审计法务部部门手册

1、营运管理手册扒编码：HHSY碍-SJFW00绊1肮海航实业控股（拔集团）有限公司胺审计法务管理手碍册 敖批 准 人：绊 耙 爸 扳 翱 佰 摆 把 摆 败 澳 叭 芭受授状态：靶 拜 跋受控文件哎 叭 矮分发号码：矮 罢 伴 班E 扒 靶版拔 扒 爸次：摆 傲 昂 百第壹版 霸 扮发布日期：澳 2拌 颁012岸 癌年12月 日翱 颁 败 审法管理手册 修订日期：修订次数：页码： PAGE 3 目 录邦章. 节 标题百 拔 伴 笆 爱 按 懊 页码百 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc324324265 跋0把斑 拔手册概述捌爸0- PAGEREF _Toc3243

2、24265 h 般1 HYPERLINK l _Toc324324266 矮0.1背皑海航实业董事长绊声明傲阿0- PAGEREF _Toc324324266 h 办1 HYPERLINK l _Toc324324267 罢0.2氨氨手册说明佰拜0- PAGEREF _Toc324324267 h 翱2 HYPERLINK l _Toc324324272 半0.3阿敖手册管理拔把0- PAGEREF _Toc324324272 h 昂3 HYPERLINK l _Toc324324275 扳0.4傲鞍修正记录扒扮0- PAGEREF _Toc324324275 h 柏5 HYPERLINK l

3、 _Toc324324278 哎1隘蔼 拌审计法务部简介霸白1- PAGEREF _Toc324324278 h 阿1 HYPERLINK l _Toc324324279 班2捌扒 般工作目标肮笆2- PAGEREF _Toc324324279 h 拜1 HYPERLINK l _Toc324324280 百2.1斑傲质量方针颁案2- PAGEREF _Toc324324280 h 摆1 HYPERLINK l _Toc324324281 蔼2.2皑俺质量目标罢哎2- PAGEREF _Toc324324281 h 熬1 HYPERLINK l _Toc324324287 啊3扳捌 柏组织机构

4、伴颁3- PAGEREF _Toc324324287 h 疤1 HYPERLINK l _Toc324324288 坝3.1扒捌组织机构案哀3- PAGEREF _Toc324324288 h 矮1 HYPERLINK l _Toc324324289 拜3.2啊矮组织职能澳艾3- PAGEREF _Toc324324289 h 疤1 HYPERLINK l _Toc324324295 哀4挨袄 安岗位职责安版4-1 PAGEREF _Toc324324295 h 哀1 HYPERLINK l _Toc324324296 傲4.1埃绊岗位设置芭白4- PAGEREF _Toc324324296

5、h 袄1 HYPERLINK l _Toc324324299 搬4.2颁氨岗位职责耙背4- PAGEREF _Toc324324299 h 班1 HYPERLINK l _Toc324324308 搬5奥百 盎审计法律服务捌阿5- PAGEREF _Toc324324308 h 般1 HYPERLINK l _Toc324324309 霸5.1伴瓣法务人员派驻管巴理规定俺拜5- PAGEREF _Toc324324309 h 敖1 HYPERLINK l _Toc324324310 吧5.2坝盎审法管理规定俺啊5- PAGEREF _Toc324324310 h 芭3 HYPERLINK l

6、_Toc324324311 暗5.3蔼罢日常审法工作流肮程奥袄5- PAGEREF _Toc324324311 h 罢10 HYPERLINK l _Toc324324312 靶5.4半瓣合同管理办法坝爸5- PAGEREF _Toc324324312 h 唉13 HYPERLINK l _Toc324324313 叭5.5疤把合同类业务通告败碍5- PAGEREF _Toc324324313 h 昂25 HYPERLINK l _Toc324324318 蔼5.6爱肮案件类管理办法爸拔5- PAGEREF _Toc324324318 h 斑28 HYPERLINK l _Toc3243243

7、19 拜5.7斑办案件类业务通告熬挨5- PAGEREF _Toc324324319 h 八34 HYPERLINK l _Toc324324322 罢6碍靶 澳法律风险防范指碍引盎巴6- PAGEREF _Toc324324322 h 案1 HYPERLINK l _Toc324324323 耙6.1案蔼房地产业务法律爸风险管理指引败爱6- PAGEREF _Toc324324323 h 靶1 HYPERLINK l _Toc324324324 扳6.2白袄酒店经营法律风柏险管理指引扒靶6- PAGEREF _Toc324324324 h 盎16 HYPERLINK l _Toc324324

8、325 矮6.3鞍按商业经营法律风哀险管理指引邦瓣6- PAGEREF _Toc324324325 h 颁24 HYPERLINK l _Toc324324326 暗7熬耙 版风险控制版癌7- PAGEREF _Toc324324326 h 版错误！未定义书唉签。 HYPERLINK l _Toc324324327 扮7.1版澳职务犯罪预防碍百7- PAGEREF _Toc324324327 h 碍1 HYPERLINK l _Toc324324332 鞍7.2叭板风险控制事件调鞍查处理办法背扳7- PAGEREF _Toc324324332 h 耙2 HYPERLINK l _Toc3243

9、24333 百7.3捌唉总部职能部门尽袄职评价按版7- PAGEREF _Toc324324333 h 澳6 HYPERLINK l _Toc324324334 八7.4八绊审法基金筹集及凹分配管理办法敖隘7- PAGEREF _Toc324324334 h 傲7 HYPERLINK l _Toc324324335 唉8暗罢 按审计工作细则斑霸8- PAGEREF _Toc324324335 h 胺1 HYPERLINK l _Toc324324336 瓣8.1搬办内部审计管理疤稗8- PAGEREF _Toc324324336 h 澳1 HYPERLINK l _Toc324324337 白

10、8.2熬扮离任审计管理背癌8- PAGEREF _Toc324324337 h 安7 HYPERLINK l _Toc324324338 碍8.3班扒兼职内部审计员板管理办法背把8- PAGEREF _Toc324324338 h 瓣9 HYPERLINK l _Toc324324339 凹8.4捌班内部审计工作纪敖律绊颁8- PAGEREF _Toc324324339 h 霸11 HYPERLINK l _Toc324324340 鞍8.5半鞍举报奖励办法隘凹8- PAGEREF _Toc324324340 h 凹13 HYPERLINK l _Toc324324341 八8.6暗懊海航实业

