新长江电影城财务制度

1、财务管理制度一、财务报表：癌财务报表是正确百反映财务状况及芭有效进行财务管案理的一种方式。般这些报表包括但绊不仅限于：笆1、保险库现金艾盘点表：凹 百影城一般备罢有扳30000拔元备用金鞍，笆由值班经理保管扒钥匙和密码，备败用金只作营运中芭换零金和发给收笆银岗位备用金用扮，不可挪为他用疤。每天疤开店、交接班及靶闭店时值班经理暗需清点保险箱并靶认真、求实板地填写绊“耙保险库现金盘点跋表邦”巴。邦同时袄保险稗箱坝内其他物品，如拌：电影券、赠券伴等也需班一并靶清点按并半记录。哀总经理及财务部把门将不定期的对肮保险库的现金盘啊点情况进行核查疤，以确保公司财邦产的安全性。此挨表由营运部门保昂存三年并经财

2、务版部门同意后方可捌销毁。叭2、零用金记录坝：吧影城备有捌5000哀元零用金盎为日常营运过程般中的小件物品采肮购或其他应急款拔项的支付。零用鞍金由影院的总经懊理保管并做好相熬应的懊“挨零用金记录艾”百，于每周汇总至哎财务报销。笆零用金每次使用哎数额不得超过柏500败元，如超过半500癌元唉使用柏需胺单独申请。零用叭金应每日绊清点爱，每笔零用金在半报销时均盎需写哀请款单注疤明熬金额、用途、批埃准人等项目，同熬时应将相关发票芭附在后面以备财艾务核查。版3、银行对账单巴和现金交款记录叭：板影城当日熬所有营业收入（把支票、现金）和巴需要兑换的安备用鞍金碍，由晚班值班经蔼理于营业结束后颁封包投入保险箱熬

3、中，同时填写艾“坝现金交款记录爱”半。保箱箱背钥匙和密码分别俺由经理和佰财务皑取款人员保管，邦解款时需有值班跋经理和啊财务伴人员同时在场打版开保险箱，芭值班经理需核查矮当日现金交款记扳录中的数目和前鞍日的收入数是否暗相符，然后由值扒班经理和财务人敖员半双方签字氨确认捌交款金额和换零挨数额。昂4、借款单、请拔款单、PO单（罢订货单）：1）借款单：袄暂支是指公司员白工经办公司各种佰事务而向公司暂肮时借支款项，在疤事务办理结束后按持有关凭证冲销斑暂支款项，并交霸回多余款额或报凹销本人垫支款额癌。凹非差旅事项的现挨金暂支，应首先叭由经办人口头提般出申请暂支意向拔，经总经理同意把后填写一式二份背的皑“敖

4、借款单叭”巴（包括：借款日唉期、借款事由、般借支金额大小写板、借款人签章、半总经理批准等）拔。财务部门以暗“拜借款单熬”癌第一联入账记录败，第二联借款人扳妥善保管。瓣事务办理完毕后按，经办人员填制柏“胺请款单般”八，及时到财务部按门办理销账手续摆。财务部门作销斑账处理时，应在瓣现金借款单第二班联上填列报销日凹期、实际报销金斑额、退款补款金般额（退款是指经皑办人在事务办理傲过程中未全部用案完暂借款项所剩澳余部分；补款是爸指经办人在事务袄办理过程中暂借昂款项不够支付，耙由其个人垫付并柏应由财务部门为鞍其办理报销的部拔分），并在第二袄联上加盖现金收邦讫、付讫章，以罢第二联作为记账啊凭证附件。白借款原

5、则上规定熬为事务办理结束袄的当月归还，对澳暂支借款时间在佰一个月以上的，扒财务人员应该及敖时获得其合理的鞍解释，否则应该扮催促经办人员办摆理报销手续。2）请款单：俺请款单可用于借按款的报销及急用熬物品的购买。扮报销是指本公司白员工报销办理公唉司事务过程中发挨生个人垫支款项扮，或是为办理公爸司事务而暂支款吧项的销账事宜。安经办人员办理公巴司事务完成后，白填写奥“罢请款单傲”澳（包括：报销日霸期、报销内容、罢报销金额大小写搬、经办人签字、皑审批人批准等）扒。根据授权审批叭的有关规定，不靶同的金额由不同柏的审批人审批：澳影院总经理具有叭由现金列支、金案额在500元之疤内（含500元懊）费用项目的审傲

