万达股份有限公司会计综合实训

1、案会计综合实习报扳告澳（注：本报告是澳由网中网会计爸综合实习平台阿自动生成）1、实习生信息埃学号哎1029110坝162叭姓名氨舒大红哎班级霸会计翱10B熬实习批次半2013-20扳14跋第一学期傲实习结束时间霸实习企业名称拔万达国际股份有胺限公司吧实习企业概况2、经济业务按序号颁日期盎业务摘要隘业务内容拌1哎2009-12摆-1凹销售业务（叭1拔）哀2009盎年爱12皑月挨01百日，万达国际股瓣份有限公司向北笆京市天鸿机电公霸司销售澳H-1艾铣床，货已发出跋,捌款项已收到，根阿据背景资料，填隘制记账凭证。邦2岸2009-12版-1芭购买办公用品业蔼务（澳2背）柏2009百年伴12啊月拌01矮

2、日，万达国际股鞍份有限公司购买拔办公用品一批，摆款项以现金支付按，根据背景资料版，填制记账凭证阿。鞍3扮2009-12耙-2扒汇票业务（白3啊）斑2009般年伴12皑月啊02白日，万达国际股碍份有限公司向银芭行申请银行汇票颁一张，到安阳煤敖矿购煤，根据背矮景资料，填制记拜账凭证。拔4安2009-12挨-3靶捐款业务（啊4摆）矮2009芭年翱12蔼月柏03阿日，万达国际股翱份有限公司通过芭希望工程捐款给版贫困地区小学，奥根据背景资料，盎填制记账凭证。澳5版2009-12哀-3白支付货款业务（叭5拔）安2009唉年氨12皑月拔03挨日，万达国际股皑份有限公司归还傲前欠上海钢铁厂碍货款，根据背景癌资

3、料，填制记账背凭证。盎6扒2009-12罢-3案销售业务（耙6捌）隘2009般年把12俺月凹03哀日，万达国际股氨份有限公司向山绊西机电公司销售扳C-1坝车床，货已发出板，并扣除代垫运安费稗800凹元，款项上月已艾预收盎157000.佰00肮元，多余款项通把过信汇退回，根岸据背景资料，填罢制记账凭证。按7肮2009-12翱-4办销售业务（隘7敖）颁2009按年肮12暗月阿04皑日，万达国际股翱份有限公司向广澳州市新林机电公柏司销售搬C-1肮车床，并签发转哎账支票支付运费啊，货已发出，已拜向银行办妥托收按承付结算手续翱.扮运费由销货方承肮担，根据背景资氨料，填制记账凭斑证。（万达国际扳股份有限公

4、司把罢自己承担的运费邦在“销售费用百-稗其他”科目下核扒算）。稗8奥2009-12癌-4半采购业务（案8版）靶2009巴年瓣12蔼月般04般日，万达国际股背份有限公司向长绊江钢铁公司购买隘圆钢，对方垫付扮运费拜5040.00挨元，款项上月已搬预付鞍103320.按00唉元，根据背景资巴料，填制记账凭罢证。（计划成本翱法核算购进物资巴）拌9颁2009-12斑-5袄借款业务（吧9捌）拔2009按年叭12凹月翱05爸日，万达国际股懊份有限公司向银跋行申请为期懊6稗个月，利率为爸4.86%挨的短期借款，根班据背景资料，填摆制记账凭证。吧10盎2009-12坝-5唉缴纳税费业务（蔼10盎）熬2009拜年

5、翱12吧月罢05挨日，万达国际股鞍份有限公司通过笆银行缴纳税费，拜收到各有关税金挨的缴款书收据联柏，根据背景资料昂，填制记账凭证叭。邦(半假设此题教育附啊加及地方附加不暗计凹)邦11靶2009-12芭-5芭固定资产清理（肮11-1笆）癌2009斑年捌12哎月澳05凹日，万达国际股笆份有限公司的一芭大型钻床报废，暗发生清理费，取皑得变价收入，根背据背景资料，填白制转入固定资产耙清理的记账凭证扒。白12癌2009-12胺-5伴固定资产清理（翱11-2版）半2009搬年捌12罢月凹05绊日，万达国际股板份有限公司的一蔼大型钻床报废，唉发生清理费，取拔得变价收入，根澳据背景资料，填碍制支付清理费用板的

6、记账凭证。疤13凹2009-12澳-5把固定资产清理（盎11-3搬）艾2009百年凹12柏月爸05霸日，万达国际股跋份有限公司的一埃大型钻床报废，把发生清理费，取靶得变价收入，根般据背景资料，填背制取得报废钻床肮变价收入的记账稗凭证。翱14盎2009-12靶-5伴固定资产清理（癌11-4隘）把2009岸年稗12芭月盎05罢日，万达国际股按份有限公司的一笆大型钻床报废俺,绊发生清理费，取爸得变价收入，根隘据背景资料，填扒制结转固定资产袄清理损益的记账绊凭证。把15肮2009-12板-6埃广告费业务（绊12般）爱2009癌年办12巴月爸06拜日，万达国际股昂份有限公司支付坝广告费（中国工胺商银行）

7、，根据氨背景资料，填制笆记账凭证。柏16坝2009-12傲-6班采购业务（搬13翱）澳2009版年艾12凹月阿06摆日，万达国际股稗份有限公司向山八西鸿运轴承厂购懊买巴Q123俺轴承，发生运费盎，用上月办理好背的银行汇票结算凹，根据背景资料吧，填制记账凭证熬。（材料未入库坝，计划成本法核碍算）隘17疤2009-12鞍-6巴固定资产业务（氨14-1敖）办2009安年隘12笆月跋06氨日，万达国际股艾份有限公司将不哎需要的磨齿机有斑偿调拨给北京市安清远物资公司，耙协议价熬27000拜元，款项已收到爱，根据背景资料疤，填制固定资产案转入清理的记账绊凭证。袄18昂2009-12拜-6安固定资产业务（稗

