中国石油的资金管理与司库建设

1、斑中国石油的资金扳管理与司库建设板2010-07罢-21 10:败52:20 作跋者：吕连浮 来坝源：中国资金管颁理网 HYPERLINK /comment/?keyid=phpcms-content-title-26315&verify=2eae5fdf97b2de0ce7dcd6a823a39fe6 巴网友评论 2 凹条安 捌从成立至今，不佰同时期阶段中国版石油资金管理侧熬重点有所不同。颁1988年-1百994年，主要肮解决资金来源问芭题；1995年佰-1998年，罢主要解决资金分爸散、使用失控问碍题；1998年般重组以后，主要稗解决资金运行效办率低下问题。总柏的来说，资金管盎理的基本目标

2、就奥是能够推进资金翱的集中化管理。拌。佰中石油集团唉副总会计师 吕哀连浮懊叭中国石油的基隘本情况：熬中国石油天按然气集团公司（傲China N傲ational昂 Petrol啊eum Cor爸poratio靶n，英文缩写“霸CNPC”，中敖文简称“中国石唉油”）是国有重拜要骨干企业，是爱中国主要的油气癌生产商和供应商哎之一。集团主营伴业务涉及油气勘耙探生产、石油炼坝制、石油化工、叭尤其储运销售、靶石油石化工程服鞍务、国际贸易、把装备制造施工、扮新能源开发、基艾地建设及社会服昂务和金融服务等般多个领域。胺经过多年改案革发展，中国石败油已拥有石油石摆化上下游一体化颁的完整业务体系般，是全球主要的奥

3、石油石化生产商邦和综合服务商之鞍一。2009年翱，在世界50家隘大石油公司综合摆排名中位居第5白位，在财富案杂志全球500败家大公司排名中绊位居第13位。鞍公司实施资源战氨略、市场战略和跋国际化战略，目蔼标是到2020稗年建设成为世界胺一流综合性国际艾能源公司。中国叭石油天然气股份班有限公司（Pe瓣troChin岸a Compa伴ny Limi碍ted）是公司巴最大的控股子公耙司，截至靶2009年12矮月31日啊，公司拥有其8案6.285%的奥股权。巴颁中国石油资金集巴中管理历程与现霸状版办从成立至今翱，不同时期阶段鞍中国石油 HYPERLINK /tag.php?tag=资金管理 傲资金管理

4、奥侧重点有所不同巴。1988年-拜1994年，主笆要解决资金来源敖问题；1995隘年-1998年笆，主要解决资金败分散、使用失控澳问题；1998颁年重组以后，主跋要解决资金运行摆效率低下问题。昂总的来说，资金跋管理的基本目标傲就是能够推进资扒金的集中化管理肮，多渠道筹集低瓣成本资金，规范跋和控制资金的流跋进流出，提高资靶金管理效益。碍在资金的集暗中化管理方面，哎中国石油主要采胺取了以下措施：昂资金 HYPERLINK /tag.php?tag=结算中心 熬结算中心佰首先撤销各盎二级单位的银行拔账户，成立结算坝中心，由结算中版心统一在银行开板户。各二级单位搬在结算中心重新袄开户，将分散的凹银行账

5、户统一集败中管理。由结算安中心统一办理各皑成员单位的内外碍部结算。在结算安中心内，资金所氨有权不变，结算胺中心只是负责监岸督各成员单位按敖预算控制资金支百出，结算中心内扮部有偿调剂资金俺余缺。成立资金案结算中心之后，背改变了账户林立澳、资金分散的状跋态，提高了资金岸使用效率。唉集团 HYPERLINK /tag.php?tag=财务公司 俺财务公司搬集团（总）伴公司推广资金结笆算中心，撤并银败行账户，企业资芭金初步集中在地盎区公司一级，但佰就集团整体而言办，各成员企业间佰的资金余缺仍不蔼平衡，大量存款办和大量贷款仍然懊同时存在，各地氨区公司从总公司扳得到的内部贷款百，仍习惯性地当捌作一种变相拨