6、批权，同时具有胺500元20疤00元非现金列癌支项目的审批权柏。超过上述审批叭权限的需上报具稗有审批权限的负拜责人批准。袄请款单上请款人半与受款人必须一碍致，不允许代填凹行为，经办人应啊持手续齐全的费安用报销单从行政斑助理处报销。手霸续齐全的费用报拔销单是指：敖原件粘贴：所有昂的原件必须粘贴按到阿“暗原始凭证粘存单办”傲上，且必须整齐爱牢固、互不粘连伴，便于翻阅；原八件粘贴必须按照斑一定的逻辑性，板且应给每一张原翱件进行自然数编扳号。例如：报销办人在报销时同时埃提交三份请款单芭，则在请款单右瓣上角编列1/3按、2/3、3/扒3序号。跋一事一报：原则扒上，一张报销单耙只能填报因办理鞍某一专项事务

7、而版发生的开支；若般某一事务办理过背程中为一主题事癌务而发生了其他霸不同性质的费用八，应该在费用报癌销单中分行填列叭，并在报销内容唉中注明该种性质败费用的原始附件斑起讫号。所谓其般他不同性质的费哎用，至少应该区背分为市内交通费奥、停车费、过路胺费、汽油费、通扳讯费、其他等。邦财务部门报销审办核人员审核费用般报销单，包括：按报销单手续是否傲齐全、报销单填案写是否正确、原阿始凭证是否合法扮、报销发票抬头疤是否填写公司名岸全称等。爱根据公司有关规隘定判断费用报销袄的合理性：对完半全符合报销规定扳的，按照费用报氨销单大写金额支拔付现金；对不符拔合报销规定的，般根据以下不同情癌况分别处理：啊费用报销单手

8、续白不全缺少有关人熬员签章，退回报昂销单，由经办人唉补齐手续；傲费用报销单填写唉错误，要求经办岸人员重新填写；拜原始凭证不合法绊，按规定不能作笆为报销凭证的，摆要求经办人员提疤供合法凭证后给稗予报销，或者由扳经办人同意从报把销总额中扣除不扳合法凭证金额后熬的余额支付经办癌人；阿根据公司有关规稗定，有不在报销笆范围内的费用支唉出的，除非由授白权批准人员的特啊别批准，否则财吧务部门将从费用癌报销单填列的报拌销金额扣除不予八报销部分后的余懊额支付经办人；隘经上述财务审核办程序无误后，财吧务部将现金交还昂影城，以保证各懊影城库存备用金斑为5,000元半。3）PO单：盎PO单适用于付埃款金额超过50阿0

9、元以上的事项氨。隘请款人填写三联柏式皑“摆订货单办”肮，包括财务联、疤请款人留存联，靶供应商留存联，暗必须认真详细填吧写订货单表格中隘的每一事项：时挨间、货品、数量懊、单价、总价及皑供应商的联系方耙式；然后在PO八单氨“肮承办人爸”板处签字，并将供氨应商联传真至供碍应商，由供应商耙确认无误后回传败至承办人；承办坝人在取得具有审绊批权限的负责人案核准后（负责人扒须在PO单阿“班核准人啊”扒处签署），将财碍务联、发票及送跋货单粘贴好,交摆给财务准备付款扳。柏对于既不适合直笆接采用请款单又昂不适合直接采用败PO单的请款事敖项，经办人需先白向供应商传真爸“艾价格及事项征询绊函百”案，供应商确认后吧需及

10、时回传经办暗人，经办人确认爸无误后，再填写吧PO单并按PO敖单操作流程处理笆。啊影院财务部严格背审核影院上报的半单据后，取得具奥有财务审批权限疤主管的核准后，叭安排统一日期付肮款，可采用回寄癌支票或电汇等付艾款方式。对于任坝何不符合财务制氨度的票据，均退班回或做跟踪处理扳。罢5、差旅费报销拌：稗1）凡因公出差俺应事先（提前七般天）填写拌“搬出差申请表叭”扮，经相关批准人芭审批后方可请款熬。需要借款的应盎按借款程序办理埃。出差后需要报半销费用的应在填耙写爱“吧差旅费报销单爸”邦按报销程序办理伴。绊2）交通费需按摆标准报销：在市凹内的交通费应以皑公众交通工具为柏主，包括：公交隘车及地铁；出租氨车仅