8、14-2艾）爱2009懊年挨12八月搬06奥日，万达国际股班份有限公司将不暗需要的磨齿机有把偿调拨给北京市鞍清远物资公司，鞍款项已收到，根笆据背景资料，填疤制收到变卖磨齿扳机价款的记账凭皑证。捌19班2009-12隘-6爸固定资产业务（背14-3肮）凹2009芭年哀12鞍月傲06扮日，万达国际股跋份有限公司将不碍需要的磨齿机有按偿调拨给北京市绊清远物资公司，暗款项已收到，根敖据背景资料，填巴制结转固定资产矮清理损益的记账板凭证。氨20懊2009-12般-7班退货业务（爱15埃）敖2009安年瓣12爱月背07白日，万达国际股安份有限公司上月疤从山西鸿运轴承斑厂购入的扳Q123吧轴承，款未付。拔由

9、于型号不对，瓣与对方协商退货稗，收到负数发票稗，根据背景资料矮，填制记账冲销背在途物资的记账拜凭证。（该轴承稗一直未办理入库凹手续）癌21八2009-12安-7绊租赁业务（凹16袄）阿2009安年捌12鞍月矮07敖日，万达国际股斑份有限公司将不敖需要用的仓库出笆租给北京市机床板经销公司，租期搬2胺年，每月租金熬8400.00盎元，收到本月租暗金，根据背景资扳料，填制记账凭邦证。熬22傲2009-12跋-7罢报销差旅费（俺17笆）碍2009霸年熬12按月蔼07柏日，万达国际股搬份有限公司采购班员刘海出差回来叭，报销差旅费，爸根据背景资料，安填制记账凭证。斑23罢2009-12半-8疤银行汇票结算

10、（矮18俺）爱2009佰年懊12半月搬08碍日，万达国际股鞍份有限公司收到版银行通知，向山扮西鸿运轴承厂开埃出的银行汇票有班多余款班2220鞍元昂,白已划回收账，根爸据背景资料，填邦制记账凭证。埃24版2009-12罢-8爱购材料业务（啊19捌）伴2009稗年柏12板月阿08盎日，万达国际股八份有限公司向河颁南安阳煤矿公司懊购买的埃280俺吨煤，运费购货稗方负担，款项用巴本月笆2袄日办理的银行汇邦票支付，根据背百景资料，填制记傲账凭证。（材料蔼未入库，计划成袄本法核算）搬25哀2009-12伴-8百采购业务（百20巴）伴2009奥年昂12熬月耙08扳日，万达国际股皑份有限公司用月稗初的外埠存款

11、向氨上海黄河钢铁公案司购买圆钢吧5绊吨，支付运费款哀，存款余款退回暗，根据背景资料拔，填制记账凭证坝。（材料未入库稗，采用计划成本挨法核算）斑26跋2009-12叭-9阿债务重组业务（扳21氨）氨2009瓣年佰12凹月暗09啊日，万达国际股颁份有限公司与山埃西机电公司协商捌，前欠货款凹629000哀元以部分偿还作柏为了结，根据背爱景资料，填制记班账凭证。邦27芭2009-12半-9蔼车间领料业务（按22凹）矮2009氨年拜12碍月叭09叭日，万达国际股疤份有限公司铸造碍车间领用原材料版，根据背景资料稗，填制记账凭证俺。般28把2009-12半-9翱报销业务（哀23拜）氨2009袄年耙12岸月巴

12、09哀日，万达国际股伴份有限公司现金爱支付职工李海报搬销医疗费，根据碍背景资料，填制扮记账凭证。半29挨2009-12般-9稗机加工车间领料百业务（办24按）叭2009矮年班12皑月板09邦日，万达国际股颁份有限公司机加八工车间领用材料疤，根据背景资料案，填制记账凭证阿。班30懊2009-12肮-9隘装配车间领料业巴务（巴25扮）安2009胺年癌12伴月版09肮日，万达国际股白份有限公司装配肮车间领用材料，半根据背景资料，懊填制记账凭证。瓣31扮2009-12碍-9败机修车间领料业般务（俺26扮）拜2009懊年胺12扳月案09扳日，万达国际股肮份有限公司机修凹车间领用材料，般根据背景资料，斑填

13、制记账凭证。扳32稗2009-12哀-10捌采购业务（岸27哎）俺2009霸年碍12霸月柏10佰日，万达国际股把份有限公司向宏罢达集团购买圆钢背，款未付，根据盎背景资料，填制芭记账凭证。（材拜料未入库，采用笆计划成本法核算哎）把33芭2009-12巴-10摆本票业务（癌28白）吧2009阿年皑12癌月板10傲日，万达国际股捌份有限公司向银坝行申请办理银行靶本票，根据背景版资料，填制记账氨凭证。爱34爸2009-12罢-10芭周转材料业务（敖29扳）半2009哀年耙12暗月艾10鞍日，万达国际股坝份有限公司向北爸京市清远物资公霸司购买劳保鞋和矮耐热手套，转账巴支票支付，根据佰背景资料，填制爱记账

14、凭证。（材斑料未入库，采用傲计划成本法核算翱）八35爱2009-12暗-11伴购买辅助材料业邦务（蔼30伴）捌2009巴年肮12岸月哀11皑日，万达国际股暗份有限公司向北傲京市清远物资公绊司购买润滑油叭100扒千克，转账支票鞍支付，根据背景摆资料，填制记账吧凭证。（材料未巴入库，采用计划蔼成本法核算）昂36背2009-12捌-11爸采购业务（稗31班）般2009安年靶12爸月叭11袄日，万达国际股凹份有限公司向北澳京市临溪木器厂霸购买包装箱傲70蔼个，转账支票支安付，根据背景资奥料，填制记账凭袄证。（材料未入扳库，采用计划成办本法核算）半37隘2009-12爱-12扮贴现业务（斑32罢）靶20

15、09澳年艾12隘月矮12澳日，万达国际股颁份有限公司将持斑有的如意机电公邦司开具的一张商坝业承兑汇票向银搬行申请贴现，根八据背景资料，填爱制记账凭证。白38拜2009-12昂-12疤托收承付业务（熬33暗）癌2009耙年扳12笆月扒12按日，万达国际股办份有限公司收到耙本月稗4白日托收承付款项败，根据背景资料班，填制记账凭证败。版39罢2009-12哎-13拔坏账处理（靶34颁）拌2009爱年吧12八月啊13安日，万达国际股凹份有限公司应收安北京市贸易公司安一笔货款，经确背认无法收回，作斑为坏账处理，根耙据背景资料，填艾制记账凭证。班40埃2009-12癌-13颁保险业务（奥35哀）办2009

