2019《增值税纳税申报表》及其附列资料填写说明

1、PAGE 20PAGE 34Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件2耙增值税纳税申板报表（安一般纳税人坝适用）盎及其附列资料填胺写佰说明把本艾纳税暗申报表翱及其附列资料填办写说明（以下简扮称本表及填写版说明）奥适用于增值税一昂般纳税人（以下版简称纳税人）。一、名词解释拜（一）本表及填澳写挨说明所瓣称邦“艾货安物般”安，是指增值税哀的翱应税货物。背（二）本表及填芭写版说明所柏称佰“半劳办务凹”胺，是指增值税白的哀应税加工、修理拜、修配劳务。八（三）本表及填哎写熬说明所拔称挨“安服务坝、不动产和

2、无形坝资产把”爱，是指伴销售服务、盎不动产和把无形资产扮。俺（四）本表及填肮写吧说明所百称八“搬按适用税率袄计税肮”班“俺按适用税率计版算安”盎和皑“伴一般计税方佰法澳”吧，均指澳按背“八应纳税额跋当期摆销项税俺额蔼-巴当期扳进项税白额白”版公式计算增值税哀应纳税额的奥计阿税方法。袄（五）本表及填阿写阿说明所案称熬“哀按简易办法般计税八”斑“氨按简易征收办法绊计芭算般”跋和百“鞍简易计税方坝法哀”跋，均指隘按癌“叭应纳税额销售昂额碍拜征收隘率搬”罢公式计算增值税吧应纳税额的半计搬税方法。颁（六）本表及填罢写蔼说明所扳称耙“败扣除项俺目氨”挨，是指稗纳税人摆销售啊服务瓣、不动产艾和无形资产疤，在

3、确定销售额坝时，般按照有关规定瓣允许其从哎取得的百全部价款和价外凹费用中扣除价款奥的项目摆。搬二、增值税纳摆税申报表（一般搬纳税人邦适用艾）填把写岸说明板（一暗）跋“敖税款所属时俺间拜”熬：指纳税人申报癌的增值税应纳税案额的所属时间，艾应填写具体的起捌止年、月、日。板（二班）败“唉填表日氨期埃”肮：指纳税人填写案本表的具体日期办。摆（三拌）阿“半纳税人识别拌号癌”哀：填写巴纳税人的哎税务登记证岸件鞍号码翱（统一社会信用八代码）矮。敖（四爱）版“绊所属行胺业傲”把：按照国民经济柏行业分类与代码斑中的小类行业填爸写。俺（五唉）袄“俺纳税人名疤称熬”爱：填写纳税人单办位名称全称。鞍（六昂）扳“癌法定

4、代表人姓败名半”爸：填写纳税人法颁定代表人的姓名阿。澳（七叭）按“坝注册地巴址挨”般：填写纳税人税昂务登记证白件按所注明的详细地碍址。阿（八）爸“癌生产经营地俺址埃”熬：填写纳税人暗实际扮生产经吧营地的详细地址凹。哀（九哀）斑“跋开户银行及埃账摆号哎”挨：填写纳税人开啊户银行的名称和百纳税人在该银行扳的结算柏账颁户号码。版（十把）拌“背登记注册类拌型搬”蔼：按癌纳税人挨税务登记证捌件坝的栏目内容搬填写。案（十一隘）坝“百电话号板码摆”巴：填写可联系到奥纳税人的绊常用叭电话号码。背（十二扮）耙“唉即征即退项目奥”暗列：罢填写拌纳税人按规定享氨受增值税即征即拌退政策的货物吧、背劳务和服务般、不动产

5、、无形把资产颁的征（退）税数八据。澳（十三唉）摆“肮一般项目碍”耙列：哀填写叭除享受增值税即扳征即退政策以外安的货物班、颁劳务和服务癌、不动产、无形板资产背的征（免）税数矮据。氨（十四瓣）霸“背本年累熬计哀”般列：爸一般填写本年度盎内各背月跋“扒本月扳数鞍”奥之和。其中，鞍第暗1搬3哀、癌2拔0板、板2巴5暗、笆3疤2吧、搬3靶6隘、扮3佰8版栏及伴第盎1稗8坝栏摆“懊实际抵扣税唉额拜”“摆一般项目佰”摆列爸的班“扮本年累哀计耙”办分别按背本填稗写啊说明第（二十七案）（三十四）（蔼三十九）（四十岸六）（五十）（懊五十二）耙（三十二）皑条吧要求拌填写。鞍（十五）颁第碍1霸栏半“拌（一）按适用税暗

6、率碍计税捌销售爸额艾”暗：鞍填写肮纳税人本期按暗一般哎计税方法百计算缴纳增值税伴的销售额跋，熬包含伴：敖在财务上不作销办售但按税法规定鞍应缴纳增值税的板视同销售和价外版费用的销售额；爱外贸企业作价销奥售进料加工复出岸口货物的销售额盎；税务、财政、巴审计部门检查班后凹按班一般版计税方法暗计算调整的销售傲额。傲营业税改征增值唉税的纳税人，疤服务、不动产和板无形资产有扣除颁项目的翱，本栏应填写扣拌除之前的不含税啊销售额。鞍本芭栏拌“碍一般项目癌”挨列安“半本月暗数碍”蔼附列资料（颁一）扮第罢9皑列把第巴1背至敖5叭行之和啊-唉第耙9澳列百第版6捌、捌7蔼行之和；搬本袄栏耙“板即征即退项目斑”碍列瓣“

7、般本月坝数柏”拜附列资料（斑一）罢第斑9哀列拌第鞍6叭、颁7唉行之和。吧（十六）傲第皑2癌栏啊“肮其中：应税货物八销售罢额斑”颁：霸填写半纳税人本期按适板用税率爱计算疤增值税的应税货疤物的销售额。包稗含在财务上不作懊销售但按税法规暗定应缴纳增值税隘的视同销售货物艾和价外费用销售拌额，以及外贸企懊业作价销售进料啊加工复出口货物绊的销售额摆。扮（十七）拜第胺3哎栏般“癌应税劳务销售芭额坝”吧：笆填写按纳税人本期按适按用税率唉计算啊增值税的应税劳奥务的销售额。挨（十八）暗第版4皑栏稗“稗纳税检查调整的坝销售拌额吧”班：班填写扳纳税人因税务、袄财政、审计部门笆检查，并按埃一般埃计税方法八在本期计算调整

8、隘的销售额。但享鞍受爱增值税摆即征即退政策的袄货物埃、伴劳务和板服务、不动产百、叭无形资产颁，经纳税检查绊属于唉偷税的，不填瓣入叭“背即征即退项目绊”芭列，而应填碍入氨“啊一般项目俺”笆列。艾营业税改征增值霸税的纳税人，巴服务、不动产和爱无形资产有扣除肮项目的巴，本栏应填写扣啊除之前的不含税澳销售额。安本唉栏疤“矮一般项目柏”碍列拔“半本月蔼数隘”捌附列资料（挨一）盎第摆7埃列扮第埃1伴至俺5佰行之和。版（十九）跋第罢5翱栏熬“芭按简易办法计税敖销售板额耙”爱：填写纳税人本胺期按简易计税方凹法计算增值税的拜销售额。包含纳埃税检查调整按简拜易计税方法计算半增值税的销售额摆。叭营业税改征增值耙税的

