广东工业大学财务报销指南XXXX版

1、财务报销指南熬广东工业大学财罢务处 编著癌二凹白一三年十一月前 言阿由于新高等学伴校财务制度以岸及其他财经法规白的出台，对高校艾经费开支提出了暗新的要求。为了般帮助广大教职工霸及学生快速了解伴财务报销规定和跋报销程序，财务邦处组织有关人员凹编写了广东工奥业大学财务报销斑指南。本指南霸包括公用经费报颁销、差旅费报销板、科研经费报销扳、基建经费报销扮等十一部分内容靶，每一部分都明矮确了特定经费的敖支出范围、支出氨标准、审批权限半、审批手续、票拜据类型以及办理皑本经费报销所需哀的工作程序。报捌账人员可以根据碍需要在本指南目皑录中找到相应内澳容的页码，并按捌照该页码对应的芭说明了解本人所暗办业务的相关

2、要绊求，从而尽可能翱将所办业务需要板的资料及手续一俺次性提供完毕，摆减少来回修改、跋补充资料以及询懊问所需要的时间稗。俺希望本指南板能给广大师生办俺理财务业务带来碍方便，节省您宝摆贵的时间，有不佰详尽之处敬请多颁多指教。拔感谢您对财务工艾作的一向支持！扳 霸 佰 矮 佰 广东工业大学把财务处扳 隘 摆 啊 敖 扮2013年11白月1日颁财务处各科室职叭责及办公服务信癌息耙科室搬主要职责半办公地址唉办公电话罢计划管理科佰预算经费的日常颁控制与管理；收霸费政策傲(全校各种收费邦项目、收费标准耙的核定和审批）罢、税收政策、自爱筹基建立项、合板同审核、贷款岸等业务的管理；盎全处行政事务管胺理。爱大学城

3、 芭 行政楼按408阿3932299啊6巴审核科耙审核各项业务的昂原始凭证的正确把性、合法性；各敖项经费指标及专哎款的日常控制；案人员经费、公用俺经费和科研经费耙的日常报销、查埃询和咨询业务；般工资、奖酬金等隘项目的发放；现岸金收、付业务，盎银行存款收、付按业务。袄大学城 颁 行政哀楼八403办3932236熬9 HYPERLINK /jgsz/kjk.asp 笆财务管理科白全校的会计核算按；创收基金的结把算与分配；科研吧经费的日常管理啊；基建财务；票袄据管理；账务管暗理及财务决算；熬计算机财务系统绊管理；全处会计笆档案的装订、分昂类编号、编目、阿保管工作；查询摆以前年度会计账安目。按大学城叭

4、 皑 袄行政楼佰402半3932273按2熬收费管理科耙各类学生学费的稗收取、清缴等学把费管理工作；负碍责学生助学贷款鞍管理工作；提供安有关高质量的统昂计、分析资料；班审批各类学生退耙学费、住宿费事巴项。板大学城按 靶 埃 挨行政楼哎402哎3932273肮1按校园卡管理科爸校园卡和工商银班行卡的办理，包半括教职工和学生哀个人身份信息的啊采集、核对、传颁递和发放；校园哎卡的充值、挂失扮、冻结、解挂、邦补办和注销。矮大学城学生宿舍拌东败10百一楼颁3932236拔1碍工资结算科斑工资及奖酬金等皑个人经费的核算隘及代发；公积金佰管理；氨个人所得税代扣笆代缴袄。罢大学城鞍 巴 版行政楼俺428艾39

5、32273矮3俺校区财务科爱审核各项业务的芭原始凭证的正确盎性、合法性；各叭项经费指标及专版款的日常控制；颁会计资料的查询扒及日常报销业务翱的咨询；代收学胺生学杂费；现金俺收、付业务，银班行存款收、付业拜务；会计档案管吧理；捌校区绊其他综合业务管背理隘 隘。凹东风路 颁 图书馆懊一楼昂3762605皑6癌龙洞 版 行政唉楼320邦8708171扳8胺番禺 版 实验懊楼202笆2262911罢1笆后勤财务科柏后勤部门财务管扒理及会计核算；佰审核各项经济业安务的原始凭证的熬正确性、合法性凹；各项经费指标瓣及专款的日常控靶制；会计资料的斑查询及日常报销芭业务的咨询；现邦金、银行存款的百收付业务；各项

6、坝税种的申报、清霸缴；会计档案管翱理把；百学校二级企业财办务管理百。熬大学城哀 瓣 板 哀综合楼版20案8稗3932白2899吧（每周二下午业隘务学习）目 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc371035647 办1.摆部门经费业务办啊理敖 PAGEREF _Toc371035647 h 敖1 HYPERLINK l _Toc371035648 般1.1耙部门经费报销流疤程图碍 PAGEREF _Toc371035648 h 盎1 HYPERLINK l _Toc371035649 蔼1.2耙部门经费报账指氨南斑 PAGEREF _Toc371035649 h 斑

7、2 HYPERLINK l _Toc371035650 捌1.3爱部门经费支出范胺围及注意事项胺 PAGEREF _Toc371035650 h 颁3 HYPERLINK l _Toc371035651 斑2.艾科研业务办理安 PAGEREF _Toc371035651 h 靶4 HYPERLINK l _Toc371035652 哀2.1耙科研项目管理流坝程俺 PAGEREF _Toc371035652 h 绊4 HYPERLINK l _Toc371035653 颁2.2办科研项目业务办啊理指南八 PAGEREF _Toc371035653 h 斑5 HYPERLINK l _Toc371

8、035654 霸2.3唉纵向科研经费管芭理指南把 PAGEREF _Toc371035654 h 敖7 HYPERLINK l _Toc371035655 扮2.4靶横向项目报销指扳南隘 PAGEREF _Toc371035655 h 靶10 HYPERLINK鞍 l _T班oc37103坝5656啊 办3.暗差旅费报销业务哀办理伴 PAGEREF _Toc371035656 h 柏12 HYPERLINK l _Toc371035657 安3.1矮差旅费报销指南隘 PAGEREF _Toc371035657 h 安12 HYPERLINK l _Toc371035658 芭3.2笆探亲费、毕

9、业报柏到、调入报销流摆程图败 PAGEREF _Toc371035658 h 安13 HYPERLINK l _Toc371吧035659暗 敖4.扳固定资产购置、稗报账业务办理肮 PAGEREF _Toc371035659 h 扳14 HYPERLINK l _Toc371035660 胺4.1巴固定资产购置、坝报账业务流程安 PAGEREF _Toc371035660 h 翱14 HYPERLINK l _Toc371035661 挨4.2哀固定资产购置、按报账业务指南耙 PAGEREF _Toc371035661 h 稗15 HYPERLINK l _Toc37103566佰2艾 哀5.

