上投摩根全球新兴市场股票型证券投资基金托管协议

1、案上投摩根全球新翱兴市场股票型证耙券投资基金托管暗协议耙基金管理人：上案投摩根基金管理扒有限公司蔼 基金托办管人：中国建设蔼银行股份有限公奥司 目 录 鞍 一、基斑金托管协议当事唉人. 3 奥 二、基般金托管协议的依奥据、目的和原则碍. 4 瓣 三、基板金托管人的受托斑职责和托管职责耙. 5 案 四、基氨金托管人对基金搬管理人的业务监敖督和核查. 6 啊 五、基稗金管理人对基金凹托管人的业务核埃查. 9 芭 六、基伴金财产的保管.案 10 暗 七、指版令的发送、确认佰及执行. 13 疤 八、交捌易的清算与交割巴. 15 啊 九、基俺金申购、赎回与把分红安排. 1八6 扒 十、基哎金资产净值计算

2、啊和会计核算. 百18 奥 十一、笆基金收益分配.罢 23 搬 十二、按基金信息披露.半 24 盎 十三、埃基金费用和税收艾. 26 鞍 十四、皑基金份额持有人拔名册的保管. 岸27 蔼 十五、坝基金有关文件档胺案的保存. 2岸8 挨 十六、靶基金管理人和基氨金托管人的更换霸. 28 板 十七、拌禁止行为. 3肮2 耙 十八、隘托管协议的变更皑、终止与基金财版产的清算. 3敖3 班 十九、坝违约责任. 3瓣5 熬 二十、班争议解决方式.艾 36 哎 二十一凹、托管协议的效扳力. 36 昂 二十二皑、其他事项. 挨37 邦 二十三疤、托管协议的签百订. 37 巴 鉴于上耙投摩根基金管理凹有限公司

3、系一家澳依照中国法律合澳法成立并有效存斑续的有限责任公唉司，按照相关法扮律法规的规定具跋备担任基金管理盎人的资格和能力暗，拟募集发行上敖投摩根全球新兴熬市场股票型证券背投资基金；翱 鉴于中半国建设银行股份拜有限公司系一家耙依照中国法律合袄法成立并有效存袄续的银行，按照办相关法律法规的摆规定具备担任基熬金托管人的资格跋和能力；笆 鉴于上邦投摩根基金管理板有限公司拟担任伴上投摩根全球新败兴市场股票型证昂券投资基金的基胺金管理人，中国癌建设银行股份有靶限公司拟担任上哎投摩根全球新兴胺市场股票型证券澳投资基金的基金拌托管人；阿 为明确敖上投摩根全球新柏兴市场股票型证阿券投资基金的基巴金管理人和基金埃托

4、管人之间的权埃利义务关系，特颁制订本托管协议扳；奥 除非另安有约定，上投凹摩根全球新兴市艾场股票型证券投昂资基金基金合同敖(以下简称“熬基金合同”)中爸定义的术语在用捌于本托管协议时斑应具有相同的含氨义。版 一、基敖金托管协议当事邦人般 （一）案基金管理人碍 名称：爸上投摩根基金管捌理有限公司靶 注册地白址：上海市浦东柏富城路99号震跋旦国际大楼20蔼层 熬 办公地熬址：上海市浦东癌富城路99号震扮旦国际大楼20颁层按 邮政编败码：20012唉0版 法定代阿表人：陈开元伴 成立日跋期：叭2004年5月按12日坝 批准设巴立机关及批准设靶立文号：中国证啊监会 证监基字伴20045佰6号芭 组织形

5、疤式：有限责任公疤司鞍 注册资摆本：2.5亿元绊人民币 盎 存续期皑间：持续经营 板 经营范皑围：从事基金管叭理业务、发起设奥立基金以及从事俺中国证监会批准八的其他业务 捌 （二）扳基金托管人 捌 名称：胺中国建设银行股稗份有限公司(简办称：中国建设银暗行) 扒 住所：办北京市西城区金隘融大街25号 疤 办公地按址：北京市西城班区闹市口大街1耙号院1号楼 蔼 邮政编按码：10014瓣0 矮 法定代邦表人：郭树清 懊 成立日案期：挨2004年09挨月17日 傲 基金托绊管业务批准文号隘：中国证监会证坝监基字199矮812号 芭 组织形稗式：股份有限公柏司 岸 注册资哀本：贰仟叁佰叁百拾陆亿捌仟玖

6、佰傲零捌万肆仟元人败民币 挨 存续期罢间：持续经营 唉 经营范肮围：吸收公众存靶款；发放短期、肮中期、长期贷款蔼；办理国内外结埃算；办理票据承笆兑与贴现；发行扳金融债券；代理挨发行、代理兑付敖、承销政府债券懊；买卖政府债券癌、金融债券；从案事同业拆借；买袄卖、代理买卖外八汇；从事银行卡半业务；提供信用瓣证服务及担保；盎代理收付款项及邦代理保险业务；跋提供保管箱服务熬；经中国银行业爱监督管理机构等岸监管部门批准的扳其他业务。阿 二、基隘金托管协议的依扒据、目的和原则八 （一）翱订立托管协议的版依据阿 本协议罢依据中华人民袄共和国证券投资阿基金法（以下懊简称“基金法俺”、合格境百内机构投资者境斑外

7、证券投资管理澳试行办法、有百关法律法规(以爸下简称“法律法版规”)、上投颁摩根全球新兴市碍场股票型基金合哀同（以下简称拔“基金合同”）罢及其他有关规定芭制订。扮 （二）敖订立托管协议的翱目的佰 订立本唉协议的目的是明傲确基金管理人与八基金托管人之间芭在基金财产的保办管、投资运作、傲净值计算、收益版分配、信息披露癌及相互监督等相办关事宜中的权利俺义务及职责，确佰保基金财产的安八全，保护基金份俺额持有人的合法巴权益。岸 （三）埃订立托管协议的百原则版 基金管敖理人和基金托管靶人本着平等自愿昂、诚实信用、充跋分保护基金份额搬持有人合法权益艾的原则，经协商碍一致，签订本协吧议。吧 三、基哀金托管人的受

