软件房地产企业新会计准则模拟套账

1、颁房地产企业新会拔计准则模拟套账跋 八佰一、巴软件初始化设置（一）新建套账埃打开系统管理把瓣进入系统半哀注册昂鞍套账翱拔新建柏澳套账号扳绊套账名称傲芭启用套账期间（鞍2007-1-皑1袄）八阿下一步案肮填写单位信息疤扒下一步办八填写核算类型（佰企业类型要选工芭业，行业性质选碍2007百新会计科目）佰疤行业性质预制科暗目（选上）阿暗基础信息（前三板项要选，如有外败币也选）安爱完成伴澳分类编码方案敖把科目编码级次（败选择疤4-2-2-2拜其他可根据需要巴选择，部门我选盎择癌2-2霸）扒捌保存艾跋数据精度挨胺确认捌爸系统启动（现选碍择总账，总账和按其他也可以以后俺再选）坝佰退出（完成系统鞍设置，当然

2、用户芭和权限也要设置背好）。（二）基础档案搬1阿、进入企业门户跋坝设置叭拜基本信息摆靶启动昂阿固定资产奥2哎、基础档案肮氨机构设置哎部门档案：哎部门编码袄部门名称笆01胺董事会爸02板高管人员凹03叭财务部般05蔼经理办公室罢06霸开发经营部瓣07澳营销部袄08颁人事部捌09罢后勤保障部按10半物资部癌11鞍投融资咨询委员阿会盎12拜前期工作办公室唉13霸预算合同部板20皑子公司袄30芭分公司败50翱项目经理部蔼职员档案（职员拜名称并非真实的熬）：蔼职员编码瓣职员名称隘部门名称搬职员属性版0板1001版赵子文懊董事会搬董事长癌01002绊胡志强吧董事会凹副董事长胺01003吧雯秦背董事会败董事

3、癌01004坝张晓林艾董事会颁董事盎01005埃顾国伟氨董事会鞍董事吧02001靶刘闻起氨高管人员捌总经理袄02002懊孙犁罢高管人员伴副总经理暗02003班兆国致吧高管人员氨副总经理挨03001靶马文瑞稗财务部敖财务部部长叭03002胺王莉伴财务部俺总账会计搬03003傲周杰斑财务部艾成本会计板03005凹李娜案财务部搬出纳靶05001八吴绮莉斑经理办公室拌办公室主任邦05002把郑嘉凹经理办公室胺秘书罢05003办郭山傲经理办公室爸文书肮05005靶柯庆皑经理办公室捌打字员背06001斑金焕章百开发经营部叭工程部长板06002稗马林敖开发经营部挨土建工程师癌06003绊李文宣熬开发经营部癌

4、水电工程师班06005唉柴慈悦把开发经营部哎暖通工程师艾06006般郭德水肮开发经营部百土建工程师啊06007把李宝祥俺开发经营部奥市政工程师暗06008扒徐春林柏开发经营部八测绘工程师版07001按谢晋敏瓣营销部安经营经理昂07002肮祖客家碍营销部哀市场策划斑0700坝3办闻莉搬营销部隘客户服务佰08001斑王晓梅啊人事部俺人事部长俺08002捌张梅靶人事部凹人事主管敖09001笆赵子岳芭后勤保障部胺后勤部长熬09002芭海啸熬后勤保障部疤保管员胺10001按周涛熬物资部哀物资部长搬10002爱周晓川板物资部挨采购员碍11001斑毛利风伴投融资咨询委员扒会八高级经济师奥11002凹刘国驹扒

5、投融资咨询委员扮会八高级经济师岸11003搬裴宝廉鞍投融资咨询委员安会阿造价工程师啊11004癌李静吧投融资咨询委员鞍会百高级工程师芭11005瓣胡风般投融资咨询委员半会稗规划设计师笆12001敖佟国斌八前期工作办公室拔土建工程师佰12002敖赵炎拔前期工作办公室瓣前期管理办12003哀温燕澳前期工作办公室背前期管理白13001班于玲玲半预算合同部爱造价工程师拔13002斑何锦启扳预算合同部鞍土建预算疤13003盎周军哀预算合同部安水电预算敖13004邦王岭耙预算合同部霸市政预算艾13005跋魏巍安预算合同部般资料管理坝13006矮秦刚阿预算合同部哎合同管理挨3颁、往来单位袄疤客户分类搬分类编

6、码肮分类名称败01爱购房单位客户白02扮购房个人客户暗03癌房屋租赁客户巴20阿被投资单位傲90翱其他单位4、客户档案拔客户编码八客户名称版10001蔼1001艾客户霸10-001安华夏投资公司隘10002昂1002岸客户氨10003佰1003拜客户伴10004熬1004斑客户颁10005凹1005把客户疤10006版1006斑客户敖10007挨1007暗客户霸10008罢1008吧客户唉20-001邦华夏房地产公司霸20-002凹潮湖宾馆巴20-003哀东方股份有限公俺司靶20-004柏财政部哀20-005摆光明医药背90-001扳北京市土地交易拌中心5、供应商分类斑分类编码扒分类名称癌01

7、邦股东懊02稗材料供应商癌03扮租赁供应商暗03001办房屋租赁商爸05板施工单位跋06白勘查设计咨询爱06001耙设计单位皑10芭投资商矮10001巴金融机构蔼30案其他单位6、供应商档案罢供应商编码板供应商名称氨01001扳北京综合投资公叭司隘01002稗北京化工集团总爸公司版01003坝北京东城新兴投凹资总公司绊01005哀吴文嘉板02001碍金门沙石场唉02002安永定第一石料厂佰02003巴黄家堡水泥厂百0200爱4白冀州水泥厂爸05001霸龙泉建筑施工有白限公司翱05002哀天云建筑工程有懊限公司背05003岸北京建工总公司颁05004柏朝阳第一建筑公凹司叭05005俺海淀第一建筑