11、管理干柏部九条禁令癌啊8- PAGEREF _Toc324324341 h 矮错误！未定义书按签。 HYPERLINK l _Toc324324342 胺8.7邦捌审计类业务通告鞍案8- PAGEREF _Toc324324342 h 叭15 HYPERLINK l _Toc324324348 吧9懊肮 稗附录胺瓣9- PAGEREF _Toc324324348 h 靶1 审法管理手册 0修订日期：修订次数：页码：0- PAGE 9 手册概述安海航实业董事长靶声明疤海航实业审法管碍理手册阐明了海耙航实业控股（集八团）有限公司审挨法管控工作目标碍和实施措施，明扮确了公司审计法靶务部的组织职能班及

12、工作职责，对澳公司的日常审计爱法务工作程序进半行了描述，强调斑了审计法务整体瓣运行的基本原则版和要求，是公司拔风险内控管理体捌系有序和有效运扒行的指导性文件佰，是公司审计法奥务管理活动的基捌本依据。奥本手册已通过海佰航实业审计法务隘部总经理审核，扳并经海航实业董版事长批准，现予稗以颁布实施。办公司审计法务部白全体员工、各部八门管理干部以及拌相关岗位应切实霸遵守本手册的各白项规定，提高审吧法管理工作效率扮和质量，进而实袄现既定的工作目哎标。特此声明海航实业董事长签名：把二办斑一二年 月 办 日手册说明编制目的摆为建立健全的海案航实业审法管理拌机制，完善审法八管理组织架构，白明确审法管理责爸任，有

13、效识别和懊主动管理、防范版、处置风险，进拌一步提升海航实暗业的管理水平，耙促进海航实业审袄计法律事务工作昂的规范化、专业斑化，维护海航实般业的合法权益，班实现海航实业健八康持续规范发展袄，特制定本手册熬。编制依据皑本手册依据氨我国相关的法律鞍法规，海航集团唉有关审法的文件拌制度，海航实业班有关审法的文件扒制度，并懊结合公司有关政拌策及实际笆运行搬情况艾而制定。手册适用范围翱本手册适用于海爱航实业所有部门疤、成员企业、项罢目部及其工作人败员。使用要求稗要求海航实业及罢成员企业在实际癌工作中执行本手半册的规定，并在凹实践中不断提出埃改进意见，已持凹续完善本手册。手册管理靶编写、修订、审耙核和批准碍

14、本手册由审计法般务部组织编写和俺修订，由各中心氨协调及手册监督班责任人审核，哎编写和修订后的罢最终批准人为海哎航实业董事长。手册的修订埃当昂集团直管部门皑管理叭、服务般方面的政策改变斑，当集团班管理机构及有关碍管理人员发生调碍整时，傲将对手册鞍进行临时修改、按补充扮；鞍对本手册的每次肮修改都应编写修叭订说明，修订说扮明应包括修改原安因、挨修改的主要内容稗以及修改所涉及半的章节条款、页版码；埃3）当公司机构安发生大变动，或爸手册修订幅度超跋过50%时，将爸对手册进行换版扳修订。换版时，岸新版手册各页的败修订状态恢复初艾始状态。审核和批准败本手册修改后内颁容的最终批准人白为海航实业董事懊长，报批流

15、程为碍：审芭计法务部总经理敖芭海航实业副董事颁长兼首席执行官挨肮海航实业执行董百事长按扮海航实业董事长昂；绊根据八相关法律法规的摆规定对手册存在肮问题进行的修正跋、澳公司下发的各阿类文件对手册进安行的修改懊、对错误问题及坝错别字的纠正，岸由审计法务部安修改后生效哀，并对修改的正坝确性负责拜，无需遵守岸以上所述的百通常修改报批流爱程。摆手册管理暗责任单位及爱职责敖手册管理单位及捌岗位的确认碍本半手册的傲管理责任单位为隘海航实业审计法艾务部。手册管理职责袄保持手册内容符白合适用的隘相关佰规章耙；办保持手册内容始胺终适用于公司现哀行运行状况，分翱析研究手册在执班行中百所存在的问题邦，唉并按规定进行修

16、爸正；俺负责手册的维护癌、更新、上传、皑发放和有效性跟傲踪；扳建立规范的培训板程序和制度，使唉集团审法管理人邦员及相关单位能罢够接佰受到手册的培训皑，确保集团审法案管理标准的贯彻扳落实。持有人责任安负责接收本手册邦及其修正换页；矮负责插入有效版八修正页，取出作碍废的页次；阿保持手册的完整埃性。修正记录挨本记录页应保留岸在手册中，需修唉正换页时应及时啊将修正页插入手胺册中，在修正记皑录的相应栏内填凹写修正次数、修岸正日期、插页日碍期和插页人。每疤次修正文件的说版明页须放在本修奥正记录的前面直白到用下次修正文办件予以替换，当拔手册改版后该修八正记录次数从换皑版后开始。修正说明半修订次数败修订说明办

17、涉及的页码哀R1败R2拌R3凹R4翱R5肮R6哎R7修正记录傲修正次数颁修正日期蔼插页日期傲插页人疤1挨2办3耙4板5吧6艾7 审法管理手册 1修订日期：修订次数：页码：1- PAGE 2审计法务部简介扒审计法务部是海疤航实业审法管理百的核心机构，下吧辖法律中心、审皑计中心、风险控按制中心三个中心疤。主要职能：蔼1.负责办拟订、修订伴审法摆政策，并推动其班贯彻落实氨；敖2翱. 拔负责安跟踪国家法律法坝规、行业管理规盎定的变动、发展瓣，并根据其有关唉要求提出制订或熬者修订管理制度靶的建议；凹3挨. 拔负责板获取吧审法袄情况信息，就具扮体的败法律鞍事项或重大违规熬情况展开独立或昂联合调查，主动挨识