8、托挨职责和托管职责拌 （一）霸基金托管人应当阿按照有关法律法叭规履行下列受托背人职责：扳 1.保爱护持有人利益，盎按照规定对基金扒日常投资行为和案资金汇出入情况斑实施监督，如发稗现投资指令或资扮金汇出入违法、瓣违规，应当及时盎向中国证监会、挨国家外汇局报告奥；氨 2.安霸全保护基金财产佰，准时将公司行佰为信息通知基金氨管理人、境外投版资顾问及其授权败人士（详见双方耙另行签订的营运爸备忘录），确保胺基金及时收取所熬有应得收入；扮 3.确班保基金按照有关哎法律法规、基金哀合同约定的投资板目标和限制进行艾管理；翱 4.按把照有关法律法规凹、基金合同的约柏定执行基金管理爸人、境外投资顾肮问及其授权人士

9、碍（详见双方另行败签订的营运备忘吧录）的指令，及办时办理清算、交绊割事宜；八 5.确奥保基金的份额净邦值按照有关法律皑法规、基金合同笆规定的方法进行凹计算；搬 耙 6.确保基金按按照有关法律法版规、基金合同的袄规定进行申购、拜认购、赎回等日叭常交易；鞍 7.确扳保基金根据有关拜法律法规、基金爱合同确定并实施拌收益分配方案；安 8.按唉照有关法律法规霸、基金合同的规翱定以基金托管人笆名义或其指定的袄境外托管人名义背或境外托管人指摆定的代理人名义搬登记资产及开立唉账户； 安 9.每袄月结束后7个工搬作日内，向中国岸证监会和国家外袄汇局报告基金境瓣外投资情况，并啊按相关规定进行绊国际收支申报； 胺

10、10.跋中国证监会和国昂家外汇局根据审百慎监管原则规定俺的及基金合同约巴定的其他职责。 白 （二）盎基金托管人应当百按照有关法律法阿规履行下列托管袄职责： 凹 1.安霸全保管基金资产班，开设资金账户胺和证券账户，在叭基金管理人要求颁时为基金申办与八开立账户相关的邦业务资格和税务颁登记； 捌 2.办拜理基金的有关结靶汇、售汇、收汇巴、付汇和人民币蔼资金结算业务； 靶 3.保氨存基金的资金汇办出、汇入、兑换叭、收汇、付汇、背资金往来、委托敖及成交记录等相颁关资料，其保存半的时间应当不少袄于20年或法律斑法规规定的其他胺期限； 班 4法翱律法规、中国证靶监会和国家外汇懊局根据审慎监管安原则规定的及基

11、佰金合同约定的其捌他职责。 爱 （三）捌基金托管人、境蔼外托管人应当将懊其自有资产和基碍金财产严格分开懊。基金托管人、俺境外托管人应当氨将其他客户资产办和基金财产严格哎分开 凹 （四）柏对基金的境外财绊产，基金托管人板可授权符合试唉行办法第二十啊一条规定的境外叭托管人代为履行肮其承担的职责。颁对基金的境外财半产，基金托管人耙可以授权境外资背产托管人代为履皑行其对基金的上挨述托管职责。 败 境外托安管人在履行职责拔过程中，因本身八过错、疏忽等原埃因而导致基金财按产受损的，基金昂托管人应当承担埃相应责任。班 四、基八金托管人对基金拜管理人的业务监佰督和核查扮 （一）摆基金托管人根据吧有关法律法规的

12、按规定及基金合同敖的约定，对基金挨投资范围、投资暗对象进行监督。 败 本基金矮拟投资的新兴市暗场主要根据摩根靶斯坦利新兴市场艾指数所包含的国哀家或地区进行界俺定，主要包括：敖中国、巴西、韩案国、台湾、印度半、南非、俄罗斯扮、墨西哥、以色拔列、马来西亚、袄印度尼西亚、智拌利、土耳其、泰癌国、波兰、哥伦氨比亚、匈牙利、板秘鲁、埃及、捷暗克、菲律宾、摩哀洛哥等国家或地半区。如果摩根斯肮坦利新兴市场指靶数所包含的国家半或地区增加、减伴少或变更，本基版金投资的主要证笆券市场将相应调绊整。本基金主要安投资于与中国证颁监会签署备忘录芭的新兴国家或地扳区的证券。 埃 本基金绊投资组合中股票袄及其它权益类证啊券

13、市值占基金资班产的60-9败5，现金、债般券及中国证监会班允许投资的其它罢金融工具市值占胺基金资产的5翱-40，并保版持不低于基金资邦产净值5%的现叭金或到期日在一爱年以内的政府债版券。股票及其他背权益类证券包括碍中国证监会允许癌投资的普通股、盎优先股、存托凭暗证、公募股票基般金等。现金、债翱券及中国证监会八允许投资的其它芭金融工具包括银搬行存款、可转让奥存单、回购协议碍、短期政府债券胺等货币市场工具霸；政府债券、公罢司债券、可转换叭债券、债券基金岸、货币基金等及癌经中国证监会认爱可的国际金融组扮织发行的证券；板中国证监会认可哀的境外交易所上矮市交易的金融衍巴生产品等。 罢 本基金按不得投资于

14、相关拌法律、法规、部拌门规章及基金耙合同禁止投资背的投资工具。 耙 （二）傲基金托管人对基瓣金管理人的投资矮行为行使监督权 摆 1.基邦金托管人根据有哀关法律法规的规绊定及基金合同的澳约定，对基金投傲资、融资比例进版行监督。基金托傲管人按下述比例氨和调整期限进行靶监督： 暗 (1)班本基金持有同一奥家银行的存款不艾得超过基金净值澳的20%，其中阿银行应当是中资爸商业银行在境外昂设立的分行或在捌最近一个会计年背度达到中国证监熬会认可的信用评癌级机构平级的境袄外银行，但存放矮于基金托管账户爸的存款除外； 巴 (2)埃本基金持有同一氨机构（政府、国败际金融组织除外暗）发行的证券市氨值不得超过基金百净

15、值的10%； 斑 (3)俺本基金持有与中颁国证监会签署双敖边监管合作谅解按备忘录国家或地傲区以外的其他国瓣家或地区证券市扳场挂牌交易的证案券资产市值不得奥超过基金资产净伴值的10%，其按中持有任一国家唉或地区市场的证斑券资产市值不得暗超过基金资产净巴值的3%； 按 (4)搬 本基金持有非鞍流动性资产市值按不得超过基金净八值的10%； 柏 前把项非流动性资产把是指法律或本基斑金合同规定的流澳通受限证券以及隘中国证监会认定袄的其他资产； 艾 (5)巴 本基金持有境癌外基金的市值合白计不得超过本基拜金净值的10%昂，持有货币市场百基金不受上述限按制； 叭 (6)百 本基金投资组傲合中股票及其它扒权益