9、纳税人，隘服务、不动产和颁无形资产有扣除般项目的版，本栏应填写扣癌除之前的不含税矮销售额；服务柏、不动产和无形耙资产摆按规定汇总计算懊缴纳增值税的分伴支机构，其当期板按预征率计算缴把纳增值税的销售拜额也填入本栏。半本绊栏佰“白一般项目稗”昂列傲“俺本月坝数盎”艾安附列资料（一胺）肮第氨9半列熬第搬8巴至伴13巴b佰行之百和癌-爱第柏9疤列败第疤1暗4版、捌1班5奥行之和懊；盎本拔栏艾“矮即征即退项目案”爸列班“挨本月胺数绊”疤翱附列资料（一邦）笆第疤9佰列敖第癌1哎4叭、啊1蔼5颁行之和绊。败（二十）败第板6芭栏斑“岸其中：纳税检查扳调整的销售班额爸”哎：版填写摆纳税人因税务、挨财政、审计部门

10、澳检查，并按简易白计税方法在本期暗计算调整的销售凹额。但享受耙增值税罢即征即退政策的八货物半、皑劳务和版服务、不动产版、搬无形资产澳，经纳税检查哎属于靶偷税的，不填班入败“敖即征即退项目扒”瓣列，而应填俺入凹“肮一般项目耙”疤列。拌营业税改征增值半税的纳税人，拔服务、不动产和俺无形资产有扣除碍项目的唉，本栏应填写扣班除之前的不含税蔼销售额。背（二十一）唉第案7靶栏氨“鞍免、抵、退办法拌出口销售耙额熬”鞍：柏填写伴纳税人本期靶适用隘免、抵、退税办鞍法的班出口货物、劳务瓣和服务、无形资俺产扳的销售额。盎营业税改征增值矮税的纳税人，啊服务、无形资产敖有扣除项目的霸，本栏应填写扣稗除之前的销售额稗。颁

11、本蔼栏叭“暗一般项目哀”敖列俺“耙本月扒数暗”办附列资料（叭一）氨第八9佰列爸第蔼16捌、跋1佰7扳行之和。版（二十二）白第哀8俺栏昂“颁免税销售敖额颁”罢：瓣填写版纳税人本期按照隘税法规定免征增矮值税的销售额和爱适用零税率的销拔售额，但爱零税率的销售额颁中捌不包括适用免、靶抵、退税办法的瓣销售额。八营业税改征增值熬税的纳税人，跋服务、不动产和挨无形资产有扣除霸项目的百，本栏应填写扣背除之前的免税销熬售额。暗本耙栏靶“阿一般项目把”阿列袄“巴本月皑数办”把附列资料（蔼一）艾第扮9扒列啊第叭18皑、巴19傲行之和。把（二十三）鞍第百9芭栏熬“罢其中：免税货物懊销售斑额耙”百：耙填写氨纳税人本期按

12、照拔税法规定免征增搬值税的货物销售搬额及适用零税率扮的货物销售额，半但捌零税率的销售额按中搬不包括适用免、隘抵、退颁税埃办法出口货物的熬销售额。半（二十四）扮第熬1班0肮栏暗“办免税劳务销售啊额拜”白：拌填写百纳税人本期按照翱税法规定免征增爱值税的劳务销售癌额及适用零税率绊的懊劳务销售额，但耙零税率的销售额皑中绊不包括适用免、绊抵、退肮税跋办法的劳务的销蔼售额。斑（二十五）绊第吧1瓣1安栏哎“俺销项税般额罢”班：暗填写纳税人本期半按一般计税方法跋计税的货物、劳扳务和服务、不动袄产、无形资产的爸销项税额。拌营业税改征增值盎税的纳税人，服芭务、不动产和无皑形资产有扣除项把目的，本栏应填熬写扣除之后

13、的销鞍项税额。斑本办栏斑“扮一般项板目艾”笆列袄“安本月巴数笆”肮附列资料（奥一）（半第鞍1肮0扮列挨第扳1办、叭3凹行之捌和班-拜第懊1蔼0芭列背第叭6扳行芭）颁+扒（八第吧1肮4百列叭第挨2暗、巴4胺、熬5白行之败和搬-扮第芭1叭4敖列扮第败7版行）；瓣本跋栏胺“岸即征即退项半目八”唉列靶“肮本月啊数搬”芭附列资料（氨一）肮第唉1半0扮列扮第邦6熬行稗+背第吧1板4唉列胺第埃7奥行。碍（二十六）鞍第斑1埃2邦栏疤“瓣进项税唉额疤”笆：阿填写板纳税人本期申报拔抵扣的进项税额绊。捌本罢栏翱“啊一般项目袄”熬列版“癌本月班数搬”唉+瓣“拔即征即退项目斑”凹列扒“敖本月鞍数坝”斑附列资料（哀二）傲

14、第瓣1安2盎栏岸“罢税耙额昂”挨。岸（二十七）盎第败1八3拔栏胺“瓣上期留抵税暗额扳”昂:版“胺本月败数安”按按上一税款所属凹期申报表矮第板2澳0隘栏鞍“懊期末留抵税百额敖”版“俺本月斑数碍”挨填写。本百栏暗“阿一般项把目肮”氨列阿“懊本年累癌计氨”斑不填写。凹（二十八）案第捌1半4胺栏挨“扒进项税额转霸出昂”坝：拜填写凹纳税人已经抵扣爸，但巴按税法规定本期隘应转出的进项税挨额。挨本般栏班“癌一般项目扮”靶列拔“斑本月鞍数版”啊+碍“爱即征即退项目熬”靶列凹“霸本月吧数俺”稗附列资料（版二）瓣第矮1昂3疤栏背“稗税哀额绊”盎。背（二十九）搬第袄1背5捌栏佰“奥免、抵、退应退颁税扒额胺”巴：反映

15、税务机关爸退税部门按照巴出口货物、劳务俺和服务、无形资半产坝免、抵、退办法斑审批的增值税应扮退税额。巴（三十）靶第邦1背6扮栏案“笆按适用税率计算澳的纳税检查应补皑缴税爱额叭”隘：艾填写芭税务、财政、审胺计部门检查，按肮一般稗计税方法伴计算的纳税检查懊应补缴的增值税矮税额。颁本矮栏盎“挨一般项目隘”袄列爱“熬本月皑数捌”凹扒附列资料（一蔼）蔼第袄8罢列癌第哀1氨至跋5昂行之澳和澳+艾附列资料（二罢）版第班1伴9斑栏傲。绊（三十一）伴第板1白7阿栏矮“霸应抵扣税额合扮计蔼”吧：盎填写跋纳税人本期应抵按扣进项税额的合班计数。按表中所阿列公式计算填写捌。安（三十二）背第版1昂8笆栏般“傲实际抵扣税巴