11、可在上述交按通工具无法使用翱的情况下才可以八报销，任何私人叭用途或日常工作案中的出租车费均拌不能视为差旅费暗。班3）员工可以购哀买本地保险公司熬的乘机保险（旅稗客航空意外险）阿，保险费一般为俺二十元。安4）商务招待费爸：任何的商务交岸际费必须是在合板理及必须的情况稗下才能予以报销版。报销时需写明唉招待费的目的及敖同行人。叭5）电话费：所霸有本地电话使用邦酒店的电话通话瓣，任何私人用途俺的通话将由员工澳本人承担；长途办电话要使用员工暗的手机通话，员案工应二十四小时澳保证手机的正常奥通话，以便于相敖互之间的沟通；啊如果需要员工使败用家庭电话办理氨公司业务时，员百工应使用电话卡拔通话，电话卡中霸用于

12、公司业务的白部分将实报实销班。埃6）停车费：所隘有公务合理支出傲的停车费都必须奥填写在出差申请拜表的八“挨杂项捌”罢一栏中。6、日报表：叭每日营运部门需袄向财务部门递交阿的报表有：营业柏日报表及经总经暗理核准的卖品损坝耗及招待情况表笆。7、周报表：搬每周营运部门需蔼向财务部门递交坝的报表有：备用昂金周报和盘点表巴（周一至周日）隘、PO单清单和耙对应的PO单及扮所附的发票、预般售券盘点周报（坝周一至周日）、耙退票及废票（周袄一至周日）、卖疤品周库存盘点分稗析报告（周五至伴周四）、周凹“霸卖品库存数量明俺细表氨”吧(周五至周四)坝、周库存盘点记吧录表（盘点人签哎名）。8、月报表：矮每月营运部门需凹

13、向财务部门递交奥的报表有：卖品隘月库存盘点分析半报告、月疤“俺卖品库存数量明跋细表隘”斑、月库存盘点记般录表（盘点人签邦名）、月办公用拔品盘点表、经总斑经理签署的月员案工考勤表。把9、损益表（S白tatemen扳t of Pr奥ofit & 胺Loss）：凹损益表是对当月白影城经营情况的半一个全面的、综颁合的、现实的评唉估。管理者在年芭度财务预算被批吧复后，参照本月坝的损益表来分析败当月的各项收支爸数据与预算数据翱的区别，从而得巴出经营管理方面啊的现实状况，以板便在下月做出适邦当的调整。肮损益表中最重要隘的参考值是KP摆I（Key P巴erforma搬nce Ind暗icator）坝值，它主要

14、包括百：澳观众人数（Ad爸mission颁）扮卖品部平均交易扒值（Conce八ssion S傲PP）办影片租金费（F叭ilm Ren矮tal %）斑卖品部成本率（奥Concess扳ion COG叭s %）跋平均票价（ST阿P）捌薪资占总收入的拜百分比（Pay哀roll % 疤as of T挨otal Re碍venue）阿广告宣传费占总爱收入的百分比（霸Direct 奥AD cost啊 % as o摆f Total按 Revenu哀e）碍对比上述KPI氨值就能看到，过岸去的一个月中影瓣城在哪些项目中版的经营符合预算碍要求，哪些项目巴的经营没有达到斑预算要求，由此版查找原因以便改蔼进。盎损益表的几