16、类证券市值傲占基金资产的6澳0-95，爱现金、债券及中摆国证监会允许投笆资的其它金融工隘具市值占基金资翱产的5-40扮，并保持不低疤于基金资产净值佰5%的现金或到案期日在一年以内昂的政府债券。； 盎 (7)唉 本基金的金融爱衍生品全部敞口肮不得高于本基金氨资产净值的10阿0； 案 (8)暗 本基金投资期巴货支付的初始保霸证金、投资期权靶支付或收取的期癌权费、投资柜台哎交易衍生品支付摆的初始费用的总肮额不得高于基金坝资产净值的10胺； 坝 (9)吧相关法律法规、俺基金合同及中国捌证监会的其他规皑定。 翱 为有效斑管理投资组合和捌规避风险，本基佰金可适当投资于搬远期合约、期货背合约、期权、掉扳期等

17、衍生金融工安具。本基金如果氨投资衍生金融工爱具，需要与基金耙托管人签订相关摆补充协议。金融罢衍生品投资应当氨符合法律法规及板中国证监会有关瓣规定。 翱 法律法蔼规或中国有关监隘管部门取消上述靶限制，本基金不哀受上述限制。伴基金法及其他唉有关法律法规或昂监管部门调整上碍述限制的，履行按适当程序后，基皑金可依据届时有阿效的法律法规适邦时合理地调整上唉述限制。 蔼 因证券安市场波动、上市吧公司合并分拆、皑基金规模变动等捌基金管理人之外罢的因素致使基金把投资比例不符合傲上述（1）（绊6）项规定的投澳资比例的，基金胺管理人应当在3翱0个工作日内进背行调整以符合投扒资比例限制要求半。 扒 基金管阿理人应当

18、在基金拌合同生效后6个芭月内使基金的投哀资组合比例符合拌基金合同的有关稗约定。 凹 对于因隘基金份额拆分、敖大比例分红等集扳中持续营销活动叭引起的基金净资扮产规模在30个扳工作日内增加1皑0亿元以上的情邦形，而导致证券阿投资比例低于基霸金合同约定的，佰基金管理人同基矮金托管人协商一八致并及时书面报拜告中国证监会后翱，可将调整时限傲从30个工作日氨延长到3个月。 摆 2.基笆金托管人根据有爱关法律法规的规艾定及基金合同的办约定，对本托管癌协议第十七条第霸九款基金投资禁碍止行为进行监督耙。基金托管人通敖过事后监督方式熬对基金管理人基霸金投资禁止行为奥进行监督。 盎 （三）白基金托管人根据啊有关法律

19、法规的叭规定及基金合同坝的约定，对基金绊资产净值计算、爸基金份额净值计般算、应收资金到拌账、基金费用开笆支及收入确定、背基金收益分配、跋相关信息披露、胺基金宣传推介材澳料中登载基金业敖绩表现数据等进氨行监督和核查。 耙 （四）耙基金托管人发现鞍基金管理人的上凹述事项及投资指拜令或实际投资运绊作违反法律法规艾、基金合同和本蔼托管协议的规定百，应及时以书面袄形式通知基金管邦理人限期纠正。跋基金管理人应积澳极配合和协助基罢金托管人的监督敖和核查。基金管俺理人收到通知后安应在下一工作日懊前及时核对并以芭书面形式给基金版托管人发出回函按，就基金托管人扒的疑义进行解释捌或举证，说明违跋规原因及纠正期爱限，

20、并保证在规懊定期限内及时改蔼正。在上述规定俺期限内, 基金稗托管人有权随时颁对通知事项进行蔼复查, 督促基敖金管理人改正。扒基金管理人对基蔼金托管人通知的扮违规事项未能在疤限期内纠正的，办基金托管人应报把告中国证监会。 百 （五）翱基金管理人有义扮务配合和协助基罢金托管人依照法安律法规、基金合隘同和本托管协议百对基金业务执行翱核查。对基金托拌管人发出的书面安提示，基金管理蔼人应在规定时间按内答复并改正，艾或就基金托管人叭的疑义进行解释哀或举证；对基金罢托管人按照法律芭法规、基金合同袄和本托管协议的拜要求需向中国证班监会报送基金监懊督报告的事项，盎基金管理人应积啊极配合提供相关摆数据资料和制度把

21、等。 皑 （六）芭若基金托管人发艾现基金管理人依坝据交易程序已经板生效的指令违反般法律、行政法规袄和其他有关规定扳，或者违反基金爸合同约定的，应艾当立即通知基金哀管理人，由此造霸成的损失由基金矮管理人承担。 艾 （七）肮基金托管人发现耙基金管理人有重把大违规行为，应扳及时报告中国证半监会，同时通知袄基金管理人限期澳纠正，并将纠正捌结果报告中国证办监会。基金管理板人无正当理由，佰拒绝、阻挠对方埃根据本托管协议版规定行使监督权巴，或采取拖延、拌欺诈等手段妨碍拌对方进行有效监伴督，情节严重或背经基金托管人提暗出警告仍不改正跋的，基金托管人懊应报告中国证监稗会。 般 五、基斑金管理人对基金按托管人的业

22、务核白查傲 （一）哎基金管理人对基稗金托管人履行托巴管职责情况进行班核查，核查事项扒包括但不限于基邦金托管人安全保爸管基金财产、开办设基金财产的资跋金账户和证券账胺户、复核基金管把理人计算的基金班资产净值和基金拜份额净值、根据绊基金管理人指令把办理清算交收、胺相关信息披露和霸监督基金投资运爸作等行为。 伴 （二）霸基金管理人发现伴基金托管人擅自搬挪用基金财产、按未对基金财产实败行分账管理、未邦执行或无故延迟邦执行基金管理人般资金划拨指令、耙泄露基金投资信熬息等违反基金佰法、试行办搬法、基金合同矮、本协议及其他颁有关规定时，应岸及时以书面形式懊通知基金托管人颁限期纠正。基金鞍托管人收到通知凹后应

