房产业财务分析模型

1、四川明宇集团半房产业财务分析哎（模型）埃第一部翱分俺 矮 疤企业基本情况版按公司百于岸敖年矮奥月瓣在案挨挨工商局注册登记矮，注册地址拔：罢笆奥，注册资拌本吧俺万元。般公司现有员敖工啊哀人，公司机构设按置情况等。凹公司开发的房产罢项目名称，袄购置土地使用拔权碍拔亩，耙实际净用蔼地扒霸亩，项目埃分班拌期开发伴。哎分期介绍开发情艾况俺。包括报建建筑办总面积、实际开矮发建筑面、可售凹建筑面积。开发扮的住宅户数、可般售建筑面积；商罢业房可售面积。白项目动工日期，捌开盘销售日期，霸竣工（预计）日摆期靶。截止报告期已啊实现的总销售收捌入，预计实现的熬利润、已经上缴隘国碍家的各种税金情邦况等。疤开发项目合计实

2、颁现的收入，预计把的利润和上缴国吧家的税金等。岸第二部敖分罢 伴 疤项目投资预算情扒况暗 敖主要把介绍项目预算编办制的依据和理由疤。百唉项目开发投资预摆算表般开发总面积把：暗 凹 鞍 懊 岸预计开工日期俺：霸 背 盎 昂预计完工日期暗：隘 按 敖单笆位：元拌序罢 伴 搬号蔼成挨 班本坝 摆项奥 叭目邦工程盎量芭预算单价氨预算金额按 懊 跋备柏 哎 跋 懊注案 斑 按 捌1拜土地及拆迁成本靶2昂前期工程挨费用俺3颁建筑安装成本罢3.1胺土建爸3.2鞍安装岸3.3稗装饰哎3.4拌4柏基础设施费用班5澳公用配套设施费蔼用白6霸开发间接费用皑6.1爱资金利息办6.2巴7白管理费用埃8霸销售费用案8.霸

3、1癌广告费昂8.2安9罢财务费用靶合矮 霸 埃计皑第三部瓣分版 坝项目案开发熬情况坝一、捌截止报告期的项哎目佰资金来瓣源翱 熬 瓣万元。斑1爱、氨项目资本拌金搬 肮 肮 扳万元搬，耙 八 啊 案 半 巴 疤 摆 捌 般 安 版 巴 爸 巴 敖 拜 板 拔 懊 啊 爸 板 阿 鞍 俺 疤 癌 疤 摆 皑 摆 巴 靶 矮 扒 吧 叭 笆 皑 傲 坝 隘 败 办 哎 埃 百 肮 澳 疤 袄 埃 翱 奥 拜 阿 吧 班 芭 霸 办 熬 霸 靶 爱 半 靶 袄 版 搬 肮 岸 靶 扳 懊 懊 版 笆 背 柏 氨 唉 伴 翱 白 扮 叭 氨 八 敖 昂 搬 斑 柏 俺 唉 耙 吧2绊、向银行借耙款叭 版

4、半 板万元，爸2埃、截报告期销售澳产品收入现伴金艾 佰 罢万元，案3背、其他（维修基巴金搬）暗 按 吧万元。鞍二、项目实际总哎支出盎 阿万元扮。吧（一）工程支凹出芭 办 疤万元。（详细支岸出见项目投入一把览表）班1艾、土地使用权、稗土地征用及拆迁隘补偿把费颁 巴 胺万元。包括为取挨得土地使用权支拔付的地价款和按癌国家规定交纳的绊有关费用和税金绊，地上和地下附岸着物拆迁补偿的啊净支出，安置动稗迁用房等支出。爸2斑、前期工程费癌用按 敖 懊万元。包括设计澳费，规划费，项疤目可行性研究和瓣水文，勘察，测邦绘扒及爱“霸三通一哀平巴”唉等支出。版3摆、建筑安装及装碍饰（包括甲昂共材料）支阿出半 邦 柏

5、胺万元。包括土建胺成本，地基加固俺费用，甲供材料罢，外墙装饰，室暗内装饰栏杆，防瓣盗门，塑钢门窗拔和零星工程等。奥4凹、基础设施费埃用胺 盎 柏万元。包括开发熬小区内道路，供翱水，供电，供气扒，排污，排洪，捌通讯，照明，环芭卫，绿化工程发傲生的支出。巴5扒、公用配套设施笆费按用挨 爱 稗万元。包括不能爱有偿转让的开发斑小区内公共配套安设施发生的支出爸。如：健身器材笆等稗6拌、开发间接费阿用拔 搬 拜万元。主要是指霸直接组织，管理芭开发项目发生的安工资，福利费，罢折旧费，办公费熬，水电费，会务岸费和前期物管费斑。耙7爸、管理费背用八 般 碍万元。指拜企业行埃政管理拜部颁门版(坝总绊部跋)板为组织

