中国农业银行法人客户授信管理办法1

1、中国农业银行法人客户授信管理方法第一章总那么第一条 为了加强和标准中国农业银行以下简称农业银行法人客户以下简称客户风险管理，提高信贷管理水平和金融效劳水平，根据中国人民银行?商业银行授权、授信管理暂行方法?、?商业银行实施统一授信制度指引试行?和中国银行业监督管理委员会?商业银行授信工作尽职指引?、?商业银行集团客户授信业务风险管理指引?，以及农业银行信贷管理根本制度，制定本方法。第二条 本方法所称法人客户授信管理，是指农业银行对单一法人客户、集团性客户核定授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度。授信管理包括授信额度管理和授信业务管理。第三条 农业银行授信管理

2、必须遵循严格授信原那么、适应市场竞争原那么、先核定授信额度后办理授信业务原那么、动态管理原那么。第四条 授信额度以人民币或可自由兑换的外币为计价单位。第二章 概念释义第五条 授信额度理论值，是指农业银行根据公式测算法或担保测算法测算的对客户愿意和能够承受的最高风险限额。第六条 授信额度，是指农业银行在客户授信额度理论值之内，结合客户的经营管理水平、所处行业、开展阶段、实际信用需求以及还款能力等因素，对客户核定的办理各类授信业务的限额。授信额度是农业银行的商业秘密，原那么上不得对外公开，确有需要公开的，须经一级分行以上含的行长或分管客户部门行长批准同意，也可根据需要签订协议。第七条 授信业务，是

3、指农业银行在授信额度项下，对客户提供的各类表内外信用业务，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、贴现及转贴现、保函、贷款承诺、银行信贷证明、透支、债券投资、短期融资券自营投资局部、资产支持票据的承销发行、信贷资产回购及买断、拆借、银赁通等。第八条 单项业务额度，是指在授信额度项下，根据不同授信业务品种，分别确定的办理各类授信业务的额度，包括流动资金贷款额度、固定资产贷款额度、银行承兑汇票额度、信用证额度、保函额度等。第九条 循环额度，是指在授信额度项下，为客户核定的可以便捷使用银行信用的额度，包括可循环使用信用额度和国际贸易融资额度。一可循环使用信用额度，是指农业银行对满足规定条件的客户，在

4、授信额度内根据客户经营方案核定的仅用于办理1年以内短期授信业务的额度，可以循环使用。二国际贸易融资额度，是指农业银行对满足规定条件的客户，在授信额度内根据客户经营方案核定的仅用于办理1年以内短期国际贸易融资业务的额度，可以循环使用。第十条 特别授信额度，是指为解决客户临时性或季节性资金需求，在已核定授信额度的根底上临时增加的用于办理1年以内短期授信业务的额度。特别授信额度有效期根据具体授信业务期限确定，不得循环使用。第十一条 增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于原审批授信额度。第十二条 存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于原审批授信额度。第十三条 余额授信，是指对五级分类存在不

5、良的客户，或淘汰、退出类客户，或根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值缺乏的客户，按照不高于实际授信业务余额核定授信额度。第十四条 行业可接受值，是指农业银行根据国家权威部门发布的企业绩效评价标准值，结合国家产业、行业政策以及农业银行信贷政策确定的行业财务指标。第三章 授信对象及条件第十五条 农业银行授信对象，是指经国家工商行政管理机关或主管机关核准登记，与农业银行已建立或拟建立信用关系的单一法人客户、集团性客户。其他经济组织参照本方法执行。第十六条 增量授信含核定特别授信额度、存量续授信客户应同时具备以下条件：一持有有权部门颁发并年检有效的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷

6、款卡银行、信用社等金融机构客户可不提供贷款卡。二生产经营合规合法，财务制度健全小企业可适当放宽，符合国家产业、行业政策和农业银行的信贷政策。三有稳定的经营收入和良好的信用记录，五级分类无不良，能按期归还贷款本息。四授信用途符合国家法律法规及有关政策规定。五客户信用等级原那么上应在A级以上含；仅办理国际贸易融资业务的贸易型或代理型客户信用等级可在B级以上含；办理注资盘活业务或低风险业务，可不受客户信用等级和五级分类限制。第十七条 余额授信客户原那么上应具备第十六条规定的条件，并已制定详细的压缩退出方案。第四章授信额度的核定方法第十八条 对经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年度财务报表包括