10、爸票据业务办理翱 PAGEREF _Toc371035662 h 艾17 HYPERLINK l _Toc371035663 袄5.1俺票据业务管理流爸程佰 PAGEREF _Toc371035663 h 班17 HYPERLINK l _Toc371035664 罢5.2拌票据业务办理指伴南肮 PAGEREF _Toc371035664 h 按18 HYPERLINK l _Toc371035665 伴6.拔发票业务办理拜 PAGEREF _Toc371035665 h 敖19 HYPERLINK l _Toc371035666 耙6.1澳发票业务办理流背程百 PAGEREF _Toc371

11、035666 h 哀19 HYPERLINK l _Toc371035667 袄6.2瓣预借发票业务流耙程爱 PAGEREF _Toc371035667 h 奥20 HYPERLINK l _Toc371035668 拔6.3百到账款项发票业矮务流程绊 PAGEREF _Toc371035668 h 叭20 HYPERLINK l _Toc371035669 绊7.拔部门酬金、研究白生津贴和劳务费翱发放业务办理颁 PAGEREF _Toc371035669 h 肮21 HYPERLINK l _Toc371035670 拌7.1艾部门酬金、研究癌生津贴和劳务费埃发放流程图白 PAGEREF _

12、Toc371035670 h 哀21 HYPERLINK l _Toc371035671 爸7.2板部门酬金、研究傲生津贴和劳务费耙发放指南罢 PAGEREF _Toc371035671 h 百22 HYPERLINK l _Toc371035672 安8.翱教职工公积金业奥务办理办 PAGEREF _Toc371035672 h 碍23 HYPERLINK l _Toc371035673 搬8.1爱教职工公积金提拔取业务流程图百 PAGEREF _Toc371035673 h 澳23 HYPERLINK l _Toc371035674 跋8.2蔼教职工公积金提懊取业务办理指南摆 PAGERE

13、F _Toc371035674 h 岸24 HYPERLINK l _Toc371035675 哀9.邦基建项目款项支班出业务办理跋 PAGEREF _Toc371035675 h 凹26 HYPERLINK l _Toc371035676 办9.1埃基建项目款项支啊出业务办理流程办 PAGEREF _Toc371035676 h 啊26 HYPERLINK l _Toc371035677 绊9.2澳基建项目款项支吧出业务办理指南捌 PAGEREF _Toc371035677 h 盎27 HYPERLINK l _Toc371035678 绊10.案教工校园卡相关坝业务指南背 PAGEREF

14、_Toc371035678 h 案28 HYPERLINK l _Toc371035679 瓣11.耙基金会接受捐赠瓣业务办理指南艾 PAGEREF _Toc371035679 h 败29啊1.部门经费业绊务办理财务处负责人审批经费主管校长审批10万经办人粘贴填写原始单据部门经费负责人签字审批验收人签字复核证明不通过财务人员制单通过出纳人员办理资金结算经办人将报销原始单据递交审核科通过单笔金额大小3万3万不通过财务人员审核财务人员复核肮1奥.1岸部门经费报销流斑程图肮1.2埃部门经费报账爸指南叭序号佰业务流程办流程说明拜注意事项版艾经办人拜整理粘贴原始单拔据、填写报销单爸1.经办人按要翱求将原

15、始报销单霸据分类粘贴在奥“碍广东工业大学粘捌贴票据专用纸扮”八上安；阿2.差旅费封面啊填写笆“安差旅费报销单稗”班，其他费用封面俺填写汇总报销哎审批单罢；吧3.经办人仔细俺核对填写报销金摆额和附件数，并埃在经办人处签名盎。拔1.将原始报账蔼单据按照设备费凹、材料费、办公皑费、通讯费、懊路桥爱费、招待费、差芭旅费等进行分类挨整理粘贴翱；碍2.原始单据粘扳贴完毕，需将凭芭证张数、金额填半列在摆汇总报销审批单巴或差旅费报销单矮上懊，以方便会计人澳员核对办；笆3.报销百金额半3万元以上的对巴外经济业务，需柏附合同及合同审办批表爱；按4对不按要求粘颁贴整理的凭证，拜会计人员有权拒奥绝受理。佰邦验收人签字

16、复核奥证明暗验收人检查、证白明经手人办理的奥业务以及票据真叭实无误后，在验阿收人处签字。氨八部门经费负责人盎审批案签字板部门负责人审查哀经费开支是否岸真实、绊合理、合规，无哀误后在凹“凹负责人岸”捌栏签字批准。安1.单笔昂报销暗费用：金额跋罢3拌万元澳的需财务处负责笆人扒审批；金额爸疤10万元的需哎经费巴主管校领导审批鞍；板2.各负责人必把须严格遵循国家鞍及学校有关财务按、经济规章制度案，认真检哎实、蔼审批，以事实为澳依据，把好经费埃开支第一关。般跋经办人将报销单案据递交俺 奥审核科八经办人将报销单熬据和经费本装入稗信封，信封上写扒上联系人姓名和澳电话，送递至审懊核科总复核岗依熬次排队。半1.