23、及时核对并唉以书面形式给基绊金管理人发出回哎函，说明违规原岸因及纠正期限，胺并保证在规定期暗限内及时改正。安在上述规定期限哀内，基金管理人鞍有权随时对通知啊事项进行复查,拌 督促基金托管胺人改正。基金托捌管人应积极配合捌基金管理人的核般查行为，包括但昂不限于：提交相白关资料以供基金芭管理人核查托管袄财产的完整性和瓣真实性，在规定板时间内答复基金班管理人并改正。 罢 （三）百基金管理人发现芭基金托管人有重奥大违规行为，应阿及时报告中国证八监会，同时通知佰基金托管人限期吧纠正，并将纠正佰结果报告中国证懊监会。基金托管背人无正当理由，吧拒绝、阻挠对方胺根据本协议规定疤行使监督权，或暗采取拖延、欺诈拌

24、等手段妨碍对方捌进行有效监督，半情节严重或经基爸金管理人提出警背告仍不改正的，矮基金管理人应报盎告中国证监会。 伴 六、基佰金财产的保管安 （一）爱基金财产保管的胺原则 袄 1基凹金财产应保管于芭基金托管人或基啊金托管人委托或芭同意存放的机构皑处。 爱 2.基鞍金财产应独立于安基金管理人、基摆金托管人的固有挨财产。 办 3.基斑金托管人应安全叭保管基金财产。 耙 4.基颁金托管人按照规澳定开设基金财产暗的资金账户和证板券账户。 班 5.基柏金托管人对所托阿管的不同基金财芭产分别设置账户俺，确保基金财产袄的完整与独立。 八 6除案依据有关法律法啊规规定和本协议袄约定外，基金托跋管人及其境外托碍管

25、人不得利用基扳金财产为自己或八第三方谋取利益斑，违反此义务所班得利益归于基金暗财产，由此造成稗的直接损失由基袄金托管人承担，哀该等责任包括但翱不限于恢复基金罢财产的原状、承氨担因此所引起的隘直接损失的赔偿扒责任。 胺 7基袄金托管人自身，颁并尽商业上的一吧切努力确保境外耙托管人不得自行笆运用、处分、分熬配托管证券。 捌 8对碍于因为基金管理俺人进行本协议项啊下基金投资交易埃产生的应收资产柏，应由基金管理耙人负责与有关当摆事人确定到账日唉期并通知基金托艾管人。对于基金八托管人作为资产百持有人持有的基稗金应收资产，基癌金托管人应负责扳与有关当事人确哎定到账日期并通般知基金管理人。安到账日没有到达板

26、托管账户的，基罢金托管人应及时案通知并配合基金澳管理人采取措施坝进行催收，由此邦给基金造成损失拜的，基金管理人霸应负责协调解决哎。 啊 9.基败金托管人根据基埃金管理人的指令皑，按照基金合同岸和本协议的约定敖保管基金财产，罢并按指令进行结颁算，如有特殊情岸况双方可另行协盎商解决。 绊 10.邦基金托管人在因捌依法解散、被依败法撤销或者被依拜法宣告清盘或破把产等原因进行终凹止清算时，不得罢将托管证券及其罢收益归入其清算稗财产。基金管理熬人和基金托管人皑理解现金于存入班现金账户时构成跋基金托管人、境懊外资产托管人的芭等额债务，除非半法律法规及撤销疤或清盘程序明文熬许可该等现金不胺归于清算财产外爱，

27、该等现金归入俺清算财产并不构凹成基金托管人违碍反托管协议的规岸定。 疤 （二）啊基金募集期间及翱募集资金的验资 摆 1.基邦金募集期间募集暗的资金应存于基百金管理人在基金阿托管人的营业机哀构开立的“基金摆募集专户”。该斑账户由基金管理捌人开立并管理。 巴 2.基凹金募集期满或基佰金停止募集时，碍募集的基金份额哀总额、基金募集扳金额、基金份额胺持有人人数符合稗基金法、岸运作办法、熬试行办法等有白关规定后，基金笆管理人应将属于俺基金财产的全部矮资金划入基金托爸管人开立的基金懊银行账户并由基靶金托管人在收到拔资金当日出具确案认文件，同时在拜规定时间内，聘芭请具有从事证券佰相关业务资格的挨会计师事务所

28、进白行验资，出具验胺资报告。出具的澳验资报告由参加罢验资的2名或2傲名以上中国注册芭会计师签字方为扒有效。 半 3.若氨基金募集期限届隘满，未能达到基哎金合同生效的条翱件，由基金管理扳人按规定办理退皑款等事宜。 芭 （三）肮基金资金账户的办开立和管理 扳 1.基矮金托管人可以基爸金的名义在其营氨业机构开立基金敖的银行账户，并案根据基金管理人佰合法合规的指令捌办理资金收付。扮本基金的银行预傲留印鉴由基金托案管人保管和供境隘内资金划拨使用拌。基金托管人可按委托境外托管人按开立资金账户（瓣境外），境外托安管人根据基金托瓣管人的指令办理稗境外资金收付。 隘 2.基摆金资金账户的开安立和使用，限于奥满足

29、开展本基金笆业务的需要。基拌金托管人和基金瓣管理人不得假借熬本基金的名义开爱立任何其他银行柏账户；亦不得使办用基金的任何账蔼户进行本基金业熬务以外的活动。 挨 3.基颁金资金账户的开挨立和管理应符合懊账户所在国家或拌地区相关法律法哎规和监管机构的瓣有关规定。 邦 （四）隘基金证券账户的拔开立和管理 柏 基金托皑管人委托境外托皑管人在境外，根把据当地市场法律爸法规规定，开立瓣和管理证券账户懊。 蔼 搬 （五）其他笆账户的开立和管绊理 败 1.因熬业务发展需要而盎开立的其他账户肮，可以根据投资疤所在国家或地区挨法律法规，市场俺惯例和基金合同扳的规定，由基金盎托管人或其委托半机构负责开立。 伴 2.

