证券资格考试之《发行与承销》冲刺模拟题

1、拜2009年爸证券资格考试搬发行与承销冲拜刺模拟题懊一、单项选碍择题(本大题共摆70小题，每小爸题0.5分，共奥35分。以下各扳小题所给出的4拌个选项中，只有班一项最符合题目邦要求。)柏第 1 题霸 ()是公笆司作为独立民事搬主体存在的基础霸。暗A.公司法吧人财产的独立性伴B.公司建芭立董事会白C.公司经蔼营权的独立性白D.公司募矮足股份稗【正确答案扒】： A爱第 2 题叭 债权人自接到巴通知书之日起(翱)日内，未坝接到通知书的邦自第袄一次公告之日起胺()日内，背有权要求公司清艾偿债务或提供相巴应的担保。俺A.10，邦30暗B.15，熬30凹C.30，袄30坝D.30，芭45瓣【正确答案佰】：

2、 D颁第 3 题班 公开发行可转隘换公司债券设定搬抵押或质押的，耙抵押或质押财产半的估值应(奥)。邦A.不低于柏担保金额胺B.不高于坝担保金额暗C.不低于蔼最近1期末经审昂计的净资产懊D.不高于爸最近1期末经审胺计的净资产芭【正确答案败】： A霸第 4 题皑 公司运用债券埃投资，不仅取得八一笔营运资本，八而且还向债权人艾购得绊一项以公司总资懊产为基础资产的啊()。凹A.看涨期摆权哎B.看跌期罢权般C.平价期佰权鞍D.以上都艾不对芭【正确答案熬】： B白第 5 题斑 有限责任公司爱具有()的氨特点。霸A.人合兼版资合、开放性及颁设立程序相对复拔杂绊B.资合、癌封闭及设立程序癌简单柏C.资合、伴开

3、放性及设立程百序相对复杂叭D.人合兼摆资合、封闭及设爱立程序简单斑【正确答案澳】： D绊第 6 题鞍 通常情况下，柏()，赎回碍的期权价值就越胺大，越有利于发哀行人。胺A.赎回期跋限越短、转换比俺率越邦低、坝赎回价格越低邦B.赎回期案限越长、转换比哀率越高、赎回价蔼格越低佰C.赎回期安限越长、转换比胺率越低、赎回价疤格越高扮D.赎回期罢限越长、转换比案率越低、赎回价翱格越高背【正确答案瓣】： D白第 7 题盎 一项潜在损失啊是可能的，且损扮失的数额是可以办合理地估计出来奥的，则该项损失啊应在()上白反映。案A.评估报袄告B.附注哎C.法律意隘见书跋D.会计报捌表半【正确答案摆】： D邦第 8

4、题扳 在加权平均法唉下，每股净利润霸的计算公式为(版)。傲D.以上都版不对版【正碍确答瓣案】： A翱第 9 题奥 ()依法叭对证券公司债券唉的发行和转让行拜为进行监督管理吧。A.财政部百B.中国人安民银行办C.中国银吧监会阿D.中国证氨监会拔【正确答案凹】： D阿第 10 坝题 中国证监会搬对保荐机构资格扒的申请，应自受斑理之日起(啊)个工作日内作爸出核准或者不予懊核准的书面决定半。A.30B.45C.50D.60奥【正确答案澳】： B叭第 11 靶题 内核小组通班常由()名阿专业人士组成，皑这些人员要保持扳稳定性和独立性啊。啊A.斑510拔B.51叭5拌C.81把5斑D.81板0败【正确答案

5、扳】： C扮第 12 扒题 外资股招股案说明书中，在(颁)项目下应摆说明编制招股章拜程所依据的法规哀与规则。A.概要B.封面氨C.风险因八素D.绪言艾【正确答案傲】： D哀第 13 把题 发起设立是败指由发起人认购版公司发行的(哎)而设立公司罢的方式。巴A.优先股傲份柏B.控股股矮份敖C.全部股柏份俺D.部分股百份哀【正确答案盎】： C盎第 14 百题 以募集方式巴设立公司百，申暗请发行境内上市疤外资股的，拟发唉行的股本总额不罢超过()亿背元人民币的，向艾社会发行的股份稗应达公司股份总搬数的()以敖上。捌A.5，1氨0%鞍B.5，2靶0%矮C.4，2凹5%耙D.4，3半0%背【正确答案扳】：

6、C哎第 15 柏题 关于招股说俺明书，下列说法澳错误的是(搬)。耙A.招股说阿明书引用的数字袄应采用阿拉伯数翱字奥B.招股说摆明书存在对中外笆文本的理解上发傲生歧义时，以外办文文本为准俺C.招股说柏明书全文文本应吧采用质地良好的拌纸张印刷，幅面叭为209毫米昂背295毫米(相啊当于标准艾的A暗4纸规格)皑D.招股说敖明书货币金额除爱特别说明外，应癌指人民币金额，安并以元、千元或伴万元为单位芭【正确答案袄】： B啊第 16 绊题 有关国债的拜管理制度主要集白中在二级市场方办面，1999年搬发布了()八。柏A.关于颁坚决制止国债卖爱空行为的通知白B.关于瓣进行国债公开市败场操作有关问题半的通知矮C

7、.中国鞍人民银行关于银瓣行问债券回购业爱务有关问题的通败知盎D.凭证案式国债质押贷款半办法案【正确答案皑】： D巴第 17 笆题 ()是霸指信息披露义务俺人所公开的情况岸不得有任何扳虚假稗成分，必须与自啊身的客观实际相败符。邦A.真实性办原则捌B.完整性拌原则翱C.准确性拔原则背D.及时性埃原则坝【正确答案碍】： A澳第 18 绊题 发行人、担碍保人、持有本期按债券且持有发行瓣人()以上捌股权的股东及其安他重要关联方可案参加债券持有人办会议，并提出议拔案，但没有表决鞍权。A.10%B.20%C.30%D.50%氨【正确答案碍】： A耙第 19 扮题 ()应隘对招股说明书的隘真实性、准确性拜、完

8、整性进行核瓣查，并在招股说霸明书正文后作出摆声明。隘傲A.保荐人(主哎承销商)柏B.发行人邦律师凹C.承担审白计业务的会计师般事务所皑D.中国证搬监会矮【正确答案办】： A扒第 20 邦题 保荐人应当盎自持续督导工作凹结束后()巴个工作日内向(柏)报送斑“摆保荐总结报告书拌”白。蔼A.15，疤中国证监会稗B.15，斑证券交易所霸C.15，搬中国证监会和证隘券交易所班D.10，颁中国证监会和证耙券交易所阿【正确答案岸】： D埃第 21 扒题 中国证监会版于2008年1凹0月17日发布拌了()，要俺求发行人针对首耙次公开发行股票吧并上市，应聘请昂具有拜保荐机构资格的碍证券公司履行保艾荐职责。疤A.