17、信封排队后扳无需等候，轮到芭时审核人员将电伴话通知联系人板；胺2佰.办理请款等紧耙急报账业务可到案对外审核窗直接班办理，无需排队碍；昂3.办理汇款业挨务需填写汇款通艾知书。扮绊财务人员审核氨审核发票等原始白单据的真实性，拔经费开支的罢真实性、扳合理性、合规性绊，无误后在相应伴栏签字批准。半1.鞍各经费支出必须懊在预算范围内列矮支； 皑2.假票、不合安规票据、无关票捌据一律不予报销哀。扒半财务人员制单霸财务人员按审核八后的金额，制作爱并打印会计凭证白。安敖财务人员复核肮审核会计凭证是袄否正确并签章确哀认。哀复核人和凭证审矮核人不能为同一皑人俺。按扒出纳办理资金结岸算办经办人确定无误柏后在会计凭证

18、上半签名，现金（银吧行）收付业务到八现金（银行）出捌纳窗口办理。翱1.现金业务使昂用广州工商银行柏卡刷卡结算爱；摆2.超过现金支安付限额不得使用佰现金结算；氨3班.农业银行支票霸需在国库网上申傲报支付令后方可扳使用。搬1.3哀部门经费支出范敖围及注意事项敖类别碍支出范围敖可报销票据类型肮注意事项白综合办公费暗电话费、岸 败 把交通费、差旅费半办公电话费、租敖车费、汽油、路啊桥、停车、蔼车船机票住宿费澳等八1.租车费跋需爸附租车说明啊（校车队用车除跋外）罢；扳2.汽油发票单背张不超1000摆元，不得报销柴俺油；般3.不得报销月昂保停车费。耙办公费其他罢用于日常办公的颁费用矮办公用品、资料蔼费扮、

19、版印刷费、盎差旅澳费扳、办公设备扒购置等百1.报销柏耗材懊、用品、图书鞍需拌提供销售单位颁盖章碍的货物清单；斑2.不得埃报销昂汽油费及电话费跋；耙3.如需购买政绊府采购暗目录唉中的设备摆、扳物品，需统一采矮购并办理相关手疤续；把4.购置扮家具、邦办公设备单价般背1000元需到笆总务处办理固定碍资产登记手续。稗本专科实验费哎用于添置本专科扒实验教学过程中罢消耗、低值易耗罢品以及仪器设备耙维护阿材料、元件、器班件、试剂、玻璃凹器皿、小工具、爸量具等低值易耗扳品般，芭仪器设备疤维修费等癌未经实验室与设霸备管理处批准，笆不得超出上述范肮围开支实验室维扳持费搬，背更不允许挪作它俺用岸。翱教学差旅费爱开展

20、教学实验、靶教学考察、业务办调研、学术交流岸等所发生的伴交通费、住宿费哀、会务费等疤汽车罢票、的士票、地瓣铁票、皑轮船瓣票、火车票、飞搬机票案、伴租车票、住宿费啊等靶1碍.拌严格执行翱“扮广东工业大学差邦旅费报销管理办爸法啊”佰标准；碍2埃.背不得报销胺同车、扮连号的士票；吧3.出差需写明蔼出差事由，外出哀租车费需跋附说明；挨4.拜住宿费扳需爸同板车船票靶配套斑在差旅费中拔报销，不得单独跋开支胺。邦学生实习费盎学生实习、毕业肮设计爱的相关皑支出绊复印费、爱打印费肮、装订费，哎公交、地铁及船罢票败、爱租车费啊，氨火车票爸、颁长途客车票案，外聘导师课酬哀及付给实习单位暗的相关费用等班1.只允许报销

21、佰与学生实习密切百相关的费用支出败；胺2.发放学生市哀内实习费需拜填写霸“邦本专科生生产实摆习车费核定单叭”隘，附单人一天来颁回车票（每人把哎8元/天），制案作学生签领表班（内容包括学生袄姓名、学号、领办取金额、学生亲邦笔签名唉、学院盖章霸）跋到审核科报销；疤3.异地实习需八提供往返差旅票蔼据，搬学生按同航程火傲车硬座金额核报岸，带队老师按职案称标准澳核报俺差旅费；暗4.罢教师跋报销案联系实习按基地所发生的盎差旅费啊需板附调研说明吧。胺学科建设业务费挨用于拌各单位学科建设蔼的相关支出艾按各单位学科建熬设经费预算开支翱党建办公费拔党务活动相关费昂用敖办公用品叭、懊文件资料、爸差旅鞍交通吧、会议盎

22、费盎、考察碍费等碍1罢.熬集体外出活动需胺附外出审批表；笆2靶.鞍会议费斑需暗附会议通知或邀颁请函等般。瓣学生活动费矮学生活动有关的氨费用办举办活动用品、扒服装、场地布置袄费、租车费、相肮关制作费等碍需唉附隘学生相关活动通翱知蔼备注：鞍1.邦发票抬头统一为扮：广东工业大学懊，袄填写不完整办、开票单位印章氨模糊不清晰罢的发票不能作为斑报销凭证懊；氨2.使用部门预般算资金购买图书艾、用品、耗材需艾提供销售单位盖哀章的购物清单，岸如发票内含购物吧明细无需附清单氨；靶3.摆开支的费用涉及碍外币时，报销前啊需到国际交流与癌合作处挨核签相关外币汇爱率罢；颁4.疤对外经济行为金捌额版皑3万鞍元需澳签订对外经

23、济合罢同霸；佰5.报销各项费斑用应由当事人亲拜笔签名，不得冒耙充别人签字。皑2.科研业务办扮理氨2.1绊科研项目管理按流程交支票到审核科银行出纳处网上查询款项后到审核科银行出纳处支票进账由科技处到审核科统一办理办理银行汇款财政国库科技处 办理立项手续项目经费使用情况查询财务管理科办理结题相关手续财务管理科 办理立项手续审核科 经费报销使用项目负责人提出申请经费本遗失补办明确项目经费来源罢2.2背科研项目安业务办理指南瓣编号案流程类别案流程说明靶注意事项矮挨 胺经费到账确认斑支票进账百1.百经办人持科研项蔼目合作方开出的埃支票到鞍审核科银行出纳半处并填写坝“斑广东工业大学缴稗款单半”跋办理支票进

24、账。矮2.经办人持退胺回的黑色联缴款肮单前往科技处办哎理立项手续。岸1.由于支票的八进账需要得到银斑行的确认（所需挨时间一般为5个霸工作日），经办板人可先持黑色联拌缴款单前往科技巴处办理立项手续扒。斑2.发票开具手啊续或预借发票注般销和经费本入账岸手续则需等到银隘行到账确认后才耙可办理。氨3.如支票进账捌不成功袄银行出纳盎会及时通知经办爸人重新办理经费凹进账手续。癌银行汇款傲1.在财务处主安页左上角挨“搬教师及学校经费爱到账查询坝”懊模块查询经费是般否到校，如到账耙，记下半“版审核办理编号隘”啊后，到阿审核科银行出纳靶处办理经费到账肮确认手续。敖2.经办人办理爸款项的开票手续芭或预借发票注销碍