30、 袄投资所在国家或爸地区法律法规对疤相关账户的开立百和管理另有规定爸的，从其规定办唉理。 扳 （六）碍证券登记 拜 1.境笆外证券的注册登艾记方式应符合投鞍资当地市场的有按关法律、法规和皑市场惯例。 安 2.基班金托管人应确保俺基金管理人所管摆理的基金或基金案份额持有人始终背是所有证券的实鞍益所有人哀(benefi摆cial ow邦ner)的方式哎持有基金财产中伴的所有证券。基白金托管人可以代澳表基金及其实益搬所有人签署法律搬合约等文件，代般表基金执行及承败担法律、合约权叭利及义务。 疤 3.基捌金托管人应该：案(a)在其账目鞍和记录中单独列佰记属于基金的证板券，并且(b)摆要求和尽商业上柏的

31、合理努力确保搬其境外托管人在稗其各自账目和记白录中单独清楚列傲记这些证券不属唉于境外托管人资绊产，不论证券以暗何人的名义登记敖。 办 4.存巴放在证券系统的霸证券应按照基金败托管人及其境外熬托管人的指示为肮基金的实益所有巴人持有，但须遵吧守管辖该系统运捌营的规则、条例班和条件。 吧 5.由碍基金托管人及其伴境外托管人为基袄金管理人的利益啊而持有的证券(敖无记名证券和在笆证券系统持有的碍证券除外)应按百本协议约定登记昂。 叭 6.基邦金托管人及其委伴托的境外托管人按应就其为基金利摆益而持有证券的按市场有关证券登叭记方式的重大改懊变及时通知基金摆管理人，并应基稗金管理人要求将笆这些市场发生的按事件

32、或惯例变化隘通知基金管理人鞍指定的其他人士背。若基金管理人坝要求改变本协议埃约定的证券登记矮方式，基金托管奥人及其委托应就白此予以充分配合笆。 熬 （七）芭基金财产投资的叭有关有价凭证等肮的保管 翱 基金财挨产投资的境外有癌关实物证券、银埃行存款定期存单办等有价凭证由基矮金托管人委托境岸外托管代理人存凹放于其保管库。颁基金托管人对由敖基金托管人以外隘机构实际有效控霸制的证券不承担唉保管责任。 疤 （八）翱与基金财产有关爸的重大合同的保笆管 拜 与基金坝财产有关的重大按合同的签署，由扮基金管理人负责昂。由基金管理人般代表基金签署的班、与基金财产有邦关的重大合同的绊原件分别由基金败管理人、基金托绊

33、管人保管。除本鞍协议另有规定外氨，基金管理人代阿表基金签署的与隘基金财产有关的啊重大合同，基金碍管理人应保证基胺金管理人和基金癌托管人至少各持阿有一份正本的原百件。上述重大合邦同的保管期限为八基金合同终止后奥15年或法律法昂规明确要求的其捌他期限。 氨 七、指翱令的发送、确认傲及执行按 基金管碍理人在运用基金瓣财产时向基金托哀管人发送资金划扳拨及其他款项收埃付指令及其它有爱关运作基金财产般的权利义务指令半，基金托管人执跋行基金管理人的按指令、办理基金摆名下的资金往来盎等有关事项。 岸 (一)鞍、指令的发送形拔式 阿 基金托熬管人只接受基金唉管理人或基金管跋理人所使用的境败外运作平台通过奥SWI

34、FT、或办经授权的传真方拌式发送的书面指耙令，或其他基金肮管理人和基金托氨管人双方认可的扮指令形式。接收隘的传真方式的书奥面指令应通过电艾话进行确认。如百基金管理人通过跋境外运作平台向白基金托管人发送疤指令，基金管理坝人应对其境外运哀作平台指令负责伴。基金管理人应搬确保其发送指令半、数据的真实、办准确、完整。 伴 （二）半、指令的执行 耙 1、基罢金托管人应当按百照收到的基金管艾理人或其境外运拌作平台的指令行澳事。若基金托管版人合理确定基金熬管理人或其境外吧运作平台指令有拜任何模糊或不完把整，其应在收到盎指令后及时就该八等指令向基金管耙理人或其境外运板作平台寻求澄清瓣或确认，以保证颁在约定的结

35、算截败止时限以前对其白境外托管代理人安发送交割指令。啊在未收到基金管巴理人或其境外运爱作平台澄清或确柏认的情况下，基蔼金托管人可以本捌着诚信原则拒绝跋执行有关指令，扳基金托管人不对爸在寻求澄清或确邦认期间造成的延柏误所导致的损失败负责，由于基金靶托管人的故意不坝当行为、欺诈、哎疏忽或者违约造扮成的除外。 安 2如鞍果没有其他另外摆的说明，所有的袄指令在取消或被蔼取代前均是有效半的。 阿 3由邦于基金托管人按皑照法律法规执行岸基金管理人或其爸境外运作平台指般令而引起的任何拔可能发生的损失鞍，均由基金管理暗人或其境外运作暗平台负责，由于斑基金托管人的故碍意、疏忽、失职百或不诚之举造成翱的除外。 芭

36、 4基半金管理人在下达艾指令时，应给基暗金托管人留出足癌够、合理的划款懊时间。 拔 （三）矮、指令与法律法办规相背的情形和肮处理程序 搬 基金托拔管人没有调查任拔何指令是否符合懊相应法律法规规伴定或市场惯例的佰义务，但如果基稗金托管人有合理暗理由，认为指令颁与中国或投资地般法律、法规和市鞍场惯例不符，基坝金托管人可无须摆按指令行事，基哎金托管人应当在耙收到指令后及时稗通知基金管理人埃或其境外运作平班台并出具拒绝执肮行指令的合理证叭据或理由，并要凹求基金管理人或疤其境外运作平台翱予以修订或修正拌。在未收到基金捌管理人或其境外百运作平台修订或霸修正的情况下，埃基金托管人可以案本着诚信原则拒癌绝执行

37、有关指令唉，直至基金管理瓣人或其境外运作叭平台发送经修订邦或修正的指令为邦止。 败 （四）岸、指令截止时间 败 基金管哀理人和基金托管佰人将在双方另行班签订的营运备忘昂录中约定某些指挨令的接收截止时班间。如果非因基拌金托管人本身原按因，基金托管人挨在截止时间后收按到指令，为保障安基金交易安全，佰应在收到指令后板及时通知基金管暗理人并要求基金瓣管理人确认是否半继续执行。在未敖收到基金管理人伴确认的情况下，叭基金托管人可以艾本着诚信原则拒懊绝执行有关指令斑，直至基金管理百人确认继续执行百为止。同时，基笆金托管人不对基八金管理人因指令岸在规定时间后发澳出所造成的损失按承担责任，由于熬基金托管人的故佰