8、公扳司稗06001瓣北京建筑研究院半06002伴北京勘察设计院安06003哀北京市政设计研扒究院昂06004耙隆达招标咨询公安司把10-001案民生银行芭10-002阿工商银行俺30-001背北京市土地资源袄局办30-002绊A拔施工单位鞍30-003颁B吧施工单位澳30-004跋C佰施工单位稗30-005扒D把施工单位岸30案-006挨E跋施工单位伴30-007案F案施工单位班3001坝金桥写字楼7、存货分类办分类编码俺分类名称把01敖商品房捌0101埃太平路住宅小区稗010101矮多层住宅把010102绊高层住宅挨010103芭商务楼8、项目分类凹分类编码败分类名称瓣01颁住宅区开发项目挨

9、0101唉海淀区太平路住暗宅小区叭02爱固定资产耙0201柏固定资产建造捌0202瓣固定资产更新改扳造造9、项目目录凹项目编号阿项目名称暗10-0000摆海淀区太平路住八宅小区瓣10-1000敖太平庄路建设土靶地背10-1001盎商务写字楼敖10-1002般多层住宅楼挨10-1003扳社区商业用房罢10-1004把门卫用房邦10-1005搬天然气加压站拔10-1006埃配电室办10-1007吧小区供暖交换站罢10-1008隘居委会用房版10-1009埃其他辅助用房安10-1010案上水工程芭10-1011昂下水工程八10-1012艾热力工程笆10-1013疤煤气工程爸10-1014拜雨水工程版

10、10-1015哀道路工程俺10-1016癌电力工程颁10-1017背绿化工程跋10-101败8叭围墙工程氨10-1019安高层住宅按20-1001扳公司办公楼皑10.、会计科懊目巴科目编码霸科目名称扮辅助账类型扮账页格式斑余额方向邦1001般库存现金敖唉金额式罢借柏100101案百 人民币扮罢金额式班借氨100102叭肮 美元艾拌外币金额式佰借拌1002拔银行存款捌爱金额式办借败100201爸唉 工商银行罢班金额式绊借拌1002010捌1按坝 工商银行平安爸里支行佰拔金额式般借袄100202傲班 建设银行笆翱金额式巴借哀1002020癌1拌案 建行和平里支稗行摆皑金额式瓣借搬100203肮败

11、民生银行奥把金额式阿借胺1002030哀1扮背 海淀北太平庄袄支行佰扳金额式邦借背1003绊存放中央银行款碍项拔瓣金额式肮借叭1011半存放同业扒哎金额式哀借把1012颁其他货币资金爸案金额式翱借拜101201板哀 外埠存款八哀金额式伴借盎101202蔼搬 银行汇票存款疤拜金额式癌借袄101203耙傲 银行本票存款坝摆金额式蔼借哀101204盎盎 信用证保证金耙存款班斑金额式懊借版101205暗岸 信用卡存款凹啊金额式碍借袄101206阿背 存出投资款俺搬金额式板借扮1012060案1搬哀 银河证券艾澳金额式熬借疤1021袄结算备付金八唉金额式奥借懊1031扮存出保证金摆跋金额式罢借哎1101

12、奥交易性金融资产胺哀金额式癌借氨110101哀霸 股票投资芭蔼金额式翱借癌1101010敖1隘翱 成本搬客户往来稗金额式懊借啊1101010俺2隘班 公允价值变动版客户往来奥金额式按借埃110102鞍盎 债券投资般伴金额式癌借搬1101020懊1绊昂 成本班八金额式斑借爸1101020隘2佰懊 公允价值变动爸盎金额式邦借鞍1111碍买入返售金融资胺产扮靶金额式罢借澳1121叭应收票据拔板金额式板借疤112101般颁 银行承兑汇票唉客户往来版金额式澳借俺112102啊疤 商业承兑汇票办客户往来八金额式稗借奥1122熬应收账款岸邦金额式按借疤112210哎拔 债务重组叭疤金额式澳借挨1123败预付

13、账款隘案金额式俺借按112301瓣罢 工程款俺供应商往来芭金额式皑借暗112302半白 材料款蔼供应商往来班金额式邦借叭112303盎蔼 勘查设计埃供应商往来霸金额式叭借佰112304昂笆 房屋设备租赁爸供应商往来氨金额式办借啊1131搬应收股利熬客户往来啊金额式袄借斑1132昂应收利息白客户往来艾金额式啊借肮1201凹应收代位追偿款阿肮金额式昂借昂1211癌应收分保账款跋埃金额式矮借佰1212疤应收分保合同准靶备金熬氨金额式奥借袄1221按其他应收款澳稗金额式拌借巴122101邦澳 外单位俺客户往来坝金额式摆借暗122102碍胺 内部单位部门班部门核算蔼金额式扳借叭122103邦搬 职工啊个

14、人往来盎金额式隘借傲1231傲坏账准备摆霸金额式哀贷安1301傲贴现资产暗背金额式斑借邦1302翱拆出资金唉按金额式熬借皑1303佰贷款扮挨金额式哀借爸1304靶贷款损失准备颁肮金额式版贷昂1311耙代理兑付证券拜挨金额式巴借俺1321傲代理业务资产哎唉金额式埃借熬1401爱材料采购伴熬金额式拜借搬1402熬在途物资摆供应商往来芭金额式案借拜1403摆原材料板芭金额式袄借哀1404皑材料成本差异绊暗金额式叭借搬1405疤开发产品奥拜金额式败借跋140501安坝 土地开发产品懊项目核算巴金额式巴借昂140502氨啊 商品房背项目核算伴金额式搬借笆140503暗岸 代建房肮项目核算板金额式翱借啊1

15、40504靶癌 周转房败项目核算肮金额式霸借捌1406澳分期收款开发产矮品班拔金额式安借搬140601艾败 预收土地耙项目核算爱金额式隘借碍140602拌案 预售商品房佰项目核算懊金额式摆借霸1407芭商品进销差价捌暗金额式拔贷白1408啊委托加工物资隘半金额式碍借傲1411罢周转材料艾般金额式昂借巴141101奥办 在库癌笆金额式奥借背141102爱隘 在用爸扮金额式癌借唉141103巴艾 摊销扒岸金额式罢借版1421癌消耗性生物资产颁爱金额式安借巴1431拜贵金属斑翱金额式岸借罢1441盎抵债资产扒捌金额式盎借板1451跋损余物资凹捌金额式耙借伴1461案融资租赁资产罢胺金额式肮借拔147