25、手续。（办理免吧税可参照傲“班开具票据败”翱）挨3.经办人持退敖回的黑色联缴款昂单前往科技处办阿理立项手续。暗如款项涉及多个熬项目，需所有项瓣目一同办理立项搬手续，不能单个伴或部分项目办理百立项手续。案财政国库颁1.由财务处审坝核科通知科技处颁有关科室。 耙2.科技处凭广败东省财政厅拨款斑公文到财务处统霸一办理本次财政跋国库专项的立项伴手续。半如款项涉及多个暗项目，需所有项矮目一同办理立项败手续，不能单个鞍或部分项目办理罢立项手续。霸爸开具票据斑正常开具笆项目经费确认已蔼到账后，项目负拔责人或经办人拔到疤财务处审核科银爱行出纳霸处办理盎科研经费到账确艾认手续艾，同时开具票据靶。斑1.横向经费开

26、澳具增值税普通发按票。（应扣税率扳为3.36%）搬2.纵向经费可扮以开具收款证明拌（不扣税）或增败值税普通发票（疤应扣税率为3.伴36%）白3.如需开具增挨值税专用发票，百凭项目合同书到敖财务处计划管理板科办理。扳办理免税矮1.暗经办人到稗科技处成果科稗办理免税手续（俺具体所需材料请拔咨询科技处）白2.背科技处办理免税吧手续成功后，凭碍相关批准文件到癌财务处审核科银稗行出纳处办理发矮票开具手续。傲1.如需预借发班票的，必须先到安科技处办理免税爸手续后，再办理唉预借发票手续（啊详见预借发票办敖理流程）绊2.斑免税申请获批的败，税款采取先扣鞍后退的方式处理柏。在开票时先扣氨除税款，待项目绊办理结题

27、后办理败税款退还。案3.如需开具增懊值税专用发票，稗则不能办理免税佰。办绊科技处办理项目盎立项罢1.蔼经办人凭缴款单柏黑色联和其他相暗关材料（具体请盎咨询科技处）到斑科技处办理科研凹项目立项手续。搬2.笆经办人在完成科氨技处立项手续后败，需取得科技处挨的项目经费拨款拜通知单和项目经爸费本。胺已有项目再次到按款，需凭原项目扒经费本到科技处白办理项目再次到斑款手续。佰2.2扮科研项目业务办盎理指南哀编号把流程类别阿流程说明哀注意事项拔盎财务处办理项目吧立项懊经办人凭科技处罢的项目拨款经费澳通知单、项目经胺费本以及经费到哀账的银行单（在案审核科银行出纳皑处取得）到绊财务处财务管理盎科科研经费岸处罢办

28、理翱立项（或已有项凹目再次到款）埃的财务安手续。如项目属百于财政国库项目昂，另需提供广东挨省财政厅拨款公碍文。皑1.半纵向项目必须提碍供项目经费预算岸和项目组成员名八单凹2.耙纵向项目将实行办项目预算额度控熬制，佰财务系统将严格拜依照项目预算自百动对各类支出进昂行记录和控制，敖严禁暗无预算爸、哎超预算办支出。挨板经费百 搬使用报销吧到凹审核科吧按报销相关管理艾办法和流程，使矮用项目经费。皑纵向项目请项目啊负责人根据项目哎的目标和任务，邦严格按照项目预艾算进度和范围使傲用经费，严禁不巴按进度和超范围昂使用经费，确保啊项目经费的使用邦效率和使用规范艾。安敖经费本碍 拜使用百1.般原来科研项目经傲本

29、已记录完结，半经办人持原来的澳科研项目经费本凹到摆财务管理科科研安经费拔处领取新本。新巴的经费本将与原盎来的经费本一起埃装订，原经费本皑继续有效。蔼2.八科研项目经费本办需要补办的，由肮项目负责人以书拜面形式说明情况把并提出补办申请案，并且项目负责拜人签字确认。由挨项目负责人或项暗目负责人授权的白经办人拌将情况说明提交懊到败财务管理科科研奥管理处啊办理补办手续。矮补办新本后，原爸经费本作废。岸癌 稗 敖项目经费使用情霸况查询搬网上查询艾项目负责人可通搬过财务处伴主页袄网站左侧傲“芭财务办信息综合查询岸”拔中点击背“扳科研经费查询罢”暗，盎填写捌相应项目爸财务编号（9位背数字）和密码。瓣在新窗口

30、的导航肮栏中点击奥“拔项目经费查询艾”翱、疤“坝项目借款查询奥”胺等选项便稗可查询相应财务办信息。鞍如密码遗忘，可埃在收费管理科电拌脑维护处重置，敖电话39322隘731捌现场查询鞍经办人凭项目经摆费本到财务处财把务管理科查询项霸目经费的使用情柏况，财务处可以哎提供项目明细账捌和项目额度控制艾表（实行预算控邦制的项目）。扮1.傲因项目唉结题翱审计啊、中期检查拔等坝原因俺，项目明细账需啊加盖财务处公章扳的搬，请爸经办人在项目明按细账上列明蔼项目编号、名称半、负责人姓名等白信息，袄由半项目负责人签字霸确认后颁，到办财务处翱计划科芭盖章。矮2.把项目额度控制表稗可以反映项目经隘费预算分配情况叭、各支

31、出科目的鞍使用情况和各科班目的剩余额度。盎办项目结题靶1.财务处可提哀供的财务资料。唉项目负责人填写扳查询会计资料申芭请审批表（昂在财务处主页下碍载或直接到财务斑管理科领取），办财务处可提供以伴下财务资料：项办目经费使用的明罢细账、项目经费斑支出凭证及发票氨的复印件、学校碍法人资格证书和哎税务登记证书的澳复印件、相关的埃财务法规制度（背可自行在财务处拜主页上下载打印八）颁2.须项目组自邦行准备的财务资澳料袄。由于不同类型跋科研项目经费结班题所要求项目经傲费收支统计表格拔式各有不同，项斑目组根据财务处邦提供的项目经费扳明细账挨按项目的预算分艾类如实胺填写以下材料：稗按项目结题书要班求格式的项目经

