财政预算编制文案稿件

1、PAGE 36 财政预算编制TOC o 1-3 t h z u HYPERLINK l _Toc29824 摆1. 部门预算巴编审职责分工隘 PAGEREF _Toc29824 哀0 HYPERLINK l _Toc31903 瓣1.1财政部门翱的责任艾 PAGEREF _Toc31903 艾0 HYPERLINK l _Toc3419 伴1.2 预算主暗管部门的责任八 PAGEREF _Toc3419 澳1 HYPERLINK l _Toc16338 懊1.3 预算单安位的责任蔼 PAGEREF _Toc16338 肮1 HYPERLINK l _Toc6813 啊2. 预算编报阿的主要步骤

2、和工捌作氨 PAGEREF _Toc6813 扳1 HYPERLINK l _Toc4888 鞍2.1 预算单澳位芭 PAGEREF _Toc4888 扒2 HYPERLINK l _Toc12482 唉2.2预算主管哀部门般 PAGEREF _Toc12482 八2 HYPERLINK l _Toc7526 八3. 预算编报拔的具体操作耙 PAGEREF _Toc7526 班3 HYPERLINK l _Toc13764 靶3.1 基础信拔息耙 PAGEREF _Toc13764 阿3 HYPERLINK l _Toc1084 败3.1.1户皑管信息表版 PAGEREF _Toc1084 敖

3、3 HYPERLINK l _Toc31436 霸3.1.2 皑人员情况表鞍 PAGEREF _Toc31436 板4 HYPERLINK l _Toc14114 捌3.1.3办班公及业务用房情拔况表背 PAGEREF _Toc14114 昂5 HYPERLINK l _Toc4158 凹3.1.4 澳设备情况表挨 PAGEREF _Toc4158 蔼6 HYPERLINK l _Toc20479 癌3.1.5 百车辆明细表靶 PAGEREF _Toc20479 柏6 HYPERLINK l _Toc3886 颁3.1.6 案办公设备明细表肮靶 PAGEREF _Toc3886 笆7 HYPE

4、RLINK l _Toc30520 白3.2 项目库伴 PAGEREF _Toc30520 坝7 HYPERLINK l _Toc11145 霸3.2.1 一扒级项目内容案 PAGEREF _Toc11145 翱7 HYPERLINK l _Toc29113 翱3.2.2 项盎目二级构成芭 PAGEREF _Toc29113 般12 HYPERLINK l _Toc15475 熬3.2.3 项胺目三级明细艾 PAGEREF _Toc15475 岸15 HYPERLINK l _Toc28757 暗3.2.4 特疤定项目的申报版 PAGEREF _Toc28757 班16 HYPERLINK l

5、 _Toc5291 鞍3.2.4.1蔼 机关事业单位拔退休人员活动经白费靶 PAGEREF _Toc5291 胺16 HYPERLINK l _Toc13094 岸3.2.4.2扳 在职市管保健扒对象医疗保健统颁筹金阿 PAGEREF _Toc13094 昂16 HYPERLINK l _Toc4849 白3.2.4.3半 补充公用经费办、办公用房物业隘管理费、办公用疤房租赁费和交通啊工具运行维护费芭 PAGEREF _Toc4849 斑17 HYPERLINK l _Toc26825 霸3.2.4.4耙年初部门待分配碍 PAGEREF _Toc26825 皑17 HYPERLINK l _T

6、oc21190 疤3.2.5项目唉状态唉 PAGEREF _Toc21190 百18 HYPERLINK l _Toc12465 霸3.3 预算编肮报凹 PAGEREF _Toc12465 肮19 HYPERLINK l _Toc26620 巴3.3.1 盎非税收入执收及办事业收入、经营暗收入和其他收入啊项目情况表挨 PAGEREF _Toc26620 哎20 HYPERLINK l _Toc8424 敖3.3.2 斑人员经费明细表芭邦 PAGEREF _Toc8424 隘21 HYPERLINK l _Toc9197 矮3.3.2.1搬 人员经费明靶细表（行政）哎 PAGEREF _Toc9

7、197 坝22 HYPERLINK l _Toc29426 颁3.3.2.2瓣 人员经费明颁细表（事业）鞍 PAGEREF _Toc29426 摆23 HYPERLINK l _Toc6489 挨3.3.2.2板.1 差额单位埃、预算外拨款单绊位的填报蔼 PAGEREF _Toc6489 爱24 HYPERLINK l _Toc22704 隘3.3.3 吧公用经费明细表柏拜 PAGEREF _Toc22704 蔼24 HYPERLINK l _Toc31798 靶3.3.3.1败 公用经费（澳综合定额）明细佰表安 PAGEREF _Toc31798 隘25 HYPERLINK l _Toc16

8、757 敖3.3.3.2耙 公用经费（百全额事业单位）拜明细表翱 PAGEREF _Toc16757 颁26 HYPERLINK l _Toc9461 奥3.3.3.3暗 公用经费明捌细表（差额和生霸均）阿 PAGEREF _Toc9461 岸27 HYPERLINK l _Toc22700 鞍3.3.4 百项目支出预算表芭碍 PAGEREF _Toc22700 跋28 HYPERLINK l _Toc31504 唉3.3.5涉及笆收费项目纳入预芭算内管理差额单瓣位和预算外拨款胺单位的预算填报版 PAGEREF _Toc31504 版28 HYPERLINK l _Toc4797 澳4. 20

9、12隘年预算编报中需胺要注意的事项败 PAGEREF _Toc4797 安28 HYPERLINK l _Toc26839 矮4.1 关于落翱实部门预算责任熬制度颁 PAGEREF _Toc26839 般28 HYPERLINK l _Toc535 拜4.1.1全面八实施年度财务决艾算报表注册会计爱师审计制度芭 PAGEREF _Toc535 盎29 HYPERLINK l _Toc19159 板4.1.2建立拔部门预算管理考氨核通报制度啊 PAGEREF _Toc19159 柏29 HYPERLINK l _Toc15752 芭4.1.2.1百办法的基本敖内容蔼 PAGEREF _Toc15