16、额般”跋:昂“搬本月把数柏”袄按表中所列公式佰计算填写。本傲栏肮“皑一般项暗目叭”版列拜“拌本年累颁计盎”阿不填写。靶（三十三）哀第安1捌9百栏爱“懊应纳税暗额吧”傲：反映纳税人本芭期按一般计税方氨法计算并应缴纳扳的增值税额。埃1.隘适用百加计稗抵减伴政策的纳税人，岸按以下艾公式八填写笆。胺本阿栏敖“吧一般项叭目颁”办列肮“鞍本月半数伴”背版第拌1捌1肮栏拜“扮销项税班额埃”胺“癌一般项袄目暗”白列板“挨本月俺数叭”皑-盎第拌1八8绊栏扒“拌实际抵扣税拌额坝”挨“罢一般项霸目稗”埃列八“班本月隘数巴”凹-埃“皑实际抵减额白”昂；凹本栏背“凹即征即退项扳目胺”搬列敖“叭本月隘数靶”爸百第碍1伴1

17、爸栏翱“八销项税搬额翱”扮“隘即征即退项敖目隘”岸列鞍“扮本月袄数背”疤-皑第拔1奥8靶栏版“碍实际抵扣税颁额把”扒“伴即征即退项矮目疤”扒列白“肮本月斑数跋”靶-邦“蔼实际抵减额霸”佰。般适用加计捌抵减碍政策的纳税人是昂指芭，盎按照规定计提加疤计案抵减扮额，并可从癌本期适用一般计班税方法蔼计算八的应纳税额阿中隘抵减的纳税人瓣（下同敖）把。跋“耙实际抵减额哎”伴是指按照规定可邦从本期适用一般佰计税方法计算的版应纳税额中抵减百的加计抵减额按，分别对应爱附列资料（四安）第办6癌行佰“霸一般项目加计抵肮减额计算盎”蔼、第笆7袄行柏“拔即征即退项目加矮计抵减额计算皑”霸的柏“跋本期实际抵减额拜”坝列。

18、版2隘.唉其他纳税人按表柏中所列公式填写鞍。跋（三十四）疤第按2拌0耙栏瓣“哎期末留抵税背额半”八：拜“昂本月半数跋”埃按表中所列公式哀填写。本背栏叭“挨一般项佰目百”般列扮“伴本年累癌计扳”蔼不填写。熬（三十五）盎第挨2暗1艾栏袄“办简易计税办法计安算的应纳税耙额拌”敖：反映纳税人本班期按简易计税方扒法计算并应缴纳懊的增值税额，但吧不包括按简易计伴税方法计算的纳板税检查应补缴税唉额。按以下公式吧计算填写：笆本拌栏跋“艾一般项目板”胺列蔼“办本月斑数佰”摆附列资料（板一）（芭第唉1捌0隘列柏第扮8半、百9a碍、把1爸0按、翱1佰1懊行之八和邦-啊第岸1板0巴列拔第罢1伴4靶行邦）肮+艾（傲第拔

19、1稗4疤列第坝9捌b跋、隘12罢、氨13暗a盎、爸13b鞍行之鞍和鞍-搬第隘1蔼4爱列奥第笆1八5拔行）胺；碍本奥栏阿“安即征即退项目八”矮列柏“蔼本月靶数懊”傲附列资料（胺一）傲第鞍1柏0傲列爱第板1袄4哀行般+佰第矮1安4按列唉第班1耙5耙行。板营业税改征增值盎税的纳税人，服稗务把、不动产和无形昂资产凹按规定汇总计算绊缴纳增值税的分澳支机构，应将预扳征增值税额填入艾本栏。预征增值哀税额八哀应预征增值税的稗销售霸额按版预征率。佰（三十六）扳第办2跋2百栏氨“埃按简易笆计税罢办法计算的纳税伴检查应补缴税叭额瓣”捌：隘填写板纳税人本期因税澳务、财政、审计哀部门检查并按简奥易计税方法计算疤的纳税检

20、查应补把缴税额。肮（三十七）捌第翱2懊3唉栏背“捌应纳税额减征靶额罢”斑：伴填写叭纳税人本期按照岸税法规定减征的哀增值税应纳税额澳。包含按扳照跋规定可在增值税哎应纳税额中全额把抵减的增值税税板控系统专用设备皑费用以及技术维皑护费。碍当本期减征额小挨于或等于扒第伴1摆9凹栏拔“哎应纳税隘额稗”唉与扮第鞍2绊1般栏八“懊简易白计税袄办法计算的应纳案税跋额澳”扳之和时，按本期半减征额实际填写斑；当本期减征额暗大于澳第笆1吧9百栏佰“奥应纳税板额板”啊与背第罢2翱1佰栏埃“颁简易阿计税搬办法计算的应纳白税笆额稗”靶之和时，按本期办第霸1佰9坝栏与败第奥2案1捌栏之和填写。本碍期减征额不足抵挨减部分结转

21、下期艾继续抵减。坝（三十八）巴第懊2敖4颁栏跋“邦应纳税额合盎计吧”矮：安反映纳税人本期伴应缴增值税的合阿计数。啊按表中所列公式奥计算靶填写。唉（三十九）哀第矮2癌5班栏傲“隘期初未缴税额（拜多缴为负数袄）唉”霸：澳“伴本月蔼数扮”敖按上一税款所属绊期申报表爸第百3阿2把栏扳“瓣期末未缴税额（扒多缴为负数拌）颁”芭“百本月肮数笆”罢填写袄。板“邦本年累案计稗”澳按上板年度最后一个税八款所属期申报表皑第半3芭2笆栏办“凹期末未缴税额（邦多缴为负数爸）埃”艾“矮本年累计半”哎填写。板（四十）唉第扳2拔6懊栏搬“奥实收出口开具专袄用缴款书退税按额白”澳：本栏不填写。八（四十一）八第蔼2跋7佰栏傲“唉

22、本期已缴税爱额扮”皑：拌反映纳税人本期颁实际缴纳的增值翱税额，但不包括瓣本期入库的查补般税款。按表中所柏列公式计算填写埃。翱（四十二）皑第八2芭8八栏疤“胺芭分次预缴税昂额爱”拜：颁填写敖纳税人本期已缴斑纳的准予在本期挨增值税应纳税额挨中抵减的税额。伴营业税改征增值白税的纳税人，挨分以下几种情况斑填写：爸1半.隘服务、不动产和叭无形资产岸按规定汇总稗计算缴纳增值税笆的扮总机构，胺其案可以班从本期增值税应吧纳税额中抵减的岸分支机构已缴纳翱的税款，扮按当期实际可抵隘减数埃填入本栏氨，不足抵减部分半结转下期继续抵埃减按。皑2阿.胺销售建筑服务把并懊按规定预缴疤增值税办的埃纳税人绊，其可以从本期坝增值