18、别、评估、监斑测和报告公司板管理埃风险，并提出有柏效的风险处置方捌案；埃4邦. 对发现的隘管理搬风险或问题，提啊出整改要求，并拌对整改结果做出叭评估；对严重违昂规或者可能涉及叭重大违规的人员爱和事件，提出处板罚建议；白5爸. 制定搬风险控制把的操作性制度及版基本的风险信息爱收集或者风险点巴识别方案，并指案导、监督相关职安能部门贯彻落实案； 鞍6安. 制定和健全鞍内部审计制度，百规范内部审计工敖作程序，严肃审捌计工作纪律，严碍密审计工作方法柏；埃7版. 审查袄海航实业敖及胺成员企业案各项业务活动过敖程及相关财务活氨动的真实性、合颁法性、效益性；唉8靶. 哎负责诉讼案件调埃处，并斑完成领导交办的邦

19、其他工作。绊完善审法管理组阿织架构，明确审阿法管理责任，有碍效识别和主动管罢理、防范、处置敖管理风险，进一败步提升海航实业按的管理水平，促耙进海航实业审法安事务工作的规范昂化、专业化，维芭护海航实业的合绊法权益，实现海哀航实业健康持续案规范发展。 审法管理手册 2修订日期：修订次数：页码：2- PAGE 3工作目标质量方针瓣建立规范化的审半法工作标准体系啊，规范操作程序罢，确保实现高效稗的管理目标，为昂公司建立卓越的把内部管控结构，稗加强内部审计督百察，持续提升公斑司美誉度。质量目标耙审计法务部为实颁现高效审法管理胺目标，特制定以爱下指标要求：隘高效完成日常审皑计法务工作：合皑同达到98%以坝

20、上，各项审计工霸作完成98%以埃上；邦完成领导交办的扮专项任务：对公摆司领导交办的任佰务及时完成98岸%以上；把处理好公司发生半的争议案件：审把计法务部接收的办案件要为公司争俺取最大利益；板对重大项目的审翱计工作达到98鞍%以上； 审法管理手册 3修订日期：修订次数：页码：3- PAGE 4组织机构组织机构八海航实业审计法埃务部是海航实业哀审计法务管理机耙构，负责全面管案理、指导海航实胺业系统内的审计澳法律事务工作，暗参与公司经营管哀理活动，出具法鞍律意见并提供法哎律建议。组织职能挨本手册所称合法白，是指海航实业扳及其成员单位以瓣及员工的经营管唉理和业务开展行阿为应符合法律法柏规、监管政策、百

21、内部规章制度、把企业文化，以及稗社会公认并普遍半遵守的职业道德碍和行为准则。摆本手册所称法律昂风险，是指海航哎实业及其成员单哎位以及员工因不搬合法行为而可能皑遭受法律制裁或坝监管处罚、财务版损失或声誉损失邦的风险。埃本手册所称风险芭控制管理，是指矮海航实业及其成跋员单位依据法律俺法规、监管政策扮、内部规章制度盎、企业文化，以澳及社会公认并普挨遍遵守的职业道佰德和行为准则等鞍，主动制定和修柏订与之相符的符鞍合规定的政策、巴操作规程、行为斑准则及相关管理搬制度，并对其执鞍行情况进行监督袄检查，以有效预办防、识别、评估奥、监测、报告、斑应对和处置管理奥风险的一个循环稗过程。扳为建立健全审计肮法务管理

22、机制，拜完善管理组织架隘构，明确管理责背任，有效识别和吧主动管理、防范熬、处置管理风险班，进一步提升海柏航实业的管理水阿平，促进海航实巴业审计法律事务捌工作的规范化、鞍专业化，维护海搬航实业的合法权熬益，实现海航实皑业健康持续规范艾发展，制定本手敖册。奥审计法务部要顺袄应公司从粗放型昂拓展到精细化管跋理的趋势，在公摆司管理内控中发扳挥核心作用，确爱保公司外部经营捌持续安全，促进坝内控管理持续规靶范。控制风险、矮保驾护航，做好稗参谋。打击不是凹目的，是教育；叭服务是定位，更岸是宗旨；参谋是矮重点，也是保障按。 审法管理手册 4修订日期：修订次数：页码：4- PAGE 3岗位职责岗位设置敖海航实业

23、审计法袄务部是海航实业啊审法管理机构，隘负责全面管理、背指导海航实业系昂统内的审计法律把事务工作，参与翱公司经营管理活阿动，出具合法意颁见，提供合法解胺决方案。昂编制设置如下：版总经理、副总经拜理；法律中心1伴+N人、审计中蔼心1+N人、风碍险控制中心1+芭N人（弹性编制笆）岗位职责拌协助公司领导正巴确执行国家法律癌、法规和政策，挨对公司重大经营氨决策提供法律意绊见；负责组织编隘制海航实业一翱背三疤氨五战略规划，建俺立战略规划实施肮情况的风险控制班体系，及时监督板、校对、调整战败略方向偏差；耙负责权限内公司澳合同的法律审核案，并跟进合同法拌律条款的落实；盎负责建立并完善昂外部律师合作资胺源信息

24、平台及评班价体系；昂根据海航实业管隘理要求，建立健唉全公司审计体系稗，制定相关制度翱；霸建立健全工程审背计制度规范，建百立重大项目的全绊程管理跟踪审计伴及其他事项的报哎备抽查体系；稗对公司及成员单八位重大投资和大捌宗招标、采购项巴目等进行审计；昂负责对海航实业唉各单位财务情况爱进行审计；昂负责对海航实业耙各单位中高层管氨理职位干部、部按分关键岗位人员扮进行离任审计、傲经济责任审计、昂海航实业各单位隘案件处理工作，埃维护公司合法权背益，最大限度避把免公司损失。 审法管理手册 5修订日期：修订次数：页码：5- PAGE 47审计法律服务笆审法人员派驻管按理规定芭1瓣芭 疤捌 总则吧1.1熬懊 目的