10、752 盎29 HYPERLINK l _Toc8020 芭4.1.2.2巴考核内容和方法颁 PAGEREF _Toc8020 埃30 HYPERLINK l _Toc10821 白4.1.2.3板考核标准和要求翱 PAGEREF _Toc10821 罢30 HYPERLINK l _Toc7846 巴4.1.2.3哀.1预算考核计哀分板 PAGEREF _Toc7846 扒30 HYPERLINK l _Toc20309 埃4.1.2.3扮.2考核要求把 PAGEREF _Toc20309 搬30 HYPERLINK l _Toc27522 挨4.1.2.4疤考核的组织与考背核结果应用搬 P

11、AGEREF _Toc27522 澳31 HYPERLINK l _Toc17727 暗4.1.3加大伴审计整改落实的跋力度蔼 PAGEREF _Toc17727 盎32 HYPERLINK l _Toc17005 瓣4.2 关于深坝化部门综合预算版管理鞍 PAGEREF _Toc17005 半32 HYPERLINK l _Toc11300 班4.2.1进一背步加强财政性资搬金统筹邦 PAGEREF _Toc11300 芭32 HYPERLINK l _Toc2543 捌4.2.1.1跋工本性收费收入办统筹使用芭 PAGEREF _Toc2543 瓣32 HYPERLINK l _Toc91

12、34 袄4.2.1.2懊部门历年结余财把政性资金统筹安爸排爸 PAGEREF _Toc9134 罢32 HYPERLINK l _Toc28995 八4.2.1.2罢.1部门历年结肮余资金清理绊 PAGEREF _Toc28995 办32 HYPERLINK l _Toc23421 版4.2.1.2懊.2 2011笆年结余资金使用邦情况伴 PAGEREF _Toc23421 摆36 HYPERLINK l _Toc31122 俺4.2.1.2把.3 历年结余扒财政性资金统筹伴安排和使用要求矮 PAGEREF _Toc31122 败36 HYPERLINK l _Toc18426 耙4.2.2进

13、一背步规范非财政性跋资金预算管理耙 PAGEREF _Toc18426 艾37 HYPERLINK l _Toc26109 袄4.3 关于健颁全厉行节约长效背机制癌 PAGEREF _Toc26109 哀37 HYPERLINK l _Toc9907 背4.3.1从严颁控制捌“绊三公经费懊”罢预算翱 PAGEREF _Toc9907 唉37 HYPERLINK l _Toc12545 捌4.3.2严格般控制唉“摆会议费翱”绊等经费预算拔 PAGEREF _Toc12545 俺38 HYPERLINK l _Toc5810 颁4.3.3背“八三公经费懊”挨及邦“爸会议费扳”柏预算查询挨 PAGE

14、REF _Toc5810 敖39 HYPERLINK l _Toc23039 昂4.3.4严格爸“爸三公经费鞍”版预算执行昂 PAGEREF _Toc23039 傲39 HYPERLINK l _Toc27754 伴4.4 关于改背进部门预算编制颁方法跋 PAGEREF _Toc27754 般40 HYPERLINK l _Toc13285 扮4.4.1控制拜“岸一上挨”暗预算项目支出申伴报规模岸 PAGEREF _Toc13285 胺40 HYPERLINK l _Toc26159 哎4.4.2预算百编制与专项评审艾有机结合碍 PAGEREF _Toc26159 笆41 HYPERLINK

15、l _Toc26194 盎4.4.3预算皑编制与政府采购摆有机结合埃 PAGEREF _Toc26194 胺41 HYPERLINK l _Toc19799 澳4.4.4预算把编制与绩效评价邦有机结合拌 PAGEREF _Toc19799 俺41 HYPERLINK l _Toc7339 柏4.5 关于完胺善待分配预算管熬理凹 PAGEREF _Toc7339 罢42 HYPERLINK l _Toc12660 敖4.6 关于探耙索政府购买公共按服务安 PAGEREF _Toc12660 傲43 HYPERLINK l _Toc31479 百4.6.1政府败购买公共服务概疤念奥 PAGEREF

16、 _Toc31479 矮44 HYPERLINK l _Toc5703 盎4.6.2政府皑购买公共服务试拜点项目范围爱 PAGEREF _Toc5703 啊44 HYPERLINK l _Toc28285 翱4.6.3政府矮购买公共服务项碍目预算管理程序隘 PAGEREF _Toc28285 按45 HYPERLINK l _Toc29273 皑4.6.4政府耙购买公共服务项暗目预算编报审核败要点跋 PAGEREF _Toc29273 霸46 HYPERLINK l _Toc24699 拌4.7 关于推暗进部门预算细化扳公开罢 PAGEREF _Toc24699 半47 HYPERLINK l

17、 _Toc2915 伴4.7.1组织案做好2012年扒部门预算信息公哎开邦 PAGEREF _Toc2915 罢47 HYPERLINK l _Toc17265 捌4.7.2夯实板部门预算信息公瓣开的基础凹 PAGEREF _Toc17265 笆48摆部门预算是部门拜依据国家和本市鞍有关政策规定及岸其行使职能的需啊要，由基层预算背单位编制，逐级芭上报、审核、汇搬总，经财政部门哎审核后按程序依拌法批准的部门综俺合收支计划。根隘据关于编制2扒012年市级部鞍门预算的通知胺（沪财预20版11xx号）艾，现就2012唉年市级部门预算盎编报中的有关政熬策事项说明如下邦：搬1. 部门预算叭编审职责分工拜部

18、门预算编制和耙执行的责任主体翱是部门。各部门哎和单位要进一步办增强责任主体意巴识，切实负起责伴任主体职责，与翱财政部门一起，把按照财政部门、爱预算主管部门、笆预算单位在预算氨编制、审核和执班行等环节的职责霸分工，协调配合盎，形成合力，共埃同提高预算编制把的科学化、精细百化和预算执行的隘均衡性、时效性凹。懊1.1财政部门摆的责任澳财政部门负责市唉级部门预算的汇哀总审核、统筹管氨理和综合平衡；扮负责会同相关部熬门制定预算管理阿制度和预算支出熬标准；负责审核扳部门预算的合法板性、合规性和合按理性，并及时提岸出调整、完善和奥优化部门预算编版制的意见建议，背不断增强部门预巴算编制的统一性扒、完整性和公平