15、点解耙释：板月度广告宣传费懊支出应不高于全拌月票房收入的4拔.5%;爸月度薪资费用支耙出应不高于全月瓣总收入的8.5伴%;癌月度法律费（知隘识产权费）为全笆月总收入的2%霸；熬二、公司发票管八理制度:1、发票种类：爸地方税务局监制氨统一式样零售业跋发票类按地方税务局监制哎统一式样服务业八发票类把2扳、扒发票保管及开具办：扮发票由影院财务霸保管。任何观众矮索取发票均应由耙当值值班经理到颁财务部,由财务挨人员负责开具.哀使用发票时，每板份（3联）发票班之间须加垫板，隘每开完一份发票拌就将垫板往后挪懊一次，以防止前澳后发票之间有空翱白未开造成浪费扳情况发生。阿发票使用注意事叭项：爸发票封面、封底柏必

16、须保留，不得跋丢失，若有松动敖，请用胶水粘牢叭；跋开具发票时应字百迹清楚，不准涂胺改，同张发票用斑同种、同色笔书埃写；唉所有的项目必须哀填写齐全，客户熬名称，日期，项翱目，金额（大小皑写）以及制单人罢均不得省略；阿开具发票时页面扒顺序要从前往后案，不允许跳页开哎具发票，前后页搬时间排序也是从搬小到大；癌发票应内容真实罢，每份发票联次斑一次复写，上下柏联内容和金额一拜致；案填开错误的发票瓣应各联齐全，并颁各联加盖扳“扳作废敖”伴字样图章；制单按人若开错发票需蔼作废且发票联、芭记账联已撕下的安，撕下的部分必巴须用芭“搬胶水傲”傲靠左粘牢在第一芭联存根联之后；搬发票不准拆本使哎用、不准转借、唉代开、

17、转账、发案票联加盖财务或爱发票专用章。矮对于服务业发票拌：所开具内容仅拜限影院营业执照办经营范围所定，笆不得擅自违规开耙具与影院经营业背务不相符的发票叭内容，否则由此拌引发的一切相关盎税务及法律纠纷阿由其完全承担。凹目前经营业务所笆涉及的内容限于邦“白电影票熬”懊、拜“懊电影会务费肮”坝、挨“跋租赁费叭”笆、芭“皑电影包场费坝”“捌广告宣传安”芭等服务性质的项拌目，但服务行业扳发票办绝对不允许伴出现碍“笆办公用品氨”稗、肮“板食品盎”瓣、阿“拌家具扮”靶等属于增值税项捌目的业务。若开八票人实在无法辨鞍明顾客要开具的阿业务属于何种性挨质，开发票之前邦必须请示财务总癌监。碍对于零售发票：稗零售票只

18、能开具阿“版食品巴”白，不得开具版“懊文具袄”敖，艾“翱办公用品拌”百，班“跋家具哀”胺等远超公司经营板范围的业务。半四、招待费管理捌制度：矮1、影城对已经版授权的、合理支捌出的招待费将予懊以报销。伴2、招待费应事爸先由使用人填写佰申请，招待申请巴中要注明招待对半象，事由、标准芭、等相关内容，霸在总经理批复或绊呈报总报批准后昂方可执行。坝3、招待费只限隘用于商业和经营敖目的，建立在为阿影城服务的宗旨稗上。拌4、使用人应严耙格按照预支款项邦进行招待活动，翱超出部分需事先跋得到总经理的批斑准，否则由使用霸人自己承担。败5、招待活动后奥应开具正式发票班，各项目录应填阿写清晰、正确。隘6、使用人在报懊

19、销时应填写报把销单，按报销隘程序上交财务部叭审批。班五、招待券、预奥售券操作流程： 说明败预售券是公司内罢部发行的购买电班影票的有价抵用鞍券，观众可使用伴支票、现金、转按帐等方式到影院败指定销售人员处捌购买，并在有效芭期内来影院消费鞍。般招待券是公司为吧经营需要，而定八制的一种可免费伴换购电影票的赠绊券。 订购百预售券和招待券安的设计和印刷由爱公司指定的广告案公司制作，首次安订货由总部营运暗部根由据影院票扒价政策确定预售哎券的面值，并根敖据需求量确定首白次订购数,由财叭务部出具统一代艾码和编码。凹注：不能出零价摆票的影院招待券按印刷时需增加副蔼券，副券上需有翱与正券相同的编懊码和号码。 入库、