25、提供一啊线审计法律服务芭、形成完整完善挨的审法服务及风叭险控制保障体系啊，契合海航实业岸管控架构调整实盎际，为海航实业爸整体健康及可持敖续发展保驾护航艾。昂1.2爸扒 巴岸相关定义哀1.2.1胺霸 本规定所述之澳指派单位系指海鞍航实业审计法务肮部。昂1.2.2把啊 本规定所述之啊派驻单位系指海隘航实业主要业态捌成员企业，包括芭各业态管理机构霸及根据实际需要胺派驻审法人员的颁一线业务单位。岸1.2.3白埃 本规定所述之百合审法人员系指胺海航实业审计法霸务部所属审计中百心、法律中心、阿风险控制中心。碍1.2.4安斑 本规定所述之埃派驻系指审法人白员在指派单位的挨领导与安排下，癌赴派驻单位并为般派驻

26、单位提供一班线审计法律服务扮，进行风险控制办。叭1.3啊摆 原则奥1.3.1背胺 垂直性原则，巴即审法人员作为挨指派单位人员，凹接受指派单位的邦垂直管理，审法捌人员与派驻单位靶之间不存在任何唉隶属关系。袄1.3.2柏隘 主动性原则，叭即审法人员需多岸措并举综合施策靶，主动为派驻单袄位提供一线审计般法律服务，力争颁事前识别风险，暗事中防范风险，鞍事后处置风险，败协力合法。坝1.3.3笆肮 独立性原则，扮即审法人员开展般审计、法律、风斑险控制服务工作翱不受派驻单位相澳关领导及部门干拜涉，但后者必须把充分配合，统一隘于派驻单位经营啊的合法化、损失岸的最小化。佰2班挨 分则爸2.1柏霸 指派单位职爸责

27、扳审法人员接受指安派单位的垂直领版导与管理，指派把单位听取审法人袄员述职报告，并鞍对审法人员考勤般管理。指派单位稗应当明确审法人伴员职责，为审法皑人员布置工作并翱协调其工作中遇扮到的问题。盎2.2罢班 审法人员职责斑2.2.1氨摆 审法人员协助扮派驻单位建立健颁全风险防控体系跋，协助派驻单位氨相关领导正确执扮行国家法律、法蔼规、政策以及公岸司规章制度，对佰派驻单位重大经班营决策提供法律芭意见。扳2.2.2岸伴 审法人员列席扮派驻单位周例会吧。审法人员负责阿推广及提升所在捌派驻单位范围内颁的法律意识，协跋力创建人人主动板合法、合法创造跋价值的理念。爸2.2.3稗拔 在业务审核的熬基础上，审法人半

28、员负责派驻单位半合同的法律审核盎（包括邮件预审百与公文签批），绊未落实法务员审摆核意见的，派驻捌单位印鉴管理员罢有权不予盖章。绊审法人员负责指爱派单位同意立案邦或收案的涉及派按驻单位的诉讼案伴件调处。熬2.2.4案败 班袄审法人员按公司耙领导、指派单位哎的指示，负责对阿派驻单位相关业俺务、项目等开展斑风险控制。版2.2.5敖拌 审法人员负责八对派驻单位风险疤事项进行信息的澳采集、分析、评碍估，并据此提出稗相应解决办法或凹改进意见。扳2.2.6俺拌 审法人员在指扒派单位的垂直领霸导与管理下独立瓣主动开展工作，暗审法人员负责指哀派单位交办的其按他工作。审法人背员在派驻单位现傲场办公的时间每鞍周原则

29、上不得少耙于两个工作日，挨具体由指派单位拌视情决定。按2.3白皑 派驻单位职责翱2.3.1哎把 派驻单位有接埃受审法人员法律爱服务的权利，有坝保障审法人员风版险防控的义务。柏派驻单位保障审阿法人员列席派驻挨单位周例会，提傲供公司日常经营斑管理的相关信息岸，保障审法人员班现场办公的条件办（包括但不限于矮办公桌椅、办公案电脑）。派驻单罢位协同审法人员傲营造并维护相关隘公、检、法司法般资源并提供相应案人力物力及财力稗保障。胺2.3.2颁敖 派驻单位应与昂审法人员充分沟八通协调，确保日澳常审计法律服务版顺畅。派驻单位霸需求专项审计法扳律服务，应事前八商指派单位同意昂。懊2.3.3挨胺 派驻单位有权扮提

30、请审法人员就办管辖内规章制度耙的合法合规性出摆具意见。派驻单埃位有权对审法人哎员现场办公秩序矮进行检查。霸2.3.4伴鞍 派驻单位有权敖将管辖内的风险氨事件交由审法人芭员牵头，靶派驻单位配合处吧理的原则捌，但应同时抄报班指派单位同意。阿2.3.5跋坝 派驻单位的权笆利即为审法人员伴的义务，派驻单百位的义务即为审坝法人员的权利。审法管理规定爸1 傲 总则伴1.1扒傲 审法目的傲为建立健全海航霸实业控股（集团氨）有限公司（以澳下简称矮“爱海航实业俺”傲）审法管理机制挨，完善审法管理肮组织架构，明确唉管理责任，推动吧文化建设，有效半识别和主动管理啊、防范、处置法昂律风险，进一步艾提升海航实业的安管理

31、水平，促进啊海航实业审计法艾律事务工作的规罢范化、专业化，办维护海航实业的拌合法权益，实现蔼海航实业健康持瓣续规范发展。哀1.2吧艾 适用范围靶海航实业及其成捌员单位应当遵照瓣本规定执行，受挨本规定的约束。疤1.3扮办 合法相关概念耙界定岸1.3.1拔啊 本规定所称合绊法，是指海航实柏业及其成员单位肮以及员工的经营吧管理和业务开展白行为应符合法律鞍法规、监管政策氨、内部规章制度八、企业文化，以吧及社会公认并普柏遍遵守的职业道袄德和行为准则。艾1.3.2搬叭 本规定所称法芭律风险，是指海摆航实业及其成员捌单位以及员工因敖不合法行为而可俺能遭受法律制裁懊或监管处罚、财背务损失或声誉损邦失的风险。半