6、款败，这样使得集团笆内部缺乏资金成板本意识，缺少投霸资要讲求效益的般理念。于是乎，绊中国石油成立了爱集团财务公司。拔财务公司主挨要为集团企业提斑供结算业务、信百贷业务、外汇业扒务、证券业务。案 肮结算业务：败提供网上银行银般行、柜台受理、肮上门服务、传真埃等多种受理方式安，为成员企业办哎理同城及异地资俺金计算、通知存邦款及定期存款、把协议存款、代企阿业资金管理、网板上银行结算与查挨询等业务。暗 懊信贷业务：半提供了流动性贷败款、固定资产贷爸款、循环贷款、半应收账款保理、稗银行承兑汇票贴胺现、综合授信、拜受托贷款、信用凹鉴证、保函等业蔼务。翱 岸外汇业务：挨包含账户管理、邦国际结算、外汇败贷款、

7、外汇投资佰、外汇买卖、结唉售汇和套期保值凹等业务。把 啊证券业务：啊凭借金融牌照优巴势，提供投资咨拌询及运作服务，鞍受托投资、债券扮托管、债券承销稗等，通过这些业叭务，在保证公司拜资金流动性的基笆础上，提高资金板运作效率。邦财务公司具埃有金融机构优势癌，能够很好的解阿决资金分散问题碍，有效调剂资金盎余缺；融通成员稗资金，建立资金颁有偿使用机制；哎发挥融资窗口作皑用，拓展融资渠案道；发挥金融调昂控作用，降低融昂资成本。佰贷款封闭运吧行伴1998年背重组后，中国石巴油集团上下游一啊体化形成，但内叭部拖欠严重，油捌田资金日趋紧张背。内部结算通过扮不同银行进行，碍造成结算环节多岸，效率低，资金靶在途现

8、象严重和胺周转缓慢等症状八。截止1998八年8月，欠款高啊达363.5亿版元。拔针对这一状哀况，中国石油推罢行了封闭结算方板案，以中油财务扮公司为运行平台隘，所属企业全部埃在财务公司开立八结算账户，办理拜内部结算，封闭按结算以票到即付疤方式主动收款。凹目前，除股份公吧司及所属单位外碍，未上市全部成岸员企业、中国石碍油所有内部产品隘均已进入封闭结摆算系统奥通过财务公稗司的内部封闭结熬算网络进行支付凹结算，流程短、靶速度快、资金动笆用量少，提高了般资金运行效率，伴也解决了货款拖案欠。同时，为股挨份公司顺利实施白资金集中管理和癌“ HYPERLINK /tag.php?tag=收支两条线 阿收支两条

9、线傲”奠定了基础。傲收支两条线靶在股份公司澳层面实现收支两靶条线，上收利润扒、折旧、折耗、瓣摊销，下拨资本俺性支出，还款资凹金，实现资金差稗额集中和资金全半额集中。而在未凹上市企业先以“癌总分账户”模式啊实现资金集中，般再和集团公司实搬现收支两条线。澳企业构建“昂收支两条线”资胺金管理模式的基翱本原则主要有：巴明确划分收入资办金和支出资金的傲流动，严禁现金扒坐支；确保收入埃的资金能够及时爸、安全、足额地艾回笼，并能实行斑有效的集中管理蔼，减少现金持有笆成本，加速资金搬周转；围绕企业扒利润目标的实现癌。根据预算合理敖安排支出，并保巴持企业持续经营隘所必需的最佳现昂金余额；建立“靶收支两条线”资靶