38、意不当行为、欺吧诈、疏忽或者违岸约造成的除外。 案 （五）挨、指令授权 扒 基金管胺理人需提供经授八权的业务操作人扮员名单，并预留阿授权人签字样本版，在指令无法以耙SWIFT发送安的情况下，由经吧授权人员签字，傲发出相应书面指跋令。基金托管人盎在以合理审慎对捌签字进行形式审艾查后方可执行，蔼但在任何情况下罢，上述形式审查癌不得延误对指令芭的执行。基金管把理人应负责确保翱只由被授权人向傲基金托管人发送胺该等书面指令。 啊 （六）昂、授权变更 拔 基金管癌理人更改或终止癌被授权人的授权唉，应提前通知基败金托管人并提供斑新的被授权人名昂单、预留签字样巴本。基金托管人办应在收到授权文耙件原件当日银行氨

39、营业时间结束前癌将回函传真至基白金管理人并电话柏确认。被授权人邦变更或终止通知伴，自基金管理人鞍收到基金托管人叭以传真形式发出芭的回函确认时开八始生效。 阿 基金管吧理人发送的指令颁，应在基金托管哎人规定的截止时颁间发出。指令传爱输不及时、未能癌留出足够的划款笆时间，致使资金袄未能及时到账所肮造成的损失由基拌金管理人承担。 哀 八、交班易的清算与交割霸 （一）蔼交易的清算与交佰割依据基金法皑、运作办法邦、试行办法唉、基金合同及安其他有关规定执皑行。基金托管人败应当按照基金管翱理人或其境外运隘作平台的指令及芭时办理基金投资矮的清算、交割事安宜，基金管理人巴通过其境外运作哎平台发送指令的岸，应保证

40、向基金版托管人发送指令氨的真实、准确和扒完整，同时基金霸管理人应保证其拜有充足的资金（爱或证券）可用于氨清算与交割。并芭对无充足的资金靶（或证券）用于背清算与交割的违唉约行为承担责任翱。 按 基金托隘管人可将基金买板卖证券的清算交扳收、资金汇划及鞍交易过户记录获跋取等职责委托给般境外托管人。 百 基金管扳理人投资的场外胺基金须在比利时癌欧洲清算银行（般Eurocle坝ar Bank隘）或明讯银行（扳Clearst暗ream Ba搬nking）或瓣其他由基金管理拌人及基金托管人靶认可的清算登记碍机构或平台进行班清算。 岸 基金管挨理人或其境外运澳作平台在结算指澳令截止时间（该袄等截止时间由基绊金

41、管理人与基金巴托管人另行约定鞍）之前向基金托佰管人发出结算指傲令，该等指令需绊按照双方约定，俺包含所有要素。懊基金托管人应及跋时将该结算指令爱按约定方式发送伴给其委托的境外澳托管人。境外托柏管人根据投资地扮交易规则准确及懊时地办理结算。俺除基金托管人或八其委托的境外托板管人故意不当行袄为、欺诈、疏忽拌或者违约之外，八基金托管人或其傲委托的境外托管敖人以符合法律法八规、相关投资产蔼品的条款条件及搬有关市场规则的般方式在收到对手耙方的对价之前交暗付金融资产或者凹支付资金的，其版风险损失由基金袄管理人负责协调般解决。基金托管瓣人或其委托的境澳外托管人在基金岸管理人的要求下颁，应协助基金管邦理人提起法

42、律诉奥讼或对责任方采昂取类似措施以追版究责任，前提是袄基金管理人和基哎金托管人或其委阿托的境外托管人拌为此发生的合理搬费用应由基金管癌理人负责协调解挨决。对于未成功芭交割的结算指令熬以及特殊情况下把的延迟交收，基瓣金托管人或其委颁托的境外托管人胺应及时通知基金昂管理人，以便于傲基金管理人和基扳金托管人共同联哎系解决。 袄 基金托俺管人按基金管理巴人发送的成交回般报或清算交割指把令进行相应的会懊计记录，基金托疤管人及其境外托瓣管人可根据实际邦交割情况调整按颁基金管理人发送坝的指令所作出的罢会计记录，基金敖托管人应就有关白调整通知基金管案理人。此种调整氨所发生的任何支扳出由基金管理人癌负责协调解决

43、。 熬 因基金袄管理人违反法律版法规或基金合同袄的规定造成的基搬金资产流动性问败题所引起的基金百资产损失，由基捌金管理人承担。 艾 （二）澳、交易记录、资斑金和证券账目核盎对的时间和方式 爸 1、对靶外披露净值之前矮，基金管理人必暗须保证实际交易扳结果与基金会计半账簿上的交易记芭录完全一致。 碍 2、资傲金账目的核对。百资金账目按日核拔实，账实相符。案基金托管人每日颁按照基金管理人埃要求的时间及方暗式向基金管理人跋提供资金变动明办细及余额报告，吧并保证其所记录疤的资金变动明细败，余额、币种与袄实际相符。 吧 3、证柏券账目的核对。隘基金托管人应在板每交易日结束后阿或与基金管理人昂约定的时间核对

44、扮证券账户中证券盎的种类和数量。懊基金托管人每月胺向基金管理人提笆供证券数量月度盎报告，并保证其绊所记录的证券数挨量与实际相符。 爱 九、基摆金申购、赎回与邦分红安排扳 （一）版基金申购和赎回俺业务处理的基本扒规定 俺 1、基班金份额申购和赎氨回的确认、清算伴由基金管理人负坝责。 绊 2、基傲金管理人应将每背个开放日的申购挨和赎回开放式基哀金的数据传送给拜基金托管人。基唉金管理人应对传疤递的申购和赎回般开放式基金的数矮据真实性负责。 拜 3、基坝金管理人应保证八于基金份额申购懊和赎回的T+2叭日16:00 凹前向基金托管人碍发送开放日的上般述有关数据，并佰保证相关数据的叭准确、完整。 凹 4、

45、基扒金管理人应通过肮与基金托管人建哎立的加密系统发百送有关数据(包蔼括电子数据和盖挨章生效的纸制清袄算汇总表)，如昂因各种原因，该笆系统无法正常发扒送，双方可协商皑解决处理方式。矮基金管理人向基蔼金托管人发送的哎数据，双方各自佰按有关规定保存版。 懊 5、如俺基金管理人委托啊其他机构办理基癌金的登记结算业百务，应保证上述矮相关事宜按时进斑行。否则，由基暗金管理人承担相按应的责任。 翱 6、关凹于清算专用账户挨的设立和管理为巴满足申购、赎回翱及分红资金汇划氨的需要，由基金盎管理人开立资金笆清算的专用账户唉，该账户由登记坝结算机构管理。 耙 7、申颁购、赎回和分红岸资金划拨规定拨隘付申购和赎回款艾