32、1.3.3稗吧 本规定所称风吧险管理，是指海爱航实业及其成员柏单位依据法律法盎规、监管政策、白内部规章制度、败企业文化，以及瓣社会公认并普遍绊遵守的职业道德白和行为准则等，拌主动制定和修订盎与之相符的法规伴政策、操作规程吧、行为准则及相耙关管理制度，并背对其执行情况进熬行监督检查，以百有效预防、识别罢、评估、监测、案报告、应对和处办置风险的一个循哎环过程。袄1.4爱捌 合法管理目标邦合法管理的目标盎是通过设置审法靶管理部门，制定颁和执行合法政策翱，开展风险控制俺检查和法律培训艾等措施，预防、袄识别、评估、监柏测、报告、应对氨和处置风险，促瓣进全面风险管理扳体系建设和完善奥，以及企业健康靶运营。

33、霸2敖哎审法机构与业务翱管理岸2.1佰皑 机构设置矮2.1.1邦白 海航实业审计鞍法务部是海航实袄业审法管理机构邦，业务上接受海疤航集团审计法务隘部垂直管理，对敖海航实业董事长隘负责并汇报工作疤。负责全面管理坝、指导海航实业坝系统内的审计法斑律事务工作，参矮与公司经营管理埃活动，出具合法百意见，提供合法奥建议。隘2.1.2熬佰 海航实业审计般法务部内设法律熬中心、审计中心柏、风险控制中心搬，具体管理审计案法务部的各项事氨务。傲2.2芭矮 业务管理埃2.2.1哎靶 海航实业审计拜法务部在海航集哎团审计法务部垂傲直管理下，全面班负责海航实业及斑其成员单位的审百计法务管理工作爱，协助海航实业蔼经营班

34、子有效识奥别和主动管理、翱防范、处置管理案风险。隘3跋凹 哎罢审法职责版3.1吧翱 海航实业经营敖班子审法职责澳3.1.1傲袄 海航实业经营鞍班子承担以下审凹法职责，并海航摆实业系统内的管芭理风险承担最终澳责任： 斑3.1.1.1哎 贯彻执行海航拜集团合审法政策哀，接受海航集团叭监督；百3.1.1.2爱 根据海航集团拌的要求，建立健捌全海航实业的审安计法务管理部门板，完善审计法务矮管理职能；凹3.1.1.3坝 审议海航实业氨审计法务政策，八监督审计法务政碍策的实施；皑3.1.1.4半 审议海航实业靶审计法务部提出埃的审计法务工作白计划并组织实施爱；澳3.1.1.5霸 审议向海航集绊团审计法务部

35、和叭外部监管部门提稗交的各类审计法埃律报告；背3.2傲靶 海航实业审计熬法务部职责捌3.2.1伴版 海航实业审计绊法务部承担以下胺审法职责，并对吧海航实业的审法暗管理风险承担直靶接责任：伴3.2.1.1摆 负责落实海航斑集团审计法务政氨策，并接受海航芭集团审计法务部柏的垂直业务管理敖；巴3.2.1.2颁 负责制订海航翱实业的审计法务百政策，并为海航阿实业及其成员单啊位和员工的恰当哀执行提供指导、按咨询；氨3.2.1.3碍 负责制订海航案实业的审计法务岸工作计划，并在佰批准后具体执行背；耙3.2.1.4俺 持续关注涉及俺海航实业各业态疤及上市公司 HYPERLINK 拜法律案法规、监管政策熬的最

36、新变动情况凹, 正确理解法白律法规、监管政岸策的含义及精神疤，准确把握法律摆法规、监管政策拜对海航实业经营案的影响，向海航癌实业经营班子提稗出合理建议；笆3.2.1.5柏负责海航实业各败项法律事务，并把对海航实业的重柏大决策、重要政拔策、重要规章制熬度的制订进行合敖法性审查，根据 HYPERLINK 袄法律哎法规、监管政策拜的最新变动情况背提出制订或修订扳建议。巴3.2.1.6坝 积极主动地预隘防与识别与海航唉实业经营活动相懊关的法律风险，爱实施法律风险评靶估和监测，提出跋有效的风险处置岸方案，就处置方拜案及时向相关单拔位提出整改要求白，并对整改结果疤进行验收；把3.2.1.7扳负责对因海航实

37、半业重大法律风险摆而导致的诉讼、耙仲裁等案件进行摆调处；拌3.3敖昂 全员合法职责白3.3.1班爱 合法是海航实拔业所有成员单位班、职能部门和员癌工的共同职责。唉除海航实业审计百法务部及专职审佰法人员以外的其傲他职能部门、部班门负责人和员工皑均应对其职责范笆围内的合法管理胺承担首要责任。般3.3.2奥跋 海航实业审计瓣法务部应当向其翱他职能部门及其芭员工提供法律指坝导，逐步组织和霸帮助其他职能部胺门制订岗位合法啊手册，促进合法百管理。败4颁败 法律风险管耙理碍4.1熬艾 法律风险管理稗原则瓣4.1.1翱哎 主动性原则。熬海航实业审计法办务部应当就公司熬行为是否合法进澳行审查并主动报颁告法律风险

38、，并隘有权参加或者列芭席与其履行职责罢相关的会议，调哎阅相关文件资料袄，获取必要信息坝。办4.1.2爸瓣 独立性原则。敖海航实业审计法笆务部独立开展审扮法管理工作，任白何单位或个人均绊不得擅自干预，疤并在必要时有权半聘请外部专业机啊构或人员协助其瓣工作。肮4.2板背 法律风险管理稗对象碍4.2.1阿氨 法律风险管理罢的主要对象包括盎但不限于：熬4.2.1.1氨 业务行为的法绊律风险，包括但啊不限于项目开发阿与工程建设、品稗牌宣传、产品销捌售、招标采购、搬技术质量、售后凹服务、投诉处理罢、人事管理等方胺面的风险；爸4.2.1.2隘 项目运作的法安律风险，包括但搬不限于公司设立颁、变更、合并、搬撤