16、瓣年俺12白月爱13芭日，万达国际股阿份有限公司转账疤支付本月份财产巴保险费，并由银挨行代扣印花税，巴根据背景资料，案填制记账凭证。伴（万达国际股份熬有限公司把印花八税在“管理费用埃-啊其他”科目下核埃算）。搬41捌2009-12笆-14办付报刊杂志费（傲36懊）癌2009拔年巴12啊月按14绊日，万达国际股颁份有限公司转账背支付搬12伴月份报纸杂志费敖，根据背景资料绊，填制记账凭证柏。哀42唉2009-12奥-15肮提现业务（霸37-1伴）熬2009扮年岸12唉月爱15拔日，万达国际股安份有限公司签发啊现金支票一张取挨现，以备发放职笆工工资，根据背芭景资料，填制记罢账凭证。靶43唉2009-

17、12靶-15巴发放工资（傲37-2般）把2009佰年八12颁月蔼15癌日，万达国际股靶份有限公司用现芭金发放职工工资稗，并代扣其他款拔项，根据背景资百料，填制记账凭挨证。（房租费代佰富源房屋租赁公熬司收取）搬44败2009-12蔼-16凹为交易目的投资瓣股票业务（隘38叭）癌2009傲年跋12佰月版16半日，万达国际股暗份有限公司从证伴券交易所购买太八原刚玉股票吧20000阿股按(挨账面原有绊3500绊股，计耙35000敖元白)稗，款项通过投资搬专项账户划拨，按根据背景资料，柏填制记账凭证。澳45笆2009-12昂-16扒支付工程款业务巴（岸39-1八）俺2009笆年把12哀月艾16坝日，万达

18、国际股扳份有限公司铸造傲车间锅炉改造工版程完工，交付使半用。工程采用出俺包工程，已累计叭支付爸79000安元，决算价扒87000霸元。根据背景资拔料，填制记账凭颁证。唉46板2009-12拌-16盎在建工程竣工结懊算业务（把39-2班）背2009啊年埃12傲月板16胺日，万达国际股笆份有限公司铸造跋车间锅炉改造工芭程完工，交付使蔼用。工程采用出扒包工程，已累计唉支付哀79000碍元，决算价按87000叭元，转账支票支班付剩余款项，根靶据背景资料，填半制记账凭证。盎47稗2009-12拜-17柏利息业务（敖40办）柏2009唉年胺12艾月氨17绊日，万达国际股挨份有限公司收到把银行付款通知，罢结

19、算短期借款本鞍季度利息，根据肮背景资料，填制啊记账凭证。摆48摆2009-12白-18碍固定资产业务（拜41盎）坝2009碍年拔12癌月把18班日，万达国际股扳份有限公司向北扒京红方汽车有限氨公司购买一辆运半输用的卡车，通背过银行转账付款阿，根据背景资料耙，填制记账凭证埃。懊49按2009-12斑-18袄罚款业务（扮42颁）啊2009岸年肮12案月百18斑日，万达国际股啊份有限公司铸造翱车间赵铭因违章翱操作，给予罚款叭处理，根据背景唉资料，填制记账板凭证。啊50瓣2009-12耙-19啊固定资产清理（爸43-1佰）澳2009瓣年岸12懊月蔼19拔日，万达国际股皑份有限公司铸造凹车间一锅炉报废按

20、，其已提折旧稗78000隘元，根据背景资背料，填制记账凭敖证。版51敖2009-12懊-19矮固定资产清理（绊43-2胺）白2009百年八12巴月癌19凹日，万达国际股扒份有限公司铸造八车间一锅炉报废拜，将报废锅炉出奥售给北京市清远半物资公司，根据把背景资料，填制坝记账凭证。蔼52扒2009-12俺-19哀固定资产清理（氨43-3拌）坝2009巴年袄12板月敖19澳日，万达国际股敖份有限公司铸造扮车间一锅炉报废搬，转账支付了清胺理费，根据背景艾资料，填制记账搬凭证。盎53把2009-12绊-19奥固定资产清理（袄43-4埃）搬2009拔年摆12拔月啊19背日，万达国际股啊份有限公司铸造拜车间一

21、锅炉报废按，根据背景资料奥，填制记账凭证拔。氨54八2009-12翱-20艾销售业务（鞍44碍）哎2009般年哀12哀月佰20氨日，万达国际股瓣份有限公司向山疤西机电公司销售半C-1耙车床爱13肮台，代垫运费哎2400哎元，收到银行承班兑汇票一张，根敖据背景资料，填邦制记账凭证。盎55般2009-12斑-20班铸造车间领用周胺转材料（艾45哎）坝2009搬年矮12扒月阿20啊日，万达国际股霸份有限公司铸造八车间领用劳保用版品，根据背景资耙料，填制记账凭肮证。爸56熬2009-12跋-20艾机加工车间领用唉周转材料（癌46吧）敖2009氨年昂12熬月佰20叭日，万达国际股邦份有限公司机加熬工车间

22、领用低值唉易耗品，根据背澳景资料，填制记哎账凭证。敖57扳2009-12皑-20懊装配车间领用周佰转材料（背47唉）按2009袄年澳12瓣月唉20澳日，万达国际股笆份有限公司装配瓣车间领用低值易绊耗品，根据背景耙资料，填制记账懊凭证。白58白2009-12搬-20般机修车间领用材哀料（伴48拜）摆2009稗年蔼12班月爸20胺日，万达国际股班份有限公司机修熬车间领用低值易霸耗品，根据背景瓣资料，填制记账摆凭证。班59靶2009-12靶-20澳配电车间领用材罢料（哀49耙）翱2009坝年蔼12盎月哎20哎日，万达国际股肮份有限公司配电耙车间领用低值易伴耗品，根据背景蔼资料，填制记账爱凭证。爸60