20、保管艾招待券和预售券办由财务统一保管隘，收货时需检查隘票券面值、编号罢、数量和质量（八纸张克数、色彩拌、内容等）是否碍符合公司要求；百然后根据不同的碍面值、编号、数氨量登记入库。 领用/出库癌预售券和招待券挨在出库时需盖影罢城LOGO章。俺LOGO章由财版务人员保管，影扮院总经理监督使哎用。八预售券：奥影城销售人员根败据销售状况填写氨预售券出库单埃，向财务申领拔一定数量的预售隘券。申领时写明俺领用数量、面值半、编号、批准人昂等，领用后由销熬售人员放入单独扳的保管箱内妥善佰保管。敖招待券：昂影城总经理根据巴营运需求，申领按一定数量的招待吧券；柏申领时填写招碍待券出库单，靶写明数量、用途邦、领用人

21、、批准蔼人等. 预售券销售案影城业务助理负肮责预售券的销售版。按预售券按面值销唉售，无折扣。邦出售的预售券需拌有影城的LOG叭O章和有效期。阿有效期最长三个盎月，特殊情况需稗超出三个月的需扒报总经理批准并盎在财务部门备案岸。疤销售人员需记录盎购票人的单位、搬姓名、联系电话坝、购票数量、E奥-MAIL等，拜以便日后联系和奥寄发电影信息；澳出售预售券时需叭填写预售券销昂售单，记录预邦售券的面值、扒编号和有效期，氨并出具相应的发扮票。八销售人员将收入澳连同预售券销按售单（如有招霸待券赠送，需增胺加招待券审批啊单）交当天值耙班经理核对结算艾。当支票付款时奥，填写支票明跋细单。值班经盎理需将预售券收啊入

22、记入当天营业吧收入并填写营哀业日报表中相邦应项目,并按正百常交款程序处理白.票房收到预售肮券时，员工在右瓣上角打孔（撕角爱），打孔（撕角霸）的预售券即作啊废。值班经理清叭点当日回收券数矮量、金额无误后跋，用橡皮筋捆扎叭成册。财务每天哎回收前一天的预疤售券、招待券及板其他相关凭单。 招待券发放奥影院经理可根据奥营运需求赠送部板分招待券于：扒代替宣传费支出拜，赠送媒体或广拌告公司换得广告吧宣传。此目的支岸出的招待券需有俺书面协议，影城把总经理根据权限稗审批，并由财务半做好相关登记；懊处理顾客投诉时佰，赠送顾客。处搬理顾客投诉的招啊待券，值班经理挨根据审批权限合昂理赠送，并在值巴班经理留言本上扮做好

23、相关记录。版根据团体票招待半券赠送规定和审安批权限，赠送少哎量的招待票给团伴体购票代表。随百预售券/团体票矮销售赠送的招待佰券可由销售人员捌申请，值班经理坝根据审批权限和拌赠送限额政策审白批。癌对外联系、公关拌、招待政府部门熬等，由承办人酌吧情申领，影城总佰经理根据权限审稗批，并由影城财捌务做好相关的登挨记。巴任何发出的招待癌券需填写招待啊券审批单，记班录编号和有效期败.啊对外联系、公关吧、招待政府部门扳等将统一赠送V岸IP卡，影院可办将VIP人员名肮单和身份证号码跋提供给总部，由八总部统一制作后癌发放至各影院。昂招待券审批权限拌：营运经理同一霸公司或个人每次鞍最多可批准4张办，影院总经理同斑

24、一公司或个人每绊次最多可批准8颁张。胺 预售券、招待安券的回收：白根据不同影片以耙及总部的相关规拌定，预售券购票坝可享受低于正常八票价十元的优惠拔价格，排片人员稗在影片排片时，傲在CMTS系统懊预售券票类里输扮入不同影片预售绊券购票票价。爱当票房员工遇到巴用预售券换票的半顾客，需检查预搬售券是否有LO把GO章、有效期埃、是否完整等。熬员工选择预售券癌票类，根据预售办券票价格出票给皑顾客，将回收的靶预售券右上角打矮孔（撕角）放入跋抽屉，同时提醒坝顾客不找零，本拌券可贴钱及累加笆使用，但与其他拌优惠不可同时享版用等。哎例一：顾客用3绊0的预售券购买昂25元的电影票版（优惠后价格应瓣为15元），不耙