7、资产负债表、损益表、现金流量表或收入支出表、资金平衡表等的客户，以客户有效净资产为核心，综合考虑客户负债与权益控制比例、信用等级、或有负债、流动性偿债能力等因素，采取公式测算法测算客户授信额度理论值。各类客户授信额度理论值测算公式如下原那么上应使用年度财务报表，相关测算方法见附件1：一农业、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户：TELDeKC其中：T为本年度客户授信额度理论值下同；E为客户上年度有效净资产总额下同；L为客户负债与权益最高控制比率下同；K为客户额度调节系数下同；De为客户报告期负债总额；C为客户报告期在农业银行的信用余额。二事业单位客户：TELRDL其中：R为客户信用等级

8、调节系数下同；DL为客户报告期负债总额减去报告期在农业银行的信用余额下同。三金融机构客户：1、银行同业客户含大型商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、邮政储蓄银行、信用社含农村商业银行、农村合作银行、财务公司不含集团性客户内部财务公司：TEPQRK其中：P为资本充足率调节系数；Q为不良资产比率调节系数下同。2、集团性客户内部财务公司：TELQR1RK其中：R1为所属集团性客户整体信用等级调节系数。3、信托公司、租赁公司等其他金融机构：TEQRK4、保险公司、证券公司客户：TELRDL四土地储藏机构类客户：TFRMDF其中：FR为客户所属城市上一年度地方可支配财力；M为客户所属城市

9、调节系数；DF为客户报告期全部金融负债减去在农业银行的信用余额。第十九条 对满足以下条件的客户，可采用担保测算法测算客户授信额度理论值。根据客户提供的符合农业银行信贷业务担保管理方法规定的合法有效担保，在不超过确定的抵押、质押、保证担保的最高比率或最高值不含上浮局部之内测算授信额度理论值。一经营期缺乏2个会计年度的客户。二根据公式测算法测算授信额度理论值缺乏，但能够提供由标准普尔或穆迪、惠誉等国际评级机构认定为A级以上含且被?财富?杂志最新评选为世界500强企业的在华控股子公司以及总行授权书中列明的优势行业重点客户担保的客户。第二十条 对符合农业银行小企业信贷管理方法规定的小企业客户，可采用以

10、下方法测算授信额度理论值：一对经营期已满2个会计年度并能提供2个完整会计年度财务报表，或经营期已满2个会计年度、财务管理较为标准、具有根本财务资料、经客户经理调查核实并编制调整形成完整财务报表的小企业客户，可以客户有效净资产为核心，采用公式测算法L、K可采用小型企业行业可接受值测算授信额度理论值。二根据客户提供的符合农业银行信贷业务担保管理方法规定的合法有效担保，在不超过确定的抵押、质押、保证担保的最高比率或最高值不含上浮局部之内采用担保测算法测算授信额度理论值。三对于缺乏必要担保且无法提供完整财务报表的小企业，假设成长性或稳定性较好、现金流充足，并符合小企业信用贷款条件的，可根据客户经理调查

11、情况、征信信息以及银企资金往来信息，结合企业注册资本、销售收入等因素，测算授信额度理论值信用方式，最高不超过人民币80万元。第二十一条 测算客户授信额度理论值后，应根据客户的年度生产经营方案、销售收入、行业性质及地位、管理水平等因素测算客户的实际信用需求，核定客户授信额度。客户授信额度含特别授信额度原那么上不得超过授信额度理论值，总行批准的除外。第五章授信方案的制定第二十二条 授信方案至少应包括以下内容：一授信对象。二授信额度及分配方案。三有效期。四用途。可结合客户信用需求，规定授信额度的用途。五价格。可根据农业银行的本钱、收益、客户风险和同业竞争情况，明确客户办理业务的利率、费率、保证金比率

12、。六担保条款。按照担保测算法核定授信额度的，应对担保事项进行明确规定；按照公式测算法等其他方法核定授信额度的，可根据需要对用信时应提供的担保予以明确。七授信监管条款。可对客户净资产、或有负债、短期偿债能力及其他可能影响农业银行信贷资产平安的风险因素设定监管指标，作为客户使用授信额度时应具备的条件。第二十三条 制定授信方案时，客户部门应按照本方法的规定，要求客户提供相关资料资料清单见附件2。第二十四条 客户部门和信贷管理部门应按照农业银行授信尽职要求对授信方案进行调查、审查。一客户非财务分析包括但不限于以下方面：1、根本情况分析：包括主体资格合规合法性、注册资本、成立时间、股权结构、股东情况、经

