智能传动设备项目管理手册【参考】_第1页
智能传动设备项目管理手册【参考】_第2页
智能传动设备项目管理手册【参考】_第3页
智能传动设备项目管理手册【参考】_第4页
智能传动设备项目管理手册【参考】_第5页
已阅读5页,还剩29页未读 继续免费阅读

下载本文档

版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领

文档简介

1、泓域/智能传动设备项目管理手册智能传动设备项目管理手册目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110962827 一、 监控项目工作 PAGEREF _Toc110962827 h 3 HYPERLINK l _Toc110962828 二、 实施整体变更控制 PAGEREF _Toc110962828 h 4 HYPERLINK l _Toc110962829 三、 规划范围管理 PAGEREF _Toc110962829 h 7 HYPERLINK l _Toc110962830 四、 确认范围 PAGEREF _Toc110962830 h 8 HYPERL

2、INK l _Toc110962831 五、 验证与确认 PAGEREF _Toc110962831 h 9 HYPERLINK l _Toc110962832 六、 质量控制 PAGEREF _Toc110962832 h 10 HYPERLINK l _Toc110962833 七、 公司概况 PAGEREF _Toc110962833 h 13 HYPERLINK l _Toc110962834 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc110962834 h 13 HYPERLINK l _Toc110962835 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc110962

3、835 h 14 HYPERLINK l _Toc110962836 八、 项目概况 PAGEREF _Toc110962836 h 14 HYPERLINK l _Toc110962837 九、 投资估算 PAGEREF _Toc110962837 h 17 HYPERLINK l _Toc110962838 建设投资估算表 PAGEREF _Toc110962838 h 19 HYPERLINK l _Toc110962839 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc110962839 h 20 HYPERLINK l _Toc110962840 流动资金估算表 PAGEREF _Toc

4、110962840 h 21 HYPERLINK l _Toc110962841 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc110962841 h 22 HYPERLINK l _Toc110962842 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc110962842 h 24 HYPERLINK l _Toc110962843 十、 经济收益分析 PAGEREF _Toc110962843 h 24 HYPERLINK l _Toc110962844 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc110962844 h 25 HYPERLINK l _Toc1109

5、62845 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc110962845 h 26 HYPERLINK l _Toc110962846 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc110962846 h 28 HYPERLINK l _Toc110962847 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc110962847 h 30 HYPERLINK l _Toc110962848 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc110962848 h 33监控项目工作“人们不会做你期望的事情,而只会做你检查的事情。”质量再高的计划,在具体实施过程中也不能简单期待会“自然而然地落实”,所以必须

6、有某种机制时刻了解真实的状态。这里的“检查”就是“积极地跟进”,但会被很多人误解为不断地向下属询问,通过督促来促进工作进度。这种认识是片面的:一方面,信息来源于实施者主观的判断和估计,有时甚至会为取悦上级而掩盖真实的状态,导致问题被拖延发现。另一方面,积极跟进的最终目的是帮助项目的所有人员,包括项目管理者、下属以及干系人,真实地了解项目的当前状态,项目实施状态的透明有利于各方人员了解进展以及和目标之间的偏差,及时采取纠正措施。所以,我们需要一种客观的、准确的手段来表现项目的状态,这就是项目绩效的度量。项目绩效度量,是指通过客观的数据来反映项目的真实状态。第,数据是事实的客观表达,它不依赖于人的

7、主观判断。第二,在信息传递过程中,以数字表示的客观事实不会产生偏差,特别是在管理层级较为复杂的企业,这一点尤为重要。第三,量化的数据可以更加细致地反映执行中的偏差和未来趋势,及早作出准确的判断,避免决策的随意性和非客观性。具体来说,监控项目工作过程包括以下主要内容:产生反映项目执行绩效的报告(项目沟通管理中的绩效报告)。根据报告评估实施结果是否符合计划的要求,并及时采取纠正措施(核心知识领域中的范围控制、范围验证、进度控制、成本控制和质量控制)。项目进展及重大决策及时向干系人汇报(项目沟通管理中的干系人管理)。管理项目团队,保持高绩效(项目人力资源管理中的团队管理)。监控项目遇到的不确定性因素