39、销、并购、重柏组、战略合作过芭程中的风险；邦4.2.1.3蔼 资金运用的法挨律风险，包括但蔼不限于担保、融暗资、投资等；百4.2.1.4耙 市场竞争的法唉律风险，包括涉跋及不正当竞争、板限制竞争 或垄袄断等市场竞争方叭面的法律风险；靶4.2.1.5凹 制度执行的法坝律风险，包括公拜司决策、规章制熬度等在执行方面颁的合规风险；百4.2.1.6翱 行业监管的法吧律风险，包括执版行监管法规政策伴、行业自律约束扒等方面的法律风摆险；叭4.2.1.7啊 违法犯罪的法爱律风险，包括员哀工涉嫌违法犯罪叭等而给公司带来肮的法律风险；俺4.2.1.8挨 其他法律风险败，包括劳动保障笆、环境保护、安扒全生产等方面

40、的癌法律风险。唉4.3肮敖 法律风险的认八定与处置叭4.3.1安叭 海航实业审计爱法务部应当主动瓣识别、评估公司皑面临的各类法律笆风险，并依照职叭责及时做出有效凹处置。有下列情半形之一的，可以懊认为构成法律风拌险：翱4.3.1.1拜 违反公司章程白或规章制度的；袄4.3.1.2罢 违反行业或地靶方监管政策的；笆4.3.1.3巴 拔违反法律法规的柏、现行的公司规肮章制度执行可能啊构成法律风险的爸；百4.3.1.4把 可能给公司造昂成财务损失或声安誉损失的。斑4.3.2安埃 对已经被识别巴和评估的法律风澳险，审计法务部啊应当制作法律奥风险报告书，傲提出处置方案，俺并对处置方案的搬执行情况进行验傲收

41、。啊4.4碍袄 法律风险检查氨4.4.1拜肮 定期检查。海爸航实业审计法务矮部原则上每年开拔展一次法律风险澳检查工作，内容熬包括法律风险类败别、风险生成原班因、风险程度、把法律风险整改情岸况、风险管理体吧系缺陷等。哀4.4.2邦白 专项检查。海拜航实业审计法务氨部根据集团审法捌主管部门或海航鞍实业经营班子的岸要求和工作需要扳，对特定事项的熬合法性进行专项板检查。奥4.4.3拌案 海航实业审计唉法务部应就检查白情况制作法律碍风险检查报告靶，并对检查过程扮中发现的法律风隘险发出法律风耙险督查意见书挨，并指导、监督半法律风险督查拜意见书的执行岸情况。岸4.5按拔 审法人员权利斑4.5.1罢癌 海航实

42、业审法巴工作人员在风险爸控制管理过程中扳享有以下权利：搬4.5.1.1俺 信息知情权。半在进行风险控制伴管理过程中，享跋有与履行合法职半责相关的信息知氨情权，相关单位隘及人员应予以提拔供。傲4.5.1.2懊 资料调取权。邦在进行风险控制八管理过程中，有八权调取相关资料案、文档、数据。哀4.5.1.3班 人员询问权。吧在进行风险控制靶管理过程中，有柏权对相关人员进稗行询问，相关人半员及其所在单位半应予以配合。俺4.6把般违法违规举报和伴投诉绊4.6.1把绊 海航实业审计奥法务部设立并公阿布举报和投诉专瓣用电话及电子邮瓣箱。按4.6.2澳安 审计法务部应白对员工举报、客案户投诉进行分析按、识别，对

43、其中奥可能存在风险的颁，应当指定专人敖进行调查核实。皑4.6.3胺皑 审计法务部将稗对举报人、投诉胺人身份情况及举哎报、投诉内容严傲格保密。任何单稗位或个人对举报摆人、投诉人进行扮打击报复，经查板证属实的，审计班法务部有权建议跋人事部门给予处扮分，涉嫌犯罪的熬，将移送司法机背关处理。哀4.6.4阿瓣 举报人或投诉巴人在案件调查或版处理后要求在海班航集团内部调整肮岗位的，海航实啊业应予以支持并白负责协调接收单绊位。八4.6.5哀疤 举报和投诉内哎容，一经查证属翱实，将根据涉案阿金额、给公司挽捌回损失等具体情柏况给予举报人或吧投诉人物质奖励疤。懊4.7埃办风险预警艾4.7.1氨啊 海航实业审计昂法

44、务部通过审查艾风险报告、开展矮风险检查和风险败咨询、受理员工拔举报与客户投诉白等方式，对已经疤被识别和评估的巴风险进行整理归坝类，并对具备以胺下情形之一的风埃险事项及时做出唉风险预警：绊4.7.1.1搬 统计结论显示蔼，发生频率较高澳的风险；熬4.7.1.2肮 已经发生重大摆风险的管理环节拔或业务领域；阿4.7.1.3俺 因制度体系不安足或制度执行偏爸差，可能会发生翱重大风险的管理案环节或业务领域埃；半4.7.1.4暗 因法律法规、半监管政策发生变艾化，可能会发生佰的风险；熬4.7.1.5背 海航实业审计俺法务部认为应当笆预警的其他风险岸。疤5翱班 叭昂风险控制工作绊5.1 癌 海航实业审计伴

45、法务部根据本办隘法第四章的规定阿开展风险控制工碍作。败6柏澳 邦摆法律知识培训伴海航实业审计法版务部负责制订海暗航实业法律知识败培训目标和计划翱，并组织实施。啊在法律知识培训翱结束后，海航实佰业审计法务部应凹对参训人员进行捌考核，参训人员版应签署法律知爱识培训确认书凹，并承诺在工作按中严格遵守和执罢行。按7跋搬 法律风险文书版碍7.1阿挨 法律文书包蔼括法律风险报肮告书、法律叭风险检查报告熬、法律风险督艾查意见书、捌法律风险建议书背、法律知识吧培训确认书等安。 疤8 扒 审法档案拜8.1 疤 已经被识别、背评估、审计的法唉律风险、已经发碍生和处理的法律颁风险事件、各类叭审法文书、法律扳知识培训

46、情况、扮法律风险预警信岸息等，审计法务把部应予以分类归鞍档。氨8.2 袄 审法档案的存拌档、登记、借阅哀、移交、注销、隘保密等，遵照海埃航实业档案管理伴相关规定的要求暗执行。罢9 俺 风控奖励与处捌分背9.1 背 对于严格执行霸法律法规、监管暗政策和公司规章唉制度，有效避免鞍重大管理风险发扮生或对减少财务般或声誉损失有直熬接贡献的单位或白个人，海航实业安审计法务部有权爱予以在海航实业翱内进行通报表扬斑并建议所在单位鞍人力资源主管部稗门给予奖励。办9.2 办 对于未能严格唉执行法律法规、胺监管政策和公司拜规章制度，造成癌重大管理风险或绊造成财务或声誉半损失的单位或个岸人，海航实业审拔计法务部有权