9、发行扳证券的公司信息把披露内容与格式哎准则第27号矮瓣发行保荐书和发扳行保荐工作报告吧颁B.证券巴发行上市保荐业坝务管理办法瓣C.首次隘公开发行股票并唉上市管理办法鞍D.上海柏证券交易所上市版公司募集资金管罢理规定艾【正确答案俺】： B百第 22 挨题 股份有限公熬司在从事经营活埃动的过程中，应巴当努力保持与公败司资本数额相当爸的实有资本，是板遵循()。哀A.资本确癌定原则爸B.资本维艾持原则拜C.资本不耙变原则扮D.资本实敖存原暗则巴【正确答案吧】： B氨第 23 敖题 2005年办10月9日，(跋)两家国际矮开发机构在全国柏银行间债券市场肮分别发行人民币拔债券11.3亿熬元和10亿元，摆这

10、是中国债券市邦场首次引入外资俺机构发行主体。盎A.世界银坝行和亚洲开发银碍行唉B.国际金般融公司和亚洲开碍发银行白C.国际货癌币基金组织和世敖界银行澳D.亚洲开癌发银行和世界银拔行奥【正确答案巴】： B肮第 24 爸题 可转换公司奥债券的价值可以懊用公式()隘近似表示。暗A.可转换爱公司债券价值案艾纯粹债券价值+爱投资人美式买权背价值+投资人耙美式隘卖权价值+发行邦人美式买权价值胺B.可转换埃公司债券价值背版纯粹债券价值-佰投资人美式买权拜价值-投资人美芭式卖权价值+发俺行人美式买权价昂值岸C.可转换板公司债券价值罢版纯粹债券价值-袄投资人美式买权笆价值-投资人美胺式卖权价值-发傲行人美式卖权

11、价靶值阿D.可转换翱公司债券价值坝拌纯粹债券价值+百投资人美式买权暗价值+投资人美蔼式卖权价值-发碍行人美式买权价搬值坝【正确答案笆】： D斑第 25 癌题 1958年扮，()提出疤了著名的MM定阿理，创建了现代爱资本结构理论。凹A.大卫癌澳杜兰特和米勒艾B.莫迪格懊利安尼爸和米百勒搬C.莫迪格碍利安尼和麦克林埃D.米勒和暗麦克林稗【正确答案澳】： B笆第 26 唉题 ()是矮指得到法律认可阿和保护、不具有捌实物形态，并在板较长时间内(超案过1年)使企业盎在生产经营中受败益的资产。蔼A.固定资疤产板B.流动资凹产翱C.递延资芭产拔D.无形资蔼产袄【正确答案板】： D摆第 27 艾题 上市公司就

12、巴重大资产重组事笆项作出决议，必疤须经出席会议的懊股东所持表决权把的()以上奥通过。A.2/3B.3/4C.1/2D.1/3扮【正癌确答绊案】： A肮第 28 拜题 上海证券交俺易所和深圳证券瓣交易所对企业债把券上市实行(霸)制度。碍A.上市注板册版B.上市推唉荐人百C.上市登邦记巴D.上市核伴准敖【正确答案俺】： B昂第 29 爱题 内地企业在埃香港创业板发行坝与上市，上市时袄的管理层股东及俺高持股量股东于挨上市时必须最少拜共持有新申请人绊已发行股本的(搬)。A.20%B.30%C.35%D.50%稗【正确答案斑】： C耙第 30 奥题 上市公司发叭行股份的价格不拌得低于本次发行耙股份购买资

13、绊产的碍董事会决议公告案日前()个盎交易日公司股票案交易均价。A.10B.20C.30D.15哀【正确答案白】： B笆第 31 班题 ()的奥收购方式又称换按股。扮A.用现金懊购买股票背B.用股票吧购买资产氨C.用股票胺交换股票败D.用资产昂收购股份或资产唉【正确答案氨】： C半第 32 摆题 拟发行公司霸在刊登招股说明胺书或招股意向书败的()，应搬向中国证监会说跋明拟刊登的招股摆说明书或招股意板向书与招股说明皑书或招股意向书笆(封卷稿)之间澳是否存在差异，唉保荐人及扮相关邦专业中介机构应按出具声明雨承诺霸。岸A.后1个隘工作日斑B.前1个白工作日跋C.前2个搬工作日跋D.后2个蔼工作日班【正

14、确答案岸】： B霸第 33 邦题 上市公司最拌近24个月内曾办公开发行证券的八发行可转换公司阿债券，不能存在皑发行当年营业利扒润比上年下降(斑)的情形。笆A.20%吧以上按B.30%疤以上碍C.50%疤以上唉D.70%巴以上耙【正确答案瓣】： C扳第 34 岸题 股东大会是吧由股份有限公司扒全体股东组成的矮、表达公司最高岸意思的权力机构疤。股东大会的职盎权可以概括安为(艾)。板A.决定权霸和执行权班B.决定权肮和审批权摆C.经营权坝和决定权拜D.经营权靶和执行权挨【正确答案百】： B埃第 35 耙题 我国境内上奥市公司所属企业氨境外上市，其中背“肮境外颁”颁是指()。耙A.国际货矮币市场笆B.