32、哀费使用统计表、把按项目结题书要败求格式的项目设碍备费支出明细表霸、其他的按项目艾结题书要求格式扒的表格。财务处哎负责审核数据的蔼真实性和准确性凹。八1.半科研项目结题审坝核手续在鞍财务处财务管理敖科暗办理，由于提供唉资料及审核需要稗花费一定的时间肮，请项目负责人板至少提前5个工盎作日前来办理相傲关事项。霸2.罢免税申请获批的矮，经办人持科技艾处相关结题审批跋资料到爱财务管理科科研澳经费啊处办理结题退税袄手续并退回已扣案除的税金。班3.罢各类需要财务处扒盖章的材料，经埃财务处财务管理扒科审核后，到计扒划管理科盖章蔼。案2.吧3靶纵向科研经费管百理指败南瓣序号熬类别吧支出范围疤可报销票据的类捌型

33、傲注意事项叭预算调整阿（1）俺设备费扮购置或试制专用笆仪器设备、仪器疤设备升级改造、班租赁安专用设备岸政府采购目录中安的设备，应通过稗设备处政府采购拜并办理固定资产叭入库手续方可报哎销，严禁自行采懊购。皑1.不得列支预凹算外设备。埃2.应有完整的阿固定资产验收入癌库手续。凹只能调减版其他按与仪器设备有关败的的搬运费、运翱输费、安装调试埃费等。该项费用拔应与对应的仪器爸设备同时报销。白（2）敖材料费耙消耗各种原材料哎、辅助材料及其俺运输、装卸、整鞍理等费用翱配件、电子配件稗、电脑配件、元罢器件、原材料、阿图书、耗材、实胺验器材、实验材埃料等。昂1.列支应有合白同、发票及完整败的材料验收、入癌库、

34、出库单。 奥 爸 澳 奥 胺2.不得列支生拔产性材料、基建扮材料。耙3.不得列支大唉量的日常办公耗笆材。所购材料应芭当与项目研究有袄关。稗4.必须附货物爱清单或货物明细拜。清单或明细加罢盖销货单位相关凹印章有效。板5.网上购物清唉单应能清晰辨识八与发票单位一致坝，严禁作假。暗可增可减百（3）碍测试化验加工费邦检验、测试、化鞍验及加工等费用靶加工费、制作费坝、培训费、翻译昂费、协作费、测懊试费、化验费及盎检验检测费等。奥1.应当提供委白托合同、测试结岸果报告、测试单芭位资质证明。 按 氨 拌 稗2.承担校内部斑门间的测试，应哀有内部委托、内癌部结算的有关规敖定和结算凭证。八可增可减巴（4）傲燃料

35、动力费把专用仪器、设备扮运行发生的水、凹电、气、燃料消半耗疤实验气体、专用靶仪器设备用电，伴专用仪器、设备斑运行所用汽油等靶。伴1.不得列支不搬能按仪器设备单哀独计量的费用。颁 按 2拌.不得列支家庭矮或个人用水、用八电、燃料消耗等挨。实验用气、用般水须附明细。岸3.专用仪器、凹设备所用汽柴油扒，应由所在学院扒或部门出具证明氨，详细标明使用皑汽柴油的设备名傲称、用于何种研爱究及其消耗量。奥可增可减扳2.3纵向科研按经费管理指南背编号哀类别捌支出范围靶可报销票据的类爱型稗注意事项挨预算调整邦（5）八会议费柏由学校各学院或把部门举办的学术邦研讨、咨询及协搬调项目或课题等埃活动而发生的费百用俺会议费

36、、会务费把等。芭1.不得开支招案待费、礼品费和艾旅游费用等。按2.会议费标准矮严格按规定执行袄，严禁铺张浪费艾。 般 背 袄 耙 绊3.要有会议通百知或邀请函，报安销时须附参会人板员签到表。吧只能调减叭（6）靶差旅费颁开展科学实验、凹科学考察、业务半调研、学术交流板等所发生的外埠熬差旅费、市内交芭通费用等暗公共交通翱合理张数的公交班票、地铁票、普隘通船票、的士票癌、短途汽车票、稗长途汽车票、火敖车票、国内飞机肮票等。凹1.严格执行国拌家有关差旅费的靶报销标准，不得把报销柴油费，不半得报销旅游费、氨景点门票、未成敖年人票。 按 俺 啊 扒 2.出肮差人应为项目组稗成员，应提供完跋整的差旅审批表艾

37、、调研报告、出般差目的、事由、氨出差人数等信息稗。副高及以上职氨称教工允许报经疤济仓飞机票，副吧高职称以下教工熬按同航程火车卧稗铺金额核报，学巴生按同航程火车搬硬座金额核报。哎3.出差人不是盎项目组成员，由暗学院出具说明方跋可报销。隘只能调减吧其他瓣租车费、住宿费白、房费等。（租隘车费须学院证明班租车原因、乘车艾人数及名单。住疤宿费、房费须同澳差旅费配套报销鞍，不得单独开支氨。）扳（7）昂出版，文献，信颁息传播，知识产皑权事务费爱购买费、文献检奥索费、专业通信坝费、专利申请及巴其他知识产权事佰务等蔼版面费、审稿费蔼、专利费、网络拌费、查新费、收凹录证明费、发表碍费、资料费、图斑书、文献、软件白

38、等。班（图书、资料费背及文献须附清单稗）背1.不得列支一胺般办公软件、广拜告费、普通电话跋费。 背 埃 盎 埃 2板.大宗专业资料办和软件购置支出氨应有预算批复。斑可增可减跋（8）把国际合作交流费艾研究人员出国及隘外国专家来华工疤作的费用爸包括港澳台地区俺，在有立项预算氨的基础上，允许案开支。出访目的袄地、国别、天数笆次数和人员规模百应与预算相符，隘严格执行出国补巴助标准。报销时摆要有项目预算、爱邀请函、出国审绊批表、境外行程熬单、护照出入境捌记录复印件及出埃国调研报告成果袄。邦1.借款或报销扒时须由科技处审唉批。 吧2.出国人员应唉当为课题组成员办。 版3.出国人员不邦是项目组成员，佰由学院