13、营范围、管理层素质等。2、经营情况分析：包括内控及财务制度、生产经营情况、市场情况、生产技术和工艺等。3、外部环境分析：包括宏观经济环境、行业、区域金融生态环境等。4、信用履约情况分析：包括客户含法定代表人、主要管理人员的信用记录。5、集团性客户还应重点分析集团及主要关联企业股权结构、主营业务经营情况等。二客户财务分析包括但不限于以下方面：1、财务报表完整性、真实性分析。2、财务指标分析：包括近三年资产负债变动情况以及偿债能力、营运能力、盈利能力成立缺乏三年的客户分析成立以来年度财务状况。3、融资情况分析：包括客户直接融资、银行融资、对外担保情况。4、还款来源分析：包括客户第一还款来源和担保情

14、况。5、集团性客户还应重点分析关联交易情况、关联担保情况、对外投资情况等。三授信风险、收益综合评价，授信额度的合理性分析等。第二十五条 增量授信含核定特别授信额度一般应由二级分行以上含客户部门联合所辖行进行调查，总行另有规定的除外。增量授信流程为：一客户管理行授信额度审批权限内：经营行初步调查后直接或逐级提交客户管理行客户部门调查并拟定授信方案，同级信贷管理部门审查，贷审会审议，有权审批人审批，下达授信方案。二超客户管理行授信额度审批权限：经营行初步调查后直接或逐级提交客户管理行客户部门调查并拟定授信方案，同级信贷管理部门初审、行长或经授权的副行长审核后直接或逐级报有权审批行信贷管理部门审查，

15、贷审会审议，有权审批人审批，下达授信方案。第二十六条 存量续授信流程为：一客户管理行授信额度审批权限内：按照第二十五条第一项流程报批。二超客户管理行授信额度审批权限：不符合存量续授信报备条件要求的客户，按照第二十五条第二项流程报批。同时符合存量续授信报备条件要求的客户，经营行初步调查后直接或逐级提交客户管理行客户部门调查，同级信贷管理部门审查，贷审会审议，有权审批人审批，并向有权审批行信贷管理部门报备后执行。存量续授信报备条件如下：1、客户生产经营正常、未出现重大不利变化，客户信用等级不变或上升。2、客户及法定代表人、主要管理人员信用纪录良好。3、授信方案未发生重大不利变化，担保不变或落实了更

16、为有效的担保。4、客户有效净资产不变或增加。5、客户资产负债率与原审批授信时采用的资产负债率D0相比不变、下降，或上升的百分点在以下范围内事业单位客户、金融机构客户、土地储藏机构类客户、采用担保测算法的客户不受此限制。1假设D0行业可接受值5%，客户资产负债率未上升；2假设行业可接受值5%D0行业可接受值15%，客户资产负债率上升未超过5个百分点；3假设行业可接受值15%D0行业可接受值25%，客户资产负债率上升未超过10个百分点；4假设行业可接受值25%D0，客户资产负债率上升未超过15个百分点。注：集团性客户分析集团整体是否发生不利变化，应按照集团整体信用等级、合并报表财务指标以及集团核心

17、企业和主要用信企业信用等级、财务指标判断，没有集团合并报表和整体信用等级的，根据集团核心企业和主要用信企业的信用等级、财务指标判断。三客户管理行为总行：不符合存量续授信报备条件的，按二十五条第一项流程报批；符合存量续授信报备条件的，由客户部门起草签报，会签信贷管理部门，分管客户部门行长审批。第二十七条 余额授信流程为：一对五级分类存在不良或淘汰、退出类客户，由客户管理行客户部门调查、制定压缩方案，同级信贷管理部门审查，有权审批人审批可适当简化客户资料和调查审查内容，批量审批，可不经贷审会审议。二对根据公式测算法及担保测算法测算的授信额度理论值缺乏的客户，由经营行初步调查后直接或逐级提交客户管理

18、行客户部门调查，制定压缩方案，同级信贷管理部门审查，贷审会审议，有权审批人审批。第二十八条 特别规定：一授信额度有效期原那么上不超过1年，最长不超过2年总行批准的除外。有效期超过1年的，须为总行授权书中列明的优势行业重点客户。二以报备方式办理存量续授信的，连续办理次数不超过2次，连续办理2次之后应按增量授信要求重新报批。原授信额度有效期超过1年的，存量续授信有效期不得超过1年。三办理固定资产贷款业务、低风险业务、存量客户注资盘活业务、小企业简式快速贷款业务、银赁通、短期融资券业务和资产支持票据业务时，授信额度的核定可与相关业务一并报批可不必单独上报授信相关资料、审批，业务审批后纳入客户授信额度