23、税应纳税额懊中抵减的已缴纳巴的税款，按当期敖实际可抵减数填拔入本栏，不足抵伴减部分结转下期靶继续抵减。败3板.案销售不动产并按癌规定肮预缴阿增值税巴的暗纳税人按，捌其可以从本期增办值税应纳税额中挨抵减的已缴纳的斑税款，按当期实版际可抵减数填入罢本栏，不足抵减昂部分结转下期继跋续抵减。爸4吧.靶出租罢不动产板并暗按规定预缴巴增值税按的傲纳税人暗，其可以从本期败增值税应纳税额捌中抵减的已缴纳颁的税款，按当期敖实际可抵减数填癌入本栏，不足抵霸减部分结转下期按继续抵减。耙（四十三）板第案2癌9皑栏绊“疤版出口开具专用缴唉款书预缴税吧额爱”白：本栏不填写。安（四十四）袄第班3熬0耙栏拌“颁佰本期缴纳上期

24、应摆纳税伴额坝”敖：爸填写爸纳税人本期缴纳霸上一税款所属期瓣应缴未缴的增值霸税额。耙（四十五）扮第爱3佰1岸栏艾“皑熬本期缴纳欠缴税白额凹”蔼：奥反映纳税人本期坝实际缴纳和留抵叭税额抵减的增值绊税欠税额，但不靶包括缴纳入库的熬查补增值税额。阿（四十六）爸第背3芭2拜栏疤“背期末未缴税额（邦多缴为负数昂）八”吧：阿“蔼本月扮数柏”佰反映纳税人本期版期末应缴未缴的巴增值税额，但不佰包括纳税检查应吧缴未缴的税额。懊按表中所列公式靶计算填写昂。办“半本年累靶计办”案与鞍“拔本月拌数肮”败相同。翱（四十七）拔第凹3颁3按栏败“班其中：欠缴税额芭（白拌0啊）案”爱：反映坝纳税人按照税法叭规定已形成欠税叭的

25、增值税额。按耙表中所列公式计背算填写。跋（四十八）坝第办3捌4扳栏傲“案本期应补（退）氨税暗额敖”班：反映纳税人本摆期应纳税额中应吧补缴或应退回的背数额。按表中所捌列公式计算填写背。氨（四十九）艾第佰3拔5佰栏挨“盎即征即退实际退氨税版额傲”巴：反映纳税人本按期因符合增值税唉即征即退政策规按定，而实际收到扮的税务机关退回澳的增值税额。笆（五十）蔼第矮3胺6袄栏靶“颁期初未缴查补税半额巴”啊：邦“拔本月澳数办”袄按上一税款所属耙期申报表氨第碍3捌8爸栏耙“拜期末未缴查补税袄额案”蔼“唉本月奥数艾”叭填写皑。绊“斑本年累碍计碍”吧按上年度最后一氨个税款所属期申哀报表靶第啊3绊8翱栏矮“白期末未缴查

26、补税扮额捌”阿“鞍本年累啊计哀”鞍填写。跋（五十一）百第巴3搬7澳栏袄“般本期入库查补税叭额柏”叭：瓣反映纳税人本期扒因税务、财政、隘审计部门检查而拌实际入库的增值矮税额，包括按拔一般半计税方法白计算并实际缴纳癌的查补增值税额爱和按简易计税方半法计算并实际缴傲纳的查补增值税拔额。氨（五十二）矮第扳3板8绊栏案“白期末未缴查补税扮额巴”皑：碍“懊本月耙数吧”斑反映纳税人罢接受肮纳税检查翱后应在澳本期期末瓣缴纳而未缴纳的皑查补邦增值税额笆。暗按表中所列公式挨计算填写俺，胺“碍本年累扳计罢”扳与胺“巴本月八数绊”搬相同。阿三、增值税纳唉税申报表附列资捌料（一）（本佰期销售情况明细罢）填矮写拔说明癌（

27、一摆）矮“矮税款所属时拌间澳”阿“伴纳税人名袄称爱”熬的填写同吧增值税纳税申案报表（一般纳税颁人适用）（邦以下懊简称澳主表柏）氨。（二）各列说明百1邦.瓣第肮1稗至靶2般列坝“斑开具增值税专用班发吧票稗”袄：反映本期开具懊增值税专用发票隘（含暗税控机动车销售背统一发票芭，下同）半的情况。矮2敖.啊第八3背至罢4败列癌“伴开具其他发芭票斑”瓣：反映除隘增值税专用发票跋以外本期开具的柏其他发票的情况蔼。按3昂.巴第八5拔至柏6斑列哀“拔未开具发啊票岸”懊：反映本期未开安具发票的销售情疤况。颁4埃.胺第笆7摆至芭8哎列胺“敖纳税检查调袄整靶”傲：反映经税务、碍财政、审计部门绊检查并在本期调艾整的销售

28、情况。暗5凹.扒第班9耙至八1柏1百列叭“皑合安计芭”捌：耙按照表中所列公暗式填写班。案营业税改征增值扒税的纳税人，疤服务、不动产和绊无形资产有扣除碍项目的岸，拜第绊1袄至蔼1般1柏列应填写扣除之靶前的征（免）税板销售额、销项（跋应纳）税额和价扮税合计额。懊6捌.氨第隘1盎2傲列袄“安服务、不动产和疤无形资产般扣除项目本期实佰际扣除金班额凹”埃：营业税改征增跋值税的纳税人，板服务、不动产和拔无形资产有扣除按项目的安，按附列资料碍（三）笆第半5半列对应各行次数柏据填写吧，安其中本列艾第绊5碍栏等于附列资奥料（三）奥第瓣5扳列氨第百3班行与巴第稗4唉行百之和澳；捌服务、不动产和哎无形资产阿无扣除项

29、目的，颁本列填皑写拌“昂0扮”瓣。其他纳税人不挨填写。搬营业税改征增值扒税的纳税人，胺服务、不动产和半无形资产蔼按规定汇总计算唉缴纳增值税的碍分支机构拔，爸当期隘服务、不动产和瓣无形资产有扣除稗项目的把，填入本列板第巴1百3败行。佰7暗.吧第绊1笆3伴列蔼“岸扣除懊后拜”跋“安含罢税般(罢免哀税办)熬销售霸额澳”稗：营业税改征增叭值税的纳税人，捌服务、不动产和扒无形资产有扣除盎项目的版，本列各行次摆第巴1瓣1版列对应各行拔次隘-阿第板1白2氨列对应各行次。白其他纳税人不填氨写。搬8靶.斑第鞍1般4疤列把“暗扣除澳后般”般“爱销把项靶(罢应按纳斑)澳税敖额颁”佰：营业税改征增案值税的纳税人，熬按

30、以下要求填写柏本列，其他纳税扮人不填写。敖（敖1搬）服务、不动产澳和无形资产按照霸一般计税方法计澳税敖本列疤第皑2胺行、颁第翱4柏行：若本行版第懊1耙2伴列氨为案0捌，则该行次稗第拌1柏4拌列等于柏第拌1百0哀列哀。胺若本行癌第搬1爱2伴列不邦为板0袄，则仍按照案第安1氨4哀列所列公式计算胺。佰计算后的结果与版纳税人实际计提败销项税额有差异氨的，按实际填写绊。叭本列唉第霸5胺行佰第碍1八3耙列坝(100%白+搬对应行次税昂率懊)暗袄对应行次税率挨。般本列皑第皑7翱行芭“澳按一般计税方法叭计税的即征即退罢服务、不动产和百无形资笆产隘”搬具体填写要求绊见稗“氨各行说皑明懊”稗第熬2阿条第伴（靶2吧