23、爱2009-12跋-20暗厂部领用材料（俺50佰）坝2009鞍年案12昂月摆20暗日，万达国际股白份有限公司厂部扳领用低值易耗品哎，根据背景资料稗，填制记账凭证搬。班61哎2009-12霸-21昂提现业务（阿51佰）挨2009碍年芭12昂月跋21耙日，万达国际股癌份有限公司提取瓣现金备用，根据绊背景资料，填制佰记账凭证。傲62隘2009-12澳-21盎预借备用金业务熬（哎52疤）八2009傲年颁12阿月肮21隘日，万达国际股板份有限公司销售扒科李强外出办事耙,把预借备用金，根案据背景资料，填搬制记账凭证。捌63霸2009-12拔-22懊专利业务（岸53霸）跋2009霸年癌12板月昂22氨日，万

24、达国际股笆份有限公司成功敖申请到了摆H-1隘铣床改进专利，隘并支付相关费用碍，根据背景资料肮，填制记账凭证稗。奥64按2009-12肮-22柏货款业务（傲54澳）拌2009班年拜12芭月白22伴日，万达国际股伴份有限公司佰,把收到北京市机床斑经销公司前欠货佰款，根据背景资皑料，填制记账凭暗证。蔼65哎2009-12岸-23癌报销业务（耙55爱）爱2009拔年按12鞍月盎23碍日，万达国际股蔼份有限公司行政扳科报销业务招待氨费拌,澳其余备用金收回板，根据背景资料霸，填制记账凭证办。（之前有预借暗1500版元）白66敖2009-12拔-23搬电话费业务（澳56拔）凹2009板年懊12案月懊23笆日

25、，万达国际股盎份有限公司收到把工商银行付款通矮知，支付本月电熬话费，根据背景肮资料，填制记账八凭证。（万达国氨际股份有限公司唉把电话费在“管疤理费用败-般其他”科目下核澳算）百67皑2009-12笆-23矮圆钢验收入库（笆57班）蔼2009搬年哎12霸月挨23班日，万达国际股扒份有限公司圆钢跋材料验收入库，半并计算材料成本盎差异，根据背景疤资料，填制记账巴凭证。拌68熬2009-12肮-23吧煤验收入库（爸58白）瓣2009板年阿12柏月按23版日，万达国际股矮份有限公司购入百的煤验收入库，颁并计算材料成本百差异，根据背景阿资料，填制记账佰凭证。摆69肮2009-12坝-23版劳动保护品验收吧

26、入库（背59耙）绊2009疤年八12爱月耙23捌日，万达国际股白份有限公司购入巴的劳动保护品验昂收入库，并计算版材料成本差异，摆根据背景资料，跋填制记账凭证。阿70拔2009-12颁-23柏润滑油验收入库傲（叭60哎）班2009爱年盎12摆月隘23斑日，万达国际股斑份有限公司购入凹的润滑油验收入哎库，根据背景资鞍料，填制记账凭般证。岸71板2009-12昂-23柏轴承板Q123稗验收入库（哀61搬）搬2009跋年艾12哀月颁23挨日，万达国际股艾份有限公司购入柏的轴承柏Q123叭验收入库，计算按材料成本差异，爱根据背景资料，艾填制记账凭证。氨72爸2009-12胺-23皑包装箱验收入库翱（八6

27、2爸）班2009拜年鞍12癌月俺23岸日，万达国际股熬份有限公司购入芭的包装箱验收入艾库，并计算材料绊成本差异，根据翱背景资料，填制八记账凭证。鞍73暗2009-12班-24白领用材料（靶63八）埃2009哎年背12拔月隘24霸日，万达国际股昂份有限公司铸造败车间领用原材料坝，根据背景资料坝，填制记账凭证凹。鞍74八2009-12艾-24碍领用材料（拜64翱）凹2009肮年罢12瓣月拌24懊日，万达国际股盎份有限公司机加挨工车间领用材料皑，根据背景资料氨，填制记账凭证败。袄75办2009-12阿-24背领用材料（唉65败）氨2009熬年版12办月昂24唉日，万达国际股稗份有限公司装配芭车间领用

28、材料，败根据背景资料，隘填制记账凭证。氨76哎2009-12伴-24奥领用材料（傲66安）罢2009扳年摆12氨月阿24霸日，万达国际股叭份有限公司机修昂车间领用材料，吧根据背景资料，坝填制记账凭证。凹77隘2009-12般-24岸销售业务（癌67-2邦）绊2009半年哀12把月啊24柏日，万达国际股俺份有限公司结转办本日随产品销售碍不单独计价的包艾装物成本，根据扮背景资料，填制白记账凭证。（万翱达国际股份有限肮公司把包装费在坝“销售费用敖-艾其他”科目下核蔼算）熬78奥2009-12澳-24爱销售业务（凹67-1拔）癌2009拜年板12拌月班24瓣日，万达国际股皑份有限公司向北袄京顺大企业集

29、团白销售蔼H-1绊铣床袄10办台，款已收，根摆据背景资料，填八制记账凭证。暗79懊2009-12搬-25哎销售材料业务（扒68凹）班2009八年般12罢月靶25氨日，万达国际股扮份有限公司销售暗作为材料的圆钢哎3搬吨，款已收到，埃根据背景资料，邦填制记账凭证。鞍80跋2009-12癌-25伴修理业务（胺69奥）蔼2009板年爱12氨月柏25氨日，万达国际股拜份有限公司机修矮车间检修基本生巴产设备，根据背芭景资料，填制记阿账凭证。耙81安2009-12背-25白出售交易性金融巴资产业务（蔼70颁）笆2009笆年扳12笆月罢25爸日，万达国际股皑份有限公司出售岸太原刚玉股票皑3500奥股，每股价格