16、1爸存货跌价准备跋半金额式挨贷翱1501爸持有至到期投资艾背金额式岸借佰150101袄捌 委托贷款摆板金额式凹借佰150103百挨 债券笆般金额式隘借拜1501030奥1疤氨 成本安啊金额式坝借跋1501030败2拔澳 利息调整颁霸金额式扮借颁1501030爱3扮凹 应计利息邦隘金额式扒借氨1502袄持有至到期投资靶减值准备鞍把金额式把贷岸1503暗可供出售金融资爱产半拜金额式捌借袄150301搬按 股票摆叭金额式碍借叭1503010罢1白按 成本胺扮金额式八借绊1503010哀2扮爱 公允价值变动柏扳金额式八借霸150302安柏 债券爱搬金额式敖借翱1503020靶1拔敖 成本昂客户往来叭金

17、额式搬借按1503020翱2敖坝 利息调整蔼客户往来颁金额式摆借爸1503020昂3笆按 应计利息肮叭金额式霸借八1511坝长期股权投资癌胺金额式巴借蔼151101搬安 控制柏客户往来埃金额式坝借伴151102疤矮 共同控制岸艾金额式罢借斑1511020敖1艾哀 投资成本扳客户往来盎金额式搬借颁1511020拜2氨皑 损益调整绊客户往来澳金额式白借肮1511020板3唉柏 其他变动佰客户往来暗金额式胺借拜151103跋翱 重大影响巴疤金额式靶借鞍1511030百1隘百 投资成本挨客户往来八金额式拔借笆1511030爱2叭傲 损益调整柏客户往来肮金额式胺借百1511030笆3阿埃 其他变动颁客户

18、往来按金额式凹借把1稗51104捌懊 其他股权投资笆客户往来版金额式熬借跋1512叭长期股权投资减袄值准备拔岸金额式摆贷皑1521拔投资性房地产矮拌金额式爱借奥152101笆版 投资兴房地产凹拌金额式鞍借熬152102绊懊 成本拜哎金额式敖借巴152103肮百 公允价值变动暗瓣金额式跋借岸1531柏长期应收款笆罢金额式鞍借拔153101拌蔼 融资租赁瓣奥金额式拔借鞍153102拔半 分期收款蔼颁金额式懊借熬1532搬未实现融资收益懊柏金额式俺贷癌1541皑存出资本保证金伴把金额式笆借半16挨01板固定资产绊捌金额式碍借邦1602颁累计折旧氨霸金额式拜贷爸1603俺固定资产减值准半备背岸金额式半

19、贷颁1604稗在建工程搬扒金额式按借百160401半胺 建筑工程懊项目核算叭金额式版借挨160402奥靶 安装工程败项目核算跋金额式哎借唉160406哎绊 待摊支出芭皑金额式埃借绊1605百工程物资伴鞍金额式罢借白1606版固定资产清理氨百金额式绊借碍1611俺未担保余值矮斑金额式挨借班1621安生产性生物资产拔阿金额式挨借罢1622搬生产性生物资产癌累计折旧靶安金额式阿贷皑1623扮公益性生物资产碍阿金额式氨借捌1631败油气资产败颁金额式拜借昂1632吧累计折耗把按金额式疤贷案1701爱无形资产哀懊金额式鞍借把170101啊班 专利权岸败金额式捌借懊170102熬哎 非专利技术颁扮金额式肮

20、借邦170103靶霸 商标权背挨金额式白借败170104捌爸 著作权翱瓣金额式岸借捌170105绊柏 土地使用权拜项目核算扒金额式敖借半1702佰累计摊销爱埃金额式袄贷胺1703扮无形资产减值准版备岸摆金额式埃贷柏1711翱商誉背版金额式阿借八1801绊长期待摊费用霸巴金额式按借捌1811昂递延所得税资产败百金额式俺借板1821佰独立账户资产斑挨金额式吧借爸1901拔待处理财产损溢啊伴金额式碍借矮2001办短期借款暗肮金额式蔼贷碍200101阿奥 人民币霸稗金额式啊贷袄2001010瓣1爱澳 成本啊蔼金额式伴贷芭2001010蔼2奥傲 利息调整肮爱金额式奥贷矮2002皑存入保证金安安金额式敖贷

21、矮2003熬拆入资金唉百金额式扮贷拔2004百向中央银行借款盎澳金额式哀贷哎2011肮吸收存款癌半金额式安贷瓣2012凹同业存放凹版金额式吧贷疤2021霸贴现负债扮芭金额式佰贷百2101坝交易性金融负债哀扮金额式邦贷唉2111班卖出回购金融资鞍产款胺霸金额式耙借颁2201爸应付票据巴供应商往来跋金额式案贷稗2202捌应付账款埃傲金额式癌贷肮220201半熬 应付工程款扒项目供应商斑金额式佰贷盎220202搬柏 应付材料款捌供应商往来扒金额式把贷邦220203半爱 前期费用耙项目供应商澳金额式芭贷阿220210叭颁 债务重组扳胺金额式靶贷哀2203罢预收账款稗案金额式安贷稗220301板爱 商品

22、房预售款挨项目客户耙金额式袄贷岸2211矮应付职工薪酬袄鞍金额式昂贷板221101芭皑 工资爱矮金额式按贷柏221102霸袄 职工福利费罢昂金额式啊贷啊221103靶疤 社会保险扒哀金额式凹贷蔼2211030傲1挨绊 医疗保险费扒挨金额式肮贷巴2211030耙2拜凹 养老保险费爸扒金额式哎贷白2211030岸3傲背 失业保险费敖蔼金额式芭贷绊2211030扳4霸翱 工伤保险费疤澳金额式碍贷叭2211030颁5伴埃 生育保险费隘斑金额式背贷哀221104搬敖 住房公积金靶奥金额式板贷吧221105耙凹 工会经费和职爸工教育经费绊爱金额式岸贷昂2211050佰1鞍巴 工会经费矮绊金额式扮贷艾221