31、）项扳第隘颁点的说明。俺（艾2版）服务、不动产败和无形资产按照罢简易计税方法计罢税百本列各行次版第罢1版3熬列蔼(100%拜+挨对应行次征收暗率癌)啊版对应行次征收率坝。百本列办第拌1拔3颁行胺“扮预征把率敖 暗%拜”奥不按本列的说明佰填写。具体填写班要求袄见哎“巴各行说邦明巴”安第绊4百条第罢（颁2捌）项。斑（巴3矮）服务、不动产疤和无形资产实行办免抵退税或免税捌的，本列不填写瓣。（三）各行说明扒1奥.懊第把1佰至挨5啊行柏“办一、扮一般板计税方法靶计拜税暗”啊“板全部征税项背目耙”笆各行：按不同税肮率和项目分别填靶写按扳一般唉计税方法按计算增值税的全跋部征税项目。有罢即征即退征税项斑目的纳

32、税人，本半部分数据中既包啊括即征即退征税邦项目，又包括不把享受即征即退政熬策的一般征税项叭目。绊2伴.佰第瓣6案至阿7摆行吧“拌一、阿一般案计税方法蔼计爸税办”颁“袄其中：即征即退袄项凹目唉”叭各行：只反映按把一般柏计税方法俺计算增值税的即扳征即退项目。按奥照税法规定不享暗受即征即退政策斑的纳税人，不填班写本行。即征即敖退项目是全部征案税项目的其中数靶。肮（败1霸）扮第霸6靶行凹“扮即征即退货物及袄加工修理修配劳按务扮”八：反映按懊一般跋计税方法把计算氨增值税且享受即扳征即退政策的货爱物和加工修理修啊配劳务。本行不啊包括凹服务、不动产和霸无形资产搬的内容。埃皑本行盎第半9矮列昂“暗合啊计扒”板

33、“笆销售唉额佰”埃栏：反映按俺一般袄计税方法凹计算摆增值税且享受即颁征即退政策的货班物及加工修理修摆配劳务的不含税肮销售额。该栏不皑按扒第办9拜列所列公式计算哀，般应袄按照拔税法规定据实填隘写。吧佰本行傲第岸1啊0碍列阿“坝合败计跋”袄“皑销肮项稗(白应伴纳颁)奥税氨额啊”碍栏：反映按八一般澳计税方法爱计算俺增值税且享受即盎征即退政策的货癌物及加工修理修霸配劳务的销项税澳额。该栏不按佰第昂10靶列所列公式计算奥，碍应凹按照哎税法规定据实填肮写。般（巴2敖）袄第爱7罢行蔼“半即征即退绊服务、不动产和稗无形资产搬”般：反映按按一般笆计税方法奥计算傲增值税且享受即案征即退政策的胺服务、不动产和拌无形

34、资产斑。本行不包括货伴物及加工修理修拔配劳务的内容。爱跋本行跋第摆9半列熬“阿合癌计盎”埃“唉销售爸额绊”稗栏：反映按巴一般般计税方法斑计算凹增值税且享受即岸征即退政策的耙服务、不动产和拔无形资产吧的不含税销售额傲。哀服务、不动产和跋无形资产有扣除埃项目的柏，按扣除之前的败不含税销售额填办写。该栏不按盎第办9坝列所列公式计算班，背应摆按照氨税法规定据实填昂写。安爸本行捌第疤1靶0版列扒“矮合岸计盎”扳“叭销板项哀(昂应佰纳般)啊税伴额巴”矮栏：反映按阿一般办计税方法霸计算捌增值税且享受即哎征即退政策的氨服务、不动产和皑无形资产稗的销项税额。靶服务、不动产和碍无形资产有扣除百项目的颁，按扣除之前

35、的熬销项税额填写。败该栏不按癌第哀10案列所列公式计算隘，捌应稗按照扒税法规定据实填案写。皑奥本行昂第胺1拜4啊列蔼“扮扣除翱后隘”凹“挨销叭项盎(扳应靶纳盎)扳税班额胺”爱栏：反映按瓣一般澳计税方法盎征收增值税且享靶受即征即退政策坝的昂服务、不动产和扳无形资产版实际应计提的销敖项税额。吧服务、不动产和罢无形资产有扣除稗项目的凹，按扣除之后的澳销项税额填写；隘服务、不动产和疤无形资产氨无扣除项目的，敖按本行岸第安1瓣0癌列填写。该栏不爸按摆第胺14俺列所列公式计算吧，爱应昂按照安税法规定据实填案写。昂3板.昂第百8背至绊1昂2昂行摆“般二、简易计税方蔼法凹计办税板”八“捌全部征税项瓣目拜”隘各

36、行：按不同征安收率和项目分别袄填写按简易计税爸方法计算增值税靶的全部征税项目隘。有即征即退征盎税项目的纳税人懊，本部分数据中板既包括即征即退斑项目，也包括不疤享受即征即退政扮策的一般征税项矮目。伴4.坝第稗13a八至板13c拜行敖“熬二、简易计税方敖法计瓣税绊”颁“斑预征袄率扒 氨%八”百：反映营业税改凹征增值税的纳税隘人，袄服务、不动产和敖无形资产摆按规定汇总计算板缴纳增值税的分耙支机构，预征增懊值税销售额、预扮征增值税应纳税芭额。俺其中，第碍13a胺行邦“唉预征率敖 傲%俺”八适用于所有实行隘汇总计算缴纳增矮值税的分支机构氨纳税人；绊第半13熬b拌、艾13c叭行碍“捌预征率挨 暗%袄”挨适

37、用于部分实行扳汇总计算缴纳增埃值税的铁路运输啊纳税人。颁（稗1疤）啊第隘13岸a板至摆13c拔行拔第埃1俺至败6般列按照销售额和绊销项税额的实际坝发生数填写。唉（搬2伴）隘第肮13绊a叭至安13c败行懊第哀1哀4皑列，纳税人拔按蔼“癌应预征缴纳的增板值税班凹应预征增值税销阿售安额巴啊预征佰率昂”霸公式计算后据实傲填写。凹5疤.班第巴14皑至隘15稗行艾“芭二、简易计税方芭法碍计奥税袄”扳“佰其中：即征即退唉项拌目扮”芭各行：只反映按版简易计税方法计澳算增值税的即征伴即退项目。按照拔税法规定不享受搬即征即退政策的凹纳税人，不填写败本行。即征即退白项目是全部征税邦项目的其中数。捌（爸1八）第鞍14

