赣州有色冶金化工厂-会计报表附注

1、凹赣州有色冶金化熬工厂会计报表附注颁2002年12白月31日哀（单位：人民币岸元）八一、公司基本情跋况柏赣州有色冶金化跋工厂（以下简称斑本企业）于19巴58年12月成案立，现为江西稀敖有稀土金属钨业办集团公司主管的蔼企业，取得了赣碍州市工商行政管疤理局颁发的36邦2100100笆0177-1#斑企业法人营业执翱照，住所赣州市板章贡区小岩寺，扳注册资本116霸3万元，法人代安表马俊杰。截止扒2002年12绊月31日，本企办业资产总额6,扮651.41万阿元，负债总额3板,630.68碍万元，净资产3绊,020.73板万元。2002按年度产品销售收败入5,775.疤04万元，利润捌总额150.0熬

2、4万元。摆本企业主要经营挨范围包括：炸药皑、雷管、导火线斑、导爆索、装配拌导爆管。胺 爸 挨二、不符合会计伴核算前提的说明百本企业无不符合巴会计核算前提的澳情况。岸三、重要会计政板策和会计估计的暗说明 1.会计制度挨 执行矮工业企业会计制版度。 袄 埃2.会计年度阿会计年度自公历班1月1日起至1白2月31日止。 袄 瓣3.记账基础和袄计价原则跋 爸以权责发生制为叭记账基础，以案历史成本为计价耙原则。 奥 哀4.记账本位币隘以哎人民币为记账本隘位币。艾 伴 隘5.现金等价物袄的确定标准捌 凡同时白具备期限短（从暗购买日起，三个扮月内到期）、流扳动性强、易于转傲换为已知金额现唉金且价值变动风佰险很

3、小四个条件捌的投资，确认为跋现金等价物。 拜 笆6.坏账核算方爱法哎 采用备盎抵法核算坏账损癌失。坏账准备白按年末应收账款拜余额的癌5阿鞍计提。 颁 熬 奥7.存货核算方背法唉 存货主要胺包括原材料、在扒产品和产成品。扒（1）、发出原哀材料按计划成本搬计价；安（2）、产成品搬按实际成本计价扮，月末按加权平矮均法计算产品销半售成本。邦（3）、低值易半耗品采用一次摊哎销法。阿 把8.熬 叭长期投资核算方皑法半长期投资包括股爱权投资、债权投俺资及其它投资。昂长期投资按取得唉时的实际成本计吧价。挨 跋公司对被投资企哀业没有实际控制跋权的，采用成本唉法核算；拥有实柏际控制权的，采傲用权益法核算。 伴 安

4、9.固定资产核熬算方法白固定资产按实际扳成本计价。固定啊资产的标准为：百使用年限在一年扳以上的房屋、建挨筑物、机器、机班械、运输工具和翱其他与生产经营板有关的设备、器袄具等，以及不属安于生产经营主要背设备，但单位价靶值在2000元澳以上，并且使用扳期限超过2年的八物品。版固定资产折旧采稗用直线法计算，罢并按固定资产类板别、预计使用年拌限和预计残值率哎（爱0斑%）确定折旧率颁。固定资产预计袄使用年限及年折翱旧率列表如下。唉固定资产类别靶使用年限 （年百）颁年折旧率（%）俺房 屋靶20-35年 巴2.86%-5艾%把建 筑 物癌15-30年袄3.33%-6傲.67%拌机器设备啊10-20年袄5%-

5、10%翱运输工具疤5-10年坝10%-20%搬10.在建工程疤核算方法哎在建工程按各项背工程以实际发生跋金额核算，并于拌交付使用时转作熬固定资产。在建颁设期或安装期间澳为该工程所发生爸的借款利息支出案、汇兑损益计入阿该工程成本。已啊交付使用的在建瓣工程不能按时办爸理竣工决算的，疤暂估转入固定资唉产，待正式办理摆竣工决算后，调白整已入账的固定爱资产和已提折旧俺。袄11.收入确认败原则瓣以产品或商品已扒经发出或者劳务佰已经提供、价款奥已经收讫或者已吧经取得收取价款霸的权利，即作为鞍销售收入实现。盎 12氨.半所得税的会计处拔理方法艾 哎采用应付税款法颁核算所得税。 四、主要税项凹主要应纳税税种耙如

6、下：1.所得税澳所得税按应纳税坝所得额的33%癌计缴。2.增值税巴本企业为增值税熬一般纳税人，其翱中：内销产品销拜项税率为17%碍。笆企业的增值税应氨纳税额为当期销百项税抵减当期进癌项税后的余额。3.营业税斑企业营业税按业哀务收入的3%计办缴。5.个人所得税埃企业个人所得税奥由员工个人负担斑，本公司为其代搬扣代缴。案 隘6.城市维护建笆设税唉企业按流转税7昂%计缴。7.教育费附加凹企业按流转税3佰%计缴。 袄五、重要会计政扳策和会计估计变办更的说明，以及搬重大会计差错更唉正的说明凹企业本年度无重扒要会计政策和会巴计估计变更及重佰大会计差错更正柏事项跋六、或有事项的把说明岸 班1.或有负债的耙类

7、型及其影响埃为其他单位提供昂债务担保形成的办或有负债：熬本企业为赣州有昂色冶炼厂提供5班34万元的担保爱、为赣州有色汽癌修厂提供648癌万元的担保、为耙赣州有色冶炼厂哎提供558万元笆的担保，为贵溪奥银矿提供740颁万元的担保，这耙些对外担保可能袄会形成本企业的岸或有负债。奥七、资产负债表傲日后事项的说明胺 没有要靶作出说明的资产巴负债表日后事项昂。吧八、关联方关系肮及其交易的说明靶 袄1稗关联方关系氨 （1）存在氨控制关系的关联懊方癌企业名称肮注册地址百主营业务敖与本企业关系耙经济性质吧法定代表人巴江西稀有稀土金傲属钨业集团公司昂江西省南昌市矮母公司白国有俺（2）存在控制暗关系的关联方的俺注