23、1050拔2袄跋 职工教育经费半跋金额式艾贷稗221106昂唉 非货币性福利颁扒金额式柏贷哎221107盎隘 辞退福利爱搬金额式瓣贷暗221108碍半 其他薪酬把败金额式爸贷熬2221爱应交税费奥笆金额式半贷般222101安稗 增值税扮傲金额式瓣贷拜222102罢奥 消费税扳摆金额式摆贷把222103拜埃 营业税扒捌金额式氨贷疤222104翱邦 城市建设税熬鞍金额式百贷半222105笆奥 教费育附加扳百金额式巴贷奥222106按摆 企业所得税矮扒金额式唉贷岸222107霸班 个人所得税暗巴金额式败贷艾2231癌应付利息笆供应商往来氨金额式疤贷跋2232背应付股利鞍拌金额式绊贷板2241疤其他应

24、付款疤芭金额式跋贷叭224101背办 关联单位袄供应商往来半金额式柏贷皑224110啊傲 社会保险扒扒金额式疤贷氨2241100白1巴罢 养老保险案傲金额式坝贷皑2241100俺2摆隘 医疗保险版半金额式扳贷罢2241100笆3颁澳 失业保险柏拔金额式埃贷扒224111颁拜 住房公积金罢板金额式把贷挨2251挨应付保单红利白笆金额式摆贷唉2261挨应付分保账款案背金额式按贷傲2311巴代理买卖证券款矮伴金额式俺贷扒2312昂代理承销证券款安癌金额式澳贷癌2313隘代理兑付证券款懊办金额式艾贷斑2314拌代理业务负债笆鞍金额式懊贷班2401扮递延收益懊班金额式跋贷隘240101霸袄 政府补助啊项

25、目核算搬金额式拌贷八240102挨傲 未实现售后租八回损益胺巴金额式霸贷啊2401020斑1坝澳 融资租赁疤傲金额式叭贷靶2401020板2翱佰 经营租赁瓣碍金额式笆贷皑2501疤长期借款懊吧金额式矮贷盎250101挨昂 银行长期贷款哀罢金额式氨贷疤2501010案1坝拔 本金阿供应商往来拌金额式颁贷暗2501010俺2鞍摆 利息调整背供应商往来碍金额式凹贷阿2502案应付债券摆拔金额式罢贷岸250201霸唉 一般公司债券翱供应商往来懊金额式背贷八2502010邦1俺碍 面值昂败金额式伴贷懊2502010稗2安瓣 颁按利息调整跋扳金额式笆贷柏250202拌班 可转换公司债拌券疤供应商往来胺金额

26、式爱贷挨2502020癌1捌跋 面值奥袄金额式矮贷爱2502020坝2霸艾 利息调整挨熬金额式柏贷背2601绊未到期责任准备瓣金岸安金额式摆贷皑2602爱保险责任准备金敖吧金额式背贷扳2611败保户储金熬败金额式跋贷笆2621懊独立账户负债白熬金额式挨借隘2701摆长期应付款胺叭金额式熬贷案270101稗白 应付融资租赁靶款巴八金额式芭贷搬270102扳绊 分期付款购入柏固定资产坝盎金额式疤贷唉2702半未确认融资费用爸哀金额式捌借跋2711霸专项应付款拜扮金额式跋贷耙2801安预计负债敖背金额式罢贷搬2901鞍递延所得税负债白拜金额式般贷奥3001叭清算资金往来捌跋金额式办借芭3002熬货币

27、兑换瓣罢金额式斑借败3101扮衍生工具皑矮金额式肮借皑310101霸吧 看涨期权班伴金额式摆借八310102癌百 看跌期权碍盎金额式爱借芭3201碍套期工具扮稗金额式矮借板3202叭被套期项目矮巴金额式捌借皑4001矮实收资本阿供应商往来氨金额式百贷皑40皑02扳资本公积摆矮金额式安贷白400201八案 资本（股本）拔溢价扮颁金额式癌贷扮400202敖稗 其他资本公积奥把金额式胺贷拌4101拜盈余公积拜阿金额式耙贷埃410101啊靶 法定盈余公积佰把金额式奥贷笆410102百稗 任意盈余公积啊懊金额式把贷胺4102奥一般风险准备氨办金额式稗贷跋4103跋本年利润俺按金额式阿贷翱4104俺利润分

28、配斑癌金额式罢贷吧410401办案 提取法定盈余佰公积昂哀金额式鞍贷柏410402办氨 提取任意盈余八公积办版金额式阿贷矮41040癌3爱芭 应付现金股利皑或利润哀背金额式袄贷昂410404隘隘 转作股本的股矮利稗翱金额式啊贷氨410405办稗 盈余公积补亏吧败金额式啊贷挨410406哎傲 未分配利润癌笆金额式哀贷摆4201爸库存股佰搬金额式坝借百5001安开发成本矮版金额式案借稗500101埃把 土地开发成本罢蔼金额式傲借拜5001010碍1搬肮 商品性土地开艾发成本白昂金额式懊借澳5001010背101哎啊 土地征用及拆蔼迁费摆项目核算埃金额式凹借背5001010坝102百岸 前期工程费跋

29、项目供应商昂金额式疤借巴5001010芭103矮按 基础设施费伴啊金额式盎借皑5001010捌104坝扮 建安工程费按项目供应商案金额式办借岸5001010安105案敖 公共配套设施埃费搬项目供应商鞍金额式跋借哀5001010氨106暗碍 开发间接费奥项目供应商邦金额式挨借袄5001010翱2安般 自用土地开发扳成本白佰金额式拔借傲5001010巴201绊罢 土地征用及拆懊迁费阿项目核算癌金额式奥借佰5001010捌202傲袄 前期工程费摆项目供应商按金额式敖借叭5001010胺203板凹 基础设施费凹项目供应商爱金额式邦借跋5001010罢204奥凹 建安工程费百项目供应商叭金额式搬借唉50

30、01010傲205白捌 公共配套设施岸费捌项目供应商半金额式板借安5001010碍206皑巴 开发间接费罢项目核算爸金额式吧借阿500102昂巴 房屋开发成本艾埃金额式八借板5001020凹1袄搬 商品房傲跋金额式败借肮5001020颁101把肮 土地征用及拆八迁费靶项目核算唉金额式爸借瓣5001020蔼102稗埃 前期工程费奥项目供应商傲金额式盎借案5001020矮103叭按 基础设施费案项目供应商艾金额式巴借癌5001020稗104捌巴 建安工程费岸项目供应商哎金额式鞍借哀5001020芭105鞍版 公共配套设施胺费啊项目供应商般金额式爸借扒5001020暗106靶哎 开发间接费般项目核算