30、班14.5捌元。款项通过投安资专项账户划转百，根据背景资料凹，填制记账凭证艾。盎82扒2009-12阿-25凹结转销售材料成靶本业务（暗71般）邦2009班年氨12半月胺25扮日，万达国际股八份有限公司结转唉本日销售的的半3肮吨圆钢的实际成颁本，根据背景资埃料，填制记账凭扒证。（材料成本凹差异为摆522.00哎元）。拜83爸2009-12柏-26八计提折旧（把72半）八2009懊年摆12耙月般26扮日，万达国际股捌份有限公司计提癌本月固定资产折案旧，根据背景资凹料，填制记账凭吧证。背84叭2009-12霸-27袄摊销费用（肮73矮）笆2009佰年罢12跋月矮27摆日，万达国际股埃份有限公司摊销

31、八本月无形资产价肮值，根据背景资拔料，填制记账凭八证。（万达国际耙股份有限公司把矮无形资产摊销费靶在“管理费用艾-办其他”科目下核俺算）氨85隘2009-12啊-27傲利息业务（翱74瓣）芭2009背年懊12肮月澳27颁日，万达国际股案份有限公司支付疤用于厂房建造的办长期借款第四季佰度利息，前两月芭已经计提（工商班银行），根据背澳景资料，填制记癌账凭证。瓣86百2009-12翱-28碍短期借款（笆75败）蔼2009胺年矮12按月版28般日，万达国际股跋份有限公司归还扮短期借款，根据班背景资料，填制敖记账凭证。蔼87颁2009-12芭-28碍在建工程（挨76八）爸2009艾年扳12胺月爱28俺日

32、，万达国际股拜份有限公司建造耙厂房，支付工程斑款，根据背景资爱料，填制记账凭昂证。胺88扳2009-12跋-29袄水电费业务（懊77案）拜2009奥年澳12跋月般29昂日，万达国际股佰份有限公司支付啊电费，根据背景傲资料，填制记账柏凭证。（万达国板际股份有限公司把未对各部门电费安耗用情况进行记疤录，将其全部计肮入“管理费用哎-安水电费”）哎89办2009-12疤-29蔼水电费业务（翱78扮）扒2009耙年哎12白月扳29芭日，万达国际股疤份有限公司支付绊本月水费，根据氨背景资料，填制白记账凭证。（按拜附件中各部门用把水量分配记入相耙应科目）摆90癌2009-12把-29敖结转发出材料成瓣本差异

33、（瓣79疤）爸2009瓣年般12吧月捌29败日，万达国际股拜份有限公司结转搬本月发出材料成板本差异，根据背安景资料，填制记巴账凭证。（总部邦负担的差异计入办“管理费用懊-安其他”）。瓣91伴2009-12澳-30疤应付职工薪酬业板务（摆80霸）摆2009癌年背12矮月稗30罢日，万达国际股鞍份有限公司计提拌职工薪酬，另外埃按工资的绊2%埃和背1.5%办分别计提工会经碍费和教育经费，白根据背景资料，绊填制记账凭证。办（工会经费和教斑育经费不做分摊坝，直接计入“管伴理费用”）白92氨2009-12哀-30爸结转辅助生产车哎间制造费用业务疤（斑81疤）埃2009班年疤12澳月败30班日，万达国际股霸

34、份有限公司按修爱理工时结转机修暗车间的生产费用把，按用电数量分鞍配配电车间发生昂的生产费用，根笆据背景资料，填爸制记账凭证。（扒管理部门受益的氨费用计入“管理胺费用耙-霸其他”）扒93爸2009-12岸-30艾结转生产车间制耙造费用业务（罢82斑）拜2009佰年熬12肮月扒30坝日，万达国际股傲份有限公司按定碍额工时结转各基俺本生产车间的制奥造费用，根据背般景资料，填制记板账凭证。疤94罢2009-12俺-31吧财产清查（跋83盎）扳2009邦年袄12拔月笆31背日，万达国际股啊份有限公司对财拜产进行清查，编昂制盘亏及转出进版项税额的记账凭唉证，根据背景资瓣料，填制记账凭摆证。把95凹2009

35、-12拔-31办结转产品销售成拌本（白85班）半2009搬年班12暗月稗31柏日，万达国际股熬份有限公司采用扒全月一次加权平爱均法，结转各产八品销售成本，根颁据背景资料，填芭制记账凭证。哀96瓣2009-12胺-31吧财产清查结果处邦理（唉86白）鞍2009隘年蔼12八月盎31皑日，万达国际股哎份有限公司对财版产清查进行处理碍，根据背景资料俺，填制记账凭证罢。奥97懊2009-12邦-31翱结转未交增值税板业务（哎87耙）疤2009扮年芭12败月摆31佰日，万达国际股安份有限公司结转哎本月未交增值税办，根据背景资料翱，填制记账凭证拌。爸98岸2009-12版-31摆计提减值准备业按务（爱88扳

36、）澳2009叭年扳12翱月哎31靶日，万达国际股拔份有限公司因技扳术发展，公司原碍非专利技术贬值唉，计提了减值准捌备，根据背景资绊料，填制记账凭案证。俺99案2009-12哎-31巴坏账准备（跋89爱）案2009懊年背12澳月耙31肮日，万达国际股碍份有限公司计提奥坏账准备，根据啊背景资料，填制靶记账凭证。伴100班2009-12跋-31败投资收益（拌90鞍）办2009伴年凹12爸月耙31捌日，万达国际股蔼份有限公司收到俺被投资单位分来扳的利润，根据背拌景资料，填制记拌账凭证。懊101把2009-12昂-31把结转收益类账户按（癌95拔）矮2009肮年矮12般月百31澳日，万达国际股爱份有限公

37、司结转搬收益类账户到本版年利润账户，根摆据背景资料，填坝制记账凭证。斑102肮2009-12阿-31袄结转费用成本类碍账户（扒92疤）百2009扳年爸12啊月罢31翱日，万达国际股搬份有限公司根据佰前面发生业务结翱转费用成本类账蔼户到本年利润账懊户，根据背景资凹料，填制记账凭盎证。搬103隘2009-12凹-31哀计算所得税业务板（隘93疤）稗2009斑年啊12矮月盎31吧日，万达国际股隘份有限公司对利扮润总额进行调整拜，编制计提所得隘税的记账凭证，芭根据背景资料，扳填制记账凭证。扮（提示：霸2008扮年疤1八月昂1盎日起实行新企业胺所得税法，基本笆税率为翱25%佰）百104肮2009-12碍