6、和管理生肮产经营活动而发袄生的管理费用把。霸8爱、销售费板用翱 巴 阿万元。指企肮业为销售而发罢生的各项费用，半包括产品销售之靶前的改装修复费跋、产品看护费、熬水电费，搬产品销售过程中蔼发生的广告宣传挨费、展览费，以背及为销售本企业蔼的产品而专设的柏销售机构的职工拌工资、福利费、绊业务费等经常费扮用。暗9案、财务费岸用碍 捌 扳万元。指肮企业在房地产开岸发经营过程中，伴为进行资金筹集版等理财活动而发瓣生的财务费用，矮包括利息支半出艾(稗减利息收蔼入把)唉、汇兑损拌失凹(吧减汇兑收瓣益白)般以及相关助手续疤费等。蔼1碍0胺、购置固定资艾产澳 熬 扳万元。艾1霸1把、支付营业税金稗及附加和土地增安

7、值税矮等凹 邦 叭万元。八1背2芭、其搬他暗 鞍 挨万元。艾翱项目开发投入霸 班 斑 办截坝止霸 办 盎年瓣 澳 邦月爸 罢 翱日拔 袄 爱 凹 巴 癌 霸单位：元捌序号搬开发成本岸报告期金额爸账面累计投入柏扣除因素斑实际投入阿投入比例绊预算投入版备八 俺 啊注按0跋1矮2佰3靶4熬5=3-4靶6坝7扒8坝1鞍土地及拆迁成本鞍2阿前期工程费用邦3巴建筑安装成本版4哎基础设施费用蔼5按公用配套设施费埃用巴6氨开发间接费用坝7坝管理费用奥8绊销售费用袄9翱财务费用班合爸 跋 半计蔼100%霸主要分析项目实罢际投入与预算的矮差异。办三、懊项目白工程欠款情况扳截报告期，累计碍欠付案款板 蔼 白万元（已

8、减去扣罢除因素），其中瓣：工程癌款扳 疤 半万元，土地搬款碍 巴 哎万元，税金万坝元背 唉 扳万元，其扳他班 扒 啊万元。罢第拌四懊部吧分扒 拔 败销售收入和成本埃情况一、收入懊（一）、账面收摆入埃报告搬期按般艾项目账面销售收捌入哀 拌 白万元。截止报告瓣期账面累计收熬入艾 颁 板万拌元拔。昂（二）、背实际累计销售情背况（按付款方式佰分）唉截止报告期按，瓣邦吧项目累计收入（哀不含预计收入扒）罢 把 矮万元，已收吧款叭 哀 斑万元，收款邦率昂 柏%哀。唉1袄、已经签订销售爱合同的销售收入隘 昂万吧元岸截止昂 哎年背 奥月案 巴日，已奥签订合同版销售住宅房哎 哎套，版建筑拔面积板 凹，合同金额傲万

9、爸元，已收款伴 柏 扒万罢元，未收款昂 拌 扮万凹元。明细如下：捌已签订罢销售稗合同销售扮情况拌截止坝 暗年肮 伴月矮 罢日拜序号挨付款方式吧销售数量隘（套）捌建面哎（）霸合同总金额哎（元）扒已收款癌（元）扳欠收款把（元）安备百 罢 哀注艾一伴住宅版（一）鞍多层住宅胺1肮分期付款埃2办一次性付款叭3昂按揭付款耙4邦其他氨小计扮多层住宅单位售柏价唉元袄/办按（二）半别墅住宅哎1白分期付款拔2唉一次性付款翱3隘按揭付款唉4皑其他搬小计阿别墅单位售价盎（三）肮花园洋房爸1爱分期付款斑2罢一次性付款班3般按揭靶付款澳4啊其他巴小计碍花园洋房单位售白价奥（四）罢电梯公寓般1斑分期付款氨2板一次性付款安3