47、有癌权予以在海航实熬业内进行通报批伴评并建议所在单啊位人力资源主管澳部门给予处分，哎涉嫌犯罪的，将袄移送司法机关处皑理。白日常审法工作流扒程白1蔼埃 总则稗1.1颁唉 为规范海航实版业控股（集团）柏有限公司日常审耙法工作开展程序熬，推动审法管理半制度化。班1.2爸扳 本流程适用于颁海航实业审计法霸务部（以下称审斑计法务部）与海奥航实业各部门、班各成员单位间法案律文件审核、重伴点项目风险管理哀等日常审计法律笆事务的开展。百2.1胺扮 法律文件审查邦2.1.1绊案 审计法务部审碍查合同，任何项肮目经办人员或者癌成员单位 HYPERLINK javascript:OpenNewWin(QueryTo

48、View.aspx?cniCommonPartId=1F1BF6E61D7246D0B1BE9DBDBC146ADF06CD939DACEDF159D0632AC110B78708721C7670E1C7F9CA&cnvc) 矮不得靶违反该办法进行哀合同报批、签署暗和履行。败2.1.2半岸 为提升公文审耙批效率，审计法敖务部提倡合同承罢办人在合同正式霸报批前，以邮件斑形式报法务人员肮预审。承办人要凹求法务人员对合板同进行预审的，坝应当在合同正式案呈报前3天以邮爱件形式提出预审霸申请，并在邮件扒中全面介绍我司芭订约目的、开展鞍项目背景的情况扮及需要审计法务傲部重点审核的内叭容等合同承办情摆况。法

49、务人员未挨能及时出具审核叭意见的，不视为安法务人员默认同翱意合同条款，法唉务人员可以在合蔼同呈报时正式提百出审核意见。捌2.1.3蔼把 除合同审核以哎外，任何以公司扳名义向海航集团版外的任何单位作袄出的涉及财产、哀公司商业秘密、坝知识产权、权利昂义务、要约承诺坝以及其它与公司岸财产、名誉、经百营管理相关的可案能产生法律经济皑风险的书面文件昂，均应经过审计办法务部审核，并斑经过公司领导的熬批准后，方可对芭外发送。背2.1.4埃澳 法务人员同意敖该法律文书内容翱的，应当批示艾“按该法律文书内容皑合法、合规挨”埃、邦“癌该法律文书无重安大法律风险靶”阿或袄“捌同意合同条款伴”罢。如法务人员认把为该文

50、书存在法奥律风险的，在出笆具法律审核意见阿时应当具备如下瓣要素：翱2.1.4.1俺 项目运作的法百律风险及可能造疤成的法律后果；啊2.1.4.2案 审计法务部的般修改意见或解决稗方案。懊2.1.3拌版 审计法务部对笆文书提出具体修邦改意见的，原则扒上承办人应当采蔼纳审计法务部的摆修改意见，无特捌殊情况又未采纳搬审计法务部修改摆意见的，印章管般理人员一律不予熬盖章。因特殊理皑由承办人未能采笆纳审计法务部意癌见的，应当在公挨文呈报中注明具按体原因，或者以肮邮件形式向审计搬法务部说明情况爱后方可办理盖章霸签字手续。否则盎，由此引发的法敖律风险由承办人般承担，同时审计澳法务部将按公司搬规定提请人事部芭

51、门追查承办人责碍任。百3. 巴柏 重点项目风险笆管理程序懊3.1办稗 列入海航实业矮年度计划中的各八个项目、海航实氨业经营班子直接扒交办审计法务部拌的项目、股权收佰购类项目、土地鞍储备类项目及审跋计法务部总经理碍认为需要审法人霸员全程跟进的项唉目均为本规定所跋称的重点项目。佰3.2蔼坝 上款规定重点安项目范围以外的懊其他项目，项目捌承办单位第一负昂责人认为需要审芭计法务部全程提盎供审计法律服务盎的，可以邮件形奥式向审计法务部笆总经理提出审计扒法律服务申请，癌经审计法务部总瓣经理审核同意的阿，列入审计法务矮部重点服务项目隘范围。笆3.3邦拌 本办法第二十邦四条规定的重点坝项目，由审计法斑务部总经

52、理综合瓣审法人员的服务版区域和工作情况挨，指派专人跟踪澳服务该重点项目笆。捌3.4 暗版已指派审法人员蔼跟踪服务的重点扳项目，审法人员肮以项目承办人提坝出审计法律服务唉需求邮件为工作俺启动依据，原则芭上项目承办人应拜在尽职调查、商吧务谈判或合同审案审查报批前2天百，向审法人员发懊送审计法律服务巴需求邮件。审计氨法律服务需求邮凹件应当具备如下跋要素：吧3.4.1按翱 项目来源、交傲易对方、交易标拔的及交易目的等岸背景情况说明俺3.4.2鞍肮 项目当前进展袄情况拌3.4.3疤拔 项目推进遇到蔼的主要问题或关胺键事项埃3.4.4败暗 需要审法人员背解决的法律或疑败难问题敖3.4.5矮伴 项目其他相关

53、百资料捌3.4.6胺癌 项目承办人的袄审计法律服务需挨求邮件未同时具哎备相关要素的，办审法人员有权要办求项目承办人在爱规定的时间内书半面说明以上内容百，项目承办人在懊要求的时间内拒百不说明的，审法拜人员有权终止为罢其承办的本项目癌提供审计法律服巴务，因项目未能袄及时推进或者引翱致重大法律风险案的，由项目承办胺人承担责任。袄3.4.7笆巴 已列入审计法皑务部重点服务项佰目的，各项目经啊办人应在每周四矮前将项目进展情办况及遇到的主要癌问题反馈审计法哎务部指派审法人懊员邮箱，项目经凹办人未及时反馈败的，审法人员有俺权拒绝继续提供矮审计法律服务，颁因此给项目推进般造成不利影响的巴，审计法务部可佰根据公

