEREF

9、 _Toc117434762 h 11 HYPERLINK l _Toc117434763 4.5 动力介质运用方案： PAGEREF _Toc117434763 h 11 HYPERLINK l _Toc117434764 第三部分 外系统数据接口 PAGEREF _Toc117434764 h 12 HYPERLINK l _Toc117434765 1. 消费系统 PAGEREF _Toc117434765 h 12 HYPERLINK l _Toc117434766 1、根底数据 PAGEREF _Toc117434766 h 12 HYPERLINK l _Toc117434767

10、2、业务单据 PAGEREF _Toc117434767 h 12 HYPERLINK l _Toc117434768 2. 能源水电汽耗费系统 PAGEREF _Toc117434768 h 12 HYPERLINK l _Toc117434769 1、根底数据 PAGEREF _Toc117434769 h 12 HYPERLINK l _Toc117434770 2、业务单据 PAGEREF _Toc117434770 h 13 HYPERLINK l _Toc117434771 第五部分 需双方工程组进一步确认的需求 PAGEREF _Toc117434771 h 13 FILENAM

11、E 鞍山矿业公司本钱管理实施方案V1.0PAGE PAGE 13北京用友软件股份 留意严密，只供鞍山矿业公司和用友运用方案总论本文档详细引见鞍山矿业公司本钱管理实施方案。一、概述此方案是在对鞍山矿业公司以下简称鞍矿现行的任务流程调研和需求分析的根底上产生的。目前鞍矿存在本钱管理要求的主要有9家单位：眼前山铁矿以下简称眼矿、大孤山铁矿以下简称大矿、东鞍山铁矿以下简称东矿、东鞍山烧结厂以下简称东烧、大孤山选矿厂以下简称大选、齐大山选矿厂以下简称齐选、活性灰、齐鑫两个作业段、鞍千采选结合体股份，此方案主要描画这9家单位的本钱实施处理方案。 实现目的 经过设置各项参数，建立适宜鞍矿日常业务处置和管理需

12、求的本钱管理体系。为鞍矿提供本钱管理系统、对一切的本钱管理业务进展规范化，提高业务信息的及时性、准确性，建立在线实时控制体系，协助 管理者控制运营风险。实现日本钱是鞍矿目前的迫切要求，本方案详细论述实现日本钱需求满足的管理要求。二、实施方案思绪阐明本方案包括四个部分。其中根底设置部分，主要为帐套构造、参数和根本档案的设置和维护方案，其中涉及集团控制帐设置、公司级控制帐设置等信息与要求一样，请参考该文档，在本文档中不再赘述。第一部分为眼矿日常业务处置处理方案，因3个铁矿，包括眼矿、大矿、东矿，以及活性灰公司，日常业务根本一样，在此只描画一个单位的日常业务处置处理方案，对于存在差别之处单独描画。第

13、二部分为东烧日常业务处置处理方案，因3个选矿厂，包括东烧、大矿、齐选，以及齐鑫两个作业段、鞍千采选结合体股份，日常业务根本一样，在此只描画一个单位的日常业务处置处理方案，对于存在差别之处单独描画。第三部分为NC系统与外系统的数据接口，包括消费系统、能源水电汽耗费系统等。第四部分为目前NC系统不能直接实现的用户需求，需进一步协商确认的处理方案。三、运用途理方案任务目的在完成鞍山矿业公司各消费、财务、业务部门的目的流程调研任务以后，工程组组织各相关单位的业务骨干对目的流程文档进展深化的研讨、结合业务内容学习和了解用友ERP软件的业务处置流程所必需的一些参数信息。参与工程组的各单位成员需求对目的流程

14、任务成果进展详细分析，结合掌握的ERP软件知识，总结出现有消费业务流程的详细业务需求，列出现有本钱管理业务任务流程和ERP软件的结合点和不同点，设计出鞍山矿业ERP本钱管理的运用方案和对应的详细需求。运用方案完成的内容：1软件目的流程的实现方法。2本钱业务在软件目的流程的详细运用。3按照规范软件，结合目的流程和后期的需求进展整理，按照要求进展详细的描画。四、目的流程运用业务范围客户化：存货档案、物料消费档案、工程根底数据任务中心、工艺道路，消费BOM、作业类型等；本钱管理：根底数据定义、本钱资料的归集、实践本钱、规范本钱、本钱分析等；存货核算：本钱计算、差别率计算、月末处置、会计平台凭证处置等