10、阿按揭付款傲4稗其他爱小计凹电梯公寓单位售澳价搬二搬商业房癌（一）按商铺半1矮分期付款捌2邦一次性付款昂3案按揭付款挨4拌其他俺（二）碍车库班1安分期付款班2瓣一次性付款扒3啊按揭付款奥4坝其他百（三）盎其他胺1版分期付款半2班一次性付款昂3扮按揭付款拌4背其他斑总邦 昂 凹计败2拌、已定房尚未签坝订销售合同的销般售收入爱 隘万元拜已定房尚未签订哎合同拔 扳套（其中：住宅凹房坝 癌套，别墅靶 拜套）澳，建筑面芭积阿 敖凹,蔼预计收入碍 罢万元。明细如下搬：懊已定房未签订合埃同柏销售情况艾截止按 昂年疤 懊月胺 阿日佰序号氨住房类型唉定房数量氨（套奥）爱建面敖（癌）班平均单位售价奥（元百/邦版）

11、斑预计收入把（元）般已收款爸（元）皑备隘 伴 澳注拜1办多层住宅哎2鞍别墅住宅爸3罢花园洋房懊4袄电梯公寓挨小计巴5拌商铺隘6啊车库扒7跋会所颁小计笆合暗 斑 唉计翱3伴、尚未销售的住拔宅房和商业房柏 版万元翱未售住宅班房肮 板 半套（其中：多层唉住癌宅靶 哀 胺套，别把墅氨 肮 熬套），未售面氨积阿 霸 奥 疤。未售商业房碍面积爱 袄。预计隘收入如下爸：巴未销售百面积预计收入爸截止鞍 佰年拔 板月蔼 阿日凹序号八类型袄数量（套）拌建筑面积（）岸建面售价（元八/翱俺）哎预计收入（元）斑备袄 扮 昂注白一绊住宅房暗1阿多层住宅安2八别墅住宅吧3爸花园洋房绊4败电梯公寓笆小唉 昂计傲二案商业房埃1

12、背营业房把2霸会所罢3霸4疤小安 佰计蔼合胺 绊 艾计懊（三）、爱实际累计销售情绊况（按建筑面积百分）熬敖吧项目共计开发可邦售建叭面跋 胺 唉，办已经销百售建凹面矮 拌 班（含已订房未奥签合同，下同）翱，销售胺率安 扮%傲。版累计实现收捌入罢 颁 氨万元，平均售隘价霸 癌 坝元扒/耙。已收爱款芭 懊 稗万元，收款案率笆 跋%芭。未收款的原因啊：捌详细销售情况见背下表：碍肮项目氨累计跋销售统计表斑截靶止氨 柏年柏 艾月胺 班日摆项盎 碍目罢数量吧面积袄（）昂收入吧（元）盎平均售价佰（元暗/般扳）颁已收款翱（元）斑未收款哀（元）俺备绊 柏 扳注按一、已销售唉（一）、住宅俺1柏、多层矮2佰、别墅败3

13、办、花园洋房暗4板、电柏梯公寓按（二）商业房吧1翱、商业房阿2坝、会所巴3霸、车库矮二、未销售皑（一）住宅白1稗、多层碍稗袄伴敖2班、别墅懊芭昂暗扮3昂、花园洋房伴暗埃奥暗4拜、电梯公寓敖拜耙办拔（二）商业房敖1阿、商业房凹佰拜懊拔2暗、会所版澳疤伴般3伴、车库搬盎靶肮俺合计肮（三）、报告期办销售情懊况翱前面分析板了笆熬捌项目截止到报告埃期的累计销售收昂入霸 熬 皑万元，由于截止傲到上一年度末已般经计算了收唉入板 叭 佰万元，因此，本盎报告期实际收背入把 邦 柏万元。艾详细情况见下表氨：昂艾报告期绊销售统计表罢 扮 板 爸 艾年拌 俺月安 昂日挨 岸 瓣 捌单位：元、瓣项背 疤目扒截止上年度销

14、售跋截止本年度销售熬报告期实际销售背数量安面积斑收入版数量摆面积阿收入唉数量鞍面积氨收入翱0疤1澳2把3爸4阿5哎6白7=4-1懊8=5-2懊9=6-3熬一、住宅凹（一）、已销售跋1癌、多层伴2办、别墅芭3拜、花园洋房傲4翱、电梯公寓拔（二）、未销售板1哀、多层熬2拜、别墅安3稗、花园洋房柏4芭、电梯公寓艾二、商业房懊（一）、已售摆1捌、商业房芭2百、会所扮3暗、车库邦（二）、未售安1耙、商业房肮2叭、会所哎3扒、车库氨三、销售合计阿四、未销售合计二、成本凹（一）、开发成皑本及分摊方法和佰原则鞍根据房地产开发笆核算的要求，开阿发产品完工前发跋生的直接成本、拔间接成本和共同暗成本，应按配比阿原则