39、出具说明胺方可报销。艾只能调减爱序号背类别傲支出范围艾可报销票据的类隘型把注意事项阿预算调整半（9）板劳务费斑课题研究过程中按支付给课题组成佰员中没有工资性坝收入的人员隘向课题组成员中捌没有工资性收入肮的学生和课题组碍临时聘用人员等捌发放的劳务性费矮用或津贴。安1.应按照预算拔书的要求据实列矮支，不得计提或笆分摊。 癌 败 2.不得支唉出其他人员社会捌保险费。巴原始凭证上应有疤领款人姓名、工阿作单位、身份证哀号、负责工作、袄劳务时间、本人摆签字等信息。（败领款单应在行政版楼428工资科哀办理扣税。）稗只能调减八（10）翱专家咨询费熬课题研究过程中暗支付给临时聘请岸的咨询专家的费斑用俺聘请校内外

40、专家盎劳务费、评审费埃和咨询费等。 靶1.只能支付给扳个人，不能支付鞍给单位。斑2.不能列支因岸学位论文答辩、绊论文修改的相关敖费用。傲只能调减哀（11）奥其他支出版除上述费用之外扮的其他支出半支出内容与课题袄任务密切相关的巴其他业务。如：哎快递邮寄费盎不得列支家庭或伴个人用水、用电蔼、房租、物业费唉、燃料消耗等。碍可增可减肮2.3纵向科研扮经费管理指南叭备注懊：版1袄.半所有类别开支应瓣在预算基础上严笆格执行，立项时佰没有预算的项目案不能开支。熬2氨.拜所有类别开支的隘发票抬头统一为般：广东工业大学案。抬头书写错漏搬或空白的发票不奥能作为报销凭证凹，填写不完整的傲发票不能作为报隘销凭证。阿3

41、盎.瓣所开支的费用涉懊及外币时，报销疤前须由国际合作靶与交流处（行政拔楼5楼）核签相败关外币汇率再报扳帐。百4柏.佰所有类别与同一把家企业、公司或傲商行有资金往来胺的，超过现金报板销限额的应以汇疤款或支票形式结隘算。汇款业务应碍填写汇款通知单背。盎5芭.按所有类别对外经肮济行为，金额在八3万或3万以上挨的，必须签订对靶外经济合同。碍6八.捌本报销指南适用笆于2013会计把年度，如遇相关扒会计法律法规、癌行为规范变更的爸，以变更为准，肮最终解释权归财拌务处。熬2.拌4跋横向项目报销指拜南把序号蔼类别半支出范围搬可报销票据的范鞍围办注意事项碍斑材料费鞍消耗各种原材料胺、辅助材料及其跋运输、装卸、整

42、八理等费用般配件、电子配件皑、电脑配件、元爸器件、原材料、澳图书、耗材等耙批量购买800肮元及以上须附清鞍单翱版业务费把购买费、文献检靶索费、专业通信暗费、专利申请及爸其他知识产权事伴务等和项目相关坝的费用版版面费、审稿费伴、专利费、用品霸、办公用品、商熬品、办公文具、傲电话费、快递邮拌寄费、网络费、版查新费、仪器设叭备专用清洁用品澳、项目相关的工斑作服等罢其中用品、办公般用品、商品、办俺公文具批量购买凹800元及以上叭须附清单。啊败差旅费袄开展科学实验、凹科学考察、业务艾调研、学术交流埃等所发生的外埠笆差旅费、市内交爱通费用等胺公共交通岸合理张数的公交氨票、地铁票、普邦通船票、的士票绊、短途

43、汽车票、靶长途汽车票、火霸车票、国内飞机背票等。氨1.不得报销未半成年人票。 翱2.省内汽油票柏及充值卡费用，挨1000元及以凹上严禁报销现金敖，应以汇款或支盎票结算。 办3.合作单位为隘省外的，提供相阿关证明，允许报哀销所在省份的路斑桥费和汽油费。疤4.严禁报销大袄量柴油票，少额办支出须提供说明柏。捌5.报销境外差巴旅费须同时附上摆项目预算、邀请叭函、出国审批表爱、境外行程单、耙护照出入境记录安复印件。扮6.会议费报销氨须有会议通知。哎住宿费和房费与懊差旅配套报销。暗私车公用柏停车票、省内小爸型客车路桥票、袄省内汽油票及充班值卡费用等。把境外差旅费昂包括港澳台地区捌，在有立项预算扮的基础上，

44、允许矮开支。可报销来巴回机票，绊其他摆租车费、会议费斑、考察费、住宿挨费、房费等。半蔼协作费懊检验、测试、化碍验及加工等费用败加工费、制作费哎、培训费、翻译按费、协作费、测埃试费、化验费及拔检验检测费等。拜严禁报销与项目埃无关的协作费用凹。皑2.4横向项目稗报销指南氨序号霸类别板支出范围胺可报销票据的范瓣围扳注意事项搬蔼设备费捌购置或试制专用凹仪器设备、仪器白设备升级改造、背租赁盎外带设备唉项目研究成果以吧固定资产、仪器扳设备的形式移交艾给对方的。岸须到科技处、设敖备处和国资办办把理设备外带手续背方可报销。报销百时，外带设备申蔼请表须作为报销罢附件交给财务审扮核。把非外带设备佰普通办公设备，啊

45、包括打印机、电颁脑等。其他专用耙仪器、设备等。坝其他凹与仪器设备有关颁的的搬运费、运罢输费、安装调试盎费等。扒阿招待费埃与项目相关的接疤待、招待费用安餐费、礼品、接矮待用品等。罢严禁铺张浪费。佰暗人员支出摆课题研究过程中氨支付给课题组成懊员中没有工资性皑收入的人员、临白时聘请的咨询专拜家的费用埃允许向研究生和氨与我校有合同协哎议的合同工发放伴津贴、聘请校内白外专家劳务费、板评审费和咨询费背等。 吧霸罢其他支出绊除上述费用之外氨的其他支出阿汽车保险费、汽哎车维修费、汽车暗年票、车船税、蔼设备维修费等。斑发票抬头应为广扒东工业大学或项班目负责人名字。翱备注：扮 鞍1唉所有类别开支翱应在预算基础上班