38、耙行氨“蔼即征即退货物及氨加工修理修配劳笆务哎”澳：反映按简易计靶税方法计算增值盎税且享受即征即俺退政策的货物及叭加工修理修配劳鞍务。本行不包括扳服务艾、不动产和无形盎资产澳的内容。按瓣本行癌第邦9斑列叭“吧合拔计柏”哎“昂销售疤额啊”巴栏：反映按简易埃计税方法计算增啊值税且享受即征稗即退政策的货物霸及加工修理修配叭劳务的不含税销鞍售额。该栏不按伴第敖9澳列所列公式计算阿，应版按照巴税法规定据实填爸写。吧拌本行拌第拜1隘0绊列皑“般合矮计肮”霸“蔼销坝项叭(挨应罢纳半)扳税埃额拔”般栏：反映按简易熬计税方法计算增蔼值税且享受即征芭即退政策的货物版及加工修理修配爸劳务的应纳税额唉。该栏不按矮第埃

39、10拌列所列公式计算巴，应按照拔税法规定据实填埃写。肮（颁2罢）第捌15背行板“白即征即退服务、鞍不动产和无形资皑产蔼”扮：反映按简易计办税方法计算增值板税且享受即征即败退政策的败服务、不动产和瓣无形资产耙。本行不包括货扮物及加工修理修癌配劳务的内容。伴笆本行叭第皑9绊列澳“癌合巴计啊”败“疤销售爱额伴”鞍栏：反映按简易扮计税方法计算增傲值税且享受即征爸即退政策的佰服务、不动产和板无形资产氨的不含税销售额疤。蔼服务、不动产和扒无形资产有扣除癌项目的埃，按扣除之前的鞍不含税销售额填拜写。该栏不按暗第伴9拌列所列公式计算把，应按照懊税法规定据实填唉写。白按本行稗第熬1办0鞍列绊“把合半计安”昂“艾

40、销敖项扮(板应版纳扮)袄税霸额拜”哎栏：反映按简易肮计税方法计算增矮值税且享受即征扳即退政策的邦服务、不动产和八无形资产背的应纳税额。袄服务、不动产和般无形资产有扣除扳项目的巴，按扣除之前的邦应纳税额填写。爸该栏不按柏第背10扒列所列公式计算哀，应按照般税法规定据实填靶写。吧隘本行疤第挨1澳4疤列凹“耙扣除版后挨”把“跋销斑项懊(俺应扮纳凹)罢税笆额凹”皑栏：反映按简易耙计税方法计算增鞍值税且享受即征半即退政策的氨服务、不动产和暗无形资产败实际应计提的应懊纳税额。稗服务、不动产和般无形资产有扣除耙项目的蔼，按扣除之后的阿应纳税额填写；啊服务、不动产和凹无形资产柏无扣除项目的，盎按本行凹第氨1安

41、0百列填写。啊6八.白第敖16靶行把“跋三、免抵退奥税败”半“氨货物及加工修理隘修配劳碍务熬”柏：反映适用免、埃抵、退税政策的盎出口货物、加工版修理修配劳务。氨7癌.阿第袄17碍行班“氨三、免抵退哀税碍”“办服务、不动产和拔无形资产叭”懊：反映适用免、安抵、退税政策的伴服务、不动产和捌无形资产澳。啊8皑.啊第傲18蔼行笆“拌四、免罢税靶”百“癌货物及加工修理埃修配劳伴务板”背：反映按照税法埃规定免征增值税暗的货物及劳务和芭适用零税率的出隘口货物般及颁劳务，但安零税率的销售额哎中佰不包括适用免、绊抵、退税办法的绊出口货物叭及阿劳务。般9绊.癌第八19吧行案“案四、免蔼税扮”“凹服务、不动产和皑无

42、形资产矮”白：反映按照税法蔼规定免征增值税昂的靶服务、不动产敖、白无形资产傲和适用零税率的百服务、不动产挨、拔无形资产隘，但凹零税率的销售额翱中叭不包括适用免、拔抵、退税办法的埃服务、不动产和跋无形资产矮。扮四碍、增值税纳税按申报表附列资料百（二）（本期安进项税额明细）办填摆写疤说明案（一案）拌“案税款所属时翱间背”凹“爸纳税人名坝称坝”拜的填写同主表。邦（二）扒第摆1氨至俺1般2背栏岸“摆一、申报抵扣的芭进项税按额罢”啊：分别反映纳税版人按税法规定符百合抵扣条件，在啊本期申报抵扣的氨进项税额。扳1盎.白第背1疤栏翱“斑（一）认证相符稗的增值税专用发挨票办”霸：反映纳税人取奥得的认证相符本般期

43、申报抵扣的增傲值税专用发票情吧况。该栏应等于把第芭2袄栏斑“拜本期认证相符且耙本期申报抵奥扣稗”捌与巴第办3颁栏扳“般前期认证相符且拜本期申报抵搬扣俺”把数据之和。啊适用取消增值税拌发票认证规定的蔼纳税人，通过疤增值税发票选择罢确认平台选择用芭于抵扣的增值税扒专用瓣发票，视安为碍“凹认证相霸符捌”芭（下同）。爱2扒.把第瓣2鞍栏哎“白其中：本期认证爱相符且本期申报靶抵佰扣巴”隘：反映本期认证伴相符且本期申报吧抵扣的增值税专蔼用发票的情况。霸本栏是扮第澳1奥栏的其中数，本把栏只填写本期认翱证相符且本期申暗报抵扣的部分。翱3敖.靶第懊3稗栏巴“傲前期认证相符且芭本期申报抵挨扣哎”百：反映前期认证颁

44、相符且本期申报跋抵扣的增值税专隘用发票的情况。肮辅导期纳税人依翱据税务机关告知捌的稽核比对结果叭通知书及明细清盎单注明的稽核相胺符的增值税专用颁发票填写本栏。摆本栏是阿第邦1隘栏的其中数。摆纳税人本期申报巴抵扣的收费公路阿通行费增值税电鞍子普通发票（皑以下盎简称通行费电子摆发票）拜应当填写在斑第叭1柏至把3爱栏对应栏次中。捌第癌1爸至般3鞍栏败中涉及的增值税氨专用发票均不包隘含从小规模纳税唉人处购进农产品叭时取得的专用发稗票，但购进农产按品未分别核算用艾于生产销蔼售袄13敖%皑税率货物和其他霸货物服务的农产靶品进项税额情况扳除外。昂4皑.拌第吧4暗栏矮“绊（二）其他扣税疤凭把证奥”鞍：反映本期

45、申报扳抵扣的除增值税瓣专用发票之外的爱其他扣税凭证的暗情况。具体包括唉：海关进口增值艾税专用缴款书、俺农产品收购发票坝或者销售发票（按含农产品核定扣扮除的进项税额）案、代扣代缴税收傲完税凭证、加计爱扣除农产品进项隘税额和其他符合暗政策规定的扣暗税百凭证。该栏应等阿于稗第伴5拜至懊8版b傲栏之和。啊5蔼.败第芭5碍栏扒“巴海关进口增值税靶专用缴款办书俺”氨：反映本期申报挨抵扣的海关进口八增值税专用缴款把书的情况巴。吧按规定肮执行海关进口增版值税专用缴款书罢先比对后抵扣的盎，靶纳背税人版需傲依据税务机关告翱知的稽核比对结拔果通知书及明细隘清单注明的稽核扮相符的海关进口爱增值税专用缴款办书填写本栏。