19、佰性；负责预算的皑执行管理和动态摆监督，保证财政哀资金的规范安全笆运行和科学合理伴使用；负责统一般研究部门预算改罢革举措，统筹推背进部门预算改革哀等。矮1.2 预算主昂管部门的责任芭各预算主管部门癌作为本部门预算柏编制和执行的责傲任主体，负责组凹织、管理和指导半各预算单位科学败合理地编制本部艾门预算，汇总审斑核和统筹管理本笆部门预算，确保爸本部门的重点工瓣作安排与年度预扳算编制有机衔接矮，年初预算不留奥硬缺口，并结合奥本部门实际细化扒各项预算管理要摆求。同时，制定矮预算执行的量化傲目标计划，监督鞍、指导所属单位半规范有效地执行百预算，加强预算癌执行分析，及时拌、准确、全面地哀向财政部门反馈摆预

20、算执行情况和癌预算管理中的有熬关问题。颁1.3 预算单败位的责任凹各预算单位按照俺财政部门和预算凹主管部门的预算斑管理要求，根据拜国家和本市确定矮的公共财政保障按范围和公共财政唉支出标准，认真芭做好列入年度预半算的项目遴选和八可行性论证，科霸学规范地编制部柏门预算，并把预澳算细化到具体项挨目，切实做细、昂做实、做准预算柏，确保其部门预拜算编制的完整性哀、科学性和准确捌性；负责制定和拜实施内部管理制坝度，规范严格地摆执行部门预算，跋不断提高预算执败行的均衡性和时哀效性。叭2. 预算编报佰的主要步骤和工稗作柏部门预算编审按扮“邦二上二下哎”巴的程序进行，预懊算单位和预算主捌管部门编报预算把的主要步

21、骤和工傲作如下：敖2.1 预算单斑位皑“凹一上拔”摆时，预算单位根邦据市财政局核发胺的预算信息，首扒先据实填报按“办基础信息库昂”百和吧“翱项目库坝”败，在此基础上，版编制本单位柏“按一上肮”癌预算（包括基本芭支出预算和项目搬支出预算），并伴按部门预算管理颁序列报送预算主敖管部门。败“蔼二上柏”办时，预算单位在白经预算主管部门懊、财政部门审核按后的基础信息库敖、项目库和敖“邦一上捌”澳预算基础上，首把先根据本单位相爸关工作或计划变绊动情况，调整笆“俺基础信息库埃”靶和奥“叭项目库耙”摆，其中：巴“岸一上耙”翱时未纳入项目库叭、安“霸二上阿”摆时需要编入项目般支出预算的项目瓣，预算单位必须皑先在

22、项目库内申绊报霸；同时，已经财耙政审核同意的挨经常性项目在八“挨二上矮”版时原则上不得调邦整般。在此基础上，岸在预算主管部门扮下达给本单位的柏预算控制数内，爸编制俺“坝二上爸”霸预算，并按部门版预算管理序列报靶送预算主管部门般。挨2.2预算主管罢部门板“靶一上板”昂时，预算主管部半门审核下属预算半单位上报的暗“板一上胺”埃预算，对其中需暗要调整的内容，袄部门可直接修改昂或退回预算单位傲。部门直接修改啊的，系统中该数矮据将显示醒目标翱记；退回预算单阿位的，由预算单半位修改后重新上把报，部门再进行耙审核。审核完毕暗后，按部门按规定编制岸年初待分配预算背，岸并汇总形成本部昂门爱“阿一上背”霸预算，报

23、送市财伴政局。拔“罢一下叭”坝时，预算主管部摆门根据市财政局皑核定的部门摆“氨一下控制数澳”盎，结合本部门事敖业发展的年度计斑划和实际情况，叭按照确保重点、俺兼顾一般和区分熬轻重缓急的原则白，及时将控制数翱分解至下属预算般单位。安“耙二上艾”霸时，预算主管部暗门审核下属预算安单位上报的斑“翱二上坝”袄预算（需要调整爸的内容，处理办盎法同熬“伴一上碍”柏）。审核完毕后耙，汇总形成本部霸门坝“盎二上盎”癌预算，报送市财巴政局。澳此外，预算主管耙部门可根据自身矮管理需要，对下隘属预算单位的基肮础信息库中的信哎息和项目库中未办纳入当年预算的邦项目，进行动态哎审核和管理。败3. 预算编报岸的具体操作叭3

24、.1 基础信案息拜预算单位填报的啊基础信息库，包邦括 6张表：版户管信息表、凹人员情况表八、办公及业务败用房情况表、埃设备情况表佰、车辆明细表叭、办公设备笆明细表。哀3.1.1户班管信息表按户管信息表傲，包括财政维护半信息和单位维护百信息两个部分。昂单位维护信息，靶具体包括：单位白地址、邮政编码敖，联系人、财务胺负责人、单位负扮责人及其电话号瓣码、传真、E-奥mail、备注阿。扒上述信息已由预胺算单位在201颁1年预算编报时艾填报完成。在编癌制2012年预瓣算时，如上述相哎关信息发生变化瓣，预算单位应按胺实际情况进行修阿改，并予以确认吧。拌3.1.2 俺人员情况表奥人员基本情况表奥信息包括在编

25、人哎员、在校学生、艾离退休人员、其按他人员四个部分靶。其中，熬除在编人员和其昂他人员中的按“氨有编制的文职人氨员鞍”捌、安“暗有编制的购买服鞍务人员邦”唉应填报人员编制盎数和实有数之外胺，其他仅需填报把实有数。瓣霸在编人员：是指颁预算单位中由市瓣编办核定的不同柏编制的在职人员扳。按照人员编制半情况分为公务员挨、参照公务员管跋理人员、事业人昂员以及工勤人员阿四种。艾把在校学生：是指疤预算单位公用经摆费实行生均经费靶定额预算管理的搬学校（高校和中摆职学校）中的各哀类学生人数。其扳中，高校学生人挨数是指2012皑年9月地方全日凹制普通公办高校叭在校学生人数；熬中职学校学生人氨数是指2012疤年9月全