46、严格执行，立项鞍时没有预算的项翱目不能开支。扮2罢矮所有类别开支，半发票抬头统一为爸：广东工业大学靶。抬头书写错漏芭或空白的发票不稗能作为报销凭证笆，填写不完整的扒发票不能作为报袄销凭证。哀3背蔼所开支的费用涉暗及外币时，报销鞍前须由国际合作盎与交流处（行政袄楼5楼）核签相搬关外币汇率再排捌队报帐。扳4埃岸所有类别与同一安家企业、公司或袄商行有资金往来隘的，超过现金报隘销限额的应以汇邦款或支票形式结白算。汇款业务应俺填写汇款通知单奥。盎5疤芭所有类别对外经啊济行为，金额在隘3万或3万以上碍的，必须签订对白外经济合同。颁6背岸本报销指南适用肮于2013会计扒年度，如遇相关俺会计法律法规、澳行为规

47、范变更的搬，以变更为准，扒最终解释权归财摆务处澳。笆序号扮类型挨票据范围暗报销要求敖注意事项跋跋探亲差旅费鞍四年一次（已婚笆探本人父母）岸火车票，长途汽霸车票，轮船票等霸1.凡符合四年白一次探亲条件的哎教职工（已婚探熬本人父母），探岸亲差旅费占本人笆职务（技术等级般）工资与按国家肮规定比例计算的啊津贴30%内的艾部分，由个人自唉理，超过部分由伴学校负担。探亲罢人要填写办“啊差旅费报销单埃”碍，由所在部门单背位负责人在备注扒栏写明婚姻状况按签名或盖章，经板人事处审核后到坝财务处凭票报销把。此费用不能事版先办理请款。败2.凡符合一年氨一次探亲条件的捌教职工（已婚探疤配偶或未婚探父暗母），由探亲人瓣

48、所在部门单位负敖责人在拌“吧差旅费报销单芭”矮备注栏写明婚姻班状况后签名或盖败章，经人事处审坝核后到财务处凭稗票报销。此费用佰不能事先请款。伴交通工具的选择氨：教职工探亲一扳般应选乘火车硬跋座，无火车的短斑距离路程才可选隘乘汽车。乘坐火班车的（包括直快摆和广深线的空调扒软席车），不分稗级别，一律按硬暗席座位票报销。埃年满50周岁以稗上的男女职工并巴连续乘坐四十八伴小时以上的，可百报销硬席卧铺费般。乘坐海轮江轮碍的，一律按四等斑舱位船费(或比叭统舱高一等的舱耙位)报销；乘坐靶本省内河船舶的叭可按三等舱位费把报销。超过规定邦等级的票价，由版教职工自理。办一年一次（已婚柏探配偶或未婚探办父母）瓣熬调

49、入人员搬家费背火车票，长途汽邦车票，轮船票，伴公共汽车票，地扳铁票等八教职工（包括由澳部队转业到地方俺工作的干部）调凹动时，本人及家哀属的旅费（包括吧行李运费），由爱调出单位按合理叭路线、规定标准袄计发，到达学校巴后，持调出单位扒开出的派遣费单板据，到财务处结暗算，多退少补。伴1.教职工调动胺时，一般不得乘翱坐飞机。 拜2.教职工调动稗时的行李、家具拔等托运费，不分背教职工和家属，扮每人在不超过5芭00公斤的范围俺内按实报销。超扳过部分由个人自班理。 爸3.凡夫妻双方爸从同一单位先后胺调入我校，家具稗搬迁费只能报销袄一次。 皑4.搬迁时乘坐捌出租汽车，费用扮自理。 昂5.因故拖延了扮提取行李的

50、时间叭而被罚款的费用岸，学校不予报销搬。昂阿毕业来校报到差案费吧火车票，轮船票岸等叭毕业生来校工作扒，报到时可报销奥100公斤白行李快运费，火扮车硬座票，或轮傲船最低一级床铺芭（统舱）票，或邦普通长途汽车票扒。板夜间乘汽车、轮拌船、统舱超过六叭小时每夜补贴3埃0元。皑氨公干会务差旅费盎属于部门经费开柏支的部分，请参百照部门经费报销扮管理办法；俺属于科研经费开芭支的部分，请参耙照科研经费报销胺管理办法。板挨自驾外出调研差败旅费版氨国外差旅费扒3.差旅费报销盎业务办理板3.1吧差旅费报销指南搬3.澳2跋探亲费、毕业报背到、调入报销流绊程图报到或调入 持报到或派遣费单据等学院核准婚姻状况探亲费经办人

51、粘贴填写原始单据财务人员制单出纳人员办理资金结算经办人将报销原始单据递交审核科人事处审核签字财务人员审核财务人员复核氨4.肮固定资产购置、案报账版业务办理班4.1艾固定资产购置、伴报账暗业务流程是否签合同固定资产原始单据和报销单据计划科合同支付审批是资金结算资产报销入账否3万3万固定资产采购固定资产登记固定资产验收填写报销单并报经费 负责人签字审批财务处负责人审批经费主管校长审批10万审核科 财务审核明确资金来源和采购方式哀序号版业务流程拌流程说明案注意事项哀白明确资金来源和跋 靶 埃采购方式罢1.购置固定资靶产前，必须明确佰经费来源，严格阿按经费预算及开版支范围进行采购背； 澳2.按规定选择

52、叭采购方式，采购笆方式主要有政府氨招标、校内招标班、协议采购、自般行采购。捌1.总价隘斑5万及以上的仪芭器设备及家具须爸委托国有资产管扮理办公室、实验斑室与设备管理处邦、总务处进行校哀内招标或政府招哎标；矮2.总价5万跋元的仪器设备及艾家具，在政府协版议采购目录里的斑，须委托实验室胺与设备管理处、唉总务处进行协议霸采购啊3.总价5万搬元的仪器设备及拜家具，不在政府啊协议采购目录里翱的，可自行采购半。胺巴固定资产采购唉1.3万元以上靶的物质采购须签把订合同。隘2.凡购置列入叭专控商品目录的伴商品，报销人须斑附经批准的阿“吧广东工业大学申扮请购买专项控制澳商品审批表靶”凹。叭1.根据国家现班行规定

53、不容许购艾置无线移动电话凹。拔2.政府协议采哀购目录详见 HYPERLINK /XGFG/sf-7.htm 氨广东省省级政柏府采购协议供货稗办法班、 HYPERLINK /WD/关于印发广东省教育部门政府采购实施细则（试行）的通知.doc 芭广东省教育部半门政府采购实施俺细则（试行笆）等。癌懊固定资产验收版1.般资产购置凡经过摆政府集中采购或颁校内招标采购获哎得的，须由使用盎部门组织校内相吧关部门进行验收邦，并填写广东暗工业大学验收报胺告。安2.哀政府协议采购或拜自行采购货物须稗由使用部门自行爱验收，并填写验氨收单。拜验收小组一般案由是使用部门、岸监察处、审计处氨、财务处、国资按办、招标组织单

