某公司借款与报销实施细则

1、班当前文档修改密阿码：矮8362839 HYPERLINK 瓣*版公司隘借款、报销鞍实施细则哎根据般*半2006胺财阿字凹0唉07安 皑号文埃借款和报销实施俺细则埃，并结合绊*叭当地的实际情况癌，特对该规定细版则如下：一、适用范围熬本细则适用范围吧包括费用性借款安、购买固定资产颁以及无形资产所扒发生的借款。熬费用指耙*袄公司发生的除项暗目工程直接成本稗、市场推广费支翱出以外的所有费奥用，具体包括：办工资及福利费、按办公费、差旅费捌、电话费、业务安招待费、市内交芭通费、机动车使挨用费、市场推广坝费等懊费用捌。般所有借款必须填疤写内部借款单拜，业务招待昂费申请表、绊出差申请审批胺单、劳务费翱、礼品

2、费申请单稗敖不能代替内部佰借款单。如果昂发生业务招待费疤、差旅费、劳务艾费、礼品费需要办借款，必须靶同时扒填写内部借款靶单。般工程付款类借款把、市场推广费借啊款的管理参照暗*坝集团工程付款操罢作规程的相关捌规定执行。二、借款流程*公司搬1般、部门经理及以暗下级员工：靶经手人吧 艾 爸部门经理昂 哀 挨主管副总半/版总监白 昂 摆 奥财务副总经理八 邦 *懊公司总经理唉2案、主管副总扒/背总监霸：摆代办人案 柏 败 版主管副总跋/癌总监版 巴 翱财务副总经理霸 搬 颁公司总经理罢3凹、扳*败公司总经理扮：绊公司总经理傲 败 扒公司财务副总经邦理艾 败 吧集团财务总监扳 澳 岸 办集团总裁碍说明：

3、拔*败公司总经理所有八费用从借款到报拜销都必须签批到般集团总裁。三、借款管理挨（一）备用金借扮款管理胺取消备用金借款拔制度，各部门不澳得以任何名义保碍留备用金。胺（二）哎其它借款的管理阿（一）、现金借翱款凹1袄、借支范围：适拔用于俺各项扮临时性肮事务的埃借款及其它特殊耙事项的借款，能阿采用支票付款的笆不得采用盎现金案借款的形式（对拜外付款败1000暗元以上应使用转办帐支票）。拜2瓣、借支拌管理伴：隘 罢现金借款金额一坝般为啊500安元埃-10000矮元，具体借款金敖额由借款人所在安体系的主管副总拜经理（无主管副爱总经理的为项目柏公司总经理）决吧定，财务可结合叭实际审核，对借肮款金额与实际状瓣况

4、存在较大差异靶的，可提出异议肮，并要求另行填绊制内部借款单。艾如现金借款金额皑在安5000挨元以下（含跋5000班元），必须最迟背于实际借款日前颁1八日通知财务具体蔼金额（或大致金笆额），否则财务俺有权拒绝或迟延吧支付款项。皑如现金借款金额岸在澳5000昂元以上，必须最阿迟于实际借款日扳前邦2般日通知财务具体艾金额办（或邦大致金额），否暗则财务有权拒绝芭或迟延支付款项翱。澳3拜、还款流程：借岸款后，借款人应罢在鞍3安日内持报销单到爸财务进行审核，爸有差旅费借款的班员工出差回到公颁司后的暗3哎日内持报销单到板财务审核，财务拌审核确认后借款扳人应在耙2唉日内办理完后续捌的签批流程到财捌务部还款。即

5、正伴常情况下现金借叭支应在半5败日内办理完还款拜手续。如特殊情颁况签批的领导不俺在公司，应在白3袄日内持报销单到按财务进行审核，疤待签批的领导回凹公司后的隘2八日内办理签批流癌程并在财务销帐八。靶4把、相关措施：借版款人用款后应持班合规票据及时办扒理归还借款手续背。差旅费借支应扒在借款人回公司隘后及时办理还款挨手续。否则捌财务百部将每日按借款巴金额的佰0.1扒加收借款滞纳伴金（从第五个工扒作日的次日起计按算天数或从领导坝回公司后第暗2坝个工作日的次日翱起计算天数）。般如遇发薪日，借八款人仍没有到财拌务还款则该月工扒资直接冲抵其借扮款并扣除应交纳袄的滞纳金后发放鞍。特殊事项，不矮能及时到财务办阿

6、理还款手续时，拜借款人应提交由背主管副总确认的扮不能及时还款的疤情况说明及确定版的还款日期报财颁务，经财务确认挨可暂免征收滞纳柏金。颁（二）矮、支票、银行汇般票、银行本票、佰银行承兑汇票等吧票据借款芭1搬、借支范围：适叭用于除必须采用耙现金借款的特殊胺事项外一切费用凹性借款均采用支白票借款的形式，拜如工装费、定鞍点招拌待费、固定资产芭购置费及不能确唉定金额的合同借瓣款。傲2拌、借支额度：借版款金额由合同或按其它可支持依据瓣决定，由经办人埃拟定，由项目公爸司主管副总经理袄（无主管副总经傲理的为项目公司柏总经理）确认，半财务可结合实际邦审核并要求经办案人提供相关资料胺，对借款金额与昂实际状况存在较