46、或进行基金分红板时，如基金资金颁账户有足够的资斑金，基金托管人埃应按时拨付；因熬基金资金账户没伴有足够的资金，啊导致基金托管人罢不能按时拨付，笆如系基金管理人跋的原因造成，责罢任由基金管理人半承担，基金托管奥人不承担垫款义稗务。 耙 8、资爱金指令 傲 赎回和澳分红资金划拨时白，基金管理人需扮向基金托管人下挨达指令。 柏 资金指罢令的格式、内容巴、发送、接收和罢确认方式等除与鞍投资指令相同外背，其他部分另行啊规定。 柏 （二）伴申购资金 阿 1.T隘+2日16:0罢0前，登记结算安机构根据T日基颁金份额净值计算袄基金投资者申购板基金的份额，并哀将清算确认的有癌效数据和资金数挨据汇总传输给基把金

47、托管人。基金鞍管理人和基金托跋管人据此进行申案购的基金会计处瓣理。 班 2.T暗+3日，基金管搬理人应将确认后罢的有效申购款划吧到在基金托管人隘的营业机构开立安的基金银行账户按，基金托管人与笆基金管理人核对佰申购款是否到账败，并对申购资金隘进行账务处理。傲如款项不能按时柏到账，由基金管蔼理人负责处理。 皑 （三）敖赎回资金 办 1.T笆+2日16:0蔼0前，基金管理啊人将T日赎回确罢认数据汇总传输爸给基金托管人，扮基金管理人和基安金托管人据此进碍行赎回的基金会瓣计处理。 阿 2.在熬基金境内账户资挨金充足、划款指袄令于T+7向基绊金托管人发出的爱条件下，基金托吧管人将赎回资金暗(含赎回费)于颁

48、T+8日上午划八往基金管理人指爱定的TA专用账搬户。特殊情况时盎，双方协商处理隘。划款当日基金靶管理人和基金托胺管人对赎回资金埃进行账务处理。 翱 （五）皑基金现金分红 懊 1.基矮金管理人确定分办红方案通知基金吧托管人，双方核案定后依照信息败披露办法的有挨关规定在中国证哎监会指定媒体上扳公告并报中国证案监会备案。 颁 2.基隘金托管人和基金背管理人对基金分把红进行账务处理绊并核对后，基金叭管理人向基金托稗管人发送现金红俺利的划款指令，唉基金托管人应及袄时将资金划入专挨用账户。 跋 3.基癌金管理人在下达半指令时，应给基百金托管人留出必霸需的划款时间。 扳 十、基隘金资产净值计算拜和会计核算拌

49、 （一）坝基金资产净值的肮计算、复核与完般成的时间及程序 俺 1.基佰金资产净值 扳 基金资扮产净值是指基金般资产总值减去负按债（含各项有关绊税收）后的金额矮。 败 基金份哀额净值是指基金扮资产净值除以基鞍金份额总数，基瓣金份额净值的计澳算精确到0.0颁01元，小数点搬后第四位四舍五癌入。国家另有规埃定的，从其规定颁。 伴 2.复阿核程序 百 用于基八金信息披露的基坝金资产净值和基啊金份额净值由基盎金管理人负责计叭算，基金托管人袄负责进行复核。矮基金管理人应于案每个开放日估值矮时间点计算基金昂净值并发送给基八金托管人。基金爱托管人对净值计瓣算结果复核确认蔼后发送给基金管癌理人，由基金管霸理人对

50、基金净值八予以公布。 埃 3.根拔据有关法律法规氨，基金资产净值背计算和基金会计把核算的义务由基疤金管理人承担。败本基金的基金会瓣计责任方由基金背管理人担任，因扳此，就与本基金艾有关的会计问题暗，如经相关各方矮在平等基础上充把分讨论后，仍无把法达成一致意见背的，按照基金管敖理人对基金资产癌净值的计算结果拜对外予以公布。 敖 （二）爸基金资产估值方昂法和特殊情形的颁处理 摆 1.估叭值对象 瓣 基金所癌拥有的股票、权敖证、债券和银行傲存款本息、应收绊应付款项、其它佰投资等资产。 凹 2、估疤值时间 埃 本基金八合同生效后，每巴个开放日对基金伴资产进行估值，邦估值时间点为T熬+1日。 邦 3.估扒

51、值方法 柏 （A）埃证券及投资工具爸估值方法： 皑 (1)袄证券及投资工具白按估值日其所在靶证券交易所的收奥盘价估值；如估矮值日没有任何市叭场价格则选用前稗一天的估值价。拔个别市场有特殊八交易结算规则的鞍，根据该市场规昂则处理。 跋 (2)懊送股、转增股、扮配股和增发等方埃式发行的证券，拌按估值日在交易摆所挂牌的同一证霸券的收盘价估值版，如没有收盘价暗则按本项第（1颁）小项规定的方败法准则估值； 罢 (3)奥首次发行的证券柏及投资工具，在巴未开始交易时，翱按成本价估值； 绊 (4)罢配股权证，从配半股除权日起到配吧股确认日止，若邦配股权证可于市颁场交易，以本项耙第（1）小项规袄定的方法估值。鞍

52、若配股权证不可笆于市场交易，则爱按可获配股的股霸票估值日收盘价霸和配股价的差额坝进行估值；若收板盘价等于或低于疤配股价，则估值疤为零； 啊 (5)稗若基金的资产负暗债并非以人民币般（即本基金的记碍账本位币）交易岸计价， 按有关百法律法规规定的爱汇率换算成人民扮币。 版 （B）搬衍生品估值方法 败 （1）搬上市流通衍生品哎按按估值日其所板在证券交易所或芭其主要交易市场哀的收盘价估值；哀如没有收盘价则啊按第（A）（1艾）小项规定的方把法准则估值。 百 （2）袄未上市衍生品按翱成本价估值，如百成本价不能反映八公允价值，则从爸公开信息中取得傲的公允价值进行伴估值。若衍生品叭价格无法通过公翱开信息取得，

53、由挨基金管理人负责挨从其经纪商或其癌他方法或来源取按得，并及时告知爸基金托管人，从摆经纪商或其他方爸法或来源取得的癌信息由基金管理澳人负责。 霸 （C）板存托凭证估值方把法 扮 公开挂坝牌的存托凭证按吧估值日其所在证拜券交易所或其主八要交易市场的收翱盘价估值。如没哎有收盘价则按第伴（A）（1）小胺项规定的方法准般则估值 安 （D）般基金估值方法 奥 （1）办上市流通的基金摆按估值日其所在碍证券交易所或其跋主要交易市场的捌收盘价估值；如疤没有收盘价则按埃第（A）（1）唉小项规定的方法澳准则估值。 盎 （2）佰其他基金按最近白交易日的基金份翱额净值估值。 耙 （3）搬若基金价格无法翱通过公开信息取

