资金预算作业准则

1、唉二、资金预算作百业准则拜般 扳总般 把则氨 班第一条捌 皑目的及依据跋 隘为提高各公司暨瓣配合财务部门统摆筹及灵活运用资澳金，以充分发挥扒其经济效用，各颁公司除应按年编拌制年度资金预算翱外，并应逐月编艾列资金预计表，佰以期达成资金运盎用之最高效益，肮特依艾“隘关系企业资金调八度控制办法氨”耙第一至四条规定般，订定本准则。盎 半第二条凹 颁资金范围凹 鞍本准则所称资金败，系指库存现金稗、银行存款及随邦时可变现之有价邦证券而言。为期佰编表计算及收支艾运用方便起见，皑预计资金仅指现案金及银行存款，拜至随时可变现之百有价证券则归属盎于资金调度之列隘。百 爸 拜第三条澳 八作业期间颁 (半一版)伴资金

2、提供部门，般除应于年度经营癌计划书编订时，熬提送年度资金预敖算外，应于每月拜24碍日前逐月预计次昂三个月份资金收扮支资料送会计部伴门，以利汇编。瓣(傲二半)爱各公司会计部门颁应于每月28前懊编妥次三个月份阿资金来源运用预坝计表按月配合修隘订。并于次月1扳5日前编妥上月摆份实际与预计比翱较编制资金来源熬运用比较表各一暗式四份，呈总经佰理唉(瓣经理傲)傲核阅后，一份自靶存，一份留存总按经理室阿(翱经理室捌)鞍，一份送财务部阿，一份送总管理胺处总经理室。扮 收 入皑 搬第四条肮 邦内外销收入罢 翱营业部门依据各邦种销售条件及收盎款期限，预计可昂收拌(颁兑伴)埃现数编列。伴 捌第五条昂 芭劳务收入安

3、败营业部门收受同哎业产品代为加工隘，依公司收款条澳件及合约规定预摆计可收蔼(把兑白)俺现数编列。埃 爱第六条般 板退税收入肮 (跋一案)岸退税部门依据申皑请退税进度，预绊计可退现数编列笆。懊 (佰二挨)挨预计核退营业税敖虽非实际退现，版以其能抵缴现金碍支出，得视同退扮现。绊 柏第七条爱 笆其他收入胺 挨凡无法直接归属耙于上项收入者皆颁属之，包括财务按收入、增资收现搬、下脚收入等。斑其数额在按30半万元以上者，均半应加说明。 支 出哎第八条背 柏资本支出靶 (扮一埃)鞍支出：依土地管巴理小组或特定经傲办部门依据购地芭支付计划提供之肮支付预算数编列碍。澳 (傲二爸)败房屋：营建部门摆依据兴建工程进

4、八度，预计所需支盎付资金编列。岸 (哀三安)版设备分期付款、爱分期缴纳关税等哎：会计部门依据安分期付款偿付日把期予以编列。胺 (佰四扮)案机械设备、什项扮设备、预付工程澳定金等：工务部把门依据工程合约暗及进度，预定支办付预算及资材部澳门依据外购阿L/C胺开立计划，预计爱支付资金编列。罢 绊第九条办 阿材料支出哎 哎资材部门依请购百、采购、结汇作把业，分别预计内盎外购原物料支付唉资金编列。懊 隘第十条澳 巴薪工俺 瓣会计部门依据产爱销计划等资料及搬最近实际发生数坝，斟酌预计支付哎数编列。爱 胺第十一条按 隘经常费用罢 (斑一芭)般托工工厂：托工哀经办部门应参照百拖工厂商别约定凹付款条件等资料瓣，

5、斟酌预计支付跋数编列。癌 (巴二捌)扮制造费用：会计班部门依据生产计吧划，参考制度费哀用有关资料及最岸近实际发生数，跋并斟酌预计支付碍数编列。蔼 (哀三搬)疤推销费用：营业搬部门依据营业计拜划，参照以往月啊份推销费用占营芭业额之比例推算俺编列。哀 (班四罢)稗管理费用：会计癌部门参照以往实叭际数及管理部门办工作计划编列。稗 (稗五跋)安财务费用：会计耙部门依据财务部扮门资金调度情形背，核算利息支付艾编列。巴 斑第十二条颁 埃其他支出岸 爱凡不属于上列各笆项之支出皆属之碍，包括偿还长期跋(百分期哎)矮款、股息、红利把等之支付。其数败额在挨30熬万元以上，均应肮加说明。碍 般盎 败异常说明胺 靶第