38、-31般结转所得税费用澳（昂94跋）鞍2009唉年斑12碍月扳31办日，万达国际股霸份有限公司结转哀所得税费用到本把年利润账户，根熬据背景资料，填败制记账凭证。暗105阿2009-12扒-31笆结转完工产品成敖本业务（般84癌）蔼2009班年靶12办月哀30摆日，万达国际股般份有限公司结转挨本月完成产品成啊本，根据背景资澳料，填制记账凭挨证。埃106安2009-12摆-31扮计提城建税（哎91癌）案2009佰年瓣12岸月摆31阿日，万达国际股哎份有限公司计提搬本月的城建税，八根据背景资料，熬填制记账凭证。安（本公司教育费笆附加免缴）拜107昂2009-12靶-31背结转本年利润账岸户（哎96半

39、）拔2009蔼年奥12艾月邦31盎日，万达国际股拜份有限公司将本埃年利润（连同期阿初余额）账户余凹额结转到利润分柏配啊-版未分配利润账户笆中，根据背景资百料，填制记账凭扳证。耙108背2009-12背-31邦分配利润（袄97安）挨2009芭年般12熬月盎31啊日，万达国际股隘份有限公司年末俺按净利润的蔼10%半提取法定盈余公罢积，按哀5%班提取任意盈余公氨积，向投资者分般配利润，比例为霸净利润的盎30%斑，根据背景资料拔，填制记账凭证肮。背109瓣2009-12绊-31版结转利润分配（靶98办）哀2009半年袄12般月跋31哎日，万达国际股唉份有限公司根据办上题业务结转利白润分配，根据背埃景资

40、料，填制记坝账凭证。巴3扒、实习结果数据伴3.1背、记账凭证罢记账凭证挨吧埃2009埃年爸12爸月俺1搬日瓣字第鞍1拔摘要胺总账科目把明细科目碍借方金额拜贷方金额凹记账符号霸销售凹H-1背铣床扳银行存款佰工商银行鞍482625.稗00爱跋销售蔼H-1癌铣床扮主营业务收入翱H-1笆铣床哎412500.斑00按办销售斑H-1柏铣床安应交税费胺应交增值税（销败项税额）瓣70125.0按0拔爸合计芭482625.百00凹482625.傲00伴财务主管：按记账：舒大红胺JZ颁出纳：案审核：舒大红哎SH瓣制单：舒大红暗ZD岸记账凭证肮坝班2009叭年矮12哀月巴1蔼日吧字第艾2挨摘要拌总账科目敖明细科目班

41、借方金额矮贷方金额俺记账符号哎购买办公用品袄管理费用拌办公用品碍267.50皑扒购买办公用品百库存现金柏267.50稗爸合计靶267.50胺267.50八财务主管：拜记账：舒大红佰JZ背出纳：笆审核：舒大红稗SH拔制单：舒大红坝ZD耙记账凭证摆爱敖2009半年巴12版月唉2斑日疤字第懊3捌摘要蔼总账科目把明细科目背借方金额扮贷方金额凹记账符号扳汇款爱-拜购煤瓣其他货币资金奥银行汇票存款袄64330.0稗0八傲汇款暗-安购煤佰财务费用挨手续费矮6.00般把汇款疤-爱购煤盎银行存款俺工商银行皑64336.0蔼0安伴合计盎64336.0稗0蔼64336.0凹0蔼财务主管：瓣记账：舒大红爱JZ佰出纳：

42、霸审核：舒大红版SH凹制单：舒大红啊ZD搬记账凭证霸氨碍2009把年颁12暗月拜3办日昂字第鞍4肮摘要百总账科目肮明细科目巴借方金额背贷方金额罢记账符号罢捐款俺营业外支出办50000.0爸0拌碍捐款哀银行存款懊工商银行傲50000.0胺0挨盎合计板50000.0罢0矮50000.0袄0扒财务主管：扮记账：舒大红敖JZ袄出纳：捌审核：舒大红翱SH按制单：舒大红颁ZD靶记账凭证拜拔瓣2009靶年搬12傲月埃3阿日氨字第唉5傲摘要盎总账科目袄明细科目拌借方金额叭贷方金额蔼记账符号吧归还货款扒应付账款般上海钢铁厂胺268000.班00扒昂归还货款伴财务费用爱手续费安26.80办爸归还货款靶银行存款胺工

43、商银行熬268026.鞍80懊凹合计拔268026.艾80袄268026.唉80板财务主管：澳记账：舒大红靶JZ傲出纳：霸审核：舒大红跋SH班制单：舒大红背ZD皑记账凭证澳翱昂2009懊年啊12邦月板3胺日按字第岸6皑摘要板总账科目鞍明细科目颁借方金额伴贷方金额盎记账符号埃销售阿C-1斑车床拌预收账款挨山西机电公司伴157000.拜00挨按销售把C-1蔼车床凹财务费用板手续费扮10.00罢蔼销售熬C-1瓣车床吧主营业务收入肮C-1胺车床氨129600.奥00熬板销售埃C-1背车床盎应交税费八应交增值税（销邦项税额）佰22032.0罢0笆坝销售班C-1唉车床办银行存款拌工商银行挨800.00爸败

44、销售俺C-1捌车床敖银行存款败工商银行哀4568.00澳爱销售拔C-1熬车床扒银行存款唉工商银行凹10.00坝阿合计搬157010.熬00拌157010.罢00阿财务主管：跋记账：舒大红扮JZ唉出纳：办审核：舒大红拔SH扳制单：舒大红吧ZD斑记账凭证皑埃唉2009搬年扳12哀月捌4邦日般字第罢7把摘要拌总账科目拔明细科目扒借方金额败贷方金额搬记账符号翱销售靶C-1哎车床扮应收账款懊广州市新林机电哎公司胺758160.搬00背扮销售稗C-1埃车床爱财务费用爱手续费傲16.00按胺销售霸C-1暗车床八应交税费啊应交增值税（进鞍项税额）背210.00吧柏销售半C-1扳车床绊销售费用哎其他啊2790.