19、管理，业务结束后相应核减授信额度。办理低风险业务不受授信额度理论值限制，工程融资客户根据相关资本金管理规定控制授信额度理论值。四客户在农业银行信用余额仅为固定资产贷款含固定资产贷款方案中一并审批的配套流动资金贷款等银行信用，根据固定资产贷款方案审批要求和客户还款进度，客户原审批授信额度随还款金额逐年自动减少，假设客户无新的业务需求，可不再逐年核定客户授信额度。五对于季节性收购、储藏农副产品的农业产业化龙头企业，假设风险可控、综合回报较高、实行收购资金封闭管理，根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值缺乏的，可根据收购资金需求核定授信额度或特别授信额度，按突破制度规定的信贷业务流程报批。六仅

20、办理国际贸易融资业务的B级客户的授信额度含增量授信、存量续授信有权审批行为一级分行以上含，按照增量授信流程逐年核定。第六章循环额度的核定与管理第二十九条 核定可循环使用信用额度的客户除具备第十六条第一至四项规定的条件外，还必须同时具备以下条件：一客户信用等级为AA级以上含。二客户经营管理正常，连续两年盈利。三资产负债比率、速动比率、净资产收益率、现金流动负债比率指标中至少3个指标优于行业可接受值事业单位客户、采用担保测算法的客户可不受本项限制。第三十条 在可循环使用信用额度内办理短期流动资金贷款、银行承兑汇票承兑及贴现、即期信用证和180天以内远期信用证、其他国际贸易融资、非融资性保函等1年以

21、内短期授信业务，可不受单笔权限限制，由经营行在有权审批人审批后直接办理可不经贷审会审议。第三十一条 核定国际贸易融资额度的客户除具备第十六条第一至五项规定的条件外，还必须同时具备以下条件：一客户或核心管理层从事进出口业务3年以上含，进出口业务量大。二无不良对外履约记录及结算记录。第三十二条 在国际贸易融资额度内办理1年以内短期国际贸易融资业务，可不受单笔权限限制，由经营行在有权审批人审批后直接办理可不经贷审会审议。第三十三条 循环额度有效期原那么上为1年，最长不超过2年总行批准的除外，且不得超过授信额度的到期日。有效期超过1年的，客户须为总行授权书中列明的优势行业重点客户。第三十四条 循环额度

22、的有权审批行为一级分行和总行，经总行同意，一级分行可将循环额度审批权转授二级分行。第三十五条 循环额度审批流程为：一对客户拟核定的循环额度大于原循环额度的：执行客户授信额度项下单笔信贷业务审批流程，AA级以上含优良客户核定循环额度可不经贷审会审议。二对客户拟核定的循环额度等于或小于原循环额度的：不符合存量续授信报备条件要求的，按照本条第一项报批；符合存量续授信报备条件要求的，可与授信额度的核定一并进行。第三十六条 小企业核定循环额度，按照第三十五条第一项规定逐年报批。第三十七条 核定循环额度后，原那么上应就循环额度提供最高额担保，假设客户一次性办理最高额担保有困难，可在办理具体业务时逐笔落实担

23、保。符合信用贷款条件或有权行批准可以信用方式用信的除外。第三十八条 循环额度由农业银行根据客户的申请核定，或根据业务开展的需要对客户主动核定，并可结合实际情况与客户签订协议。第七章授信后管理第三十九条 授信方案实施过程中，应按照相关信贷管理制度的规定和授信方案要求执行，否那么不得使用授信额度。对授信方案实施情况要实行动态监管，及时预警并处理授信风险。第四十条 客户管理行客户部门牵头信贷管理部门和风险管理部门等相关部门配合，会同经营行定期或不定期对授信方案实施情况进行分析与评价，集团性客户至少每年一次，可结合年度授信额度核定工作一并进行。评价内容主要包括客户授信额度的复测、客户整体风险状况、农业

24、银行综合收益水平等。第四十一条 授信额度一经审批同意，在有效期内原那么上不得随意核增，确需核增的，按照增量授信审批流程报批。第四十二条 集团客户已核定授信额度的成员企业从集团中退出的，或客户授信额度中包括新增一般固定资产贷款但固定资产贷款审批未同意的，客户原审批授信额度自动核减。第四十三条 单项业务额度分配、担保条款、授信监管条款、价格、用途等未涉及重大不利变化的一般性变更，由客户管理行客户部门提出调整方案，直接或逐级报原审批行审核，有权审批人审批可不经贷审会审议。第四十四条 授信额度的冻结及解冻。一客户不符合授信监管条款要求的，经经营行行长或分管客户部门行长审批同意后，应对授信额度予以冻结，