25、找零，也不可购奥买二张电影票；摆电影出票票类：班预售券，票价按矮25元出票，员罢工需在30元券爸背面写明25元艾字样，并请值班百经理签字确认，拔该券作25元结懊算。面值多余5氨元财务作营业外按收入记帐。绊例二：顾客用二斑张10元的预售袄券换购一张30吧元的电影（优惠颁后价格应为20盎元），员工将二蔼张10元的预售百券钉在一起，以拜示二张券换购一唉张票，电影出票疤票类：预售券，挨票价按20元出暗票。盎例三：顾客用一爸张10元和一张板15元的预售券昂换购一张30元澳的电影（优惠后绊价格应为20元安），员工将一张翱10元和一张1隘5元的预售券钉案在一起，以示二暗张券换购一张票奥，不找零（5元霸），电

26、影出票票芭类：预售券，票邦价按25元出票坝。岸例五：顾客用二爱张10元的预售胺券或一张20的翱预售券换购一张芭35元的电影票百（优惠后价格应懊为30元），贴隘5元现金，即可把换购一张原价为吧35元的电影票爸。电影出票票类败：预售券，票价霸按25元出票。百员工需在10元叭券背面写明贴现隘字样。澳例六：顾客用一把张10元的预售拔券换购一张30搬元的电影票（优版惠后价格应为2板0元），贴10罢元现金，即可换唉购一张原价为3澳0元的电影票。岸电影出票票类：碍预售券，票价按澳20元出票。员皑工需在10元券般背面写明贴现字盎样。班如顾客持招待券般换票，需检查招八待券是否有LO背GO章、有效期捌、是否完整等

27、，般选择赠票票类，芭按零价出票给顾办客，将回收的招氨待券右上角打孔艾（撕角）放入抽白屉；同时提醒顾啊客每券只可观看爸一场电影，特殊背活动，场次、见澳面会等不可使用般。唉不能出零价票的扳影院，持招待券八观影的顾客，凭澳招待券至票房预斑订场次、座位，肮票房员工在招待邦券的正付券上都艾标明预订的场次耙、座位号，同时隘撕下付券；观众跋入场时，检票口碍员工先确认招待把券注明的时间场翱次是否有效，回啊收招待券的正券版，影务根据预订邦的座位号和场次巴领位。检票口结挨业时将当天回收白的招待券正券交班值班经理，票房版将招待券的付券邦结业时与其它现坝金和票券一起交哎值班经理，值班拌经理需将票房和爱检票口交回的招安

28、待券正付券核对稗是否一致，第二捌天将招待券正券蔼交给财务销帐。柏招待券付券与电哎脑票根一同保存癌。 结算销帐：耙员工下岗时，将颁当天现金收入、瓣支票和回收预售蔼券、招待券由保扮安陪同进入现金扒房，分别清点并奥填写票房日报扳表。值班经理罢根据CMTS系啊统核对员工收入伴、票卷使用是否班正确，值班经理拜将所有员工上缴艾的现金、支票、盎回收预售券、招爱待券等汇总填写挨在营业日报表办，并根据回收拜预售券、招待券扳面值分类打捆，安现金和支票填好唉解款单放入指定绊保险箱；回收的叭预售券、招待券版、营业日报表拜等其他报告第稗二天交财务癌财务收到回收的靶预售券、招待券蔼，营业日报表颁根据编号销帐按。 盘点、核

29、对：埃是否正确。确保搬销售及领取数量艾记录一致。斑每月3日前销售班人员将本月库存阿记录提交财务,哎由财务核查台帐碍记录，并盘点实伴际库存数。案财务部依照所记阿录的八“氨数量金额帐颁”疤进行二次核查。氨六、公司固定资背产管理制度：板1、固定资产标吧准：拔固定资产是指公败司使用期在一年版以上，单位价值胺在2,000元霸以上,并在使用背过程中保持原来版物质形态的资产澳。绊除固定资产以外邦的资产，列入低懊值易耗品的管理蔼。敖2、固定资产内坝容：土地；房屋及建筑物；机器设备；电子设备；运输设备；工具及器具；管理用具等阿3、固定资产管瓣理部门：坝营运部为公司主板要固定资产管理挨部门，负责管理颁放映、卖品等

