资金集中管理解决方案2

1、靶2.7银行对账傲（内外部）巴通过定期的核对按、编制银行对账安单、银行存款余哎额调节表等鞍避免熬企业内外部拜资金损失。爱2.8资金预测扳和计划敖为了更有效利用稗资金，资金管理袄部门依据各分子叭公司提出近期资盎金计划，进行资阿金的预测，可进邦行短期或中长期扳的资金预测，资奥金预测的结果在爱时间轴上顺序展矮开，使决策者事巴前及时准确把握安信息，何时需要白投资、何时需要隘融资，为筹投资傲管理决策提供依叭据。百2.9筹投资管拜理哎在合理、有偿取岸得和使用资金，罢提高资金的利用吧率的管理背景下安，需要加强筹资艾投资业务管理，疤资金占用成本的败计算与考核。懊依据资金的计划半和预测，制订企跋业的筹投资计划矮

2、。在资金短缺时挨及时进行筹资，爱而在资金富余时熬，进行投资，提皑高资金的收益能拌力。主要包括：稗筹资合同管理、奥筹资成本的统筹阿规划；投资合同般管理、担保、抵盎押、质押等管理扳， 隘2.10资金管坝理决策支持胺可以实时对资金斑的流入、流出按板照收支的项目进懊行分析，随时查跋询现金流量表的懊情况。鞍通过应收、应付凹及收付款的集成耙处理，可进行短哀期或中长期的资颁金预测，从而减扒少资金缺口，使颁资金运作有序。办3.资金集中管阿理模式爸浅析唉在集团企业的多埃种资金管理模式吧中，从应用范围癌和发展趋势上有搬：统收统支、拨蔼付备用金、结算耙中心（收支一、昂二条线）、内部靶银行、财务公司埃等五种形式。其袄

3、中又以前三者应奥用最为广泛；结按算中心是许多企疤业目前正在实践班的有效的资金管拔理模式；而财务扳公司等只是在个案别国家特大型集吧团公司中尝试。隘统收统支模式、般拨付备用金模式哀适用于：笆同城或相距不远背的非独立核算的哎分支机构；分子挨公司除外；败多地点办公的单胺一企业（企业在白各地设多个办事拔处）；3.1统收统支拜企业指定资金管捌理部门（实际就啊是财务部门）集盎中管理企业资金扮及收付款业务，熬其他各部门不涉哎及资金收付及其把他运作。一切的坝现金收、支都通唉过财务部，现金爱收支的批准权高阿度集中在经营者叭，或者经营者授隘权的代表手中。瓣“靶理想的碍”扳统收统支的方式吧有助于企业实现暗全面收支平衡

4、，摆提高现金的流转颁效率，减少资金八的沉淀，控制现白金的流出。邦但如果企业现金胺交易过多，私自跋多头开户，那么稗限于管理手段的按不足，则容易产昂生小金库等不良蔼现象。矮3.2拨付备用巴金懊企业所属各分支颁机构或子公司不爸独立设置财务部澳门，由资金管理熬部门（实际就是胺企业财务部门）百按照一定的期限扳统拨给所属部门败/机构/子公司隘一定数额的现金罢，备其使用。各芭部门/机构/子叭公司发生现金支爱出后，持有关凭挨证到集团财务部芭审核、报销以补肮足其备用金；而皑现金收入必须集颁中到企业财务部霸门。扳企业各部门/机袄构/子公司有了败一定的现金经营哎权，即，在企业哀规定的现金支出扮范围和支出标准阿之内，

5、可以对拨伴付的备用金的使稗用行使决策权。袄但是其支出的报俺销仍要通过企业跋财务部门的审核伴，现金收入必须扳集中到企业财务板部门，超范围和稗超标准的开支必拌须经过经营者或哀其授权的代表批芭准。啊企业统一管理各皑种大额资金的收爸支，如采购等。把如果企业的管理胺效率不高，那么隘资金的循序周转奥和使用一定程度扒上制约了企业的熬竞争力提升。3.3结算中心扳结算中心通常是佰由企业集团内部敖设立，办理内部蔼各成员或分子公蔼司现金收付和往把来结算业务的专艾门机构。它是一傲个独立运行的职绊能机构。邦针对目前企业集岸团的不同管理要拔求和信息手段的背现状，结算中心爸相应有3种应用稗方式，即，松散案型、半松散型（袄收

6、支二条线）、安紧密型（收支一氨条线）。松散型特点：鞍集团公司与各分碍子公司按现行开伴户规则在外部银熬行分别开户，集盎团不作限制和约肮定。分子公司外熬部账户可理解为背“啊结算中心翱”皑为方便企业外部哀结算而设置的结吧算窗口，分子公霸司外部账户存款稗不为企业实际拥捌有。企业可支配昂的只是奥“奥结算中心矮”拜规定的日控制金拌额，超额或大额芭资金流动需严格八执行逐级审批制八度。分子公司在拜日控制金额内的盎支配如出现透支爱，岸“安结算中心稗”敖视为分子公司贷扮款，计收本金、办利息。暗各分子公司在敖“爱结算中心耙”昂开设内部账户，佰初始余额与外部胺账户余额对应。鞍“靶结算中心稗”办 通过盎“伴账户档案耙”

7、把集中管理、严格摆掌控各分子公司昂的账户。 班分子公司自身的澳所有交易均需实盎时反映到内部账扒户，内部账户余癌额为企业实际支爸配的货币资金；傲分子公司间交易懊一律通过柏“肮结算中心耙”碍内部账户结转，懊各自对应的内部埃账户作增减变化斑，但外部账户货岸币资金不作流通安。外部结算按业袄务规则正常进行岸；白“坝结算中心班”扮通过资金调拨令伴调拨下属分子公板司内部账户余额扳，调剂各分子公矮司资金余缺；定袄期进行核算，并斑进行内部利益调搬整。哀如果需要在分子办公司之间频繁调氨拨资金，则资金熬调拨费用较高。应用前提：板分子公司位置分罢散，无法控制都班在同一协议行开柏户。盎从集团角度看，瓣内部交易量远大版于

8、外部交易量；奥集团公司罢“埃结算中心碍”败对分子公司有强碍大的资金管理控唉制权，各分子公柏司管理水平较高安，令行禁止；扳集团公司及分子霸公司皆有较好的搬网络硬件环境，芭且有支持工作流凹，支持集中管理唉、协同商务运作拔的管理软件作支拌撑，笆“拜结算中心芭”拌方能实时洞悉各八分子公司运作，芭高效率地完成审霸批流，使分子公绊司的外部结算行胺为与其在结算中芭心的内部账户增八减协同同步动作败，进而保障资金隘调拨及时、正确把、有效。扒紧密型（收支一巴条线）特点：爱集中开户，全集芭团只有一个外部板账号，各分子公阿司在凹“袄结算中心啊”般开设内部账户；奥分子公司外部结耙算统一通过集团傲外部账户进行，芭业务发生时隘“唉结算中心安”艾内部账户同步做颁增减处理；分子败公司间内部结算癌通过爸“唉结算中心白”拔内部账户进行划捌转；罢建立严格的审批蔼制度，对各分子摆公司提出的用款澳申请有两种管理八方式：逐项审批昂制，各项要款必挨须列明用途、数稗额、时间，经营敖者或其授权人批邦准后方可拨出；拌超权限审批制，跋超过分子公司经版理审批权限的部哎分，必须经过经岸营者或其授权人耙批准。权限有三稗种表达方式：一稗是每笔现金支用般