6、十三条班 哎异常说明拌 败各公司应按月编稗制资金来源运用按比较表，以了解拜资金实际运用情绊形，其中实际数佰与预计比较每项安差异在爸10%坝以上者，应由资版料提供部门填列半资金差异报告表拔列明差异原因，拌于每月10日前罢送会计部门汇编奥。把 霸扒 佰资金调度摆 芭第十四条背 扒资金调度哀 艾 (百一版)岸各公司营运资金鞍由公司挨(邦事业部把)瓣最高主管负责筹按划，并由总管理捌处财务部门协助凹筹措调度。碍 (巴二傲)瓣各公司资材部门跋应按月根据国内邦外购料借款数额阿编列袄“疤购料借款月报表傲”敖于当月埃24奥日由各公司总经按理室分送财务部爸及总管理处总经隘理室汇总呈核。巴 (瓣三拜)把财务部应于次

7、月败5日前按月将有袄关银行贷款额度傲、可动用资金、跋定期存款余额等颁资料编列能源企懊业国内银行短期爸借款明细表呈总瓣管理处总经理核氨阅，以为经营决邦策之参考。班 巴拜 挨附扮 邦则昂 伴第十五条拔 矮本准则经总管理挨处总经理核准后隘实施，修改时亦傲同。扒年 月份 昂 单位：千元澳项目板月爸月板月俺项目哎月靶月百月啊说明矮金额按%巴金额百%佰金额靶%绊金额稗%笆金额百%败金额办%佰收颁入敖外销收入罢支靶出暗资本支出耙土地及房屋白内销收入八设备分期付款碍现 销盎关税捌机构设备-内购按票据兑现碍外购隘什项设备扒材料支出拜劳务收入碍原料内购熬物料内购跋原物料外购吧退税收入挨即开L/C般D/A之偿还唉U

8、SANCE之案偿还氨其他收入盎薪工哀经常费用瓣财务收入爱托工工缴芭制造费用皑推销费用昂管理费用拌其 他柏财务费用阿其他支出昂长期债款之偿还氨合 计耙其他斑合计邦资金剩余及短缺邦经理： 芭 科长： 阿 制表：傲单位：千元 鞍 年 月份背 资料提供霸部门：伴项目哀金额芭备注跋月份奥月份捌月份啊外销收入碍*表列数字系指盎当月可押入或收熬现部分。跋*本表由资料提唉供部门分别就有啊关项目填更，于柏每月24日前送澳会计部门。八*营业部门预计瓣三次三个月份营袄业额碍_俺月份白_熬_拜千元巴_爱月份爱_澳_盎千元拔_扒月份把_拔_笆千元板D/A熬L/C背内销收入佰现销佰票据兑现霸劳务收入澳退税收入碍其他收入哀

9、财务收入败其他碍合计唉经理： 氨 科长： 扮 制表：皑一式二联：1昂.柏自存 2埃.半会计部门胺年 月份 埃 资料提供部扳门：芭项目啊金额啊备注暗月份把月份俺土地及板房屋懊机械设备暗专项设备皑预付工胺程定金爸土地及伴房屋矮机械设备矮专项设备暗预付工程定金疤*本表由资料提拜供部门分别就有般关项目填列。于懊每月24日前送肮会计部门。蔼*表列数字系指办当月付款数艾合计耙经理： 霸 科长： 败 制表：爱一式二联：1疤.皑自存 2挨.般会计部败内外购原物料预颁计表暗资料提供部门：八 笆 年癌 月份 班 碍 班 败单位：千元白项目靶金额霸备注隘月份扮月份肮月份氨原料内购捌*表列数字系指靶当月付款数碍*本表

10、由资料提澳供部门于每月2板4日前填送会计啊部。伴原料办配件案货物税百物料内购爱原物料外购安D/A捌L/C拔关税柏各项费用唉合计佰科长： 瓣 制表：半一式二联拌:敖1挨.凹自存 奥2.败会计部资金差异报告表拜单位：千元 碍 拔年 月份 柏 按 哎 资料提啊供部门：把项目靶实际数袄预计数艾比较增减百差异原因说明俺备注背金额靶%吧金额版%板金额巴%伴*凡实际数与预鞍计数比较，每项爸差异在10%以扮上者，均应由资办料提供部门列明疤差异原因，于每白月10日前就上跋月份数填送会计啊部。疤*本表由会计部扒精列实际数、预翱计数、比较增减癌后送各资料提供白部门说明差异原暗因。资料提供部门会计部门霸经理： 凹科长： 扳经办： 癌 翱 经理：岸 科长： 扒 制表： 案 伴 翱 隘一式二联：1瓣.矮会计部门 伴 2傲.艾资料提供部门肮货款银行： 盎 笆 年案 月 日扮 般 斑 货款制度：哎供翱应摆商坝请购单巴号码邦品名八起讫日期挨利率拔（年息）叭每月摊还金额爱年月日扒年月日熬月扒月袄月敖月巴月案月凹月半本金柏利息阿