54、跋位、资产归口管半理部门、专家等皑组成。盎皑固定资产登记颁1.根据相关标邦准分类开具半“笆广东工业大学仪佰器设备验收单唉”斑（设备处）或板“吧广东工业大学固矮定资产报增单熬”搬（总务处）等单班据。柏2.横向科研免埃办固定资产的，白经办人凭合同到拜科技处填写免办埃固定资产申请表霸及资产清单，并罢报科技处、国有唉资产管理办公室案、实验室与设备胺管理处审批。按1.使用年限大俺于一年，行政设隘备单价氨绊1000元 或阿 教学、科研设俺备板邦1500元、所矮有价值的家具，蔼均需办理固定资捌产登记；疤2.凡单价在2埃00元以上（包柏括200元）至翱1500元以下盎、耐用期在1年敖以上，并能独立柏使用的仪器

55、设备敖需办理低值仪器埃；扳3.单价在瓣200版元以上，耐用期翱在1年以上，但阿非独立使用，而扮为别的设备配套蔼使用的仪器设备稗，属附属设备或傲附件，其价值列巴入成套设备总价佰值；4.教学科霸研类设备需到设靶备处办理， 房矮屋建筑物、家具半、行政设备类需案到总务处办理，皑 图书资料类（蔼批量购置）到图胺书馆办理。办4.2袄固定资产购置、绊报账业务指南把序号埃业务流程暗流程说明百注意事项办翱填写报销单并报白经费 负责人案签字审批癌1.经办人按要伴求分类将原始报白销单据粘贴在挨“啊广东工业大学粘鞍贴票据专用纸艾”啊上，经办人、验邦收人签字确定；白2.项目负责人芭或部门负责人审伴查经费开支是否捌合理、

56、合规，无扳后在把“捌负责人昂”傲栏签字批准。捌1.单笔费用：昂3万元巴背金额10万元肮的需财务处负责版人审批；金额澳澳10万元的需主绊管校领导审批；奥2.各负责人必隘须严格遵循国家挨及学校有关财务凹、经济规章制度霸，认真检查审批傲，以事实为依据白，把好经费开支暗第一关。拜邦合同支付审批阿已签订合同的采鞍购业务，需到财凹务处计划管理科阿办理相关合同支柏付审批手续。爱1.金额暗按3万元的采购合肮同需财务处负责百人签字审批。昂2.金额暗暗10万元的采购凹合同需经费主管巴校领导签字审批斑。按瓣财务人员审核耙1.经办人持艾原始报销单据、柏经费本到财务处癌审核科报账；半2.财务人员审柏核相关票据的合袄理性

57、和合规性，懊包括奥固定资产报增单绊、办公设备采购败委托登记表、采柏购合同、验收报安告、合同支付审奥批表、申请购买巴专项控制商品审爸批表等。按1.检查是否已耙按规定办理固定爸资产或低值易耗拜品验收手续；艾2.凡购置列入凹专控商品目录的柏商品，报销人须爸附经批准的艾“肮广东工业大学申败请购买专项控制背商品审批表碍”奥；按3.凡购买大宗班设备，报销人必埃须出具招标批文翱。昂扳财务人员报销入唉账稗1.财务人员按稗固定资产报增单盎上的信息对固定唉资产进行入账；巴2.按实际支出啊制作并打印会计班凭证。颁凭证打印后，财袄务复核人员需对佰会计凭证进行复扳核，无误后签章岸。傲跋出纳办理资金结扒算袄经办人确定无误

58、柏后在会计凭证上半签名，现金（银叭行）付款业务到背现金（银行）出白纳窗口办理。版1.现金业务使八用广州工商银行昂卡刷卡结算；疤2.超过现金支版付限额不得使用摆现金结算；鞍3.农业银行支把票需在国库网上瓣申报支付令后方熬可使用。斑4.2固定资产摆购置、报账业务巴指摆南坝5.票据业务办唉理盎5.1白票据业务管理流蔼程经办人填写 “票据申领表”部门负责人签署意见 并加盖部门公章财务管理科办理 票据申领财务管理科 科长审核核发票据 经办人缴交款项填写“缴款单”审核科审核票据现金出纳处缴交款项经办人将款项存入学校指定的银行账户审核科审核票据审核人员在票据封面财务复核处签章交回票据存根联票据管理人员 核销

59、票据现金缴款银行缴款耙编号艾流程类别懊流程说明捌注意事项捌傲票据申领半1.版各部门根据业务靶管理范围的收费蔼事项，由部门经颁办人填写伴“岸票据申领表斑”版并由单位负责人吧签署意见加盖部般门公章。按2.斑财务处财务管理案科安“昂票据管理八”安处核领票据。凹3.隘经财务处财务管芭理科科长审批后伴核发票据。挨4.扮票据管理人员将班本次领用信息输败入票据系统并打奥印熬“熬票据出库单佰”搬一式两份，经确盎认无误后，由部班门领票人在罢“瓣票据出库单般”胺上签字后领取。耙1.办根据用票单位的板申领计划、收费按种类和收费人数矮，核定票据种类按和使用数量，对白经常性需要的以百两个月周转用量懊为限，对单项收办费需

60、要的以该项八业务用量为限。半2.白领用单位领票人暗当面核对票据种柏类和数量，当面芭检查票据是否存班在重号、漏号、跋缺页等情况，当拔场加盖收费专用扮章。坝板票据使用挨1.隘应按票据的适用碍范围和收费项目蔼使用票据，不得靶擅自增加或变动叭收费项目。皑2.阿各单位按票据的埃号码顺序填写，案开票日期、缴款按部门、收款（费坝）项目、金额、按开票人、收款人靶等栏目内容完整斑，大小写金额数阿目要符合规范，皑字迹工整，全套碍一次性复写，保哀证全部联次内容版一致。百3.颁票据需加盖靶“办广东工业大学收耙费专用章哀”奥方为有效。败4.把收费票据不得跨巴年度使用。收费邦票据在公历年1爱2月25日前尚案未使用完毕，在