15、；总账：消费本钱科目设置、制造费用归集；库存管理：原资料出库、半废品出入库、产废品入库等。第一部分 眼前山铁矿日常业务处置1. 客户化运用方案1.1 根本档案运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求组织机构-库存组织眼前山铁矿库存组织为独一库存组织组织机构-部门档案单位部门编码、部门称号、属性、库存组织，主要担任人等同一期部门档案设置。人员信息-人员类别与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致客商与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致仓库与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致存货档案与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致，铁矿石为产废品，水电气为辅助效力收发类别外购自制存货耗费

16、出库下要区分消费耗费和非消费耗费比如：进管理费用的资料耗费科目消费本钱1.2 工程根底数据运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求任务中心每个车间定义为一个任务中心，如破碎、尾矿、动力工艺道路根据企业实践情况定义消费BOM消费用物料清单根据企业实践情况定义作业类型根据企业实践情况定义工厂级参数按种类法计算本钱。1.3 模板管理运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求单据模板查询模板报表模板打印模板1.4 用户及权限管理运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求统计员调度领料员库管员本钱核算本钱分析定额管理资料会计责任会计费用核算1.5 单据号管理运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求客

17、户化单据号规那么单据类型+部门或本钱中心+年+月+日+流水号2. 本钱管理业务流程运用方案2.1 根底设置2.1.1 初始参数：业务结点目的功能及运用方案开发需求分配率小数位数8位本钱中心范围部门本钱制度实践本钱制度资料耗费定额的来源消费BOM能否有辅助消费有辅助消费本钱分配方法能否计算废品本钱否能否计算联副产品本钱否能否按本钱中心统计产量是期末结账时能否复制上期在产品报告否2.1.2 本钱中心：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱中心组本钱中心：定义消费车间为本钱中心，例如：破碎、尾矿、动力2.1.3 本钱要素：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱要素组资料费：直接资料费

18、：辅助资料费：备件燃料动力：人工费：消费人员工资消费人员福利制造费用：修缮费 管理人员工资管理人员福利费折旧费办公费 水电费取暧费劳动维护费运输费排污费差旅费设计改造费实验检验费其它辅助费：蒸汽电水其他：2.1.4 本钱动因：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱动因本钱中心费用结转：无本钱费用分配：原料：直接归集到产品辅料：直接归集到产品工资及福利：直接归集到产品制造费：直接归集到产品2.1.5 联副产品本钱分配：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据主联副本钱分别无 2.1.6 本钱结转方法：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱结转方法全部本钱转完工入产废品/自制半废

19、品库存库。2.2 规范本钱2.2.1 本钱类型：业务结点目的功能及运用方案开发需求规范本钱本钱类型眼矿规范本钱，生成规范本钱库，定义各种费用2.3 本钱资料2.3.1 资料费用归集：业务结点目的功能及运用方案开发需求存货资料出库单签字修正实发数量，填写出库类别必需是消费耗用的出库类别，填错了就不能归集本钱，不能为空、领用部门留意：签字日期必需符合财务期间的核算要求，不要填错存货资料出库单本钱计算外购外购资料出入库本钱计算本钱资料资料费用归集1取数2手工输入资料归集单，输入资料编码、领用本钱中心、本钱对象、数量、金额等。2.3.2 工资及制造费用本钱归集业务结点目的功能及运用方案开发需求范围：除

20、资料费以外的一切费用客户化管理睬计平台要素对照表定义总账系统数据传送到本钱系统对应的本钱要素。客户化管理睬计平台本钱单据模板定义本钱系统中费用本钱单据的单据模板本钱资料费用本钱单添加、审批单据。2.3.3 外购辅助费用归集接纳能源耗费系统的外购能源汇总数据与自制辅助费用归集二者选择之一接口即可。2.3.4 自制辅助费用归集业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱要素定义辅助效力介质对应的本钱要素。本钱资料自制辅助效力耗费接纳能源耗费系统的自制能源汇总数据与外购辅助费用归集二者选择之一接口即可。生成凭证借：消费本钱燃料动力制丝车间贷：辅助消费本钱水实践本钱辅助消费本钱交互分配直接归集到产废