8、(项目风险管理中的风险监控)。管理项目外购的子合同执行(项目采购管理中的合同管理)。为了确保项目计划被落实,“指导和管理项目执行”过程和“监控项目工作”过程是相辅相成的。前者活动主要体现在“项目实施”活动之间,后者则主要体现在“实施”活动之后。实施整体变更控制项目的不确定性因素导致了项目的进展未必能按计划进行,而当这种不确定性变得明确的时候,就会导致项目出现变更。项目目标是项目所有活动的最终判断准则。那些可能会引起项目目标变化的因素包括:内部因素和外部因素。内部因素是指由于项目的实际实施绩效偏离原有计划要求,导致无法实现原定项目目标,不得不变更项目计划。外部因素是指干系人本身对项目目标发生了变

9、化,从而引起计划的变更。无论是外部请求变更还是内部的偏差变更,都有可能是来源于或导致项目的四个目标因素发生变化。但在实践中,外部请求变更大多只由范围因素变更所引起,而内部偏差引起的变更则可能由于范围、时间、成本和质量等各个因素所引起。进度控制、成本控制和质量控制都是关注实施结果和目标之间的偏差控制。对范围目标有两个相关的管理过程:范围确认和范围控制。其中,范围控制是对“项目范围的变更进行控制”。此外,还需对“范围目标”是否正确进行检验,这一活动由“范围确认”过程来承担。范围目标正确性的判断必须引入客户参与。变更的最终效果是引起项目基准计划产生变化。由于项目基准计划是项目各项活动开展的基础,为了

10、不引起混乱,它的变化必须是一个严格而受控的过程。大多数的变更控制过程都是相似的。一般的变更过程始于正式提出变更申请。变更申请的英文为:ChangeRequest或ModificationRequest,所以也经常简称为CR或MR。在变更申请中,需要详细地描述变更的来源,主要是反映项目目标变化。例如客户对项目范围产生了变化,范围变更。客户需求发生了变化,引起了产品的需求变更。实施效率偏差导致了基准计划的修订,例如进度和成本目标的变化。通过质量检验,发现交付产品没有达到质量目标,必须对产品实施返工从而引起的产品变更。收到了变更请求后,会有专门的人员先做一个初步的分析,主要是评估变更的来源、变更的理

11、由、变更产生的影响、变更的代价。某些变更会在这个阶段作出一个初步的处理。例如描述不清楚的变更请求,或被要求提出者重新补充信息。删除那些明显错误的变更请求。一些简单且影响小的变更可以直接由分配人员处理。余下的变更请求会被提交到变更控制委员会进行评审。变更控制委员会评审是整个变更控制过程的核心。一般来说,变更控制委员会是一个项目主要的管理机构,由项目重要的干系人代表、各个相关组织的代表、主要的技术人员等组成。变更控制委员会评审就是评估那些被提交上来的变更请求,针对这些变更的目的、要求和影响作出如下决策:同意实施一项变更请求,并且在会议上安排相关的变更实施责任人和相关联的协作组织。拒绝某一项变更请求

12、,并给出拒绝的理由。变更控制委员会评审一般以会议的形式进行,有关各方都会参加,可以定期召开,也可以针对某一项重要变更临时召集。如果变更请求得到批准,则变更被实施。变更实施的过程中要特别关注那些可能会产生广泛影响的变更,避免在变更实施过程中出现不一致。完成变更后,需要对变更的实施结果进行验证,以确保被批准的变更得到了正确实施。规划范围管理规划范围管理是制订项目如何实施范围管理的计划,就是约定项目如何去确定和生成项目的范围,如何去管理项目的范围变化,活动的结果就是“项目范围管理计划”。大多数情况下,“项目范围管理计划”并不是一个独立的文档,而很可能是“项目管理计划”中的一部分,其内容应该包括:收集

13、项目干系人的需要和需求的方法和过程。根据需求编制详细的“项目范围说明书”的方法和过程。“项目范围说明书”被干系人评审和批准的过程。根据“项目范围说明书”去创建工作分解结构的方法和过程。对项目范围进行确认和验收的过程。对项目范围变化进行控制的过程。显然,“项目范围管理计划”可以简单地看成对其他4个项目范围管理活动的约定,其目的是保证这些活动按照事先约定、统一的方法去实施。而同时,这也是去“复制”那些被认可的成功经验。确认范围确认范围是项目干系人正式承认和接受项目范围的过程,相当于对项目的范围目标作出检验,以确保其是正确的。但是范围目标的检查和其他目标有些不一样,因为它并不能在项目组内部实施,而是