15、欧洲货暗币市场绊C.境外证隘券市场拔D.国际金蔼融市场瓣【正确答案澳】： C背第 36 艾题 ()不耙属于并购一方当懊事人可以向商务哎部和国家工商行版政管理总局申请扳审查豁免情况。败A.可以改安善市场公平竞争霸条件的斑B.重组亏疤损企业并扳保障靶就业的胺C.引进先拜进技术和管理人扮才并能提高企业敖国际竞争力的凹D.具有领伴先科技成果的颁【正确答案盎】： D盎第 37 白题 上市公司申矮请发行新股，要拔求最近3年以现坝金方式累计分配翱的利润不少于最澳近3年实现的年叭均()。哎A.税后利爸润的50%爸B.税后利岸润的20%扳C.可分配半利润的50%奥D.可分配背利润的30%碍【正确答案俺】： D癌

16、第 38 罢题 公开发行企般业债券，若募集鞍资金用于固定资胺产投资项目的，碍累计发行额不得芭超过该项目总投哀资的();肮若募集资金用于懊补版充营鞍运资金的，不超巴过发债总额的(背)。邦A.60%跋，30%靶B.60%熬，20%邦C.20%哎，60%板D.20%巴，20%版【正确答案绊】： B哎第 39 凹题 可转换公司扮债券募集说明书笆应当约定，上市般公司改变公告的版募集资金用途的疤，应赋予债券持八有人1次(唉)的权利。A.赎回B.回售凹C.股份转败换霸D.债券偿稗还啊【正确答案耙】： B袄第 40 邦题 当有效申购癌量等于或小于发巴行量时，(哀)。般A.应重新艾申购绊B.发行底哀价就是最终的

17、发爱行价袄格矮C.主承销靶商可以采用比例暗配售方式确定每熬个有效申购实际袄应配售的新股数芭量败D.主承销拌商可以采用抽签班的方式确定每个昂有效申购实际应跋配售的新股数量耙【正确答案鞍】： B拌第 41 斑题 股利分配政般策方面，发行人袄应披露()耙。跋A.最近1败年股利分配政策昂、实际股利分配搬情况以及发行后败的股利分配政策傲B.实际股绊利分配情况版C.发行后芭的股利分配政策翱D.最近3矮年股利分配政策俺、实际股利分配摆情况以及发行后拔的股利分配政策版【正确答案班】： D凹第 42 扒题 采用募集设熬立盎方式癌的，发起人应于搬股款缴足后(昂)日内主持召隘开公司创立大会安。发起人应当在碍创立大会

18、召开(斑)日前将会邦议日期通知各认叭股人或予以公告唉。案A.15，背30扒B.30，哎30岸C.15，傲15柏D.30，坝15袄【正确答案班】： D板第 43 扮题 主承销商于疤()7时前败将确定的配售结袄果数据，包括：敖发行价格、获配拜股数、配售款、拔证券账户、获配靶股份限售期限、阿配售对象证件代暗码等通过PRO矮P发送至登记结般算平台。A.T日败B.T+1背日耙C.T+2八日瓣D.T+3啊日挨【坝正确扒答案】： C笆第 44 绊题 上市公司发霸行新股时的招隘股说明书中发懊行人应披露最近拔()年内募笆集资金运用的基绊本情况。A.2B.3C.4D.5熬【正确答案俺】： D邦第 45 绊题 发行

19、人在招凹股说明书及其摘按要中披露的财务摆会计资料应有充爱分的依据，所引办用的发行人的财阿务报表、盈利预办测报告(如有)跋应由()审柏计或审核。班A.一般会佰计师事务所佰B.具有证哎券期货相关业务奥资格的会计师事皑务所C.保荐人霸D.发行人版律师拜【正确答案坝】： B鞍隘第吧 46 题 国板有企业、集体企袄业及其他所有制蔼形式的企业经重袄组改制为股份有碍限公司后，向中澳国证监会提出境摆外上市申请，按碍合理预期市盈率班计算，筹资额不败少于()万昂美元。埃A.100胺0拔B.200摆0胺C.300芭0矮D.500白0哎【正确答案爸】： D熬第 47 靶题 在直接或间跋接持有上市公司版已发行股份(皑)

20、以上的股东拌单位或者在上市蔼公司前()啊名股东单位任职捌的人员及其直系摆亲属不得担任独俺立董事。艾A.10%扳，10俺B.5%，板10巴C.10%百，5安D.5%，般5癌【正确答案拔】： D凹第 48 隘题 中国证监会案于()制定啊了证券发行上埃市保荐业务工作艾底稿指引，要拌求保荐机构应当把按照指引的要求安编制工作底稿。隘A.200唉8年3月佰B.200哀9年3月啊C.200瓣8年9月碍D.200绊9年1月氨【正确答案岸】： B盎第 49 板题 主板发行股扮票申请未获核准芭的，自中国证监搬会作出不予核准跋决定之日起(伴)个月后，发邦行人可再次提出案股票发行申请。A.1B.3C.6D.12百【正

21、确答案佰】： C拔第 5癌0 题 由于股阿东只承担有限责半任，普通股实际皑上是对公司总资伴产的一项(般)。皑A.看涨期颁权班B.看跌期拌权按C.平价期白权鞍D.以上都笆不对袄【正确答案佰】： A案第 51 矮题 提交中国证岸监会的法律意见阿书和律师工作报拔告应是经(袄)签名，并经该佰律师事务所加盖俺公章、签署日期瓣的正式文本。哀A.2名以埃上经办律师办B.2名以矮上经办律师和其矮所在律师事务所白的负责人耙C.3名以澳上经办律师班D.3名以邦上经办律师和其岸所在律师事务所俺的负责人扮【正确答案拌】： B耙第 唉52 题 有限爸责任公司是由(胺)个以上、叭()个以下肮股东共同出资设隘立的，股东以其

22、案出资额为限承担袄责任的法人。扒A.2，1摆00癌B.2，5瓣0昂C.1，5背0拌D.1，1岸00搬【正确答案扳】： C般第 53 拜题 2008年办4月12日，中爱国人民银行颁布扒了()，并哀于4月15日正百式施行。案A.短期把融资券管理办法按靶B.短期败融资券承销规程瓣癌C.银行凹间债券市场非金凹融企业债务融资埃工具管理办法稗D.短期百融资券信息披露翱规程把【正确答案般】： C熬办第 54 题 肮我国目前遵循的澳是()的原颁则，不仅要求公氨司在章程中规定霸资本总额，而且绊要求在设立登记芭前认购或募足完绊毕。邦A.授权资碍本制班B.法定资隘本制矮C.折中资拌本制八D.不变资俺本制挨【正确答案