25、不得对客户提供新增信用，并将情况反应客户管理行客户部门和原授信额度审批行。客户到达授信监管条款要求后，经经营行行长或分管客户部门行长审批同意后予以解冻，并将情况反应客户管理行客户部门和原授信额度审批行；经原审批行批准同意修改授信监管条款的，授信额度自动解冻。二出现国家宏观政策、产业政策重大变化，或出现授信对象变更、重组、市场环境、财务状况重大变化，或出现客户挪用信贷资金、擅自处理抵质押物、逃废银行债务、涉案诉讼等将对农业银行信贷资产平安产生重大不利影响的预警信号，经行长或分管客户部门行长审批同意后，各级行均可对授信额度予以冻结，不得对客户提供新增信用及办理收回再贷业务，并将情况反应客户管理行客

26、户部门和原授信额度审批行。客户预警信号解除的，由冻结授信额度的行进行核实，报经行长或分管客户部门行长审批同意后予以解冻，并将情况反应客户管理行客户部门和原授信额度审批行。第四十五条 授信额度的终止。客户授信额度到期前，客户管理行应提前组织客户授信方案报批工作，未按照要求及时报批导致新的授信方案未能按时审批的，原授信方案到期后终止，不得办理各类授信业务。因有权审批行原因致使新的授信方案未能按时审批的，客户管理行可向有权审批行提出授信方案延期申请，经有权审批行同意后，根据审批要求办理业务。新的授信方案审批后，执行新方案的管理要求。第八章附那么第四十六条 本方法由农业银行总行负责解释和修订。第四十七

27、条 本方法自2007年10月1日起执行。原?中国农业银行客户统一授信管理暂行方法?、?中国农业银行可循环使用信用管理方法?、?关于进一步加强法人客户统一授信管理的通知?予以废止；?中国农业银行客户信用等级评定补充规定?中的授信额度核定局部予以废止；其他与本方法授信管理要求不符的，均以本方法为准。第四十八条 外资银行及其在华机构、境外分行客户的授信管理，执行总行相关规定。附件：1法人客户授信额度理论值测算方法2授信资料清单附件1：法人客户授信额度理论值测算方法一、农业、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户TELDeKC系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等LL=D1D

28、，D为农业银行对某行业可接受资产负债率DeDe=客户报告期负债总额K1、信用等级系数K1AAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级100%100%90%80%60%40%注：仅办理国际贸易融资业务的A+级以下客户，信用等级系数可按照A+级执行2、流动性系数K2指标客户值调整值测算公式调整值盈余现金保障倍数客户值/行业可接受值13%速动比率客户值/行业可接受值13%现金流动负债比率客户值/行业可接受值13%带息负债比率行业可接受值/客户值13%注：单项调整值最高不超过3%，最低为3%小计K2=1+2+3+43、或有负债系数K3或有负债类型折算方法/对外担保AAA、AAA+级担保金额0%

29、注:被担保人与我行有信用关系，根据被担保人信用等级确定；无信用关系客户应按照农业银行评级要求进行评级，难以取得评级资料的按照可不评级客户确定。AA、AA+级担保金额20%A、A+级担保金额40%B级担保金额60%C级担保金额80%可不评级担保金额40%涉及未决诉讼、仲裁及其他或有负债注：客户已在会计报表中合理估计的，可不调整；无法估计实际损失程度的，按照实际披露金额计入或有负债。 G=1+2假设GE，K3E GE，K3取值为5%；E G E，K3E G，K3取值为15%额度调节系数K=K1+ K2+ K3CC=客户报告期在农行信用余额TTELDeK+C 说明：1、能够提供合并报表的集团性客户，

30、应根据集团合并报表，结合所属行业和集团整体信用等级测算整体授信额度理论值；对单一成员企业，根据各自财务报表，结合各自所属行业和信用等级测算授信额度理论值。2、对于多元化经营的客户，客户在某一行业营业销售收入占营业销售总收入的比例超过60%含的，采用该行业的可接受值测算授信额度理论值；否那么或其他难以归并类别的客户采用综合类行业的可接受值测算授信额度理论值。3、相关指标计算公式：资产负债率=负债总额/资产总额100%盈余现金保障倍数=经营性现金净流量/净利润+少数股东损益速动比率=流动资产存货/流动负债100%现金流动负债比率=经营性现金净流量/年末流动负债100%带息负债比率=短期借款+1年内

31、到期长期借款+长期借款/负债总额100%。二、事业单位客户TELRDL系数测算方法E执行企业会计准那么的事业单位客户执行事业单位会计准那么的事业单位客户E所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等E资产负债表净资产待摊费用递延资产待处理财产损益等资金平衡表资金来源项下的基建拨款L执行企业会计准那么的事业单位客户执行事业会计准那么的事业单位RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级100%100%90%80%60%40%注：仅办理国际贸易融资业务的A+级以下客户，信用等级系数可按照A+级执行DLDL客户报告期负债总额客户报告期在农行信用余额TTELRDL三、金融机构客户1、银行同业客