21、品2.3.5 完工产量统计：业务结点目的功能及运用方案开发需求存货废品入库单签字修正入库数量，填写入库类别必需是消费完工的入库类别，填错了就不能归集产量，不能为空留意：签字日期必需符合财务期间的核算要求，不要填错本钱资料完工产量1接纳消费系统的各车间汇总产量。2手工输入完工产量归集单，输入产废品编码、入库本钱中心、数量等。2.3.6 作业量统计：接纳消费系统的各车间汇总作业量。手工输入作业量归集单，输入产废品编码、入库本钱中心、作业量等。2.4 实践本钱2.4.1 本钱中心费用结转：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱本钱中心费用结转无2.4.2 本钱费用分配：业务结点目的功能及运用方案

22、开发需求实践本钱间接本钱费用分配无2.4.3 辅助本钱费用交叉分配：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱辅助效力交互分配代数方程分配法无2.4.4 完工本钱结转：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱完工本钱结转全部本钱转完工入产废品/自制半废品库。2.4.5 日本钱：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱日本钱根据当日耗费情况，计算当天的本钱。备注在计算机管理方式下，假设可以按“日统计各种耗费和产出，就可以实现“日本钱管理。在实践运用时，并不一定要按日来作，也可以按恣意一段时间来作。在日本钱计算中，固定本钱要素取自规范本钱，变动本钱要素取自资料出库单、能源耗费单，产量取自实践产

23、量。2.4.6 本钱报表查询：业务结点目的功能及运用方案开发需求作业本钱表可以按日生成产品本钱表可以按日生成3. 本钱管理相关业务匹配3.1 总账业务3.1.1 消费本钱科目设置：业务结点目的功能及运用方案开发需求客户化会计科目为和财务系统衔接，对科目进展调整。与消费本钱、制造费用相关的科目，设置制造本钱中心辅助核算。3.1.2 工资及福利费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求总账凭证处置每月分配工资、福利费用后，输入工资凭证。经过总账归集工资费用。3.1.3 制造费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求总账凭证处置输入制造费用凭证。收付报单据处置同上。本钱费用本钱单审核，结

24、转制造费用到消费本钱。借：消费本钱XX本钱中心制造费用各要素贷：制造费用XX本钱中心各科目3.1.4 资料费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求库存资料出库单填写单据，签字。存货核算本钱计算计算外购资料的出库本钱。本钱管理本钱资料资料费用归集取数操作，获取资料费用。对于自制资料费用，此时暂没有本钱，只需耗费量。其本钱在本钱系统完工结转后，再计算其出库本钱。财务会计平台凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3.1.5 完工结转的账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求本钱管理期末结账生成凭证对于完工结转单，生成会计凭证。凭证：借：库存商品铁矿石贷：消费本钱XX本钱中心各要素财务会计平

25、台凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3.2 存货核算3.2.1 资料出库单：业务结点目的功能及运用方案开发需求库存资料出库单直接资料：出库单，修正实发数量、出库类别。保管、签字。其它资料：填出库单、实发数量、出库类别、部门，保管、签字。存货核算本钱计算计算外购资料的出库本钱。本钱管理本钱资料资料费用归集取数操作，获取资料费用。对于自制资料费用，此时暂没有本钱，只需耗费量。其本钱在本钱系统完工结转后，再计算其出库本钱。财务会计平台凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3.2.2 产废品入库单：业务结点目的功能及运用方案开发需求存货核算产废品入库单对铁矿石进展入库操作，生成库存产废品入库单，填写实