45、00懊暗销售扳C-1袄车床笆应交税费蔼应交增值税（销凹项税额）佰110160.半00罢扒销售白C-1氨车床挨主营业务收入瓣C-1挨车床扒648000.拌00奥伴销售坝C-1敖车床氨银行存款氨工商银行耙3000.00挨哎销售版C-1靶车床癌银行存款摆工商银行颁16.00俺邦合计熬761176.靶00拌761176.哎00霸财务主管：矮记账：舒大红哎JZ昂出纳：耙审核：舒大红伴SH叭制单：舒大红盎ZD笆记账凭证办芭敖2009柏年八12安月埃4拌日鞍字第吧8把摘要坝总账科目捌明细科目佰借方金额按贷方金额版记账符号耙购买圆钢瓣材料采购敖圆钢叭88687.2芭0懊罢购买圆钢板应交税费般应交增值税（进背项

46、税额）俺14632.8敖0昂啊购买圆钢拔预付账款版长江钢铁公司笆103320.蔼00霸傲合计唉103320.碍00肮103320.吧00笆财务主管：哀记账：舒大红把JZ隘出纳：岸审核：舒大红懊SH昂制单：舒大红爱ZD版记账凭证懊胺斑2009吧年阿12挨月绊5白日挨字第埃9熬摘要隘总账科目芭明细科目挨借方金额吧贷方金额把记账符号佰短期借款吧银行存款办工商银行扳150000.皑00百疤短期借款奥短期借款瓣150000.哎00版敖合计懊150000.扒00罢150000.摆00挨财务主管：版记账：舒大红凹JZ百出纳：伴审核：舒大红扮SH吧制单：舒大红哀ZD艾记账凭证把矮拔2009拔年唉12蔼月矮5埃

47、日柏字第巴10败摘要安总账科目安明细科目哎借方金额摆贷方金额佰记账符号岸缴纳税费拌应交税费矮应交增值税（已癌交税金）肮216500.艾00靶昂缴纳税费百应交税费蔼应交城市维护建矮设税斑15155.0爱0摆搬缴纳税费懊应交税费懊应交所得税安165000.半00跋笆缴纳税费案应交税费瓣应交个人所得税肮14234.0板0稗瓣缴纳税费摆银行存款绊工商银行搬410889.懊00案碍合计把410889.邦00绊410889.啊00翱财务主管：肮记账：舒大红背JZ笆出纳：傲审核：舒大红百SH办制单：舒大红背ZD傲记账凭证稗扳矮2009扳年胺12稗月肮5版日绊字第安11绊摘要按总账科目搬明细科目敖借方金额翱贷

48、方金额板记账符号凹固定资产清理岸固定资产清理肮7000.00搬阿固定资产清理搬累计折旧搬80000.0癌0捌哎固定资产清理半固定资产哎87000.0伴0班版合计拌87000.0半0啊87000.0拌0皑财务主管：霸记账：舒大红颁JZ霸出纳：芭审核：舒大红八SH败制单：舒大红阿ZD霸记账凭证埃百艾2009敖年罢12瓣月耙5巴日矮字第爸12袄摘要办总账科目百明细科目唉借方金额般贷方金额摆记账符号盎支付清理费用伴固定资产清理唉2000.00傲哀支付清理费用埃银行存款盎交通银行伴2000.00敖胺合计阿2000.00白2000.00把财务主管：敖记账：舒大红稗JZ背出纳：芭审核：舒大红唉SH败制单：舒

49、大红稗ZD叭记账凭证昂背吧2009稗年暗12佰月懊5袄日翱字第哎13斑摘要搬总账科目瓣明细科目鞍借方金额八贷方金额半记账符号凹取得变价收入巴银行存款背交通银行翱5616.00霸岸取得变价收入坝固定资产清理坝5400.00罢笆取得变价收入拌应交税费袄应交增值税（销拜项税额）扮216.00暗胺合计皑5616.00俺5616.00阿财务主管：罢记账：舒大红瓣JZ绊出纳：稗审核：舒大红凹SH袄制单：舒大红巴ZD肮记账凭证拌安摆2009挨年扳12拔月爸5版日稗字第扮14熬摘要般总账科目哎明细科目凹借方金额败贷方金额拜记账符号凹结转固定资产清氨理阿营业外支出癌3600.00爱吧结转固定资产清矮理百固定资产

50、清理柏3600.00隘靶合计岸3600.00熬3600.00安财务主管：搬记账：舒大红安JZ按出纳：佰审核：舒大红绊SH稗制单：舒大红奥ZD般记账凭证盎半翱2009百年叭12敖月碍6凹日跋字第办15伴摘要氨总账科目矮明细科目奥借方金额八贷方金额胺记账符号矮支付广告费拜销售费用百广告费邦30000.0爱0翱安支付广告费稗银行存款敖工商银行巴30000.0爸0疤靶合计靶30000.0哀0邦30000.0盎0敖财务主管：唉记账：舒大红阿JZ拜出纳：稗审核：舒大红啊SH背制单：舒大红啊ZD肮记账凭证安阿办2009胺年斑12哀月碍6敖日绊字第扳16柏摘要把总账科目板明细科目半借方金额百贷方金额拔记账符号

51、半购买爸Q123班轴承爱材料采购版轴承斑Q123拔34000.0背0安捌购买傲Q123稗轴承笆材料采购背轴承矮Q123百3720.00爱氨购买碍Q123罢轴承傲应交税费靶应交增值税（进鞍项税额）拜5780.00岸耙购买暗Q123坝轴承坝应交税费叭应交增值税（进熬项税额）唉280.00敖癌购买鞍Q123隘轴承唉其他货币资金扳银行汇票存款凹43780.0笆0阿斑合计案43780.0半0班43780.0翱0奥财务主管：绊记账：舒大红白JZ背出纳：鞍审核：舒大红澳SH吧制单：舒大红稗ZD爱记账凭证把唉半2009敖年把12艾月扮6爱日岸字第颁17盎摘要癌总账科目凹明细科目半借方金额扮贷方金额坝记账符号盎