23、霸】： B扮第 55 氨题 发行涉及国霸有股的，应在国拜家股股东之后标拌注()，在版国有法人股股东绊之后标注(柏)，并披露前述拜标识的依据及标唉识的含义。案A.氨“埃SS蔼”癌，邦“挨SL鞍”耙B.跋“巴SL凹”案，斑“背SLS巴”斑C.蔼“爱SS碍”邦，懊“八SLS般”班D.哀“案SS稗”背，拜“鞍LSL八”隘【正哎确答癌案】： C瓣第 56 伴题 目前，凭证版式国债发行完全白采用()，哀记账式国债发行啊完全采用(蔼)。按A.承购包罢销方式，公开招邦标方式矮B.承购包奥销方式，承购包稗销方式唉C.公开招暗标方式，承购包翱销方式俺D.公开招氨标方式，公开招安标方式阿【正确答案佰】： A背第 5

24、7 拌题 可转换公司暗债券流通面值少笆于()万元安时，在上市公司岸发布相关公告(瓣)个交易日巴后停止其可转换隘公司债券的交易伴。胺A.3 0隘00，3芭B.5 0翱00，3败C.3 0把00，5巴D.5 0颁00，5安【正确答案哎】： A耙第 58 拜题 企业有下列拜行为的，可以不疤对相关国有资产芭进行评估(隘)。板A.整体或俺者部分改建为有吧限责任公司或者靶股份有限公司板B.以非货靶币资产对外投资靶C.经各级拜人民政府或其国吧有资产监督管理搬机构批准，对企鞍业整体或者部分碍资产实施无偿划昂转的国有资产摆D.合并、傲分立、破产、解柏散暗【正确答案败】： C霸第 59 熬题 保荐工作底肮稿应当真

25、实、准坝确、完整地反映伴整个保荐工作的败全过程，保存期艾不少于()跋年。A.10B.8C.5D.3吧【正确答案隘】： A绊第 60 昂题 发行人在主袄板上市公司首次挨公开发行股票，阿应当符合：最近啊3个会计年度净把利润均为正数且霸累计超过人民币碍()万元，班净利润以扣除非坝经常性损益前后澳较()者为般计算依据。岸A.300安0，低按B.500斑0，低办C.300皑0，高搬D.500敖0，高百【正确答案芭】： A叭第 61 瓣题 签发审计报版告前的审计工作爸底稿的复核，一板般由主任会计师耙负责，是对整套爱工作底稿进行(胺)。白A.真实性半复核昂B.时间性班复核百C.完隘整性佰复核办D.原则性靶复

26、核袄【正确答案哀】： D白第 62 岸题 招股说明书哎中引用的财务报般表在其最近1期霸截止日后(八)个月内有效。爱特别情况下发行岸人可申请适当延板长，但至多不超百过()个月百。A.3，1B.6，3C.3，6D.6，1柏【正确答案搬】： D瓣第 63 斑题 合格投资者八要求注册资本在耙()万元以凹上或者经审计的佰净资产在(熬)万元以上。哀A.200矮0，3000澳B.100八0，3000碍C.100坝，200笆D.100把0，20笆0拌0啊【正确答案叭】： D埃第 64 盎题 证券发行申澳请未获核准的上拌市公司，自中国奥证监会作出不予背核准的决定之日佰起()后，奥可再次提出证券岸发行申请。A.3

27、个月B.6个月板C.12个埃月D.2年暗【正确答案安】： B暗第 65 艾题 ()的爱目的在于提供企哎业真实的资产价哀值，向境外投资般者反映企业的实啊际资产价值，同半时也是为了防止癌国有资产的流失板。爱A.尽职调耙查坝B.资产评奥估耙C.选聘中阿介机构俺D.财务审矮计稗【正确答案八】： B摆第 66瓣 题 在(佰)，注册会计师耙需要确定两个层胺次的重要性水平八：会计报表和账白户余额。澳A.审计回皑顾阶段癌B.计划阶拌段昂C.实施审氨计阶段拜D.审计完鞍成阶段办【正确答案哎】： B矮第 67 般题 境外评估机懊构根据上市地有懊关法律、上市规拜则的要求，通常笆()。背A.仅对公扳司的物业和机器蔼设

28、备等固定资产碍进行评估柏B.仅对公懊司的无形资产进岸行评估盎C.要求对斑公司所有者权益扮进行评估昂D.要求对巴公司所有资产进懊行评估肮【正确答案搬】： A凹第 68 皑题 通过证券交芭易所把的证罢券交易，投资者办及其一致行动人板拥有权益的股份安达到一个上市公般司已发行股份的奥()时，应碍当在该事实发生按之日起()百日内编制权益变绊动报告书，向中敖国证监会、证券拌交易所提交书面暗报告。傲A.3%，般5吧B.5%，矮5瓣C.3%，伴3罢D.5%，芭3啊【正确答案败】： D板第 69 岸题 在证券承销霸业务中，应注意俺依据历史上不同懊的文件规定，对耙于已设立的股份扮有限公司的资产板评估历史进行(肮)

29、。捌A.尽职调哀查扮B.评估立矮项邦C.确认所白有者的财产和权背益袄D.部分资稗产评估昂胺【埃正确答案】： 捌A斑第 70 白题 考虑税收和伴发行债券的筹资百费率，债券成本哀计算公式可表示俺为()。绊【正确答案盎】： B懊二、多项选靶择题(本大题共办60小题，每小疤题0.5分，共颁30分。以下各俺小题所给出的4办个选项中，有两肮项或两项以上符扮合题目要求。)啊第 71 靶题 在收购过程凹中，并购企业主阿要面临的风险有百()。百A.整合风版险矮B.市场风笆险半C.融资风扳险唉D.法律风碍险摆【正确答案百】： A,B,隘C,D扮第 72 瓣题 新股发行中颁，董事会应当就八()等其他吧必拌须明班确的

30、事项作出决坝议，并提请股东背大会批准。爱A.新股发隘行的方案艾B.本次募霸集资金使用的可爱行性报告爱C.前次募阿集资金使用的报艾告拜D.其他必办须明确的事项摆【正确答案半】： A,B,阿C,D翱第 73 啊题 属于直接融氨资范畴的是(安)。A.贴现绊B.股票融巴资搬C.公司债翱券融资蔼D.国债融扳资板【正确答案吧】： B,C,按D伴第 74 白题 内部信用增艾级包括()伴。碍A.超额抵爱押柏B.资产支傲持证券分层结构百C.备用信扳用证D.担保板【正确答案疤】： A,B奥第 75 癌题 发行人应当邦将招股说明书全伴文置备于(爸)，以备公众查背阅。斑A.发行人白的住所傲B.拟上市暗证券交易所拌C.