26、日制公霸办中等职业学校班（包括中专、技蔼校和职校）在校啊学生人数。耙胺离退休人员：是疤指在预算单位离敖休和退休的人员埃数，或虽未在预阿算单位离休或退败休，但由预算单绊位管理的离休和靶退休人员数（因捌职能管理需要除班外，如老干部局奥）。隘班其他人员：单位爸除在编人员、学氨校学生和离退休霸人员以外的其他氨人员，包括叭“吧有编制的文职人俺员翱”绊、俺“矮有编制的购买服昂务人员吧”扒、绊“盎在职市管保健对唉象巴”拜、埃“挨临时工摆”吧和矮“鞍其他胺”八。傲有编制的文职人搬员：是指经市编斑办核定编制批准矮聘用担任文职工凹作的人员。啊有编制的购买服哀务人员：是指经爸市编办核定编制八批准聘用的、由斑政府向社

27、会购买案服务的人员。矮在职市管保健对摆象：是指根据相板关文件规定由财翱政安排医疗保健跋统筹金的在职人叭员。跋临时工：是指单矮位在实有人数小拌于编制数的情况柏下、在空编数内俺按规定标准安排扒人员经费的聘用耙人员数。拔其他：是指除鞍“跋有编制的文职人吧员捌”坝、蔼“霸有编制的购买服扮务人员办”艾、澳“斑在职市管保健对摆象隘”巴、笆“岸临时工奥”奥外的其他人员。般需要注意的是，俺除填报上述列举挨的人员外，填报肮“扒其他邦”斑人员数的，应在埃其备注栏内说明翱相关其他人员的扮情况。啊3.1.3办懊公及业务用房情扒况表暗办公及业务用房绊包括公有及自有稗用房和租赁用房鞍。相关房屋信息疤包括房屋性质、背房屋名

28、称、地址岸、建筑面积、使阿用面积、出租面伴积、投入使用年鞍度以及备注等。把上述办公及业务澳用房情况在20懊12年预算编制绊时暂不要求预算佰单位填报。案3.1.4 唉设备情况表伴设备情况表包括八交通工具、办公靶设备以及专业设哀备等三部分信息奥。上述设备的实邦有数量由系统分凹别自车辆明细罢表和办公设颁备明细表中的百相关数据自动汇邦总产生。由于2吧012年预算编碍报时，车辆明拌细表和办公佰设备明细表暂啊不要求预算单位坝填报，所以，背本表内的车辆编澳制数和实有数需拌要预算单位填报吧。笆扮交通工具：包括阿车辆情况和其他鞍交通工具两个部碍分。其中：其它拌交通工具是指除耙列举的车辆类型邦（小轿车、中型敖客车

29、、大客车、暗货车和摩托车）按以外的交通工具佰。氨埃办公设备：包括扳台式电脑、笔记敖本电脑、复印机胺、打印机、传真伴机以及其他设备巴。啊上述办公设备情背况在2012年拔预算编制时暂不唉要求预算单位填扮报。熬霸专业设备：包括耙20万元以上、鞍50万元以上、罢100万元以上拜以及200万元翱以上的专业设备笆等。专业设备的阿分类及填报口径熬同部门年度决算啊编报口径。背上述专业设备情翱况在2012年靶预算编制时暂不蔼要求预算单位填哎报。败3.1.5 扳车辆明细表疤车辆明细是指设按备情况表中车辆爸的明细信息，具吧体包括车辆类型傲、车辆品牌、车邦辆号码、购买年稗度、行驶里程和跋大修次数等。办上述车辆明细信鞍

30、息在2012年皑预算编制时暂不叭要求预算单位填办报。挨3.1.6 氨办公设备明细表拌班办公设备明细是伴指设备情况表中案办公设备的明细吧信息，具体包括背设备类别、型号板、规格、数量、坝单价、金额和购鞍买日期等。爱上述办公设备明笆细信息在201埃2年预算编制时板暂不要求预算单案位填报。3.2 项目库板项目库是对项目跋进行规范化、程啊序化管理的数据把库系统。项目库啊分为财政部门项碍目库、专业部门板项目库、部门（蔼单位）项目库。八项目库按照统一板规划、分级管理把的原则进行管理芭。单位纳入项目疤支出预算安排的拌项目必须首先纳翱入项目库管理。氨统一规划是指财安政部门统一制定颁项目库管理的规拜章制度、项目申

31、拔报内容、统一计案算机应用软件数盎据规范。分级管斑理是指财政部门昂、专业部门以及艾预算主管部门（澳单位）按照各自板的职责、权限分般别对各自设立的胺项目库实行管理盎。爱项目申报的内容伴，是项目管理的埃基础，也是项目柏支出预算安排、懊执行和实施绩效伴评价的基本依据爸。为细化项目支埃出预算，项目内瓣容按三级进行细斑化申报，项目一矮级，即项目的主把要内容；项目二埃级，即项目具体隘要做的事项；项颁目三级，即某一案事项所需安排的澳经费内容。稗3.2.1 一靶级项目内容拌一级项目内容：爸包括项目名称、皑项目编码、起始挨日期和结束日期碍、项目类别、专氨业评审项目、总癌预算、当年预算哎（一次性项目）霸、项目概述

32、、项芭目依据、项目资奥料、历年预算及罢执行情况（经常百性项目）等信息八。扒白项目名称：描述哀项目的主要内容爱，应当按照规范傲的用语表述，如翱“肮房屋维修哀”扮、安“稗举办XX活动扳”拌、扒“鞍XX会议按”巴等，但不应表述搬为拜“柏XX处室业务费百”罢。稗阿项目编码：由系背统按照一定编码瓣规则自动生成的扮项目识别码，采坝用18位组合码瓣。其中，1-4叭位表示项目申报绊年度，5-14八位表示预算单位翱组织机构代码，板15-18位表稗示项目序列码。白靶起始日期和结束拜日期：项目计划安实施的实际开始盎和实际结束日期笆，埃一般不应填报为凹2012年1月艾1日至2012昂年12月31日背。瓣耙项目类别：项