32、户含大型商业银行、股份制商业银行、政策性银行、城市商业银行、邮政储蓄银行、信用社客户含农村商业银行、农村合作银行、财务公司客户不含集团性客户内部财务公司TEPQRK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等P资本充足率8%6%资本充足率8%4%资本充足率6%资本充足率4%100%80%60%50%Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%70%50%40%30%RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%K银行含大型商业银行、股份制商业银行、政

33、策性银行、城市商业银行、邮政储蓄银行农村信用社农村合作银行、农村商业银行、财务公司不含集团性客户内部财务公司K2TTEPQRK注：资本充足率、不良资产率按照银监会规定测算下同。2、集团性客户内部财务公司客户TELQR1RK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等L资产负债率85%85%资产负债率90%90%资产负债率95%95%资产负债率110%100%90%80%Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%70%50%40%30%R1AAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110

34、%100%90%80%60%40%注：财务公司所属集团性客户在农业银行无整体信用等级的，应按照农业银行评级要求进行评级，难以取得评级资料的按照A+级客户信用等级系数执行。RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%KK4TTELQR1RK3、信托公司、租赁公司等其他金融机构客户TEQRK系数测算方法EE所有者权益待摊费用递延资产待处理财产损益等Q不良资产率5%5%不良资产率8%8%不良资产率10%10%不良资产率15%15%不良资产率20%20%不良资产率100%80%70%50%40%30%RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A

35、级110%100%90%80%60%40%KK1TTEQRK4、保险公司客户TELRDL系数测算方法EE认可资产认可负债注：1、认可资产、认可负债根据保监会?保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定?确定。2、测算授信前提：保险公司实际偿付能力额度保险公司最低偿付能力额度0LL=9RAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%DLDL认可负债总额对农行信用余额TTELRDL5、证券公司客户TELRDL系数测算方法EE净资产金融产品投资的风险调整应收工程的风险调整其他流动资产工程的风险调整长期资产的风险调整或有负债的风险调整/中国证监会认定或核准的其

36、他调整工程已损耗资产待摊费用、递延资产和待处理财产损益等注：可根据证券公司净资本表测算LRAAA+级AAA级AA+级AA级A+级、可不评级A级110%100%90%80%60%40%DLDL总负债代买卖证券款代兑付债券款对农行信用余额TTELRDL四、土地储藏机构类客户TFRMDF系数测算方法FRFR地方政府一般性预算收入上级政府财力性补助收入可用于根本财政支出的预算外收入M地级市以上含城市本级县级县级市本级、市辖区本级M1/4M1/3DFDL金融总负债对农行信用余额TTMFRDF附件2：授信资料清单一、客户资料1、营业执照或事业单位法人证书2、组织机构代码证3、法定代表人身份证明等4、贷款卡

37、银行、信用社、财务公司等金融机构可不提供贷款卡5、公司章程6、验资证明7、税务登记证明8、环保许可证明按规定需取得环保许可证明的9、国家有权部门颁发的许可证明、资质证书特殊行业10、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明成立缺乏三年的客户提供成立以来年度报表二、担保资料1、担保意向书原件2、营业执照3、近三年财务报表、近期财务报表以及财务变动情况说明成立缺乏三年的客户提供成立以来年度报表4、有权部门颁发的抵、质押物权属证明5、贷款卡6、公司章程7、税务登记证明三、其他农业银行认为需要提交的资料名句赏析！不限主题不限 HYPERLINK ://mingju

38、/Default.aspx?p=1&c=%e6%8a%92%e6%83%85 抒情 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e5%9b%9b%e5%ad%a3 四季 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e5%b1%b1%e6%b0%b4 山水 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e5%a4%a9%e6%b0%94 天气 HYPERLINK ://mi

39、ngju/Default.aspx?p=1&c=%e4%ba%ba%e7%89%a9 人物 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e4%ba%ba%e7%94%9f 人生 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e7%94%9f%e6%b4%bb 生活 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e8%8a%82%e6%97%a5 节日 HYPERLINK :/so.gushiwen.or

40、g/mingju/Default.aspx?p=1&c=%e5%8a%a8%e7%89%a9 动物 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e6%a4%8d%e7%89%a9 植物 HYPERLINK ://mingju/Default.aspx?p=1&c=%e9%a3%9f%e7%89%a9 食物 HYPERLINK ://mingju/ju_162.aspx t _blank 山有木兮木有枝，心悦君兮君不知。 HYPERLINK :/so.gushiwen.o