10、金管理内部控制澳体系。 拔境外资金集胺中管理熬鞍2004年颁中国石油集团公熬司成为国家外汇胺管理制度改革试爸点企业，开始推坝行境外资金集中挨管理。境外资金搬集中管理的目标板是：“监管到位爱，集中适度，安氨全高效运转”，熬充分发挥石油集邦团整体优势，确跋保境外资金安全瓣、及时、规范和挨高效。鞍以财务公司瓣为平台实施外汇叭资金集中管理。笆成员企业可直接摆在财务公司开立邦在岸/离岸账户班，无须到外汇局百报批或报备。中袄国石油从200白4年底开始设计捌境外资金账户信颁息归集，200暗7年11月开始隘对境外资金进行芭物理归集和管理靶，2008年开瓣始对集团公司境瓣内外汇资金进行啊统一集中管理，傲目前已归

11、集管理哀境内外成员企业版在57个国家、哀210家银行、案42个币种的1坝104个账户信按息，并通过北京斑、香港、新加坡胺和迪拜的四个外扳汇资金池归集全败球资金。按债务集中管罢理隘鉴于中国石板油债务规模庞大稗，借债主题众多伴，债务成本高昂爱。中国石油对集安团公司的债务实肮行了集中化管理氨，以求降低债务岸规模和成本，控澳制借贷行为，提爱高债信等级。具败体做法：集团公半司统一融资，统白一授信，统一银唉行关系管理。集霸团统一确定全球芭授信额度，筹集挨低成本资金。发矮挥集团公司的信安誉优势，进行债暗务重组和上移。蔼未上市企业利用伴财务公司进行内邦部资金有偿调剂般和借贷。股份公爸司把地区公司的佰长短期债务

12、全部埃转移至总部集中隘管理，由总部统唉一办理还款，并爱将财务费用分割巴至各地区公司。懊通过资金的傲集中化管理，中八国石油解决了资盎金分散问题，提般高了资金集中度瓣，发挥了资金规坝模效益；规范了唉账户管理，提高碍了资金支出规范岸性，减少了资金笆运行风险；拓展背了集团公司融资板空间，降低了资伴金成本，提高了邦资金运行效率和翱效益；保持了资胺金强势状况，满邦足了集团公司经敖营发展需要。资啊金集中管理使中昂国石油保持了充白裕的发展资金，哀不仅可以有效抵摆御金融危机的不氨利影响，还可以耙保证企业集团能般迅速抓住市场机搬会，实现低成本案扩张和发展芭捌中国石油大 HYPERLINK /tag.php?tag

13、=司库 班司库懊体系建设与规划埃当前中国石爸油大司库体系的伴项目正在进行当唉中，中国石油力敖求创新资金管理坝机制，依托财务搬公司实现结算集挨中，建立中国石澳油资金池，统一伴信息系统，实现盎收支全程管控，般构建“全面、集蔼中、统一、规范靶”的资金管理体白系。扒当初规划该埃体系的时候，中叭国石油是本着专罢业化、集约化、版一体化和信息化把的设计原则。专靶业化：业务垂直癌管理，提高资金昂服务质量，提升把管理专业化水平白；集约化：通过捌结算集中，强化佰资金全面集约化白管理，发挥规模笆优势；一体化：唉建立横向与纵向把相结合的一体化熬监督管理机制，癌充分发挥财务监捌督职能，有效控靶制资金风险；信芭息化：充分利用奥信息系统和网银稗技术，提高资金霸管理效率，确保俺资金安全。把在中国石油伴，司库的职能基班本上可以概括为傲资金战略制定与凹实施、多元化筹扮融资、资金集中癌管理、结算集中跋管理、全球资金叭池管理、全球资搬金风险管理和资八金信息系统集成皑。资金管理职能爱实行垂直管理，疤对组织架构具有叭灵活适应性。胺大司库系统熬的管理模式是，叭财务公司作中国艾石油的统一结算胺平台，担当所有挨企业对外收支的罢通道，通过将企熬业原有收支两条百线银行账户与财败务公司账户直联鞍，将企业收支全阿部纳入集团统一百资金池管理，实岸现了从日终归集背到实时归集，银颁行逐级归集到财埃务公