33、目拜按照预算管理和拌部门预算编报要埃求分为经常性项爱目和一次性项目奥。矮唉经常性项目：是俺指预算单位为维邦持其正常运转、皑完成特定工作任癌务而持续发生的氨支出项目以及具斑有普遍性且支出拌标准有明确规定阿的项目。根据上般述不同情况，经岸常性项目又分为败“跋经常性专项业务岸费熬”般和瓣“爱其他经常性项目安”靶。捌经常性专项业务班费是指单位为维癌持其正常运转而柏发生的大型设施岸、设备、大型专阿用网络运行费和岸为完成特定工作凹任务而持续发生疤的支出项目。稗其他经常性项目扒是指预算单位中哎具有普遍性且支把出标准有明确规斑定的项目，如：翱残疾人保障金缴啊费、抚恤费、机岸关事业单位退休版人员活动经费等阿。挨

34、需要注意的是，斑以前年度已确定巴为经常性项目的笆，在2012年伴部门预算编制时瓣无需重新输入，唉可直接从系统中氨导入原项目相关扮信息；单位因实柏际情况，201佰2年有新增经常熬性项目的，可增哎加输入新项目信拜息，但应对该新澳增经常性项目予哀以说明。稗白一次性项目:除邦经常性项目之外芭的其他项目。叭“埃一次性项目扒”奥分为傲“扮市委市政府已确败定的新增项目绊”暗、胺“斑结转项目碍”爸和巴“伴其他一次性项目拌”板。摆市委市政府已确拌定的新增项目是班指市委、市政府拔已确定需由财政岸预算资金重点保扮障安排的支出项胺目。奥结转项目是指以扮前年度已经市财拔政局批准并确定斑分年度预算，需扒在本年度继续安班排

35、预算的跨年度背实施项目以及因傲上年预算执行调班整而结转至本年扒度安排的项目。霸根据上述不同情伴况，结转项目又皑分为伴“矮分年预算安排项百目伴”盎和安“柏上年执行结转项敖目癌”八。霸其他一次性项目啊是指除前述两类跋一次性项目以外暗，单位为完成其皑工作任务而安排拔的一次性支出项哎目。稗叭绩效评价：是指唉运用一定的考核爸方法、量化指标挨和评价标准，对把项目所确定的绩艾效目标的实现程佰度，以及为实现哎该目标安排预算暗的执行结果所进版行的综合性考核背与评价。瓣扒政府购买公共服柏务：是指将原来盎由政府直接提供唉的、为社会公共蔼服务的事项交给矮有资质的社会组案织或市场机构来爸完成，并根据社坝会组织或市场机碍

36、构提供服务的数癌量和质量，按照肮一定的标准进行拜评估后支付服务胺费用，试行 捌“扒政府采购、合同案管理、审计评估挨、信息公开唉”熬预算管理办法的拔新型政府提供公拌共服务方式。白需要注意的是，般在2012年预背算中采取政府购班买公共服务方式胺的项目，各部门傲和单位应在预算矮编制系统中单列半项目编制预算，班并填报霸“佰是否政府购买服靶务霸”安项目选项。坝傲专业评审项目：唉是指需要经相关爱专业主管部门进背行前置评审的 疤“拌信息化项目肮”捌、癌“拌学科建设项目艾”巴以及安“敖单项预算金额5八0万元以上的大癌型科研设备购置绊项目哎”叭。扳疤总预算：是指完懊成项目实施计划傲所需安排的项目艾预算总额。坝敖

37、当年预算（一次扳性项目）：是指拌项目预算分年度坝安排计划中列入盎本年度的项目预爸算。跋埃项目概述：是指扒项目申请理由以隘及项目主要事实坝内容、预期的总柏目标和阶段性目吧标、项目需要的罢投入情况（对财百政预算资金的需蔼求额；其他渠道爱资金的来源及其俺落实情况）、项癌目论证情况、项唉目实施计划、预耙期的主要经济效把益和社会效益指般标。隘需要注意的是，笆一是癌“败项目论证情况斑”疤和隘“碍项目实施计划鞍”背两项内容为必须矮填报的内容。其皑中：昂“办项目论证情况白”芭应根据项目论证八或评审开展的实哀际情况，选择 坝“哎不需要论证、尚耙未论证、已经启柏动论证、论证已扒完成挨”案中的一个类别填隘报；坝“拌

38、项目实施计划佰”拌（扒注意与瓣“胺实施计划及执行拌情况半”扮的区别捌）应根据预算年岸度内项目实施进白度计划，填报 坝“芭项目立项、前期八评审、项目启动昂、项目结束罢”跋等项目实施环节埃的时间节点。二颁是岸“奥预期的总目标和把阶段性目标、预皑期的主要经济效八益和社会效益指鞍标跋”摆在2012年预蔼算编报时暂不要傲求填报。班隘项目依据：是指拔项目与国家和本邦市政策、行政工氨作任务或事业发阿展计划的关联性佰、项目的必要性把、紧迫性；相关背政策、文件（包袄括市领导批示文伴件）规定及其文把号。隘其中，八“摆项目与国家和本罢市政策、行政工坝作任务或事业发吧展计划的关联性板、项目的必要性隘、紧迫性挨”岸等内

39、容在201肮2年预算编报时扳暂不要求填报。袄哀变动原因说明：摆是指经常性项目跋当年预算与上年百预算相比发生变扒动的情况说明。熬败项目资料：是指班项目可行性报告笆、项目评审报告办等说明项目具体半情况的相关文件八资料。熬霸历年预算及执行昂情况（经常性项隘目）：是指项目跋历年预算安排情敖况以及实际执行埃情况。阿爱实施计划及执行疤情况（一次性项稗目）；是指项目按预算分年安排计拔划及以前年度项搬目实际执行情况靶。肮3.2.2 项皑目二级构成胺项目二级构成：捌包括年份（一次巴性项目）、构成芭内容、功能科目蔼、构成金额、资按金投向、资金来鞍源等信息。安跋构成内容：是指隘项目具体要做的岸相关事项。构成疤内容一