41、rg/view_47734.aspx t _blank _佚名?越人歌? HYPERLINK ://mingju/ju_2173.aspx t _blank 人生假设只如初见，何事秋风悲画扇。 HYPERLINK ://view_70753.aspx t _blank _纳兰性德?木兰词拟古决绝词柬友? HYPERLINK ://mingju/ju_461.aspx t _blank 十年生死两茫茫，不思量，自难忘。 HYPERLINK ://view_49480.aspx

42、t _blank _苏轼?江城子乙卯正月二十日夜记梦? HYPERLINK ://mingju/ju_345.aspx t _blank 只愿君心似我心，定不负相思意。 HYPERLINK ://view_49753.aspx t _blank _李之仪?卜算子我住长江头? HYPERLINK ://mingju/ju_476.aspx t _blank 玲珑骰子安红豆，入骨相思知不知。 HYPERLINK ://view_31972.aspx t _blank _温庭筠?南

43、歌子词二首 / 新添声杨柳枝词? HYPERLINK ://mingju/ju_155.aspx t _blank 曾经沧海难为水，除却巫山不是云。 HYPERLINK ://view_71940.aspx t _blank _元稹?离思五首其四? HYPERLINK ://mingju/ju_342.aspx t _blank 愿得一心人，白头不相离。 HYPERLINK ://view_47866.aspx t _blank _卓文君?白头吟? HYPERLINK :/s

44、/mingju/ju_3914.aspx t _blank 去年今日此门中，人面桃花相映红。 HYPERLINK ://view_19155.aspx t _blank _崔护?题都城南庄? HYPERLINK ://mingju/ju_459.aspx t _blank 平生不会相思，才会相思，便害相思。 HYPERLINK ://view_71949.aspx t _blank _徐再思?折桂令春情? HYPERLINK ://mingju/j

45、u_444.aspx t _blank 入我相思门，知我相思苦。 HYPERLINK ://view_8488.aspx t _blank _李白?三五七言 / 秋风词? HYPERLINK ://mingju/ju_169.aspx t _blank 山无陵，江水为竭。冬雷震震，夏雨雪。天地合，乃敢与君绝。 HYPERLINK ://view_47955.aspx t _blank _佚名?上邪? HYPERLINK ://mingju/ju_465.aspx t _bla

46、nk 人生自是有情痴，此恨不关风与月。 HYPERLINK ://view_48789.aspx t _blank _欧阳修?玉楼春尊前拟把归期说? HYPERLINK ://mingju/ju_225.aspx t _blank 一往情深深几许？深山夕照深秋雨。 HYPERLINK ://view_71687.aspx t _blank _纳兰性德?蝶恋花出塞? HYPERLINK ://mingju/ju_436.aspx t _blank 两情假设是久长时，又岂在朝朝暮

47、暮。 HYPERLINK ://view_50243.aspx t _blank _秦观?鹊桥仙纤云弄巧? HYPERLINK ://mingju/ju_357.aspx t _blank 执子之手，与子偕老。 HYPERLINK ://view_31.aspx t _blank _佚名?击鼓? HYPERLINK ://mingju/ju_24.aspx t _blank 花自飘零水自流。一种相思，两处闲愁。 HYPERLINK ://view

48、_52802.aspx t _blank _李清照?一剪梅红藕香残玉簟秋? HYPERLINK ://mingju/ju_455.aspx t _blank 问世间，情为何物，直教生死相许？ HYPERLINK ://view_71618.aspx t _blank _元好问?摸鱼儿雁丘词 / 迈陂塘? HYPERLINK ://mingju/ju_443.aspx t _blank 一日不见兮，思之如狂。 HYPERLINK ://view_71939.aspx t _bl

49、ank _司马相如?凤求凰 / 琴歌? HYPERLINK ://mingju/ju_4655.aspx t _blank 人生如逆旅，我亦是行人。 HYPERLINK ://view_49423.aspx t _blank _苏轼?临江仙送钱穆父? HYPERLINK ://mingju/ju_1393.aspx t _blank 世间无限丹青手，一片伤心画不成。 HYPERLINK ://view_36208.aspx t _blank _高蟾?金陵晚望? HYPERLI

50、NK ://mingju/ju_3542.aspx t _blank 林花谢了春红，太匆匆。无奈朝来寒雨，晚来风。 HYPERLINK ://view_47040.aspx t _blank _李煜?相见欢林花谢了春红? HYPERLINK ://mingju/ju_3209.aspx t _blank 独立寒秋，湘江北去，橘子洲头。 HYPERLINK ://view_71206.aspx t _blank _毛泽东?沁园春长沙? HYPERLINK :/so.gushiw