46、邦6拜.霸第瓣6奥栏柏“昂农产品收购发票拔或者销售发背票哀”扮：反映纳税人本板期购进农业生产邦者自产农产品取霸得（开具）的农拔产品芭收购发票或者按销售发票摆情况败。板从小规模纳税人俺处购进农产品时半取得增值税专用胺发票情况颁填写在本栏，但爸购进农产品未分巴别核算用于生产挨销败售唉13半%邦税率货物和其他肮货物服务的农产暗品进项税额情况罢除外。案“安税懊额摆”柏栏敖阿农产品销售发票半或者收购发票上敖注明的农产熬品买绊价拔9%搬+懊增值税专用发票敖上注明的金拌额凹哀9%瓣。凹上述公式中奥的叭“半增值税专用发扮票奥”袄是指纳税人从小白规模纳税人处购敖进农产品时取得疤的专用发票。八执行农产品增值叭税进

47、项税额核定阿扣除办法的，填哀写当期允许抵扣败的农产品增值税阿进项税额，不填版写搬“傲份斑数肮”办“笆金鞍额败”艾。傲7阿.瓣第白7按栏耙“氨代扣代缴税收敖缴款凭证百”邦：填写本期按规绊定准予抵扣的耙完税氨凭证邦上注明的增值税矮额。唉8.盎第昂8a扳栏挨“碍加计扣除农产品熬进项税班额胺”绊：填写纳税人将败购进的农产品用版于生产销售或委扮托受托加罢工胺13斑%岸税率货物时加计盎扣除的农产品进把项税额。该栏不昂填拌写哎“哎份傲数碍”把“搬金安额翱”半。百9碍.伴第百8熬b版栏鞍“颁其敖他哀”芭：反映按规定本班期可以申报抵扣捌的其他扣税凭证癌情况。摆纳税人按照规定皑不得抵扣且未抵昂扣进项税额的固拔定资

48、产、无形资罢产、不动产，发颁生用途改变，用拔于允许抵扣进项霸税额的应税项目澳，可在用途改变暗的次月将按公式哎计算出的可以抵斑扣的进项税额，拔填入本凹栏傲“皑税熬额熬”坝中。斑10摆.皑第蔼9挨栏埃“叭（阿三）本期用于购捌建不动产的扣税懊凭懊证隘”版：反映按规定本搬期用于购建不动颁产的扣税凭证上班注明的金额和税背额。笆购建不动产是指袄纳税人安201疤6拜年皑5拌月邦1伴日叭后取得并在会计疤制度上按固定资斑产核算的不动产拌或爱者隘201耙6挨年案5八月背1稗日后取得的不动懊产在建工程。取阿得不动产，包括八以直接购买、接奥受捐赠、接受投昂资入股、自建以叭及抵债等各种形邦式取得不动产，拌不包括房地产开

49、摆发企业自行开发罢的房地产项目。岸本栏次包括懊第扒1叭栏中本期用于购佰建不动产的增值鞍税专用发票和靶第伴4板栏中本期用于购蔼建不动产的其他扒扣税凭证。按本半栏隘“办金颁额傲”澳“百税半额懊”霸佰0板。爸11懊.奥第澳10翱栏罢“版（案四）本期用于抵拌扣的旅客运输服把务扣税凭昂证板”疤：反映按规定本袄期购进旅客运输唉服务，所取得的伴扣税凭证上注明搬或按规定计算的爱金额和税额。隘本栏次包括案第拔1八栏中按规定本期班允许抵扣的购进皑旅客运输服务取哎得的增值税专用碍发票和捌第盎4爱栏中按规定本期坝允许抵扣的购进岸旅客运输服务取敖得的其他扣税凭奥证。巴本凹栏般“按金办额巴”瓣“皑税罢额岸”稗败0耙。跋第

50、八9案栏蔼“搬（皑三）本期用于购百建不动产的扣税扮凭拌证邦”盎+翱第昂1斑0扒栏拔“拜（四）本期用于碍抵扣的旅客运输爸服务扣税凭坝证挨”柏税啊额昂唉第吧1稗栏叭“俺认证相符的增值靶税专用发跋票坝”笆+绊第跋4拜栏胺“傲其他扣税凭背证背”盎税额岸。坝12斑.岸第柏1坝1扳栏昂“白（安五板）外贸企业进项凹税额抵扣证吧明隘”懊：填写本期申报斑抵扣的税务机关懊出口退税部门开颁具的唉出口货物转内白销证明艾列明安允许抵扣的进项罢税额。柏1芭3八.傲第熬1癌2芭栏埃“半当期申报抵扣进柏项税额合爸计稗”凹：反映本期申白报抵扣进项税额靶的合计数。按表肮中所列公式计算矮填写。熬（三）哀第扳1哀3埃至班2暗3跋栏捌

51、“邦二、进项税额转稗出阿额罢”挨各栏：分别反映耙纳税人已经抵扣搬但氨按规定扮应啊在本期转出的进挨项税额明细情况摆。扒1瓣.佰第稗1俺3邦栏半“熬本期进项税斑额胺转出额般”拜：反映已经抵扣版但捌按规定俺应佰在本期转出的进癌项税额合计数。罢按表中所列公式吧计算填写。氨2盎.翱第柏1盎4凹栏案“氨免税项目澳用芭”百：反映用于免征拌增值税项目，按败规定爸应霸在本期转出的进邦项税额。碍3胺.阿第阿1把5八栏把“邦集体福利、个人佰消搬费胺”佰：反映用于集体盎福利或者个人消邦费，按规定艾应拌在本期转出的进熬项税额。靶4邦.哀第办1叭6芭栏罢“埃非正常损拜失埃”鞍：反映纳税人发伴生非正常损失，扳按规定百应癌在

52、本期转出的进盎项税额。唉5胺.鞍第扳1瓣7皑栏伴“啊简易计税方法征颁税项目熬用俺”碍：反映用于按简半易计税方法征税靶项目，按规定版应颁在本期转出的进拜项税额。哀营业税改征增值案税的纳税人，安服务、不动产和蔼无形资产柏按规定汇总计算芭缴纳增值税的熬分支机构把，岸当期应由总机构熬汇总的进项税额爱也填入本栏。瓣6岸.伴第邦1凹8版栏隘“安免抵退税办法不白得抵扣的进项税艾额爱”般：反映按照免、瓣抵、退税办法的耙规定，由于征税扮税率与退税税率斑存在税率差，在昂本期应转出的进扳项税额。疤7艾.颁第摆1捌9爱栏袄“袄纳税检查调减进背项税百额百”稗：反映税务、财懊政、审计部门检隘查捌后鞍而调减的进项税般额。靶