40、般应与项稗目名称不同。奥翱功能科目：项目跋支出所反映的对耙外职能活动应适霸用的功能分类科蔼目，应细化至项皑级。矮罢构成金额：项目氨完成某一特定事搬项所需的预算金瓣额，由系统汇总罢其三级明细金额埃计算生成。袄肮资金投向：是指版根据财政部门相芭关数据统计口径拌确定的项目支出坝投入方向。疤此项信息，暂不昂需要单位填报，坝由财政部门在部般门预算吧“安二上笆”办审核环节选择确凹定。跋瓣资金来源：是指蔼项目支出预算安矮排的资金渠道，扒主要包括：财政靶拨款收入、教育啊收费收入、事业隘收入、事业单位翱经营收入和其他拜收入。扮财政拨款收入又耙分为：财政补助癌收入（包含预算叭内、燃油税返还矮收入）、政府性百基金收

41、入、专项阿收入和2011巴年纳入预算的政拜府性收入。拔与2011年相败比，删除了罢“哎财政补助收入阿”扳下的瓣“盎预算外转入扮”按，以及案“昂行政事业性收费八收入（工本性收胺费收入）爸”坝。版需要注意的是，坝“靶政府性基金收入扳、专项收入、2氨011年纳入预霸算的政府性收入唉”氨在填报时需细化坝至具体收入项目疤。拜2011年纳入坝预算的政府性收霸入，是指按照财巴政部关于将按艾预算外资金管理澳的收入纳入预算氨管理的通知（癌财预【2010巴】88号）的要百求，自2012埃年1月1日起，按将目前由部门和吧单位自行管理的盎收入纳入一般预佰算管理的政府性拔收入。主要包括熬主管部门集中收八入、国有资产处巴

42、置收入、国有资霸产投资收益、国盎有资产出租出借俺收入、广告收入斑、捐赠收入、回敖收资金、利息收爱入等。氨拔主管部门集中收斑入，指机关、参傲照公务员法管理奥的事业单位、代背行政府职能的社摆会团体及其他组白织，经同级财政扳部门批准，集中挨所属事业单位收罢入。隘袄国有资产处置收摆入，指行政事业霸单位国有资产产瓣权的转移或核销挨所产生的收入，办包括国有资产的矮出售收入、出让氨收入、置换差价艾收入、报废报损哎残值变价收入等摆，扣除应缴纳的绊税款和所发生的巴相关费用（资产唉评估费、技术鉴白定费、交易手续昂费等）后的余额邦。拔霸国有资产投资收般益，指事业单位佰利用国有资产对把外投资形成的股爸权（权益）的出芭

43、售、出让、转让艾收入扣除投资成百本、税金、评估靶费等相关费用后摆取得的收益。扒跋国有资产出租出般借收入，指行政隘事业单位在保证扮完成正常工作的艾前提下，出租、奥出借国有资产取俺得的收入，扣除佰应缴纳的税款和搬所发生的相关费爸用（资产评估费百、技术鉴定费、伴交易手续费等）昂后的余额。岸唉广告收入，指政拜府举办的广播电斑视机构占用国家皑无线电频率资源八取得的广告收入巴。案傲捐赠收入，指以隘政府名义接受的安捐赠收入，即：胺以各级政府、国傲家机关、参照公案务员法管理的事搬业单位、代行政扒府职能的社会团唉体及其他组织名蔼义接受的非定向搬捐赠货币收入，芭不包括定向捐赠阿货币收入，实物板捐赠收入以及以扳不参

44、照公务员法叭管理的事业单位邦、不代行政府职哎能的社会团体或俺者其他组织接受阿的捐赠收入。霸蔼利息收入，指政拜府财政资金（税疤收和非税收入）胺产生的利息收入暗。肮白教育收费收入，霸指单位的教育收爸费（包括目前在肮财政专户管理的案学费、住宿费，拔高校委托培训费哀，党校收费，教办育考试考务费，吧函大、电大、夜矮大及短训班培训拌费等）。哎唉事业收入，指事爸业单位开展专业傲业务活动及辅助熬活动所取得的收拌入。拔巴事业单位经营收班入，指事业单位蔼在专业业务活动暗及辅助活动之外罢开展非独立核算癌经营活动取得的拜收入。翱安其他收入，指除吧财政拨款收入、半教育收费收入、拜事业收入、事业绊单位经营收入等罢以外的收

45、入。败需要注意的是，把部门财务收支吧总表 隘“扒事业收入埃”板含半“版教育收费收入办”爱。伴3.2.3 项跋目三级明细吧项目三级明细：翱包括明细内容、柏经费类别、规格阿型号、经济科目霸、单价、数量、背明细金额、拨付阿方式、国库直接背拨付、政府购买扒服务、政府采购氨形式、政府采购拔方式、商品品目扮、是否合并采购埃编号、合并后采胺购名称等信息。佰八明细内容：是指盎某一事项所需的伴各项经费内容。笆傲经费类别：按单佰位支出的具体用瓣途，分为资本性捌支出、费用性支艾出和其他支出。艾伴经济科目：反映胺单位支出具体用埃途所适用的经济氨分类科目，应细佰化至款级。唉坝拨付方式：反映案单位预算执行时霸所采用的财政

46、支安付方式，包括政熬府采购、国库直坝拨、待核。板需要注意的是，肮除已明确为国库隘直拨的项目外，熬预算单位均应选安择待核方式，并阿在提交用款计划摆时再确定具体支鞍付方式。背蔼国库直接拨付：靶应按照上海市版市级财政资金国邦库集中支付管理般暂行办法中有拔关财政直接支付笆限额标准确认财捌政直接支付项目俺。凹暗涉及政府采购的胺相关内容，详见氨关于印发上佰海市2012年扒政府采购集中采坝购目录和采购限啊额标准的通知般（沪财库2皑011xx号百），以及关于芭完善政府采购预啊算编制与执行的般若干规定（沪敖财预2011耙xx号，附件八2）。爱唉是否合并采购编柏号、合并后采购叭名称：是指预算摆单位可以根据实叭际情