51、/mingju/ju_456.aspx t _blank 身无彩凤双飞翼，心有灵犀一点通。 HYPERLINK ://view_70857.aspx t _blank _李商隐?无题昨夜星辰昨夜风? HYPERLINK ://mingju/ju_51.aspx t _blank 滚滚长江东逝水，浪花淘尽英雄。 HYPERLINK ://view_70696.aspx t _blank _杨慎?临江仙滚滚长江东逝水? HYPERLINK ://mingju/ju_4

52、16.aspx t _blank 怕相思，已相思，轮到相思没处辞，眉间露一丝。 HYPERLINK ://view_72051.aspx t _blank _俞彦?长相思折花枝? HYPERLINK ://mingju/ju_453.aspx t _blank 此情可待成追忆？只是当时已惘然。 HYPERLINK ://view_28569.aspx t _blank _李商隐?锦瑟? HYPERLINK ://mingju/ju_917.aspx t _blank 思悠悠，

53、恨悠悠，恨到归时方始休。 HYPERLINK ://view_71052.aspx t _blank _白居易?长相思汴水流? HYPERLINK ://mingju/ju_344.aspx t _blank 取次花丛懒回忆，半缘修道半缘君。 HYPERLINK ://view_71940.aspx t _blank _元稹?离思五首其四? HYPERLINK ://mingju/ju_367.aspx t _blank 假设是前生未有缘，待重结、来生愿。 HYPERLINK

54、 ://view_64874.aspx t _blank _乐婉?卜算子答施? HYPERLINK ://mingju/ju_2406.aspx t _blank 雨打梨花深闭门，忘了青春，误了青春。 HYPERLINK ://view_72645.aspx t _blank _唐寅?一剪梅雨打梨花深闭门? HYPERLINK ://mingju/ju_1245.aspx t _blank 少年不识愁滋味，爱上层楼。爱上层楼。为赋新词强说愁。 HYPERLINK :/so.g

55、/view_57795.aspx t _blank _辛弃疾?丑奴儿书博山道中壁? HYPERLINK ://mingju/ju_1247.aspx t _blank 自在飞花轻似梦，无边丝雨细如愁。 HYPERLINK ://view_50257.aspx t _blank _秦观?浣溪沙漠漠轻寒上小楼? HYPERLINK ://mingju/ju_323.aspx t _blank 近水楼台先得月，向阳花木易为春。 HYPERLINK ://vie

56、w_71958.aspx t _blank _苏麟?断句? HYPERLINK ://mingju/ju_5692.aspx t _blank 一骑红尘妃子笑，无人知是荔枝来。 HYPERLINK ://view_27571.aspx t _blank _杜牧?过华清宫绝句三首? HYPERLINK ://mingju/ju_78.aspx t _blank 抽刀断水水更流，举杯消愁愁更愁。 HYPERLINK ://view_8180.aspx t _blank _李白?宣

57、州谢脁楼饯别校书叔云 / 陪侍御叔华登楼歌? HYPERLINK ://mingju/ju_152.aspx t _blank 疏影横斜水清浅，暗香浮动月黄昏。 HYPERLINK ://view_69062.aspx t _blank _林逋?山园小梅其一? HYPERLINK ://mingju/ju_2326.aspx t _blank 人面不知何处去，桃花依旧笑春风。 HYPERLINK ://view_19155.aspx t _blank _崔护?题都城南庄? H

58、YPERLINK ://mingju/ju_1293.aspx t _blank 时光只解催人老，不信多情，长恨离亭，泪滴春衫酒易醒。 HYPERLINK ://view_48624.aspx t _blank _晏殊?采桑子时光只解催人老? HYPERLINK ://mingju/ju_635.aspx t _blank 一生大笑能几回，斗酒相逢须醉倒。 HYPERLINK ://view_9331.aspx t _blank _岑参?凉州馆中与诸判官夜集? HYPERLI

59、NK ://mingju/ju_477.aspx t _blank 天涯地角有穷时，只有相思无尽处。 HYPERLINK ://view_48719.aspx t _blank _晏殊?玉楼春春恨? HYPERLINK ://mingju/ju_8.aspx t _blank 问君能有几多愁？恰似一江春水向东流。 HYPERLINK ://view_70838.aspx t _blank _李煜?虞美人春花秋月何时了? HYPERLINK ://

60、mingju/ju_450.aspx t _blank 似此星辰非昨夜，为谁风露立中宵。 HYPERLINK ://view_71707.aspx t _blank _黄景仁?绮怀? HYPERLINK ://mingju/ju_4647.aspx t _blank 菩提本无树，明镜亦非台。 HYPERLINK ://view_71966.aspx t _blank _惠能?菩提偈? HYPERLINK ://mingju/ju_202.aspx t _blank 溪云初起日