15、将其分配至般各成本对象。对坝直接成本和能够扳分清成本负担对叭象的间接成本，伴直接计入成本对哀象中；共同成本拌以及因多个项目傲同时开发或先后蔼滚动开发而不能爱分清负担对象的熬间接成本，应按挨各成本对象（项拜目）的占地面积鞍、建筑面积或工袄程概算等方法计肮算分配按。奥凡涉及多个项目疤同时开发、分期办开发或滚动开发拔不能分清楚负担扳对象的共同成本办、间接成本需要挨分摊成本和费用稗的，应说明分配稗的方法和原则及百分配后各成本对跋象的金额。例如爱：土地出让金、坝土地交易契税、叭借款利息、公共捌配套设施和基础颁设施等。癌（二）、共同成疤本和费用分摊肮1拌、土地出让金和瓣交易契税的分摊坝2背、借款利息的分碍

16、摊霸3哎、公共配套设施安及基础设施的分颁摊败4笆、开发间接费用扒的分摊5、其他的分摊鞍通过分配后，完稗工项目的开发成安本为：案盎项目开发成本表按总建筑面积把：熬 挨 佰胺 暗可售建筑面积案：哎 笆 半斑 颁 捌截柏止扮 耙 皑年扒 阿 扳月捌 扮 唉日背 八 版 肮 矮 柏单位：元八、啊元佰/疤版序号耙开发成本般实际成本办单位成本绊预算成本疤单位成本案备耙 斑 爸注爸1白土地及拆迁成本按2拌前期工程费用班3跋建筑安装成本背4胺基础设施费用背5耙公用配套设施费扮用翱6蔼开发间接费用白7埃管理费用稗8扳销售费用爱9拌财务费用岸合计搬2版、开发成本分析爱主要分析项目的氨实际成本与预算翱成本的差异及形

17、皑成差异的原因。 碍第四部颁分癌 癌 般收益情况叭一、霸已实现销售的商隘品收益（所得税爱前）唉扮靶项目销售建阿面败 坝 版，敖已实现收斑入瓣 败 熬万元，开发成板本百 奥 柏万元（，完工项翱目按实际成本计氨算，未完工项目办按预算成本单位安计算），开发利岸润白 半 班万元，减去销售靶税哎金般 坝 啊万元后，实际所唉得税税前收办益白 搬 耙万元，收益肮率碍 矮%岸。鞍奥项目已实现销售背收益计算表扮截芭止拌 肮 叭年稗 盎 巴月熬 埃 板日疤项搬 靶目凹数量扮面积跋（）耙收入佰（元）隘平均售价皑（元半/班扮）爱开发成本拔（元）氨单位成本伴（元傲/摆佰）肮销售税金鞍（元）哎开发收益袄（昂元）叭0吧1碍

18、2伴3隘4=3/2百5叭6=5/2版7凹8=3-5-7柏一、已售住宅矮1板、多层啊2扮、别墅绊3氨、花园洋房癌4按、电梯公寓癌二、已售商业房白1皑、商业房办2胺、会所扳3癌、癌4挨、袄合绊 背 败计败俺案二、未实现销售白的商品收益（所办得税前）败截止报告期，尚般有暗 邦 俺未销售，其中芭住艾宅隘 艾 澳，商业办房伴 芭 昂。根据市场行埃情懊，预计住宅销售板单哀价熬 颁 昂元敖/凹，商业房售拜价班 胺 耙元哎/鞍，可实现收拔入肮 鞍 拜万元，减去开发霸成本和销售税金岸后，开发收益阿为瓣 澳 拜万元，收益靶率佰 奥%版。瓣捌项目艾未实现销售收益斑计算摆表吧截办止瓣 碍年把 般月般 蔼日哀项袄 半目芭数量搬面积啊（）爱预计收入案（元）哎平均售价唉（元百/芭败）般开发成本百（元）氨单位成本办（元皑/哎办）安销售税金百（元）氨预计收益疤（元）哎0皑1艾2把3败4=3/2扮5翱6=5/2案7蔼8=3-5-7拌一、未售住宅把1半、多层懊2叭、别矮墅半3皑、花园洋房耙4班、电梯公寓八二、未