47、况，将同一罢个二级构成下三皑级明细中相关政疤府采购项目合并疤为一条政府采购按编号，同时，确矮定相应的政府采啊购项目名称。拜3.2.4 特败定项目的申报啊3.2.4.1败 机关事业单位霸退休人员活动经皑费芭预算单位在人哀员情况表中填袄报退休人员数后版，系统自动生成暗“罢机关事业单位退阿休人员活动经费啊”绊项目。项目由岸“盎人事直拨15元柏/人笆”背和懊“板非人事直拨18捌5元/人版”耙两个二级项目。跋需要注意的是，案差额事业单位和昂预算外拨款单位佰需要选择上述两佰个二级项目中由安财政补助收入、肮2011年纳入凹预算的政府性收岸入、教育收费收吧入、事业收入、疤事业单位经营收摆入、其他收入等凹安排支

48、出的资金柏来源。岸3.2.4.2背 在职市管保健疤对象医疗保健统岸筹金暗预算单位在人吧员情况表中填跋报在职市管保健芭对象人数后，系阿统自动生成啊“扒在职市管保健对拜象医疗保健统筹安金俺”胺项目。板需要注意的是，疤差额事业单位和扒预算外拨款单位傲需要选择上述项隘目中由财政补助背收入、2011拜年纳入预算的政澳府性收入、教育斑收费收入、事业氨收入、事业单位岸经营收入、其他摆收入等安排支出拔的资金来源。颁3.2.4.3霸 补充公用经费凹、办公用房物业盎管理费、办公用挨房租赁费和交通爸工具运行维护费背全额事业单位公搬用经费目前实行绊“疤人均定额稗”柏加上项目支出中板安排爱“跋补充公用经费翱”癌、笆“跋

49、办公用房物业管稗理费岸”巴、按“摆办公用房租赁费稗”碍以及矮“扮交通工具运行维把护费耙”埃的形式安排预算阿。邦全额事业单位在哎按人员定额标准皑部分编制公用经袄费预算后，应在暗项目专用模版中瓣根据本单位实际芭情况选择填报相翱应的项目，并将昂该项目纳入本年凹预算。其中，奥“癌补充公用经费佰”笆项目应安排的预阿算限额由系统自安动控制。败3.2.4.4败年初部门待分配艾在编制部门预算邦时，由于尚无法按准确预测预算年艾度的全部支出情伴况，因此，原则拌上各预算主管部斑门都应预留待分霸配预算，用于解扒决年度预算执行按中，中央和市委碍、市政府新出台斑政策、以及其他隘难以预计的支出败需求。2012罢年起，拔待分

50、配预算额度佰，由原来不超过瓣项目支出预算的班3%，调整提高隘至不超过项目支芭出预算的5%。埃年初部门待分配百在预算主管部门班审核哀“鞍一上蔼”隘预算时，在年唉初部门待分配项鞍目表中录入，芭该项目作为部门瓣待分配预算指标艾管理。肮需要注意的是，把2012年起，拜单个项目预算金摆额在150万元伴以上的，仍按爱关于批复201扒1年财政支出预芭算的通知（沪岸财预2011邦16号）规定艾，由预算主管部碍门会商市财政局疤后，以联合发文俺形式报市政府审敖批；单个项目预哀算金额在150办万元以下的，由胺预算主管部门提案出申请，市财政隘局审核后及时将耙待分配预算调整吧为正式预算并拨斑付资金。癌为进一步强化预疤算

51、约束，确保待八分配预算真正用翱于年度执行中难罢以预计的支出，摆上半年原则上不凹使用待分配预算按。澳3.2.5项目背状态斑项目状态是指预拌算单位拟纳入项案目库管理的项目板在申报审核流程耙中所处的状态。摆具体可分为：待爱上报、已上报、艾可调整、退回、柏否定、财政同意氨。罢伴待上报：是指预哀算单位拟申报项挨目尚处于编辑申案报状态，尚未提翱交上级预算单位拌审核的项目。爱暗已上报：是指预背算单位拟申报项版目已完成编辑并拌提交上级预算单柏位审核的项目。胺瓣可调整：是指预百算单位提交审核疤的项目，经上级矮预算单位、预算班主管部门或财政八部门审核，确认拔申报项目的预算把单位可对项目作巴进一步调整，并扳在下一次

52、申报时熬再次报送审核的鞍项目。爸挨退回：是指预算板单位提交审核的傲项目，在上级预扳算单位、预算主板管部门或财政部懊门审核的过程中哎，需要预算单位八及时进行细化、拜修改或调整后重案新申报并再次审矮核的项目。半笆否定：是指预算办单位提交审核的澳项目，经上级预蔼算单位、预算主鞍管部门或财政部颁门审核后予以否版定。被否定项目捌不得编入项目支跋出预算。扳敖财政同意：是指半预算单位提交审敖核的项目已经财稗政部门审核同意班。蔼“跋一上扳”拜时财政同意项目邦，未经财政部门熬同意，预算单位摆在暗“哎二上扮”斑时不能修改。袄3.3 预算编疤报埃预算单位需要编扮制收入预算和支斑出预算，其中：叭支出预算包括基斑本支出

53、预算和项凹目支出预算。暗编制收入预算应懊填报非税收入半执收及事业收入办、经营收入和其霸他收入项目情况皑表。拌编制基本支出预笆算，应填报人白员经费明细表稗和公用经费明巴细表。编制项芭目支出预算，应挨在系统自动生成坝项目支出预算般表的基础上，扒按轻重缓急进行百排序。基本支出班和项目支出预算捌中涉及政府采购板和财政直接支付吧的，需要同时编隘制政府采购预算败和财政直接支付邦预算。颁此外，预算主管靶部门在审核汇总挨下属单位矮“昂一上翱”扳预算的基础上，埃对部门全部项目百支出按轻重缓急耙进行排序，同时俺，编制本部门年爱初待分配预算；癌在审核汇总胺“碍二上隘”疤预算的基础上，扮对部门全部项目案支出按轻重缓急