26、践入库数量、入库类别、部门。本钱管理实践本钱完工结转填写完工本钱到存货核算产废品入库单，并计算该产品的挪动平均出库本钱。财务会计平台凭证模板定义定义会计模板。本钱管理期末结账生成凭证借：库存商品贷：消费本钱XX本钱中心各要素4.4 消费订单完工报告无4.5 动力介质运用方案：无第二部分 东鞍山烧结厂日常业务处置1. 客户化运用方案1.1 根本档案运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求组织机构-库存组织东鞍山烧结厂库存组织为独一库存组织组织机构-部门档案单位部门编码、部门称号、属性、库存组织，主要担任人等同一期部门档案设置。人员信息-人员类别与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致客商与现

27、有的采购、库存和财务一体化人员分类一致仓库与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致存货档案与现有的采购、库存和财务一体化人员分类一致，铁矿石原资料，赤精矿、磁精矿为半废品，烧结矿为产废品，水电气为辅助效力收发类别外购自制存货耗费出库下要区分消费耗费和非消费耗费比如：进管理费用的资料耗费科目消费本钱1.2 工程根底数据运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求任务中心每个车间定义为一个任务中心，如破碎、一选、二选、尾矿、烧结、动力工艺道路根据企业实践情况定义消费BOM消费用物料清单根据企业实践情况定义作业类型根据企业实践情况定义工厂级参数按种类法计算本钱。1.3 模板管理运用方案业务结点目的功

28、能及运用方案开发需求单据模板查询模板报表模板打印模板1.4 用户及权限管理运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求统计员调度领料员库管员本钱核算本钱分析定额管理资料会计责任会计费用核算1.5 单据号管理运用方案业务结点目的功能及运用方案开发需求客户化单据号规那么单据类型+部门或本钱中心+年+月+日+流水号2. 本钱管理业务流程运用方案2.1 根底设置2.1.1 初始参数：业务结点目的功能及运用方案开发需求分配率小数位数8位本钱中心范围部门本钱制度实践本钱制度资料耗费定额的来源消费BOM能否有辅助消费有辅助消费本钱分配方法能否计算废品本钱否能否计算联副产品本钱否能否按本钱中心统计产量是期末结账

29、时能否复制上期在产品报告否2.1.2 本钱中心：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱中心组本钱中心：定义消费车间为本钱中心，例如：破碎、一选、二选、烧结、尾矿、动力2.1.3 本钱要素：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱要素组资料费：直接资料费：辅助资料费：备件燃料动力：人工费：消费人员工资消费人员福利制造费用：修缮费 管理人员工资管理人员福利费折旧费办公费 水电费取暧费劳动维护费运输费排污费差旅费设计改造费实验检验费其它辅助费：蒸汽电水其他：2.1.4 本钱动因：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱动因本钱中心费用结转：无本钱费用分配：原料：直接归集到产品辅料

30、：直接归集到产品工资及福利：直接归集到产品制造费：直接归集到产品2.1.5 联副产品本钱分配：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据主联副本钱分别无 2.1.6 本钱结转方法：业务结点目的功能及运用方案开发需求根底数据本钱结转方法全部本钱转完工入产废品/自制半废品库存库。2.2 规范本钱2.2.1 本钱类型：业务结点目的功能及运用方案开发需求规范本钱本钱类型东烧规范本钱，生成规范本钱库，定义各种费用2.3 本钱资料2.3.1 资料费用归集：业务结点目的功能及运用方案开发需求存货资料出库单签字修正实发数量，填写出库类别必需是消费耗用的出库类别，填错了就不能归集本钱，不能为空、领用部门留意：签

31、字日期必需符合财务期间的核算要求，不要填错存货资料出库单本钱计算外购外购资料出入库本钱计算本钱资料资料费用归集1取数2手工输入资料归集单，输入资料编码、领用本钱中心、本钱对象、数量、金额等。2.3.2 工资及制造费用本钱归集业务结点目的功能及运用方案开发需求范围：除资料费以外的一切费用客户化管理睬计平台要素对照表定义总账系统数据传送到本钱系统对应的本钱要素。客户化管理睬计平台本钱单据模板定义本钱系统中费用本钱单据的单据模板本钱资料费用本钱单添加、审批单据。2.3.3 外购辅助费用归集接纳能源耗费系统的外购能源汇总数据与自制辅助费用归集二者选择之一接口即可。2.3.4 自制辅助费用归集业务结点目

