6：货币资金管理规定2

1、 大连亿达投资有限公司 货币资金管理规定PAGE 第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 3 页唉货币资金管理规吧定第一章 总则扳为加强货币资金佰管理，保证货币叭资金安全，根据隘中华人民共和肮国会计法、傲内部会计控制规凹范阿叭货币资金等法叭律法规、金融管唉理规定及投资公翱司财务管理制度芭，制定本规定。翱本规定所称的货白币资金是指投资邦公司及其所属公板司所拥有的现金袄、银行存款、有百价证券及其他货柏币资金。霸本规定适用于大昂连亿达投资有限敖公司（以下简称跋“敖投资公司柏”胺）及其所属公司鞍（以下简称百“霸各公司柏”傲）。碍第二章 管理叭程序与职责唉集团成员企业瓣各公司按负责人对本企业班的货币

2、资金安全笆负责。瓣各公司由出纳员奥、会计等两人以百上共同办理货币阿资金收支业务。摆各公司须设出纳败员，负责现金、霸银行支票及其他矮有价证券的收支半、保管。财务专案用章和法定代表爸人印章由出纳员案和财务负责人分捌别保管，在对书奥立的所有结算票芭据进行复核后，叭方可加盖财务专案用章和法定代表班人印章。按现金收入应及时般存入银行，不得板坐支。库存现金办不得超过库存限搬额，超过库存限背额的现金应及时肮存入银行。不得氨以白条抵库，非案出纳人员不得经凹管现金。拜各公司应配备必背要的安保措施，爸确保现金及有价爸证券、印鉴的安拌全。出纳员存取半20,000元艾以上现金时，须拌派安保人员同行隘并派车辆确保安罢全

3、。百除发放给职工的阿工资、奖金、津爸贴、差旅费、福案利费及结算起点版以下的零星开支胺、往来款项等，扳其他不属于现金柏开支范围的业务奥一律通过银行办颁理转账结算。巴借用现金、领用俺支票，须按投资斑公司资金审批按办法办理请款澳，请款时在瓣“邦费用审批表靶”百上填全款项使用百部门、支款用途板、对方单位、预耙计金额、全年预拌算金额等内容，哀财务人员按资拜金审批办法规叭定要求审核合格熬后方能付款。背 大额款项支罢付及领用现金超芭过5,000元岸的，应在用款前翱一天12点前通佰知财务部门。艾集团成员企业应翱 现金支票仅办限于在办理工资绊、差旅费、备用挨金等会计事项中肮使用。出纳员在俺签发现金支票、扳转奥帐

4、爱账版支票时，应填明矮收款单位、用途颁、日期、金额。胺对事先不能确定笆金额和单位的，癌应签发限额转阿帐翱账跋支票并在支票上伴填明用途、日期板和限定金额。昂 签发现金支唉票、转柏帐唉账把支票时，须由经白办人在支票根和捌转埃帐背账氨支票登记簿上分拜别签字；支付货扳款（材料款）、拌工程款等大额款澳项时，须由本单坝位经办人和收款瓣单位的经办人共艾同在支票根和转昂帐挨账埃支票登记簿上分澳别签字。支票签邦发登记簿作为重瓣要会计档案归档稗保存。氨 支票签发后岸需要改变资金用叭途的，应按规定肮的审批程序重新凹办理。经办人擅懊自改变资金用途拌并造成经济损失佰的，由个人负担搬全部经济损失，耙并视情节轻重给熬予相应

5、处罚。叭 出纳员要及按时登记银行日记跋账安帐傲、现金日记哀账霸帐颁，做到日清月结哀。现金库存与现昂金日记凹账岸帐巴余额天天核对，岸做到按账耙帐霸款相符；银行盎账绊帐爸于次月5日前与安银行对凹账熬帐稗单核对，做好银邦行存款余额调节凹表，发现问题及矮时与银行联系，半查明原因，尽快瓣解决。傲 审计人员、坝财务负责人或由颁财务负责人指定敖的会计人员，应白定期检查出纳员扳保管的现金、各柏类有价证券、结矮算票据，核对总拌账挨帐岸、明细巴账疤帐傲与实际库存是否艾相符，并及时处胺理发现的问题。哀 转稗账疤帐八支票签发后一周瓣内，经办人须办般理所支款项的报矮销手续；出差人鞍员应在返回后一败周内报销入半账哎帐胺。

6、出纳员、会计唉应对支票的用途矮及原始发票进行办审核，对用途不艾符、超出用款计埃划、原始凭证不稗符合要求的，有碍权拒收并令其改霸正。如不改正应蔼及时上报相关领爱导并建议给予经胺办人相应处罚。捌 银行挨账蔼帐爸户只供啊成员企业啊各公司百在业务经营范围耙内使用，任何人笆不得将银行拔账懊帐熬户出借、出租或鞍转让给其他单位凹或个人。吧 颁成员企业癌各公司瓣在银行的吧账巴帐耙户必须有足够的半资金保证支付，隘不得签发空头支般票、远期支票。败各种收付款凭证鞍必须如实填写来奥源与用途，不得靶巧立名目、弄虚暗作假、套取现金癌，严禁利用叭账盎帐跋户搞非法活动。百 支票若有遗搬失，经办人应马熬上通知财务人员胺，经办人和财务唉人员尽快采取补傲救措施。盎因耙支票遗失未造成澳经济损失的，给凹予当事人处罚1斑,000元；造澳成经济损失的，拜由当事人负担全哀部损失。拌 根据唉“氨前哎账扮帐耙不清，后按账笆帐懊不付碍”罢的原则，对超期隘不报案账奥帐奥者除及时催办外吧，不再办理现金八借款和支票领用摆手续。耙 出纳员、