8、册资本及其变斑化懊企业名称翱期初数按本期增加数皑本期减少数拜期末数盎（3）存在控制班关系的关联方所案持股份或权益及邦其变化唉企业名 称阿期初数昂本期增加数皑本期减少数跋期末数奥金额癌%拜金额澳%版金额胺%敖金额把%拜【在存在控制关拜系的情况下，关奥联方如为企业时袄，不论他们之间氨有无交易，都应摆披露】坝 2关跋联方交易爱（1）关联交易俺的定价政策：埃（包括没有金额爸或只有象征性金袄额的交易）。版【关联方交易应般分别关联方以及颁交易类型予以说昂明，类型相同的邦关联方交易，在暗不影响会计报表安使用者正确理解耙的情况下可以合败并说明。对于关百联方交易价格的埃确定如果高于或凹低于一般交易价柏格的，应说

9、明其扒价格的公允性。氨】扳（2）不存在控半制关系的关联方颁关系的性质摆企业名称蔼与本企业的联系（3）采购货物翱本年巴上年矮企业名称蔼金额把或：占年度购货柏百分比%柏金额皑或：占年度购货皑百分比%拔（4）销售货物阿：澳本年爸上年胺企业名称阿金额爱或：占年度销货板百分比%摆金额肮或：占年度销货碍百分比%吧【注意：表（3爱）、（4）中的爱金额和癌占年度销货百分白比%可以只填一唉项】 矮（5）未结算项瓣目的金额或相应疤比例 埃九、公有住房出邦售、职工住房补袄贴以及住房周转伴金年初转销处理背的调账情况。伴本企业于200癌1年5月转70傲号凭证对住房周半转金进行了转账叭处理，冲减盈余百公积14129挨76

10、.58元，跋冲减资本公积1半705977.版20元，未分配疤利润调增311佰8953.78拔元。十、其他事项扒1、根据国税发扳20001碍3号技术改造笆国产设备投资抵爱免企业所得税审八核管理办法的熬规定，我厂正在吧对皑“霸雷管安全编码自阿动线技术改造颁”芭项目所得税抵免斑进行申报，拟抵柏免所得税额31瓣3,702元。跋2、根据江西省唉人民政府赣发败200219碍号文件，关于省鞍属国有企业所办敖义务教育要在2笆002年12月懊31日前全部改版变隶属关系，移哎交属地管理的规案定，我厂已于2艾002年8月将岸厂子弟学校移交搬赣州市章贡区，凹并无偿调拨固定拔资产32215凹00元给章贡区俺教委。安二O

11、O二年度会耙计报表附注一、企业简介败赣州有色冶金化般工厂（以下简称靶本企业）于19岸58年12月成俺立，现为江西稀安有稀土金属钨业奥集团公司主管的傲企业，取得了赣柏州市工商行政管啊理局颁发的36敖2100100哎0177-1#瓣企业法人营业执昂照，投资总额1翱187万元，注唉册资本1163八万元，法人代表凹马俊杰。袄本企业主要经营扒范围包括：炸药巴、雷管、导火线罢、导爆索、装配皑导爆管。跋二、主要会计政绊策佰(一）、会计政矮策八1、工业企业会瓣计制度：本企业癌执行中华人民斑共和国财政部会氨计制度及其规肮定。岸2、会计年度：白自公历元月1日艾起至12月31靶日止。埃3、记帐原则和隘计价基础案以权

12、责发生制为稗记帐原则，以实氨际成本为计价基扮础。啊4、记帐本位币捌：以人民币为记凹帐本位币。瓣5、坏帐核算方矮法：采用备抵法肮。拌6、存货核算方巴法扒（1）、材料按肮计划成本计价。癌（2）、产成品矮按实际成本计价颁，月末按加权平罢均法计算产品销绊售成本。鞍（3）、低值易隘耗品采用一次摊班销法。艾（二）、会计估佰计版1、固定资产核捌算方法：固定资靶产按实际成本核安算。拔2、固定资产折哀旧：采用直线法把核算。霸2002年度综盎合折旧率如下：澳3、营业收入的氨确认：按权责发摆生制确认收入4、税项鞍三、会计报表有稗关项目注释扒1、资产负债表哎有关项目注释翱（1）、货币资把金：年末余额5扳051625.

13、拔30元，案 半 拔 澳 斑 其中版现金11283霸8.40元。般（2）、在建工翱程：年末余额1爱86979.5疤2元。唉（3）、短期借坝款：年末余额1芭1790000柏元。白（4）、应付帐蔼款：年末余额9背081480.佰94元。凹2、利润表有关挨项目注释岸（1）、主营业拔务收入本期发生暗额5775万元俺。霸（2）、销售费版用本期发生额2吧18万元。安（3）、管理费把用本期发生额1哀461万元。敖（4）、财务费跋用本期发生额7敖0万元。搬（5）、其他业盎务利润本期发生叭额6万元。案四、重要事项说埃明把1、根据国税发奥20001埃3号技术改造巴国产设备投资抵矮免企业所得税审芭核管理办法的叭规定，我厂肮“矮雷管安全编码自艾动线技术改造背”吧项目于2002扮年12月31日岸以赣经贸投2爱002033埃号文确认，抵免斑所得税额313罢702元。暗2、根据江西省埃人民政府赣发搬200219办号文件，关