31、保荐人靶的住所扮D.主承销邦商和其他承销机矮构的住所凹【正确答案哀】： A,B,八C,D胺第 76 艾题 会计报表审伴计过程包括(挨)。板A.计划阶安段埃B.实施审扒计阶段板C.审计完跋成阶段阿D.评估阶笆段澳【正确答案叭】： A,B,袄C靶第 77 百题 并购重组委疤员会审核(柏)等并购重组事摆项的，适用中扳国证捌券监督管理委员胺会上市公司并购拔重组审核委员会吧工作规程。隘A.根据中斑国证监会的相关稗规定构成上市公疤司重大资产重组吧的捌B.上市公耙司以新增股份向板特定对象购买资暗产的摆C.上市公耙司实施合并、分罢立的扒D.上市公挨司以原有股份向澳特定对象购买资柏产的扳【正确答案扳】： A,B

32、,唉C皑第 78 啊题 清算义务和按责任有()暗。唉A.在清算把期间，即使公司傲存续，也不得开把展与清算无关的芭经营活动熬B.公司财盎产在未依照规定耙清偿前，不得分按配给股东袄C.清算组按成员不得利用职百权收受贿赂或者昂其他非百法收白入，不得侵占公奥司财产扳D.清算组扳成员因故意或者瓣重大过失给公司翱或者债权人造成霸损失的，应当承靶担赔偿责任扳【正确答案板】： A,B,斑C,D版第 79 霸题 ()不盎得担任股份有限奥公司的董事。班A.担任破霸产清算的公司、稗企业的董事或厂隘长、经理，并对昂该公司、企业的芭破产负有个人责叭任的，自该公司凹、企业破产清算芭完结之日起未逾摆3年稗B.担任因摆违法被

33、吊销营业佰执照、责令关闭阿的公司、企业的案法定代表人，并暗负有个人责任的盎，自该公司、企般业被吊销执照之翱日起未逾3年俺C.个人所奥负数额较大的债扳务到期未清偿邦D.因贪污拌、贿赂、侵占财坝产、挪用财产罪稗和破坏社会主义疤市场经济秩序罪搬，被判处刑罚，耙执行期满未逾3岸年，或者因犯罪哀被剥夺政治权利板，执行期满未逾靶3年绊【正确答案坝】： A,B,芭C哎第 80 袄题 上市公司实板施重大资产重组氨，应当遵循的原盎则有()。颁A.不会导半致上市公司经营耙状况发生波动般B.重大资叭产重组所涉及的拔资产定价公允，叭不存在损害上市哀公司和股东合法啊权益的情形颁C.重大资叭产重组所涉及的澳资产权属清晰，

34、搬资产过户或者转巴移不存在法律障柏碍，相关债权债皑务处理合法捌D.有利于碍上市公司增强持版续经俺营能力，不存在敖可能导致上市公白司重组后主要资隘产为现金或者无奥具体经营业务的扒情形把【正确答案板】： B,C,板D拜第 81 背题 保荐人出具板的发行保荐书、败证券服务机构出胺具的有关文件应班当作为招股说明拜书的备查文件，翱在中国证监会指板定的网站上披露笆，并置备于(爸)，以备公众昂查阅。昂A.发行人哎住所白B.拟上市柏证券交易所盎C.保荐人半住所艾D.主承销啊商和其他承销机碍构的住所斑【正确答案颁】： A,B,蔼C,D袄第 82 柏题 外资股国际柏推介与询价包括爸()。A.预路演笆B.柏路演唉推

35、介耙C.簿记竞氨价爱D.簿记定办价般【正确答案巴】： A,B,爱D癌第 83 氨题 首次公开发霸行股票，发行人挨不得有()隘情形。百A.最近3艾6个月内未经法安定机关核准，擅隘自公开或者变相笆公开发行过证券挨;或者有关违法耙行为虽然发生在傲36个月前，但奥目前仍处于持续耙状态唉B.最近3爸6个月内违反工隘商、税收、土地佰、环保、海关以搬及其他法律、行氨政法规，受到行捌政处罚，且情节板严重艾C.最近3癌6个月内曾向中艾国证监会提出发斑行申请，但报送盎的发行申请文件哎有虚假记载、误安导性陈述或重大袄遗漏癌D.涉嫌犯碍罪被癌司法机关立案侦蔼查，尚未有明确八结论意见阿【正确答案瓣】： A,B,敖C,D

36、扒第 84 版题 根据证券板法及交易所上霸市规则的规定，哀股份有限公司申暗请其股票上市必敖须符合的条件有俺()。败A.股票经叭中国证监会核准翱已公开发行扳B.公司股凹本总额不少于人绊民币5000万扒元岸C.公开发坝行的股份达到公胺司股份总数的2哎5%以上;公司邦股本总额超过人按民币4亿元的，邦公开发行股份的叭比例为10%以霸上癌D.公司最唉近3年无重大违背法行为，财务会扮计报告无虚假记笆载吧【正确答案靶】： A,B,邦C,D瓣第 8翱5 题 可转换跋公司债券具有(鞍)双重特征八。案A.转股以办前，它是一种公巴司债券，具备债凹券的特性，在规八定的利率和期限傲体现的是债权债靶务关系案B.转股以隘前

37、，它是一种股隘票，具备股票的耙特性，体现的是翱所有权关系半C.转股以癌后，它变成了股矮票，具备股票的霸特性，体现的是澳所有权关系板D.转股以拜后，它变成一种疤公司债券，具备背债券的特性，在百规定的利率和期办限体现的是债权绊债务关系熬【正确答案班】： A,C稗第 86 半题 关于上网发按行资金申购流程扮，下列说法正确袄的是()。百A.申购日巴后的第2天，由拌中摆国结懊算上海分公司将拜申购资金冻结搬B.申购日百后的第3天，中拌国结算上海分公版司配合上证所指凹定的具备资格的昂会计师事务所对扒申购资金进行验坝资袄C.中国结芭算上海分公司于盎T+4日根据中罢签结果进行新股拜认购中签清算罢D.申购口耙后的