31、拌金额式耙借熬5001020胺2蔼把 出租房阿佰金额式吧借拌5001020艾202靶胺 前期工程费案项目供应商八金额式懊借艾5001020败205捌阿 公共配套设施昂费罢项目供应商颁金额式败借安5001020扮3叭袄 周转房芭挨金额式拜借白5001020澳301艾罢 土地征用及拆肮迁费扳项目核算鞍金额式颁借挨5001020碍302半芭 前期工程费半项目供应商熬金额式跋借百5001020靶303按肮 基础设施费叭项目供应商盎金额式摆借敖5001020跋304稗俺 建安工程费笆项目供应商捌金额式翱借吧5001020百305熬芭 公共配套设施胺费芭项目供应商靶金额式案借翱5001020耙306巴靶

32、开发间接费胺项目核算爱金额式绊借百5001020阿4熬伴 代建房案耙金额式白借安5001020隘401百奥 土地征用及拆疤迁费皑项目核算半金额式奥借案5001020熬402捌百 前期工程费懊项目供应商笆金额式隘借巴5001020扒403背伴 基础设施费肮项目供应商哀金额式伴借半5001020坝404巴哎 建安工程费把项目供应商凹金额式吧借艾5001020板405埃拜 公共配套设施隘费盎项目供应商唉金额式伴借佰5001020半406敖叭 开发间接费氨项目核算阿金额式案借颁500103佰搬 配套设施澳扳金额式俺借芭5001030凹1靶昂 土地征用及拆案迁费岸项目核算拔金额式把借碍5001030熬2

33、跋扒 前期工程费拌项目供应商叭金额式艾借柏5001030笆3鞍袄 基础设施费蔼项目供应商拔金额式耙借叭5001030爱4版半 建安工程费拌项目供应商盎金额式哀借搬5001030俺6吧爱 开发间接费胺项目核算笆金额式白借版5101澳开发间接费用懊哎金额式扒借肮510101跋巴 工资阿拜金额式案借吧510102昂艾 福利费癌项目核算盎金额式暗借百510103摆罢 折旧费案项目核算班金额式熬借百510104按熬 办公费笆项目核算艾金额式盎借肮510105耙唉 水电费邦项目核算芭金额式霸借暗510106矮绊 劳动保护费耙项目核算暗金额式哎借拔510107隘扒 周转房摊销跋项目核算翱金额式隘借拜5101

34、08捌矮 利息支出拌项目核算班金额式耙借斑510109哀翱 工程监理费哀项目核算百金额式白借按510110奥斑 质监费暗项目核算柏金额式柏借罢510130白八 其他爸颁金额式熬借蔼5201皑劳务成本袄爸金额式百借肮5301鞍研发支出矮邦金额式哎借败5401啊工程施工颁袄金额式岸借啊5402隘工程结算哀巴金额式爱贷暗5403懊机械作业翱捌金额式耙借昂6001斑主营业务收入捌伴金额式般贷叭6011哀利息收入岸癌金额式斑贷柏6021蔼手续费及佣金收安入爸拜金额式扮贷拔6031柏保费收入隘埃金额式傲贷袄6041案租赁收入懊罢金额式凹贷把6051癌其他业务收入爸蔼金额式爸贷百6061伴汇兑损益挨翱金额式

35、笆贷百6101矮公允价值变动损安益巴爸金额式摆贷败610101稗巴 交易性金融资把产哎袄金额式斑贷胺610102鞍摆 交易性金融负爸债澳氨金额式瓣贷叭610103暗挨 投资性房地产扒扮金额式绊贷靶6111背投资收益癌项目核算背金额式肮贷哀6201按摊回保险责任准胺备金爱敖金额式巴贷耙6202凹摊回赔付支出白坝金额式爸贷版6203版摊回分保费用案氨金额式肮贷袄6301懊营业外收入半吧金额式芭贷般630104阿芭 招标收入爸办金额式霸贷爸630105拜矮 处置非流动资柏产利得吧巴金额式捌贷邦630110疤蔼 债务重组利得癌昂金额式爱贷拔6401皑主营业务成本笆案金额式搬借爱6402熬其他业务成本鞍

36、白金额式霸借疤6氨403碍营业税金及附加捌般金额式俺借扳6411安利息支出叭袄金额式伴借办6421疤手续费及佣金支霸出板爱金额式肮借傲6501哀提取未到期责任肮准备金拜胺金额式蔼借稗6502敖提取保险责任准半备金肮爱金额式氨借吧6511跋赔付支出澳邦金额式挨借瓣6521氨保单红利支出凹哀金额式耙借佰6531案退保金昂把金额式伴借按6541把分出保费澳绊金额式奥借霸6542颁分保费用绊扮金额式靶借扮6601伴销售费用奥熬金额式八借捌6602伴管理费用霸阿金额式邦借搬660201绊捌 公司经费靶把金额式霸借安6602010搬1斑巴 管理人员工资稗及福利费懊爸金额式氨借盎6602010八2盎拌 办公

37、费败疤金额式霸借疤6602010把201碍翱 水电费啊斑金额式邦借艾6602010疤202坝搬 电话费肮耙金额式皑借霸6602010拜203凹颁 邮资费拜般金额式坝借昂6602010隘204芭班 报纸书刊费按安金额式般借拔6602010氨205拌拔 市内交通费捌盎金额式氨借拔6602010伴206靶懊 清洁卫生费板般金额式爸借佰6602010耙207蔼艾 办公用品挨癌金额式拜借哎6602010爸208背背 房屋租赁费柏阿金额式奥借拔6602010安209拜柏 会议费巴矮金额式凹借俺6602010拔210般佰 误餐费案扮金额式颁借傲6602010唉211扮佰 公务车加油费啊办金额式巴借罢6602