14、需要干系人介入。为了使项目范围得到干系人的正式确认,项目组必须形成一套正式的文件来说明以下问题:项目活动和项目的可交付成果应该达到的要求。遵循什么样的过程来评价项目工作及可交付成果。判断是否达到要求的准则。这样,项目干系人就可以在项目的目标以及如何鉴定目标完成的状态上达成一致,可以准确地评价和判断项目的工作活动和可交付成果是否符合当初的期望,同时也为项目组的工作建立了明确的目标有助于工作顺利地完成。如果这个项目提前终止,那么这个确认范围过程也应该检查并以书面的形式把项目的完成情况记录下来。确认范围不同于后面要讲的质量控制活动。确认范围是统一项目干系人在工作结果上如何验收的问题,而质量控制则是在

15、生产过程中判断工作结果是否正确的问题。通俗地讲,确认范围的过程是为了向干系人证实结果的正确性,而质量控制则是排除差错。两者关注的目标并不一致,但并不排除可能采用类似的技术过程。验证与确认质量控制是为了在生产过程中检查产品是否符合要求的措施。针对符合性质量和适用性质量两种不同的质量观点,其参照的标准也会有所区别,从而反映出两种不同类型的质量控制活动:验证和确认,简称V&V。“正确”这个词的性质:前者是副词,修饰的是动词“构造”;后者是形容词,修饰的是名词“产品”。验证与确认都是为了质量控制,参照某一标准检查产品是否满足要求。但是,两者参照的标准并不一样。验证参照的是产品的规格,确认则参照产品本来

16、的用途。显然,验证所参照的产品规格是显性的文档,确认则要复杂得多。当客户有某种需要而产生产品需求时,开发人员会把需求转化成规格。而这个规格就成为生产和制造过程中的参照基准。但问题是,所有的需要都被真实而完整地转化成规格了吗?这在很多情况下是不可能的。从需求开始,构造产品的每一个过程都会产生中间产品,都需要对其进行检查。参照定义的规格检查产品就叫验证。看看产品是不是能满足其预先期望的用途就是确认。简单地说,验证所参照的基准是明确的规格和需求,确认所参照的基准是客户的期望。大多数情况下,验证过程比较容易操作,而确认过程则容易被忽视。产品的最终期望是由客户确定的,确认过程的最重要的标志就是必须有客户

17、参与。但是对于一个中间产品,作为非技术专家的客户如何进行确认呢?这恰恰就是确认工作的难点。很多情况下,确认工作由于工程活动的局限而无法实施。产品完成后自然可以给客户作确认工作了,但是这就可能太晚了,因为确认的目的就是要确定是否构造了一个正确的产品。显然这是一个两难的境地,因此大多数确认过程都有一个共同的目标点,就是在还没有出现最终产品之前,帮助客户想象产品完成之后的样子。质量控制质量控制活动最主要的特征就是直接对产品进行检查,并且这种检查应该尽可能早地进行,以便最大限度地降低COPQ。检查活动需要贯穿整个生产过程。但要做到这一点,需要有几个条件:需要制定明确的质量目标,因为有目标才有检查的参照

18、物。最初的目标可能是针对最终产品的,但这只能支持最后一道的产品检验,不利于减少COPQ。所以我们还需要把这个质量目标分解到产品的构造过程当中,以便于在早期就发现并纠正缺陷。错误被发现后,需要采取措施确保其被纠正。综上所述,质量控制活动就是确保产品在构造过程中符合其制定的规范和标准,及时发现和纠正其不符合标准的地方。但需要强调的是,质量控制活动的实施重点在于把质量目标的检查分解到生产过程中。实施的关键点是最终交付质量是否可以被有效地分解下去。常见的有两种情况:第一种情形类似于,最终交付产品是子产品的集成。此时可以在子产品构造完成后就开始检验,所有产品集成后再进行检验,主要关注各个子产品协同工作的

19、问题。一般来说,这种情况下的质量控制活动比较好分解和实施。第二种情形有些复杂,产品的构造过程不是产品本身的分解,而是过程的分解。例如,软件产品要经过需求分析、设计、编码等几个阶段。每个阶段都会有产出物,但都不是最终产品,质量控制活动可以对阶段产出物进行检验,但效果则取决于对中间产品检验的有效性上。中间产品如果是最终产品的子件,则一般可以按照最终质量标准分解来直接测试。但大多数情况下,中间产品都是最终产品的另一种形态。例如,描述最终产品的规格或者设计。这种情况下大多是通过“评审”来检验。评审过程本身的有效性对最终产品的质量影响很大,并不像对最终产品直接检验那样有效。很多项目的过程是上述两种情形的