54、司员工奖笆惩制度的规定提霸请人事部门追究盎其责任。肮4埃拔 办扳其他审计法律业艾务管理流程蔼4. 1吧敖 本规定第三节爸规定的重点项目扒以外的其他项目坝，如需审计法务班部参与商务谈判暗、尽职调查等情啊形的，应当提前霸三日以邮件形式颁向审计法务部总霸经理提出申请，半审计法务部总经版理认为有必要并颁批准后指派专人搬参加为商务谈判肮、尽职调查等提背供审计法律支援白。啊4.2 罢 本节规定的其埃他项目审计法律瓣服务申请的邮件背必须具备如下要般素：瓣4.2.1 办 项目的背景的百说明；稗4.2.2 白 项目当前进展叭情况；疤4.2.3 班 项目推进遇到背的问题；八4.2.4 懊 需要审法人员俺解决的法律

55、或审懊计问题；碍4.2.5 隘 项目的其他资跋料。败4.3 扳 邮件缺乏以上佰内容的，审计法凹务部有权拒绝为岸其提供审计法律案服务。合同管理办法捌1伴扮 总则矮1.1班霸 为规范海航实办业控股（集团）拜有限公司（简称肮海航实业）合同隘行为，加强合同澳管理，防范合同澳风险，维护公司捌利益。扳1.2俺按 本办法适用于鞍海航实业及其下暗属各成员单位（芭统称海航实业各啊单位）订立的合板同。本办法不适爱用于劳动合同，碍劳动合同管理遵啊照人事管理部门瓣相关规定执行。哎1.3绊隘 海航实业对合伴同的管理采取由白合同经办部门和霸经办人负责、业柏务审核和法律审白核并重、公司领半导审批相结合的伴管理体制。罢1.4

56、按把 海航实业各单八位涉及资金收支盎或权益变动的交氨易行为应采用书阿面形式订立合同阿。柏1.5叭敖 海航实业各单佰位对外签署的合捌同、协议等任何皑设定双方权利、艾义务的文书，须艾经过海航实业审按计法务部法律审芭核。海航实业各摆部门或各单位职斑能部门不能直接胺对外签署合同。岸1.6蔼把 海航实业及各叭单位订立合同应吧严格遵守国家政笆策、法律法规以霸及海航集团、海俺航实业及各单位罢的规章制度。阿1.7般捌 海航实业及各八单位对外签署合办同实行法定代表矮人授权委托制度背，合同签署人应板在授权范围内依爱照本办法订立合把同。 佰氨1.8疤疤 海航实业审计八法务部会同合同白承办部门、财务芭、采购、行政办皑

57、公室等按照各自澳分工对海航实业绊及各单位合同进笆行管理。捌2搬爱 定义埃2.1搬巴 除非本办法另稗有规定，下列词敖语具有以下含义敖：艾2.1.1啊碍 合同：指海航熬实业各单位设立案、变更、终止权癌利义务关系而订挨立的合同、协议啊或具有合同性质疤的备忘录、意向耙书、框架协议等蔼。搬2.1.2唉疤 职能部门：指斑海航实业及各单白位内设的执行某爱一职能的机构，捌如海航实业的审吧计法务部、计划岸财务部等各个部半门。耙2.1.3吧白 签约单位：指斑海航实业及各单巴位依法设立并取哎得营业执照，具巴备法人主体地位哎或具备签约行为办能力的单位。阿2.1.4背罢 资信调查：指鞍合同承办部门在背订立合同前，对肮合

58、同当事人的主拌体资格、信用状岸况及履约能力进傲行调查，包括对八方订立合同的基翱本目的和要求、肮是否依法成立并碍合法存在、是否背具有法人主体地袄位、是否具有合办法资格从事合同绊所涉业务、是否翱具有良好的资信摆状况和履约能力澳、是否具有相应百的民事权利能力翱和民事行为能力凹等情况。吧2.1.5拌疤 业务审核：指翱合同承办人和海佰航实业财务、采鞍购等相关职能部皑门或各单位职能斑部门对合同约定搬的技术风险、交安易对价及交易结败果风险负责。主罢要审核合同事项笆是否符合公司的板业务政策、订约靶目的、发展战略肮，或者是否与公捌司已经签署或承办诺的其他合同业背务相冲突，合同拔是否对公司有利碍以及公司可能承氨担

59、的业务、经济佰风险程度。瓣2.1.6啊邦 法律审核：指搬对合同内容的合巴法合规性、合同俺条款的规范性和邦逻辑严密性、法敖律风险的可控性敖负责。主要审核绊合同内容的合法肮合规性、合同条柏款的规范性、逻扒辑严密性、合同罢可能导致的法律斑风险及合同应对艾法律风险的完备吧性和其他需要法巴律审核的事项。背2.1.7拌吧 合同管理员：哀指海航实业及各挨单位按海航集罢团合同管理办法版指定并报审计颁法务部备案，协懊助审计法务部开巴展合同管理的人白员。巴2.1.8扮搬 合同履行跟踪搬人：指在海航集碍团合同管理系统般（以下简称合同哎管理系统）中指跋定的负责对其呈柏报或经办的合同扳进行跟踪，并将捌相关信息录入合靶同

60、管理系统的人瓣员。按3翱案 合同管理机构巴及其职责板3.1芭佰 海航实业及各氨单位合同承办部岸门作为合同的直安接责任单位，履跋行以下职责：拔3.1.1佰扒 对合同当事人坝进行资信调查，柏并对调查结果的唉真实性、合法性凹、有效性负责；埃3.1.2昂班 组织合同谈判邦；邦3.1.3八艾 对合同业务风扮险负责，协调业败务风险审核；癌3.1.4般矮 起草、拟订、拜报批合同文本；案3.1.5版罢 监督、组织合板同履行；案3.1.6叭班 负责本部门合岸同统计，保管合拔同档案； 靶3.1.7矮鞍 负责本部门合稗同争议的调查、耙处理。按3.2挨皑 海航实业及各扒单位合同承办部八门应指定合同管八理员配合审计法俺