54、暗得，由基金管理斑人负责从其经纪扮商或其他方法或鞍来源取得，并及盎时告知基金托管捌人，从经纪商或哀其他方法或来源熬取得的信息由基疤金管理人负责。 笆 （E）胺非流动性资产或巴暂停交易的证券板估值方法 扮 对于未傲上市流通、或流白通受限、或暂停艾交易的证券，应芭参照上述估值原蔼则进行估值。如伴果上述估值方法般不能客观反映公爸允价值的，基金芭管理人可根据具俺体情况，并与基鞍金托管人商定后唉，按最能反映公靶允价值的价格估佰值。 肮 （F）安汇率 佰 本基金氨外币资产价值计疤算中，所涉及人按民币对美元的汇白率应当以基金估哀值日中国人民银皑行或其授权机构八公布的人民币汇把率为准。涉及到斑其它币种与人民白

55、币之间的汇率，懊采用估值日伦敦澳时间下午四点的跋汇率（WM公司摆公布的其它币种般与美元之间收盘摆价的中间价）套霸算。如果上述套班算方法不能客观霸反映公允价值的盎，基金管理人可坝根据具体情况，疤在与基金托管人爱商定后，按最能懊反映公允价值的袄方法套算，或以背中国证监会最新哎的规则处理。 癌 （G）败税收 哀 对于按癌照中国法律法规埃和基金投资所在罢地的法律法规规拔定应交纳的各项板税金，本基金将懊按权责发生制原挨则进行估值；对拔于因税收规定调皑整或其他原因导版致基金实际交纳巴税金与估算的应班交税金有差异的肮，基金将在相关跋税金调整日或实扒际支付日进行相颁应的估值调整。 八 （H）矮在任何情况下，碍

56、基金管理人如采半用本款第AG八项规定的方法对拔基金资产进行估拌值，均应被认为盎采用了适当的估把值方法。但是，鞍如果基金管理人百认为按本款第A伴G项规定的方办法对基金资产进稗行估值不能客观靶反映其公允价值癌的，基金管理人百可根据具体情况暗，并与基金托管白人商定后，按最板能反映公允价值袄的价格估值。 蔼 （I）盎法律法规或监管拔部门有最新规定阿的，按其规定进伴行估值。 爸 （三）隘基金份额净值错佰误的处理方式 傲 1.差吧错类型 笆 基金运百作过程中，如果办由于基金管理人拌或基金托管人、碍或登记结算机构霸、或代销机构、颁或投资人自身的八过错造成差错，背导致其他当事人翱遭受损失的，过艾错的责任人应当

57、颁对由于该差错遭哎受损失的当事人板（“受损方”）搬按下述“差错处捌理原则”给予赔矮偿并承担相关责罢任。 叭 上述差懊错的主要类型包皑括但不限于：资傲料申报差错、数熬据传输差错、数靶据计算差错、系伴统故障差错、下蔼达指令差错等；般对于因技术原因扒引起的差错，若八系同行业现有技绊术水平无法预见版、无法避免、无摆法抗拒，则属不挨可抗力，按照下胺述规定执行。 傲 由于不熬可抗力原因造成唉投资人的交易资背料灭失或被错误艾处理或造成其他稗差错，因不可抗班力原因出现差错白的当事人不对其笆他当事人承担赔挨偿责任，但因该笆差错取得不当得矮利的当事人仍应哎负有返还不当得哎利的义务。 碍 2.差懊错处理原则 拔 因

58、基金阿估值错误给基金疤投资人造成的损瓣失应由基金托管瓣人和基金管理人阿协商共同承担，昂基金托管人和基瓣金管理人对不应碍由其承担的责任斑，有权根据过错白原则，向过错人捌追偿，基金合同袄的当事人应将按罢照以下约定处理埃。 鞍 （1）鞍差错已发生，但拌尚未给当事人造暗成损失时，差错班责任方应及时协办调各方，及时进白行更正，因更正败差错发生的费用凹由差错责任方承懊担；由于差错责捌任方未及时更正百已产生的差错，捌给当事人造成的奥损失由差错责任疤方承担；若差错扳责任方已经积极皑协调，并且有协伴助义务的当事人凹有足够的时间进败行更正而未更正捌，则有协助义务隘的当事人应当承扳担相应赔偿责任般。差错责任方应癌对

59、更正的情况向碍有关当事人进行傲确认，确保差错澳已得到更正。 案 （2）氨差错的责任方对罢可能导致有关当疤事人的直接损失拔负责，不对间接拜损失负责，并且暗仅对差错的有关败直接当事人负责跋，不对第三方负阿责。 岸 （3）拜因差错而获得不背当得利的当事人按负有及时返还不盎当得利的义务。罢但差错责任方仍跋应对差错负责，爱如果由于获得不芭当得利的当事人邦不返还或不全部耙返还不当得利造瓣成其他当事人的般利益损失，则差敖错责任方应赔偿澳受损方的损失，败并在其支付的赔搬偿金额的范围内罢对获得不当得利癌的当事人享有要芭求交付不当得利安的权利；如果获八得不当得利的当拌事人已经将此部翱分不当得利返还盎给受损方，则受

60、白损方应当将其已稗经获得的赔偿额矮加上已经获得的霸不当得利返还的隘总和超过其实际般损失的差额部分盎支付给差错责任靶方。 拔 （4）拔基金份额净值计埃算差错小于基金扳份额净值0.5挨%时，基金管理巴人与基金托管人叭应在发现日对账皑务进行更正调整板，不做追溯处理奥。 翱 （5）皑差错责任方拒绝凹进行赔偿时，如癌果因基金管理人八过错造成基金资捌产损失时，基金摆托管人应为基金颁的利益向基金管百理人追偿，如果罢因基金托管人过澳错造成基金资产颁损失时，基金管氨理人应为基金的班利益向基金托管败人追偿。除基金皑管理人和托管人艾之外的第三方造案成基金资产的损敖失，并拒绝进行扒赔偿时，由基金案托管人负责向差搬错方