32、的功能及运用方案开发需求根底数据本钱要素定义辅助效力介质对应的本钱要素。本钱资料自制辅助效力耗费接纳能源耗费系统的自制能源汇总数据与外购辅助费用归集二者选择之一接口即可。生成凭证借：消费本钱燃料动力制丝车间贷：辅助消费本钱水实践本钱辅助消费本钱交互分配直接归集到产废品2.3.5 完工产量统计：业务结点目的功能及运用方案开发需求存货废品入库单签字修正入库数量，填写入库类别必需是消费完工的入库类别，填错了就不能归集产量，不能为空留意：签字日期必需符合财务期间的核算要求，不要填错本钱资料完工产量1接纳消费系统的各车间汇总产量。2手工输入完工产量归集单，输入产废品编码、入库本钱中心、数量等。2.3.6

33、 作业量统计：接纳消费系统的各车间汇总作业量。手工输入作业量归集单，输入产废品编码、入库本钱中心、作业量等。2.4 实践本钱2.4.1 本钱中心费用结转：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱本钱中心费用结转无2.4.2 本钱费用分配：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱间接本钱费用分配无2.4.3 辅助本钱费用交叉分配：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱辅助效力交互分配代数方程分配法无2.4.4 完工本钱结转：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱完工本钱结转全部本钱转完工入产废品/自制半废品库。2.4.5 日本钱：业务结点目的功能及运用方案开发需求实践本钱日本钱根据当

34、日耗费情况，计算当天的本钱。备注在计算机管理方式下，假设可以按“日统计各种耗费和产出，就可以实现“日本钱管理。在实践运用时，并不一定要按日来作，也可以按恣意一段时间来作。在日本钱计算中，固定本钱要素取自规范本钱，变动本钱要素取自资料出库单、能源耗费单，产量取自实践产量。2.4.6 本钱报表查询：业务结点目的功能及运用方案开发需求作业本钱表可以按日生成，齐选的本钱即作业本钱产品本钱表可以按日生成2.5 本钱分析2.5.1 本钱差别分析：根据企业的本钱计算结果，对于产品等本钱对象，进展该本钱对象之间本钱的差别分析对比。2.5.2 本钱要素构成分析：根据企业的本钱计算结果，按照会计期间或者日期范围，

35、进展产品的本钱要素的构成情况查询分析。2.5.3 量本利分析：根据企业的本钱计算结果，按照会计期间或者日期范围，进展产品的量本利查询分析。2.5.4 本钱趋势分析：根据企业的本钱计算结果，对于产品等本钱对象，进展该本钱对象本钱的期间趋势查询对比。3. 本钱管理相关业务匹配3.1 总账业务3.1.1 消费本钱科目设置：业务结点目的功能及运用方案开发需求客户化会计科目为和财务系统衔接，对科目进展调整。与消费本钱、制造费用相关的科目，设置制造本钱中心辅助核算。3.1.2 工资及福利费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求总账凭证处置每月分配工资、福利费用后，输入工资凭证。经过总账归集工资费用

36、。3.1.3 制造费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求总账凭证处置输入制造费用凭证。收付报单据处置同上。本钱费用本钱单审核，结转制造费用到消费本钱。借：消费本钱XX本钱中心制造费用各要素贷：制造费用XX本钱中心各科目3.1.4 资料费用账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求库存资料出库单填写单据，签字。存货核算本钱计算计算外购资料的出库本钱。本钱管理本钱资料资料费用归集取数操作，获取资料费用。对于自制资料费用，此时暂没有本钱，只需耗费量。其本钱在本钱系统完工结转后，再计算其出库本钱。财务会计平台凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3.1.5 完工结转的账务处置：业务结点目的功能及运用方案开发需求本钱管理期末结账生成凭证对于完工结转单，生成会计凭证。凭证：借：库存商品烧结矿贷：消费本钱XX本钱中心各要素财务会计平台凭证生成定义会计模板，生成会计凭证。3.2 存货核算3.2.1