20、混合,但都普遍存在类似问,题:检验中间产品远不如检验最终产品有效。质量控制活动除了关注对生产过程的中间产品进行检验外,还有一个重点:对发现的缺陷进行修复,也就是返工过程。返工活动有两个要点:对发现的缺陷进行跟踪和记录。对修复的结果进行检验。另外,还需要通过检验来确保修复过程没有对产品其他部分产生影响。简单来说,就是确保被发现的缺陷得到妥善修复。这一活动需要完善的管理制度来保障实施,例如缺陷跟踪系统。产品的质量缺陷是在整个产品构造过程中被有计划的质量控制活动或其他的随机活动所发现的,所以记录并跟踪其解决过程就显得很重要。公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx有限责任公司2、法定代表人:于x

21、x3、注册资本:1200万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2012-3-167、营业期限:2012-3-16至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10824.078659.268118.05负债总额3376.892701.512532.67股东权益合计7447.185957.745585.39公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入30370.4324296.3422777.82营业利润4

22、653.853723.083490.39利润总额3965.103172.082973.82净利润2973.822319.582141.15归属于母公司所有者的净利润2973.822319.582141.15项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xx有限责任公司2、项目性质:扩建3、项目建设地点:xxx(待定)4、项目联系人:于xx(二)主办单位基本情况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树

23、立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。公司坚持提升企业素质,即“企业管理水平进一步提高,人力资源结构进一步优化,人员素质进一步提升,安全生产意识和社会责任意识进一步增强,诚信经营水平进一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素质企业员工,企业品牌影响力不断提升。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用,建立了工会组织,并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度,进一步规范厂务公开的内容、程序、形式,企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展,以提高全员思想政治素质、业务素质和履职

24、能力为核心,坚持战略导向、问题导向和需求导向,持续深化教育培训改革,精准实施培训,努力实现员工成长与公司发展的良性互动。未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约66.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资26055.76万元,其中:建设投资20897.8

25、4万元,占项目总投资的80.20%;建设期利息296.32万元,占项目总投资的1.14%;流动资金4861.60万元,占项目总投资的18.66%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资26055.76万元,根据资金筹措方案,xx有限责任公司计划自筹资金(资本金)13961.08万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额12094.68万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):43300.00万元。2、年综合总成本费用(TC):35609.56万元。3、项目达产年净利润(NP):5619.78万元。4、财务内部收益率(FIRR):16.0

26、3%。5、全部投资回收期(Pt):6.21年(含建设期12个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):17114.72万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。投资估算(一)投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括:建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:1、建设项目经济评价方法与参数(第三版)2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定(二)项目费用与效益范围界定本期项目费用

27、界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资20897.84万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(三)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计18059.97万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为10080.23万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项

28、概算指标规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7583.75万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为395.99万元。(四)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2237.01万元。(五)预备费本期项目预备费为600.86万元。建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10080.237583.75395.9918059.971.1建筑工程费10080.2310080.231.2设备购置费7583.757583.751.3安装工程费395.99395.992其他费用2237.012237.012.1土地出让金1265.3

29、71265.373预备费600.86600.863.1基本预备费351.48351.483.2涨价预备费249.38249.384投资合计20897.84(六)建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款12094.68万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息296.32万元。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息296.32296.320.001.1.1期初借款余额12094.681.1.2当期借款12094.6812094.680.001.1.3当期应计利息296.32296.320.001.1.4期末借款余额12094.6812

30、094.681.2其他融资费用1.3小计296.32296.320.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计296.32296.320.00(七)流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。根据测算,本期项目流动资金为4

31、861.60万元。流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产17184.5218506.4121150.1826437.731.1应收账款7733.048327.899517.5811896.981.2存货6014.596477.257402.579253.211.2.1原辅材料1804.371943.172220.772775.961.2.2燃料动力90.2297.16111.04138.801.2.3在产品2766.712979.543405.184256.481.2.4产成品1353.281457.381665.582081.971.3现金1374.7614

32、80.511692.022115.021.4预付账款2062.142220.772538.023172.532流动负债14024.4815103.2917260.9021576.132.1应付账款5048.825437.196213.937767.412.2预收账款8975.679666.1011046.9813808.723流动资金3160.043403.123889.284861.604流动资金增加3160.04243.08486.16972.325铺底流动资金5155.365551.926345.067931.32(八)项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎

33、财务估算,项目总投资26055.76万元,其中:建设投资20897.84万元,占项目总投资的80.20%;建设期利息296.32万元,占项目总投资的1.14%;流动资金4861.60万元,占项目总投资的18.66%。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资26055.76100.00%1.1建设投资20897.8480.20%1.1.1工程费用18059.9769.31%1.1.1.1建筑工程费10080.2338.69%1.1.1.2设备购置费7583.7529.11%1.1.1.3安装工程费395.991.52%1.1.2工程建设其他费用2237.018.59%1.1.

34、2.1土地出让金1265.374.86%1.1.2.2其他前期费用971.643.73%1.2.3预备费600.862.31%1.2.3.1基本预备费351.481.35%1.2.3.2涨价预备费249.380.96%1.2建设期利息296.321.14%1.3流动资金4861.6018.66%(九)资金筹措与投资计划本期项目总投资26055.76万元,其中申请银行长期贷款12094.68万元,其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资26055.76100.00%1.1建设投资20897.8480.20%1.2建设期利息296.321.14

35、%1.3流动资金4861.6018.66%2资金筹措26055.76100.00%2.1项目资本金13961.0853.58%2.1.1用于建设投资8803.1633.79%2.1.2用于建设期利息296.321.14%2.1.3用于流动资金4861.6018.66%2.2债务资金12094.6846.42%2.2.1用于建设投资12094.6846.42%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济收益分析(一)生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当

36、年产品销售量。(二)项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期1年(12个月),运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。(三)营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入43300.00万元;具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入28145.0030310.0034640.0043300.002增值税999.201091.451275.971644.992.1销项税3658.853940

37、.304503.205629.002.2进项税2659.652848.853227.233984.013税金及附加119.90130.97153.12197.403.1城建税69.9476.4089.32115.153.2教育费附加29.9832.7438.2849.353.3地方教育附加19.9821.8325.5232.90(二)达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,本期项目达产年应缴纳增值税计算如下:达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1644.99万元。(三)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费

38、、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期项目综合总成本费用35609.56万元,其中:可变成本30583.08万元,固定成本5026.48万元。达产年项目经营成本33918.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费18919.3620374.7023285.3729106.712工资及

39、福利费1476.371476.371476.371476.373修理费704.22704.22704.22704.224其他费用2631.352631.352631.352631.354.1其他制造费用209.84209.84209.84209.844.2其他管理费用168.55168.55168.55168.554.3其他营业费用2252.962252.962252.962252.965经营成本23731.3025186.6428097.3133918.656折旧费1072.961072.961072.961072.967摊销费25.3125.3125.3125.318利息支出592.645

40、92.64592.64592.649总成本费用25422.2126877.5529788.2235609.569.1其中:固定成本5026.485026.485026.485026.489.2可变成本20395.7321851.0724761.7430583.08(四)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,本期项目达产年应纳税金及附加197.40万元。(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7493.04(万元)。企业所得税税率按25.00%计

41、征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=7493.0425.00%=1873.26(万元)。(六)利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7493.04万元,缴纳企业所得税1873.26万元,其正常经营年份净利润:净利润=达产年利润总额-企业所得税=7493.04-1873.26=5619.78(万元)。利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入28145.0030310.0034640.0043300.002税金及附加119.90130.97153.12197.403总成本费用25422.2126877.552

42、9788.2235609.564利润总额2602.893301.484698.667493.045应纳所得税额2602.893301.484698.667493.046所得税650.72825.371174.661873.267净利润1952.172476.113524.005619.788期初未分配利润0.001756.953809.766600.389可供分配的利润1952.174233.067333.7612220.1610法定盈余公积金195.22423.31733.381222.0211可供分配的利润1756.953809.766600.3810998.1412未分配利润1756.9

43、53809.766600.3810998.1413息税前利润3846.254719.496465.969958.94(四)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=16.03%。本期项目投资财务内部收益率16.03%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高。(五)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)

44、=2073.10(万元)。以上计算结果表明,财务净现值2073.10万元(大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(六)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,本期项目投资回收期:投资回收期(Pt)=6.21年。本期项目全部投资回收期6.21年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0028145.0030310.0034640.0043300.001.1营业收入0.0028145.0030310.0034640.

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

评论

0/150

提交评论