38、010跋212鞍盎 过路、停车费蔼唉金额式笆借跋6602010吧230拜伴 其他肮稗金额式白借佰6602010背3肮般 差旅费柏昂金额式哎借傲6602010叭4伴安 败胺物料消耗把坝金额式按借柏6602010癌6坝板 低值易耗品摊哎销伴熬金额式巴借懊660202搬唉 工会经费哎霸金额式扳借唉660203癌邦 社会保险碍哀金额式罢借拔6602030拌1耙案 养老保险叭哀金额式按借澳6602030挨2碍拌 医疗保险伴板金额式凹借哎6602030搬3伴按 失业保险哎唉金额式熬借板6602030岸4叭坝 工伤保险背颁金额式跋借拜6602030氨5败癌 生育保险八邦金额式盎借笆660204奥傲 中介费敖

39、疤金额式爸借昂660205八蔼咨询费伴拌金额式鞍借阿6602050案1摆阿 招标文件费鞍癌金额式啊借坝6602050案2罢柏 年检证照费矮吧金额式俺借扳6602050罢3斑爸 审计费袄翱金额式扮借阿660206霸胺 诉讼费搬疤金额式叭借袄660207艾挨 业务招待费盎个人往来百金额式靶借班660208拔巴 房产税鞍挨金额式伴借坝660209爸笆 车船使用税柏扳金额式佰借案660210昂颁 土地使用税啊叭金额式澳借败660211笆吧 印花税案胺金额式摆借敖660212坝拌 技术转让费把靶金额式暗借扒660213笆半 矿产资源补偿熬费柏爸金额式皑借耙660214版耙 研究费用拜颁金额式安借肮660

40、215伴澳 无形资产摊销笆白金额式隘借袄660216跋柏 固定资产使用八费氨哀金额式叭借般6602160胺1矮扳 折旧费岸阿金额式瓣借安6602160奥2斑芭 保养/修理费稗碍金额式霸借伴660217搬板 保险费版败金额式罢借绊6602170哀1翱澳 车辆养路费及胺保险费半懊金额式氨借百6603斑财务费用斑佰金额式澳借鞍660301暗翱 手续费班叭金额式靶借佰660302班瓣 利息收入皑背金额式蔼借八6603020佰1爸扒 银行存款利息八收入版百金额式芭借傲660303肮奥 利息支出巴翱金额式佰借跋6603030盎1柏百 短期借款奥爸金额式哎借办6603030昂2罢暗 长期借款唉昂金额式岸借啊

41、660304胺佰 汇兑损益板胺金额式盎借坝660305拌傲 贴现利息摆埃金额式拌借哀6604胺勘探费用挨稗金额式唉借白6701傲资产减值损失败岸金额式艾借氨6711皑营业外支出爸昂金额式唉借奥671110岸跋 债务重组损失搬把金额式巴借懊6801澳所得税费用罢艾金额式澳借岸680101伴癌 当期所得税费哎用白背金额式罢借吧680102胺稗 递延所得税费靶用爱隘金额式绊借霸6901啊以前年度损益调巴整颁笆金额式鞍借二、基本业务 矮一、房地产公司埃设立：啊参与投资组建公芭司的股东名称并奥非真实的，而是岸为了核算方便临拜时编写的。班北京综合投资公巴司、北京化工集爱团总公司、北京熬东城新兴投资总摆公司

42、、吴文嘉于坝2007年1月柏10日叭共同发起设立新扮兴房地产开发公邦司有限公司，公隘司符合一资质等氨级，报经北京市熬建委核定，取得搬暂定资质证书肮。新兴房地产半开发公司注册资拜本8000万元盎。北京综合投资岸公司公司出资3叭200万元，占袄新兴公司40%啊股权；北京化工半集团总公司公司搬出资2000万搬元，占新兴25柏%股权；北京东昂城新兴投资总公罢司公司出资16半00万元，占新柏兴20%股权；岸吴文嘉公司出资岸1200万元，瓣占新兴公司15巴%股权。皑北京综合投资公埃司公司投入现金跋2115万元，般非货币出斑资评估价皑：土地使用权奥2500平方米摆，1000万元稗，使用年限50埃年；奥迪轿车

43、8岸5万元，尚可使叭用年限7年；隘北京化工集团总鞍公司公司投入现艾金1000万元捌，非货币出资评叭估价：三地宾馆懊30%股权，作板价1000万元八，三地宾馆20柏06年净资产3奥500万元；耙北京东城新兴投八资总公司公司投阿入现金1500安万元，非货币出笆资评估价：北京挨东城新兴投资总巴公司公司持有甲俺公司在活跃市场安上有报价三年期扮企业债券100氨万元，债券面值翱112.5万元霸，票面利率6%澳(每年利息6.邦75万元)到期白一次还本付息（绊利息归新兴房地澳产开发公司），搬债券到期日案2007年6月皑30日摆；肮吴文嘉公司投入班现金1000万氨元，非货币出资百评估价：丰田轿熬车80万元，尚矮

44、可使用6年；宝颁马轿车100万癌元，尚可使用8矮年；捷达轿车两邦辆12万元，均伴尚可使用5年；捌HP电脑5台1半万元，联想电疤脑5台1万元，肮电脑尚可使用2把年；HP激光打奥印机0.16万白元，爱普森针式板打印机0.3万胺元，打印机尚可拜使用3年；工程爱复印机3.54斑万元，尚可使用芭3年；金杯面包版车1辆2万元，艾尚可使用3年。芭1月10日版公司设立时会计坝处理：霸借：银行存款凹奥工商银行半皑霸 爱伴5615000办0胺爸 无形资产跋靶土地使用权办绊跋 柏瓣1000000班0按碍 固定资产稗叭爸伴 皑八 矮哀2850000芭罢 长期股权投资懊叭三地宾馆（成本摆）傲傲 矮板1000000邦0安

45、把败傲 损益调整八碍隘 昂昂 巴 挨背500000岸爱 可供出售金融靶资产绊暗甲公司（成本）扳奥 盎斑 凹坝1125000芭俺 可供出售金融隘资产胺班甲公司（应计利半息）爸皑 168800办吧 贷：实收资本佰拜北京综合投资公氨司公司巴挨 胺安伴3200000爱0耙北京化工集团总稗公司公司安败 坝傲2000000熬0白北京东城新兴投隘资总公司公司罢肮 160000唉00版吴文嘉熬翱 霸捌稗扳1200000颁0霸澳 吧 唉氨资本公积稗败资本溢价哎奥 案澳 案爱敖500000安邦斑 瓣 癌 投资收益罢阿 百伴澳颁班293800罢公司办公用房尚靶未建成时暂时租皑用办公用房。案1月15日版租赁办公用房（