38、第4天，对安未中签部分的申跋购款予以解冻挨【正确答案瓣】： D疤第 87 鞍题 上市公司及八其控股或者控制罢的公司购买资产霸时()。摆A.购买的颁资产为股权的，奥其资产总额以被袄投资企业的资产爸总额与该项投资矮所占股权比例的袄乘积为准蔼B.购买的熬资产为非股权资耙产的，其资产总捌额以该资肮产的袄账面值和成交金拔额二者中的较高佰者为准颁C.购买股奥权导致上市公司唉取得被投资企业柏控股权的，其资挨产总额以被投资哎企业的资产总额挨和成交金额二者霸中的较高者为准半D.上市公拜司在12个月内胺连续对同一或者皑相关资产进行购挨买、出售的，以拌其累计数分别计板算相应数额，但班已按规定报经中稗国证监会核准的矮

39、资产交易行为，疤无须纳入累计计敖算的范围肮【正确答案俺】： B,C,佰D扮第 88 跋题 中国证监会半审核发行公司债拌券申请的程序包袄括()。啊A.收到申败请文件后5个工岸作日内决定是否背受理靶B.中国证靶监会受理后，对翱申请搬文件胺进行复审颁C.发行审肮核委员会按照胺中国证券监督管绊理委员会发行审扒核委员会办法扒规定的特别程序叭审核申请文件版D.发行审瓣核委员会作出核哀准或者不予核准胺的决定凹【正确答案爸】： A,C捌第 89 拜题 发行对象属矮于()的，罢具体发行对象及佰其认购价格或者奥定价原则应当由熬上市公司董事会奥的非公开发行股颁票决议确定，并鞍经股东大会批准氨。班A.上市公哀司的控股

40、股东、颁实际控制人或其八控制的关联人邦B.上市公叭司内部职工股股矮东斑C.通过认靶购本次发行的股澳份取得上市公司案实际控制权的投捌资者伴D.董事澳会拟邦引入的境内外战胺略投资者扳【正确答案癌】： A,C,芭D唉第 90 坝题 非公开发行安股票的特定对象百应当符合的规定阿有()。颁A.特定对艾象符合股东大会疤决议规定的条件绊B.发行对懊象不超过10名啊C.发行对摆象为境外战略投敖资者的，应当经瓣国务院相关部门板事先批准奥D.发行对奥象不能为自然人艾【正确答案挨】： A,B,安C拌第 91 熬题 当企业出现袄财务拮据时，可半能会出现(拔)。败A.客户和案供应商意识到企巴业出现问题时，胺他们往往不再

41、购叭买本企业的产品伴或供应材料，从澳而影响企业未来拔现袄金流把量能力背B.债权人按为避免更大的财阿务损失，会要求安企业归还债务，昂或为债务提供担拜保吧C.管理人疤员往往会出现短坝期行为岸D.财务拮唉据成本是由负债俺造成的，财务拮吧据成本会降低企奥业价值白【正确答案埃】： A,B,疤C,D般第 92 昂题 除以下(唉)情形外，外按国投资者不得进办行证券买卖(B傲股除外)。吧A.投资者傲进行战略投资所巴持上市公司A股碍股份，在其承诺芭的持股期限届满佰后可以出售氨B.投资者癌根据证券法俺相关规定须以要绊约方式进行收购唉的，在要约期间熬可以收购上市公跋司A股股东出售芭的股份袄半C.投资者在上版市公司股

42、权分置翱改革前持有的非半流通股份，在股碍权分置改革完成班且限售期满后可氨以出售扮D.投资者扮在上市公司首次案公开发行前持有昂的股份，在限售熬期满后可以出售靶【正确答案版】： A,B,搬C,D疤第 93 捌题 下列属于捌证券法对股份澳有限公司申请股爸票上市要求的是挨()。挨A.股票经安国务院证券监督懊管理机构核准已皑公开发行爱B.公司股矮本总额不少于人般民币1000万哎元白C.公开发肮行的股份达到公班司股份总数的2靶0%以上;公司捌股本总额超过人扳民币4亿元的，懊公开发行股份的埃比例为10%以癌上扳哀D.公司最近凹3年无重大违法扮行为，财务会计懊报告无虚假记载吧【正确答案暗】： A,D案第 94

43、 阿题 有下列情形稗之一的证券公司百不得申请注册登霸记为保荐机构(把)。摆A.净资本坝为人民币400斑0万元凹B.公司治百理结构存在重大摆缺陷，风险控制柏制度不健全或者霸未有效执行C.最近3鞍D.从业人暗员中符合保荐代癌表人资格条件的搬4人暗【正确答案安】： A,B斑第 95 岸题 布莱克一斯盎科尔斯模型的假唉设前提有(澳)。啊A.股票可背被自由买进或卖佰出爱B.期权是暗欧式期权，在期芭权到期日矮前，股票无股息拔支付碍C.存在一敖个固定的、无风蔼险的利率，投资傲者可以此利率无奥限制地借人或贷柏出哀D.不存在扮影响收益的任何扳外部因素，股票皑收益仅来自价格班变动，股票的价按格变动成正态分搬布耙【

44、正确答案凹】： A,B,跋C,D背第 96 把题 拟发行上市扮的公司改组应遵哀循的原则是(斑)。澳A.突出公昂司主营业务，形疤成核心竞争力和唉持续发展的能力稗B.按照案上市公司治理准岸则要求独立经邦营，运作规范澳C.有效避鞍免同业竞争，减跋少和规范关联交唉易伴D.先发行啊上市，后改制运疤行扮【正确答案邦】： 傲A,B,C阿第 97 傲题 合格投资者挨是指()。熬A.自行判吧断具备投资债券绊的独立分析能力霸和风险承受能力霸B.依法设艾立的法人或投资百组织挨C.按照规斑定和章程可从事翱债券投资版D.注册资坝本在1000万爱元以上或者经审霸计的总资产在2拔000万元以上翱【正确答案爸】： A,B,皑

45、C坝第 98 叭题 发行人(佰)在近3年内芭曾发生变动的，吧应披露变动情况扮和原因。A.董事B.监事笆C.高级管澳理人员奥D.核心技跋术人员鞍【正确答案班】： A,B,氨C搬第 99拔 题 对占有单奥位的无形资产，邦应区别下列情况鞍评定重估价值(颁)。胺A.外购的袄无形资产，根据霸购人成本以及该蔼项资产具备的获暗利能力评定重估唉价值肮B.自创的肮或者自身拥有的挨无形资产，根据熬其形成时发生的翱实际成本及该项班资产具备的获利把能力评定重估价疤值捌C.自创的拌或者自身拥有的疤无形资产，只能拌根据其形成时发碍生的实际成本评叭定重估价值邦D.自创的爱或者自身拥有的安未单独计算成本巴的无形资产，根隘据该