53、8癌.熬第鞍2奥0疤栏袄“岸红字专用发票信袄息表注明的进项隘税额办”熬：矮填写埃增值税发票管理背系统校验通过的背开具红字增值芭税专用发票信息埃表注明的在本氨期应转出的进项八税额。按9柏.澳第班2摆1盎栏扒“氨上期留抵税额抵邦减欠稗税懊”半：填写本期经税伴务机关隘同意，使用上期啊留抵税额抵减欠扮税的数霸额。胺10败.般第背2百2肮栏八“扳上期留抵税额退哎税挨”澳：填写本期经税鞍务机关批准的上颁期留抵税额退税芭额。罢11颁.芭第爱2艾3暗栏疤“挨其他应作进项税疤额转出的情般形鞍”坝：反映除上述进拌项税额转出情形疤外，其他应在本败期转出的进项税凹额。班（四）拌第隘2跋4艾至瓣3俺4瓣栏澳“安三、待抵

54、扣进项靶税坝额隘”般各栏：分别反映靶纳税人已经取得碍，但按税法规定拌不符合抵扣条件笆，暂不予在本期摆申报抵扣的进项爱税额情况及按税般法规定不允许抵办扣的进项税额情芭况。搬1半.鞍第阿2班4肮至袄2般8搬栏疤涉及的拔增值税专用发票背均不包括挨从小规模纳税人暗处购进农产品时霸取得的专用发票白，但购进农产品熬未分别核算用于扮生产销拌售鞍13霸%班税率货物和其他伴货物服务的农产袄品进项税额情况叭除外。稗2佰.昂第熬2霸5瓣栏傲“绊期初已认证相符办但未申报抵办扣班”办：反映前期认证柏相符，但按照税办法规定暂不予抵按扣及不允许抵扣百，结存至本期的搬增值税专用发票拜情况。辅凹导期纳税人艾填写巴认证相符但未收

55、扒到稽核比对结果暗的增值税肮专用俺发票期伴初昂情况癌。安3般.靶第懊2跋6皑栏佰“班本期认证相符且霸本期未申报抵扮扣白”碍：反映本期认证奥相符，但按税法哎规定暂不予抵扣霸及不允许抵扣，邦而未申报抵扣的板增值税专用发票八情况。辅导期纳背税人填写本期认绊证相符但未收到氨稽核比对结果的捌增值税专用发票啊情况靶。般4胺.吧第岸2斑7八栏佰“案期末已认证相符百但未申报抵哀扣百”摆：反映截至本期般期末，按照税法巴规定仍暂不予抵版扣及不允许抵扣艾且已认证相符的绊增值税专用发票柏情况。辅导期纳笆税人填写邦截至本期期末已颁认证相符但未收岸到稽核比对结果袄的增值税专用发柏票期般末背情况按。佰5摆.芭第扮2唉8斑栏

56、柏“捌其中：按照税法般规定不允许抵艾扣绊”办：反映截至本期暗期末已认证相符碍但未申报抵扣的背增值税专用发票凹中，按照税法规艾定不允许抵扣的俺增值税专用发票坝情况。巴纳税人本期氨期末已认证相符柏待抵扣捌的通行费电子发疤票应当填写在扮第凹2版4熬至扮2按8稗栏对应栏次中。霸6跋.拜第暗2斑9把栏癌“背（二）其他扣税暗凭板证佰”靶：反映吧截至拜本期期末仍未申疤报抵扣的除增值昂税专用发票之外霸的其他扣税凭证爸情况。具体包括叭：海关进口增值啊税专用缴款书、把农产品收购发票版或者销售发票、拔代扣代缴税收完版税凭证和其他符靶合政策规定的扣把税邦凭证绊。该栏应等于敖第翱3败0安至奥3癌3隘栏之和。扮7捌.扳第

57、靶3奥0阿栏版“挨海关进口增值税斑专用缴款挨书版”佰：反映已取得但啊截至斑本期期末仍未申阿报抵扣的海关进坝口增值税专用缴碍款书情况拜，包括败纳税人癌未收到稽核比对吧结果的海关进口昂增值税专用缴款拔书胺情况敖。皑8芭.拜第俺3巴1扮栏氨“背农产品收购发票拔或者销售发俺票按”暗：反映已取得但唉截至本期期末仍摆未申报抵扣的农办产品收购发票凹或者啊农产品销售发票斑情况安。艾从小规模纳税人敖处购进农产品时瓣取得增值税专用摆发票情况填写在按本栏，但购进农安产品未分别核算背用于生产销癌售盎13扳%熬税率货物和其他板货物服务的农产敖品进项税额情况蔼除外。按9傲.俺第霸3拌2懊栏癌“艾代扣代缴税收叭缴款凭证斑”

58、斑：反映已取得但拌截案至盎本期期末仍未申翱报抵扣的代扣代扮缴税收佰完税翱凭证奥情况。瓣10扳.岸第捌3邦3懊栏安“蔼其他扳”斑：反映已取得但坝截癌至板本期期末仍未申搬报抵扣的败其他扣税凭证的板情况。肮（五）疤第捌3哀5败至芭3胺6搬栏霸“啊四、其把他拌”扒各栏败。吧1岸.板第阿3班5敖栏白“隘本期认证相符的吧增值税专用发靶票按”耙：反映本期认证笆相符的增值税专靶用发票凹的情况。跋纳税人本期吧认证相符搬的通行费电子发盎票应当填写在本俺栏次中。霸2颁.俺第盎3扒6爸栏绊“碍代扣代缴税皑额邦”搬：填写纳税人根岸据中华人民共昂和国增值税暂行疤条例第十八条敖扣缴的应税劳务袄增值税额八与瓣根据氨营业税改征

59、增值按税有关政策规定斑扣缴的昂服务、不动产和碍无形资产碍增值税额之和。挨五、鞍增值税纳税申氨报表附列资料（佰三）（罢服务、不动产和伴无形资产蔼扣除项目明细）捌填叭写阿说明岸（一）本表蔼由哎服务、不动产和傲无形资产有扣除熬项目的岸营业税改征增值埃税啊纳税人填写。其哀他纳税人不填写碍。爱（二斑）鞍“哎税款所属时坝间暗”百“敖纳税人名俺称岸”白的填写同主表。百（三）百第班1拌列百“版本期敖服务、不动产和叭无形资产隘价税合计额（免搬税销售额白）背”艾：营业税改征增凹值税的霸服务、不动产和翱无形资产懊属于征税项目的靶，填写扣除之前坝的本期八服务、不动产和按无形资产盎价税合计额；营稗业税改征增值税俺的板服

60、务、不动产和傲无形资产阿属于免抵退税或白免税项目的，填埃写扣除之前的本霸期傲服务、不动产和蔼无形资产岸免税销售额。本败列各行次等于办附列资料（一）跋蔼第岸1唉1肮列对应行次白，矮其中本列哀第拌3罢行和俺第矮4凹行之和等于把附列资料（一佰）把第搬1佰1佰列稗第爸5案栏伴。岸营业税改征增值靶税的纳税人，把服务、不动产和瓣无形资产佰按规定汇总计算扳缴纳增值税的捌分支机构罢，碍本列各行次之和扮等于附列资料败（一）蔼第懊1敖1摆列昂第瓣13百a办、袄13b把行芭之和埃。斑（四）唉第唉2按列安“鞍服务、不动产和把无形资产奥扣除项白目暗”坝“傲期初余阿额摆”罢：填写扒服务、不动产和鞍无形资产埃扣除项目上期期