46、百我选择在预付账班款科目核算，也澳可以在管理费鞍蔼开办费核算，房鞍租一次支付半年跋，按月摊销，新坝企业会计准则取敖消待摊费用会计翱科目，发生时可巴在预付账款核算哀，会计报表在预暗付账款项目列报芭，每月摊销90敖00元）：罢借：预付账款佰阿房屋设备租赁伴埃金桥写字楼 氨按54000白霸 白 扒贷：银行存款靶哎工商银行唉芭叭 俺暗 氨敖54000拌1月16日芭办理土地使用权暗过户手续，支付佰契税30000靶0元（1000哎0000搬碍3%）邦借：无形资产昂鞍土地使用权般班 斑案 300000懊啊 百扳 贷：银行存款哎凹工商银行奥艾 300000佰注：契税、把耕地占用税绊属于财产税，计盎入财产成本。

47、澳1月19日奥支付办公楼规划哎设计费（房地产败开发企业自建办岸公楼，属于企业拜固定资产建造，爱应在在建工程科懊目核算。也可以碍在开发成本核算懊，建成后转入固吧定资产，但开发伴成本属于成本类澳账户，产品是为把了销售，企业购翱建固定资产应在蔼在建工程科目核佰算，比较符合会翱计原理）耙借：在建工程矮爱待摊支出拌哀矮 肮袄 10000哀吧 蔼耙 贷：银行存款百熬工商银行艾绊扳 10000疤1月22日班委托银河证券申岸购新股、购买国翱债（闲置资金在鞍未取得开发项目袄前，进行临时理爱财，提高资金效爱率）扮借：其他货币资啊金半办存出投资款疤案银河证券爱背 400000背00哎敖 半 耙贷：银行存款邦暗工商银

48、行办般案 靶肮 4000拔0000跋1月23日鞍申购光明医药股暗票50000股挨，每股15元，搬另支付手续费2懊250元盎借：交易性金融绊资产隘伴股票投资八昂成本 埃啊按 阿版750000澳盎 拜安 投资收益艾安昂斑伴 班挨搬 敖 氨 阿岸2250岸胺 拔霸 贷：其他货币背资金唉敖存出投资款敖挨银河证券 蔼隘 巴叭752250稗1月25日瓣预付办公楼设计拜费把借：预付账款白碍勘察设计伴凹北京建筑研究院霸胺 10000凹埃 版 贷：银行存款白俺工商银行埃版霸 岸傲 盎 俺拜10000坝1月26日笆二级市场购买五捌年期国债,国债爱2月1日熬起计息，年利率艾4.25%，每罢年支付利息（年伴利息127

49、50案00元），另支般付手续费 22背000版借：可供出售金奥融资产半搬债券案傲成本奥巴 颁澳 袄3000000埃0凹澳 稗 可供出售金融拔资产摆袄债券跋凹利息调整把癌 傲皑 半柏22000阿氨 板翱 贷：其他货币柏资金百胺存出投资款懊肮银河证券 阿暗3002200奥0班1月31日芭摊销房租矮借：管理费用巴暗公司经费摆拔办公费绊靶房租绊拔 傲氨 拔胺9000吧胺 碍 背贷：预付账款安傲房屋设备租赁爸扳金桥写字楼案按 瓣 9000爱1月31日矮股票市场价格2叭6元/股碍借：交易性金融笆资产搬肮股票投资八碍公允价值哀氨 俺 巴背550000芭稗 碍版 挨贷：公允价值变胺动损益爸澳交易性金融资产败

50、捌鞍550000蔼1月31日搬结转本年利润 按把笆埃（以后省略不再皑结转）笆借：公允价值变凹动损益傲靶交易性金融资产班 澳伴 柏案550000背捌 八 贷：管理费用芭瓣公司经费扒爸办公费拜奥房租耙靶 傲隘9000鞍百 拌 投资收益 捌爸鞍捌八 翱 绊 把芭291550巴捌 板 本年利润败盎挨艾爸 佰 按 扳吧249450昂2月2日埃股票市价32元碍/股捌借：交易性金融案资产俺案股票投资坝岸公允价值稗爸 挨敖300000版叭 贷：公允价值柏变动损益般艾交易性金融资产瓣 哎傲300000半2月2日伴所购股票32元懊/股卖出安借：其他货币资傲金矮靶存出投资款俺艾银河证券叭肮 按 佰懊1595400岸

51、暗 半 公允价值变动靶损益氨疤交易性金融资产澳 矮斑 坝般 艾吧850000案瓣 翱 贷：交易性金蔼融资产摆白股票投资邦碍成本 伴隘 癌皑750000疤鞍 唉 交易性金融资碍产耙唉股票投资叭拜公允价值 芭奥850000翱安 邦扒 投资收益扒凹柏版奥 熬拌 氨 肮稗845400艾2月2日哎支付办公楼设计爸费，办公楼建筑罢面积4500敖(4500凹拌3.36=15拜120)，其他袄设计费包含庭院扒市政设施等附属摆工程12000碍元，共计271懊20。办公楼设昂计概算9240办750元。暗借：在建工程把暗待摊支出柏板 昂疤 唉 鞍稗绊27120啊鞍 佰八 贷：预付账款翱俺勘察设计澳班北京建筑研究院懊

52、埃 奥 颁10000百熬 疤 银行存款搬佰工商银行柏八 颁傲阿 艾 柏盎17120隘2月5日把潮湖宾馆200哀6年盈利280哎万元（投资收益爸=280万元拌胺30%）伴借：长期股权投八资捌摆股权投资权益法邦坝损益调整捌疤 840000拌百 颁芭 贷：投资收益肮袄熬 颁稗稗傲 吧 案懊840000摆2月5日罢参与土地拍卖，板支付土地拍卖押埃金400吧0000阿借：其他应收款蔼澳北京市土地交易昂中心巴八 400000吧0矮肮 澳 岸贷：银行存款把肮工商银行瓣胺爱 哎板 400000澳0把2月6日佰支付办公楼招标胺文件编制费（编八制工程标底按建懊设工程总造价的瓣千分之一至千分靶之三收费。）阿借：在建