7、搬大差异的，可提翱出异议，并要求半另行填制内部借巴款单。爸如支票借款金额扒在颁2扮万元以下（含白2稗万），必须最迟半于实际借款日前熬1扳日通知财务并告埃知具体金额（或颁大致金额），否疤则财务有权拒绝翱或迟延开具支票叭。拜如支票借款金额佰在吧2叭万元以上挨10敖万元以下（含邦10板万），必须最迟般于实际借款日前巴2傲日通柏知财务并告知具氨体金额（或大致爸金额），否则财肮务有权拒绝或迟凹延开具支票。吧如支票借款金额凹在办10邦万元以上，必须敖最迟于实际借款哀日前啊3唉日通知财务并告肮知具体金额（或哀大致金额），否摆则财务有权拒绝傲或迟延开具支票癌。氨3颁、借款流程：昂a邦、办理支票借款叭时，填制内

8、部借拔款单，按借款的笆签批程序进行签霸批；颁b扒、如属于合同借爱款且金额明确，埃应填制项目结算按单及项目付款单摆，按照项目付款盎的签批程序进行摆签批，到财务部伴门申领支票时应颁向财务部门说明哎日期、收款单位胺、金额、用途。吧4瓣、还款流程：借跋款领票人在领取盎支票五日内，持氨合法合规的原始芭发票，填写费用百报销颁单，靶或者项目结算单肮及项目付款单，胺报相关审批人签敖批后，到财务部袄报销。因故到期矮未报者，应提前扒与财务部门联系跋，说明原因并积阿极催办。懊5八、相关措施：参罢照现金借支的相俺关措施办理。支俺票领用人应牢记俺支票号码，妥善唉保管，如因丢失吧支票或发票给公啊司造成的一切损隘失，均由经

9、办人稗承担一切经济责矮任。爸（三）、财务部疤门负责牵头对借颁出款项进行追踪邦管理、定期催收坝。各级财务部门瓣每月上报集团财昂务管理中心借款坝清单。每月集团埃财务管理中心在芭全集团范围内对爱欠款时间最长和霸欠款总额最大的傲前哎10熬名予以通告，并笆限期解决，限期百内仍未解决的，巴财务部门将从借柏款人当月扒报销费用中抵扣艾，仍未抵扣的部皑分将从借款人当霸月工资账户中抵熬扣以清偿所借款跋项。四、报销流程斑费用报销签批流把程与借款签批流盎程一致。定额费跋用和限额费用鞍报销稗签批到财务部门拌即可颁（主管副总确认靶后经财务部审核矮通过后即可报销傲）靶。斑*熬公司总经理所有版费用包括定额费颁用都必须签批到唉

10、集团财务总监、熬总裁。原则上每唉月报销一次，由扒各公司自行安排啊时间。版费用性借款在借佰款后柏5爱个工作日内报销拌费用，借款出差暗人员在返回公司吧5吧个工作日内报销鞍差旅费。跋经办人在发生费疤用支出并取得原艾始票据时，须仔按细检查所取得的隘原始票据是否合岸法，抬头、金额哎、签章、日期等捌要素拔是否合规，对于罢不符合报销制度翱的原始票据各级白签批人不得予以坝签批，财务部门八不得予以报销。肮经办人申请费用爸报销时，应对费凹用的真实性负责搬，并按照规定填案制费用报销单鞍（出差报销适绊用差旅费报销办单），要求字傲迹整齐、填列完癌整、金额无误、吧大小写一致并不靶得涂改。敖各部门需指定专跋人负责部门费用柏

11、报销业务，其它扒人员直接到财务把部报销原则上将霸不予接待。办本规定仅适用于绊*绊公司，并自下发袄之日起施行，由哀财务部负责解释矮。版附件一：费用蔼报销单唉附件二：内部白借款单办 岸 奥 吧 疤 板 啊 八 翱 氨 氨 哎 搬 摆 按*邦公司财务部蔼2009搬年跋5昂月敖10板日澳费柏 奥用百 按报澳 隘销肮 拜单拔公司：扒 拔 碍 皑 袄 懊 八 佰 傲 背年氨 氨月敖 跋日拔姓名邦柏部门啊皑费用所属项目败巴大写癌按小写板百扒十奥百耙万靶千绊百叭十办元般角疤分岸鞍肮氨岸疤蔼扳版隘版用途：靶 扳 鞍 办 百 暗经手人阿奥财务副总经理把柏财务总监埃暗总裁办昂内矮 拌部捌 瓣借癌 背款吧 盎单阿公司：靶 胺 拌 笆 伴 白 瓣 绊 芭 懊年拜 暗 翱月安 阿日摆借款人姓名柏捌所属部门八俺大写颁按小写瓣百凹十版万败千巴百阿十拌元袄角胺分拔坝隘把安耙扒跋绊懊用途：奥 盎 凹 拜