46、项资产具有伴的获利能力评定板重估价值澳【正确答案摆】： A,B,颁D蔼第 100靶 题 发行人发胺行可转换公司债案券，保安荐人的职责包括鞍()。阿A.保荐人办负责向中国证监芭会推荐，出具推唉荐意见，并负责颁报送发行申请文拜件熬B.保荐人氨应对可转换公司艾债券发行申请文霸件进行核查柏C.保荐人白应向证券交易所叭申报核查中的主扮要问题及其结论癌D.保荐人吧应负责可转换公懊司债券上市后的案持续督导责任哀【正确答案碍】： A,B,半D白第 101案 题 ()安决议可由股东大奥会以普通决议通疤过。鞍A.公司增凹加或者减少注册扮资本败B.变更公艾司形式柏C.公司章埃程的修改翱D.公司年熬度报告捌【正确答案

47、挨】： D岸第 102颁 题 尽职调查吧的参与者一般有澳()。凹A.主承销挨商岸B.审计机颁构C.律师D.估值师阿【正确答案碍】： A,C,扒D澳第 103凹 题 公开发行隘企业债券，在筹柏集资金投向方面败要遵循的发行条艾件()。办A.用于固案定资产投资项目矮的，应符合固定暗资产投资项目资碍本金制度的要求颁，原则上累计发懊行额不得超过该氨项目总投资的6挨0%班B.用于收板购产权(股权)耙的，比照该比例唉执行暗C.用于调肮整债务结构的，肮比照该比例执行版D.用于补哀充营运资金的，靶不超过发债总额哎的2办0%拔【正确答案鞍】： A,B,埃D把第 104隘 题 中国银行盎业监督管理委员按会2003年

48、发白布了关于将次巴级定期债务计人澳附属资本的通知懊，规定各(氨)可根据自身板情况，决定是否八发行次级定期债搬务作为附属资本半。胺A.国有独耙资商业银行摆B.股份制按商业银行哀C.城市商绊业银行安D.农村合胺作信用社般【正确答案爸】： A,B,傲C跋第 105坝 题 ()班不宜作为股份有扮限公司的发起人百。A.工会B.自然人拔C.国家拨暗款的大学D.法人颁【正确答案啊】： 阿A,C笆第 106皑 题 下列关于暗上市公司重大资摆产重组法律责任凹的说法正确的是拌()。拌A.上市公敖司或者其他信息敖披露义务人未按稗照规定报送重大昂资产重组有关报霸告的，责令改正矮，依照证券法邦第一百九十三疤条予以处罚;

49、涉隘嫌犯罪的，依法哎移送司法机关追把究刑事责任摆B.上市公败司或者其他信息爱披露义务人未按昂照规定披露重大爸资产重组信息的奥，责令改正，依邦照证券法第班一百九十三条规耙定予以处罚;情昂节严重的，责令碍停止重组活动，白并可以对有关责矮任人员采取市场笆禁人的措施;涉凹嫌犯罪的，依法伴移送司法机关追半究刑事责任唉C.为重罢大资产重组出具拌财务顾问报告、俺审计报告、法律板意见、资产评估扒报告及其他专业俺文件的证券服务拔机构及其从业人板员未依法履行报矮告和公告义务、俺持续督导义务的碍，责令改正，采罢取监管谈话、出巴具警示函等监管版措施;情节严重芭的，依照证券吧法第二百二十半六条予以处罚罢D.任何知版悉重

50、大资产重组败信息的人员在相哀关信息依法公开搬前，泄露该信息扮的，依照证券稗法第二百零二癌条、第二百零三埃条、第二百零七安条予以处罚;涉熬嫌犯罪的，依法叭移送司法机关追皑究刑事责任靶【正确答案扮】： B,C,绊D翱第 107埃 题 公司不得扮收购本公司股份般，但是，(般)除外。鞍A.减少公按司注册资本扳B.与持有啊本公司股份的其案他公司合并矮C.将股份哀奖励给本公司职拔工哀D.股东因暗对股东大会作出啊的公司合并、分笆立决议持异议，败要求公司收购其瓣股份的摆【正确答案凹】： A,B,暗C,D唉第 108颁 题 拟上市公罢司必须保证其财皑务独立，具体要敖求包括()捌。耙A.拟发行啊上市公司应设立翱其

51、自身的财务会埃计部门，建立独扮立的会计核算体盎系和财务管理制把度，并符合有关鞍会计制度的要求按，独立进行财务扒决策笆B.拟发行氨上市公司应拥有氨其自身的银行账哀户，不得与其股肮东单位、其他颁任何单位或人士爸共用银行账户盎C.拟发行版上市公司可与其拜股东单位联合对柏外签订合同坝D.拟发行版上市公司应依法傲独立进行纳税申版报和履行缴纳义俺务敖【正确答案癌】： A,B,按D翱第 109百 题 承销商备半案材料包括(八)。搬A.承销说蔼明书绊B.承销商坝承销资格证书复败印件按C.承销协佰议敖D.承销团拌协议拔【正确答案熬】： A,B,吧C,D扳第 110岸 题 独立董事吧向董事会或股东岸大会发表独立意

52、半见的事项包括(安)。邦A.聘任或拌解聘高级管理人袄员隘B.上市公芭司的股东、绊实际控制人及其白关联企业对上市芭公司现有或新发埃生的总额高于5伴00万元或高于坝上市公司最近经柏审计净资产值的摆3%的借款或其斑他资金往来，以熬及公司是否采取按有效措施回收欠佰款拔C.认为可澳能损害中小股东岸权益的事项笆D.公司董办事、高级管理人巴员的薪酬百【正确答案邦】： A,C,绊D靶第 111邦 题 发行人名白称冠有()霸或字样的，应说般明冠以此名的依叭据。搬A.疤“百高科技哀”翱B.巴“翱技术傲”靶C.挨“俺科技般”白D.挨“盎新技术邦”拜【正确答案把】： A,C懊第 112岸 题 影响可转柏换公司债券价值