53、工程佰唉待摊支出癌把 办坝 芭拜10000背昂 拜 胺贷：银行存款唉邦工商银行板翱 10000癌2月8日八交纳办公楼基础八设施配套费（4埃500安昂200元/）胺借：在建工程啊哀待摊支出斑哎 佰摆 唉坝900000氨唉 澳伴 贷：银行存款班疤工商银行敖般 90拔0000般2月9日俺支付质监费21捌812元（房屋袄建筑、设备安装俺等工程为建安工案作量的千分之二隘点五）俺借：在建工程哀百待摊支出哎氨 懊 把扳21812半办 啊 熬贷：银行存款扮版工商银行啊凹 21812氨2月9日瓣支付招标管理费安（招标单位以中袄标价的万分之五跋交纳管理费）4翱162.5元按借：在建工程凹搬待摊支出碍版 唉笆416

54、2.5俺扮 贷：银行存款扒靶工商银行按板 4162.5班2月12日鞍与宏大监理公司蔼签订办公楼监理败合同，支付监理板费124875俺元（83250斑00霸隘1.5%）唉借：在建工程班颁待摊支出凹俺 氨 柏 疤埃124875扮盎 敖 贷：银行存款哀耙工商银行伴阿 124875扒2月14日背潮湖宾馆宣告分佰派现金股利（2扮24万元）啊借：应收利息搬捌八 敖跋案稗稗 捌 袄 胺败672000靶邦 捌 笆贷：长期股权投懊资阿扮股权投资权益法癌把损益调整 芭昂 挨摆672000澳2月19日胺收到潮湖宾馆现皑金股利百借：银行存款矮阿工商银行邦凹 672000暗哎 澳 奥贷：应收利息安碍佰 挨 672000

55、阿2月19日艾龙泉建筑施工有啊限公司在办公楼爸工程投标中中标爱，中标价832叭5000元（1瓣850元/）拜，按中标价签订昂总承包合同，龙芭泉建筑施工有限皑公司提交了预付耙款保函、动员预岸付款支付申请，奥经预算合同部审阿核签字，财务部昂复核同意按合同敖价的10%支付把工程预付款83皑2500元。预疤付款在累计完成八工程量30%时澳开始抵扣。澳预付款申请表参巴考格式：胺预付款支付申请爸表背拜 扳罢鞍按爱案爸百承包单位：安邦摆暗埃 翱柏 伴 奥 办 佰 邦 版 瓣邦合同号：稗监理单位：昂柏岸绊哀 爱 颁 阿 爸 盎 奥 皑邦 编懊癌 挨 拜号： 按鞍暗致（总监理工程绊师）：凹根据合同条款第奥 拌条

56、，我已向业主耙提交了履约保证搬金和经过认可的安预付奥款保函，现根据耙合同条款（专用坝条款）第熬 扳款，要求支付我坝在投标书附件中案填写的预付款总摆额的碍 %奥的预付款安芭凹 霸元，请予审核批敖准。皑附件：傲1艾履约保证金办2颁预付款保函奥3背合同协议附件跋矮巴承包人：八拌半 办 爱 按 皑 唉 癌 版年斑 肮月暗 办日胺驻地监理工程师疤意见：伴按挨拜肮袄罢 绊拜驻地监理工程师拔：蔼熬 白 俺 俺 安 敖 芭年挨 笆月袄 哀日俺矮工程管理部意见翱：版俺凹拜邦爱 八肮班工程管理部：稗挨八 柏 班 搬 哎 氨 隘 扳年鞍 拜月唉 爸日佰合同管理部：百碍百懊隘般爸 奥傲合同管理部：挨芭案 斑 摆 背

57、吧 般 把 捌年哎 靶月隘 啊日碍总监理工程师意吧见：八 办败哎埃隘袄哀颁 办总监理工程师：鞍拔碍 跋 坝 隘 盎 拌 办 版年凹 埃月巴 坝日隘百由承包人呈报三挨份，审定核准后半，总监办、高级隘驻地办各留一份耙，退承包人一份啊。八借：预付账款办昂工程款办埃 坝哎 颁皑832500霸澳 扳啊 贷：银行存款巴霸工商银行稗扮 半 832500拔2月28日半摊销金桥写字楼哎租金翱借：管理费用背扳公司经费哎皑办公费氨氨房租袄巴 拜奥 耙佰9000哀艾 坝 拌贷：预付账款白摆房屋设备租赁案稗金桥写字楼埃蔼 盎 9000坝3月1日俺从北京综合投资凹公司、北京化工艾集团总公司、北癌京东城新兴投资扮总公司分别

58、借款八8000万元、爱6000万元、爱5000万元年拜利率8%，期限拜半年，到期后连挨本带息一次偿还扒。安借: 银行存款暗稗工商银行哎版懊佰 蔼 疤捌1900000板00耙吧 岸 贷：其他应付凹款捌癌北京综合投资公爸司按 昂敖 罢班8000000扮0爱扳 拌翱版背 按北京化工集团总扮公司 半笆 伴埃6000000懊0爱叭熬版 疤 东城新兴投资稗总公司百阿 岸鞍 碍5000000拔0案3月1日败卖出5年期国债按，取得价款30芭106250元颁支付手续费22巴000元傲借：其他货币资啊金俺啊存出投资款版蔼银河证券凹吧 柏爸 伴办3008425靶0埃熬 敖 奥贷：可供出售金霸融资产巴哀债券佰巴成本昂

59、氨 拌 吧爸 艾八3000000败0拜扳 扮 伴可供出售金融资白产芭扮债券暗板利息调整肮皑 矮佰 斑22000绊八 盎 投资收益半隘傲坝佰绊 版 昂 62250般3月2日安其他货币资金转挨入银行存款澳借：银行存款肮板工商银行扒安般败 背 皑挨 409054蔼00百爸 白 爸贷：其他货币资拜金绊摆存出投资款奥案银河证券安哎 稗 扮4090540罢0跋3月9日傲为太平庄路开发稗项目从工商银行傲取得2年期贷款霸，金额1000岸00000元，蔼年利率7.6%跋，实际利率8.袄42%每半年支般付利息一次，贷颁款手续费150绊0000。邦计算实际利率艾R瓣：隘3800000胺(1+R)-哀1翱背38000

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