52、出售固定资产矮固定资产清理隘24000.0班0耙按出售固定资产案累计折旧芭15000.0翱0氨巴出售固定资产罢固定资产伴39000.0坝0肮案合计啊39000.0颁0埃39000.0跋0扮财务主管：翱记账：舒大红瓣JZ佰出纳：般审核：舒大红罢SH埃制单：舒大红皑ZD哎记账凭证柏哀邦2009哎年蔼12凹月唉6败日疤字第昂18熬摘要拜总账科目斑明细科目懊借方金额瓣贷方金额挨记账符号案收到变卖磨齿机白价款瓣银行存款绊工商银行暗27000.0挨0盎板收到变卖磨齿机敖价款败固定资产清理败27000.0袄0唉吧合计艾27000.0稗0昂27000.0岸0拜财务主管：搬记账：舒大红矮JZ跋出纳：班审核：舒大

53、红案SH昂制单：舒大红按ZD笆记账凭证芭安邦2009白年澳12叭月癌6岸日碍字第疤19唉摘要阿总账科目懊明细科目佰借方金额袄贷方金额氨记账符号百结转固定资产清靶理案固定资产清理拌3000.00班安结转固定资产清拜理扒营业外收入芭3000.00罢斑合计俺3000.00癌3000.00背财务主管：百记账：舒大红矮JZ摆出纳：版审核：舒大红摆SH跋制单：舒大红艾ZD霸记账凭证拌案肮2009氨年背12安月八7熬日袄字第盎20奥摘要熬总账科目柏明细科目哀借方金额半贷方金额傲记账符号背退白Q123摆轴承稗应付账款坝山西鸿运轴承厂霸140166.扳00芭阿退疤Q123板轴承凹应交税费柏应交增值税（进胺项税额

54、）暗-20366.颁00耙啊退搬Q123办轴承笆材料采购疤轴承暗Q123胺119800.安00碍盎合计班119800.袄00案119800.摆00哎财务主管：肮记账：舒大红拜JZ啊出纳：艾审核：舒大红隘SH啊制单：舒大红班ZD哀记账凭证霸伴耙2009阿年颁12绊月罢7爸日碍字第八21败摘要败总账科目岸明细科目半借方金额扮贷方金额芭记账符号艾出租仓库稗银行存款叭工商银行扒8400.00扒暗出租仓库霸其他业务收入矮8400.00暗绊合计拔8400.00邦8400.00白财务主管：蔼记账：舒大红爸JZ搬出纳：佰审核：舒大红半SH把制单：舒大红凹ZD跋记账凭证版暗邦2009霸年颁12柏月矮7奥日斑字第

55、疤22搬摘要奥总账科目疤明细科目挨借方金额敖贷方金额肮记账符号笆报销差旅费跋管理费用翱差旅费暗1340.00八傲报销差旅费啊库存现金胺660.00挨半报销差旅费板其他应收款挨刘海半2000.00班八合计靶2000.00岸2000.00板财务主管：笆记账：舒大红暗JZ哀出纳：稗审核：舒大红敖SH啊制单：舒大红袄ZD碍记账凭证百隘吧2009败年坝12艾月巴8拜日艾字第奥23办摘要敖总账科目哎明细科目捌借方金额按贷方金额艾记账符号皑银行汇票结算拜银行存款背工商银行把2220.00挨佰银行汇票结算按其他货币资金安银行汇票存款碍2220.00白稗合计般2220.00安2220.00碍财务主管：背记账：舒

56、大红班JZ按出纳：白审核：舒大红翱SH吧制单：舒大红搬ZD扒记账凭证斑俺伴2009坝年翱12熬月奥8胺日斑字第搬24岸摘要半总账科目岸明细科目啊借方金额傲贷方金额袄记账符号蔼购入煤绊材料采购瓣煤袄55510.0八0芭颁购入煤拌应交税费暗应交增值税（进胺项税额）凹8820.00绊癌购入煤爸其他货币资金稗银行汇票存款耙64330.0奥0靶绊合计昂64330.0败0熬64330.0把0板财务主管：俺记账：舒大红跋JZ版出纳：拔审核：舒大红背SH扮制单：舒大红胺ZD斑记账凭证跋颁盎2009哀年邦12扮月摆8岸日翱字第熬25艾摘要蔼总账科目挨明细科目罢借方金额班贷方金额艾记账符号啊购买圆钢般材料采购昂圆

57、钢埃22010.0罢0霸唉购买圆钢叭应交税费唉应交增值税（进靶项税额）办3125.00爱跋购买圆钢板银行存款昂工商银行啊6865.00敖疤购买圆钢翱其他货币资金按外埠存款哎32000.0袄0八霸合计坝32000.0笆0半32000.0翱0芭财务主管：搬记账：舒大红暗JZ伴出纳：佰审核：舒大红懊SH佰制单：舒大红邦ZD绊记账凭证俺败埃2009扳年蔼12拜月斑9瓣日败字第伴26吧摘要哎总账科目矮明细科目败借方金额叭贷方金额胺记账符号佰前欠货款部分偿疤还了结半银行存款案工商银行矮450000.罢00袄矮前欠货款部分偿岸还了结挨营业外支出按179000.凹00埃颁前欠货款部分偿摆还了结版应收账款跋山西

58、机电公司矮629000.挨00斑澳合计坝629000.芭00百629000.瓣00把财务主管：版记账：舒大红把JZ板出纳：盎审核：舒大红扮SH昂制单：舒大红叭ZD坝记账凭证版背罢2009凹年癌12案月懊9挨日摆字第霸27稗摘要拔总账科目背明细科目隘借方金额拌贷方金额耙记账符号芭领用原材料皑生产成本扳铸造车间（柏C-1耙车床）皑81100.0哀0啊跋领用原材料哎生产成本袄铸造车间（笆H-1吧铣床）柏25000.0俺0般伴领用原材料袄原材料颁原料及主要材料颁（生铁）艾91200.0般0败阿领用原材料懊原材料斑燃料（焦炭）伴12500.0班0碍矮领用原材料耙原材料懊燃料（煤）绊2400.00按奥合计

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