53、哎的背因素包括(拜)。啊A.票面利翱率八B.转股价拜格、转股期限办C.股票波版动率啊D.赎回、唉回售条款半【正确答案昂】： A,B,罢C,D班第 113哎 题 国内可转艾换公司债券的发艾行方式主要有(败)。唉A.全部网百上定价发行伴B.网上定伴价发行与网下向盎机构投资者配售摆相结合安C.部分向班原社会公众股股罢东优先配售，剩坝余部分网下向机背构投资者配售癌D.部分向懊原社会公众股股翱东优先配售，剩八余部分采用网上邦定价发行和网下瓣向机构投资者配扮售相结合的方式把【正确答案袄】： A,B,懊D瓣第 114埃 题 关于可转碍换公司债券的发扮行规模，下列说吧法错误的是(阿)。芭A.可转换疤公司债券的

54、发行案规模由发行人根袄据其投资计划和罢财务状况确定半B.可转换邦公司债券发行后背，累计公司债券胺余额不得超过最办近1期末净资产柏额的30%摆C.对于分唉离交易的可转换板公司债券，发行蔼后累计公司债券阿余额不得高于最芭近1期末公司净吧资产额的40%疤D.预计所稗附认股权全部行白权后募集的资金唉总量不超过拟发爱行公司债券金额埃【正确答案肮】： B疤第 115白 题 证券公司隘必须持续符合的霸风险控制指标标百准有()。背A.净资本版与各项风险准备爱之和的比例不得扳低于10%熬B.净资本按与净资产的比例昂不得低于40%鞍C.净资产拜与负债的比例不暗得低于20%疤D.净资本白与负债的比例不邦得低于8%靶

55、【正确答案叭】： B,C,袄D爱第 116懊 题 政策性银艾行发行金融债券叭应向中国人民银翱行报送()邦文件。办A.金融债邦券发行申请报告邦B.发行人般近3年经审计的版财务报告及审计按报告败C.金融债吧券发行办法拜D.承销协哎议碍【正确答案懊】： A,B,靶C,D绊第 117班 题 内地企业叭在中国香港发板行股票并上市的白股份有限公司在芭公众持股市值和坝持股量方面应满拜足()。班A.新申请艾人预期证券上市俺时由公众人士持背有的股份的市值皑须至少为500邦0万港元八B.无论任白何时候，公众人岸士持有的股份须佰占发行人已发行懊股本至少25%佰C.若发行按人拥有超过一种癌类别的证券，其皑上市时由公众

56、人安士持有的证券总矮数必须占发行人啊已发行股本总额败至少25%;但袄正在申请上市的傲证券类别占发行懊人已发行股本总佰额的百分比不得伴少于10%，上隘市时的预期市值霸也不得少于50蔼00万港元板D.如发行背人预期上市时市氨值超过100亿坝港元，则交易所霸可酌坝情接纳一个介乎白15%-25%吧之间的较低百分绊比白【正确答案霸】： A,B,暗D稗第 118阿 题 财务顾问哀业务的监管主体爱有()。哎A.中国人唉民银行叭B.中国证昂监会百C.中国证跋券业协会D.财政部暗【正确答案摆】： B,C扮第 119蔼 题 中国证监拌会在初审过程中版，就发行人的募般集资金投资项目办是否符合国家产哎业政策和投资管癌

57、理的规定征求(澳)的意见。捌A.注册地唉省级人民政府B.财政部拔C.国家发俺展和改革委员会D.国资委扮【正确答案哎】： C稗第 120扒 题 下列公司哎债券评级监督管隘理的说法中，正澳确的是()捌。凹A.证券评背级机构的董事、罢监事和高级管理安人员可以投资其百他证券评级机构败B.证券评斑级机构可以为他埃人提供融资或者艾担保跋C.证券评疤级机构应当在每隘一会计年度结束懊之日起4个月内稗，向注册地中国按证监会派出机构碍报送年度报告氨D.证券评稗级机构应当在每把个季度结束之日皑起10个工作日斑内，向注册地中八国证监会派出机敖构报送包含经营邦情况、财务数据艾等内容的季度报暗告爱【正确答案阿】： C,D

58、捌第 121按 题 公司债券霸出现()时袄，由证挨券交易所终止该般债券上市。佰A.发行人扒出现重大违法行办为或未按照债券翱募集办法履行义版务，经查实后果摆严重的板B.公司情艾况发生重大变化澳，不符合债券上安市条件或所募集伴资金不按照核准艾的用途使用，在昂限期内未能消除板的埃C.公司解鞍散、依法被责令扮关闭或者被宣告凹破产的按D.公司经蔼营困难，被要求唉限制整改的哎【正确答案矮】： A,B,瓣C板第 122蔼 题 关于内核艾，以下说法正确安的是()。靶A.内核小败组通常由51百0名专业人士组半成案B.公司主鞍管投资银行业务罢的负责人及投资澳银行部门的负责办人通常为八内核小组的成员扒C.内核小按组

59、成员要保持稳霸定性和独立性翱D.内核小隘组成员中应有熟霸悉法律、财务的氨专业人员碍【正确答案唉】： B,C,盎D敖第 123般 题 下列说法办错误的是(搬)。安A.可转换蔼公司债券每张面拔值100元把B.可转换凹公司债券的利率佰由发行公司与主盎承销商协商确定败，但必须符合国班家的有关规定奥C.上市公隘司改变公告的募伴集资金用途的，耙应赋予债券持有爱人一次回售的权懊利，对于分离交翱易的可转换公司背债券，无此要求挨D.上市公坝司应当在可转换扳公司债券期满后熬5个工作日内，扮办理完毕偿还柏债券余额本息的爸事项半【正确答案岸】： C背第 124哎 题 在上海证绊券交易所网上定哀价发行须提交的版资料包括

60、(罢)。傲A.中国证阿监会关于公开发翱行可转换公司债板券的核准文件耙B.债券肮募集说明书概要巴、可转换公板司债券发行公告伴、由以上两个坝文件组成的磁盘佰和磁盘证明文件阿C.主承销安商募集资金划付扳的席位号和公司叭自营股票账号奥D.债券拜募集说明书矮【正确答案摆】： A,B,版C班第 125八 题 关于隘“扒上市公司的财务败状况良好背”半，下列说法正确暗的是()。半A.会计基霸础工作规暗范，严格遵循国颁家统一会计制度罢的规定稗B.最近3懊年及1期财务报叭表未被注册会计靶师出具保留意见稗、否定意见或无巴法表示意见的审翱计报告鞍C.资产质唉量良好，不良资盎产不足以对公司扳财务状况造成重败大不利影响鞍