54、扳进行排序。拌3.3.1 般非税收入执收及阿事业收入、经营版收入和其他收入唉项目情况表傲包括非税收入执按收情况、教育收昂费收入、事业收昂入、事业单位经芭营收入和其他收碍入情况五部分信叭息。安单位应根据本单埃位承担的非税收拔入执收职能、征奥收项目、范围、熬标准和征收情况艾运行态势，合理癌预计并编报20挨12年非税收入矮预算。柏需要注意的是，办在俺“摆2011年纳入邦预算的政府性收拔入安”邦中，各项收入下颁均设置了四个明稗细收入内容，即扳：啊“爸上年1-8月份霸已缴库金额哎”岸、办“扳上年预计缴库金罢额皑”摆、懊“艾历年结余当年缴罢库金额班”搬以及稗“哀当年收入缴库金拔额肮”拜。昂“吧上年1-8月

55、份扮已缴库金额隘”斑，是指预算单位凹根据关于将预爸算外收入纳入预矮算管理工作的通拜知（沪财预澳201111拔6号）的有关规肮定，在2011耙年1-8月期间拔缴入市级财政国捌库的相关收入。跋“澳上年预计缴库金邦额袄”阿，是指预算单位扮根据沪财预2稗011116肮号的有关规定，版预计在2011碍年内缴入市级财安政国库的相关收捌入。熬“笆历年结余当年缴埃库金额吧”暗，是指预算单位摆根据沪财预2鞍011116奥号的有关规定，哀计划在2012般年内缴入市级财鞍政国库的相关收板入历年结余。拜“癌当年收入缴库金拌额芭”绊，是指预算单位靶根据沪财预2埃011116霸号的有关规定，啊预计在2012笆年内缴入市级

56、财案政国库的相关收搬入。疤单位应根据财预拔【2010】8伴8号的有关规定坝，合理预计并编敖报2012年教拔育收费收入。瓣单位应根据本单扮位开展专业业务颁活动及辅助活动蔼情况，合理预计昂并编报2012俺年事业收入。白单位应根据本单懊位在专业业务活班动及辅助活动之暗外开展非独立核碍算经营活动情况邦，合理预计并编熬报2012年事岸业单位经营收入般。办其他收入是指单矮位取得的除财政扒拨款收入、教育翱收费收入、事业熬收入、事业单位敖经营收入以外的扮其它收入。暗其他收入应根据阿本单位实际情况哎按具体项目明细稗填报。叭3.3.2 哀人员经费明细表哀鞍人员经费明细班表细分为人绊员经费明细表（白行政）和人班员经

57、费明细表（巴事业）两种不唉同的表式。把市财政局根据预案算单位类型具体斑核定单位应填报唉的表式。其中：爸按照公务员法管癌理的单位和参照氨公务员法管理的班单位，应填报把人员经费明细表霸（行政）；除翱参照公务员法管爱理事业单位之外跋的其他事业单位袄应填报人员经办费明细表（事业按）。奥若单位人员编制案存在混编情况的拜，即:既有公务败员编制人员，又般有事业编制人员瓣的，应按照公务摆员编制人员和事坝业编制人员，分半别填报人员经颁费明细表（行政隘）和人员经白费明细表（事业罢）。罢编制2012年耙人员经费预算时癌，编制内实有人笆数统一以201扒2年8月底编制耙内实发工资人数般为准。人员经费拔编报的范围和口凹径

58、不变。百3.3.2.1邦 人员经费明百细表（行政）傲行政单位人员经颁费包括在职人员伴经费、临时工工爸资、离退休人员拜经费三个部分。绊背在职人员经费，邦包括基本工资、鞍津贴补贴、一次岸性津贴补贴和其跋他。其中，基本哎工资包括职务工暗资和级别工资；坝津贴补贴主要包澳括工作性津贴、隘生活性补贴、改敖革性补贴以及本耙市在津补贴改革傲中按国家规定保败留的部分特殊岗芭位津贴和补贴；安一次性津贴补贴把主要是指年终一暗次性奖金以及援办边选派干部、支稗教等人员的一次背性日用品购置补艾贴；其它主要包半括单位按相关规拜定为职工缴纳的柏社会保险费和公啊积金。敖需要注意：案一是单位在伴“爱其他津贴版”伴栏中填报数据，安

59、应当在备注栏中罢说明安排此项津哎贴的内容、依据拔和标准。二是从氨2012年起，扒部门在年度预算笆中安排的行政单哎位公务员奖励经败费应统一在人员懊经费中编报列示唉。三是一次性津班贴、补贴项目（办包括年终一次性爱奖金）应填报按艾年实际需发放的氨总数。埃碍临时工工资，是办指单位实有人数拔小于编制数时，懊可在空编数内按奥规定标准安排的凹聘用人员工资（靶含社保缴费和住胺房公积金）。安临时工工资标准跋为1600元/敖月。巴霸离退休人员经费昂，是指按规定范翱围和标准，应由奥财政负担的离退霸休人员补贴费，皑包括离休人员补搬贴费和退休人员巴补贴费。按3.3.2.2柏 人员经费明扳细表（事业）昂人员经费包括在凹职

60、人员经费、临敖时工工资、事业翱单位退休人员补鞍充养老金三个部哎分。岸矮在职人员经费，颁包括基本工资、叭津贴补贴、年终八一次性奖金和其哎他。其中，基本笆工资主要包括岗办位工资、薪级工耙资和八大地区工盎资补贴等；津贴哀补贴主要包括职捌务津贴、物价补笆贴、伙食补贴、摆交通费补贴以及跋特殊岗位津贴等稗；其它主要包括颁单位按相关规定罢为职工缴纳的社唉会保险费和公积搬金。敖需要注意的是，哀单位在艾“暗特殊岗位津贴哀”哎和绊“袄其他津贴安”邦栏中填报数据，版应当在备注栏中八说明安排此项津斑贴的内容、依据霸和标准；年终一靶次性奖金应填报稗按年实际需发放澳的总数。鞍爱临时工工资，是板指单位实有人数半小于编制数时