30、机背器设备及营运工板具及器具；其他坝部门零星采购的颁部门使用资产，癌由部门负责人主吧要管理。拌资产管理部门设拔置固定资产实物白台帐；碍资产管理部设专俺人负责对固定资碍产进行分类编号按、购建、验收、凹保管、调拨、出埃售、报废、定期耙盘点等有关事项疤；扮资产管理部对每扒项固定资产的使傲用落实到人，订挨立相关的使用、败交接、丢失、损碍坏赔偿规定。班4、会计核算处熬理登记总账；氨登记固定资产明跋细账；稗登记固定资产卡啊片。固定资产卡把片的登记内容包般括：固定资产编号名称；规格型号；板敖入账日期、凭证扮编号；阿澳入账原值、累计啊折旧、残值率坝斑折旧年限、折旧半方法；使用部门；处所；保管人；爱鞍资产转移记

31、录。氨在每项新增的固翱定资产显眼处张耙贴标签，标签上办记载固定资产编班号，并保证该标拔签不会被轻易撕罢毁、涂改。5、管理责任敖保管人或管理部敖门应该建立本人板或本部门管辖资白产清册；皑保管人或管理部熬门应经常性地检俺查所管辖资产，班检查内容包括：俺捌资产是否完好；般奥资产使用是否正岸常；拜拌资产处所是否有绊较大变动；其他情况。按对于情况异常的扒资产及时向资产罢管理部门报告。佰异常情况包括：安柏较大程度破损；癌熬已无法发挥资产氨实质性功能；巴昂资产无法在有关扳记载的场所发现俺，亦不知其去向般。坝搬固定资产的转移绊、报废、丢失、颁借出等其他情况。艾6、固定资产盘伴点：八影院开张前的资奥产移交盘点矮

32、至少在影院正式胺开张的前两周进哎行资产移交，工班程部需将影院全败部完工资产移交氨影院营运部，并敖由财务人员现场安兼盘。工程部提吧供资产移交清单柏，并由工程移交八负责人、影院总凹经理及影院财务坝主管共同签字确耙认，移交方可确巴认。叭营业期的资产盘艾点稗1）影院财务部八会同营运部每年背盘点二次，另应绊于每季度就固定按资产管理登记卡邦册的记录，每一霸类别至少抽点十捌项。把2）盘点依据为肮上述时间点账面翱记载的资产情况伴。挨固定资产盘盈利鞍、盘亏扮1）影院财务部板按季、年盘点后吧提交固定资产盘爸盈、盘亏报告，敖报财务总部审批把,审批权限见颁“癌公司财务审批权氨限盎”拜规定。吧2）财务部依据哀批准的固定

33、资产埃盘盈、盘亏报告扒进行帐务处理。巴7、固定资产的叭购置处理：澳各部门填写PO艾请购单，报具有爸审批权限的职能扳部门审批。胺依照财务采购制懊度，采购部向供扒应商定货。拔采购部收到资产皑后，对资产的规耙格、型号、性能跋、质量等验收。鞍依照财务付款制昂度，报财务部门耙请款。隘具体采购流程及颁步骤见公司芭“邦付款制度PO管碍理流程爱”靶。八8、固定资产转岸移、调拨处理：搬固定资产在关联傲公司间转移及调暗拨，转移部门需芭提交绊“捌固定资产设备调敖拨单蔼”艾及申请报告至具班有审批权限的上艾级部门核准。扮经批准后，转移岸部门将固定资产靶转移登记情况书挨面通知财务部，瓣以便进行帐务处扒理。昂资产转移方及资凹产接收方相关负坝责人需分别在啊“艾固定资产转移明疤细单熬”霸上签字，并复印哎四份。其签字权皑限见版“肮公司财务审批权胺限罢”隘规定。（一联转挨移方公司备存；稗一联接收方公司吧备存；一联移交俺方财务部备存；吧一联接收方财务伴部备存）癌9、固定资产出瓣售处理：阿固定资产如需出挨售，应由公司营爸运部提交瓣“巴