11商业银行贷款业务管理

1、商业银行贷款业务管理 商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为贷款业务和投资业务两大类,是商业银行收入的主要来源。 贷款是商业银行最大的资产业务，大致要占其全部资产业务的60左右，是银行取得利润的主要途径。 一、商业银行贷款业务简介 贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。一、商业银行贷款业务简介贷款的类型自营贷款 委托贷款 特定贷款 贷款人以合法方式筹集的资金并自主发放的贷款，其风险由贷款人承担并由贷款人收回本金和利息。 由政府部门、企业事业单位及个人等委托人提供资金，又贷款人（受托人）依据委托人确定的贷款对

2、象、用途、金额期限和利率等带为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。 经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。按贷款经营属性划分 一、商业银行贷款业务简介贷款的类型短期贷款 中期贷款 长期贷款 贷款期限在一年以下（含一年）的贷款。 贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。 贷款期限在五年以上（不含五年）的贷款。 按贷款使用期限划分 我国商业银行自营贷款期限一般不超过10年，超过10年期限应报中国人民银行备案。一、商业银行贷款业务简介贷款的类型信用贷款 担保贷款 票据贴现 以借款人的信誉发放的贷款

3、。仅以客户信誉及相关的经济指标为凭证予以贷款，风险大。贷款人以购买借款人未到期的商业票据方式发放的贷款。 按贷款方式划分 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。是指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。是指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 作业：查询相关资料，详细阐述抵押贷款和质押贷款的区别。一、商业银行贷款业务简介贷款的类型正常贷款 关注贷款 次级贷款 按贷款质量划分 可疑贷款 损失贷款

4、 二、商业银行贷款管理 商业银行贷款管理包括中央银行对商业银行的贷款业务管理和商业银行自身对贷款业务的管理两个层次。商业银行贷款管理中央银行对商业银行贷款业务的管理 商业银行对贷款业务的管理 为了保证金融秩序的稳定和经济的健康发展，中央银行对商业银行的经营进行监管，对贷款业务的管理主要有指定信贷政策和贷款证制度。主要是制定贷款政策来进行管理。视频：信贷监管“精细化时代”来临 二、商业银行贷款管理信贷政策 贷款证（卡）制度中央银行对商业银行贷款业务的管理 二、商业银行贷款管理贷款业务发展战略贷款授信制度 贷款授权制度 关系人贷款管理信贷集中风险管理贷款的定价贷款担保政策 贷款风险分类制度 对不良

5、贷款的管理贷款档案管理制度 贷款呆账准备金政策商业银行对贷款业务的管理关注贷款 关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。企事业单位贷款有以下情况之一可以划为关注贷款： （1）借款人的偿债能力、盈利能力等要害财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平； （2）借款人或有负债（如对外担保、签发商业汇票等）过大或与上期相比有较大幅度上升； （3）借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大）； （4）借款人未按约定用途使用贷款； （5）借款人或担保人改制（如：分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造

6、等）对贷款可能产生不利影响； （6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化； （7）借款人的治理层出现重大意见分歧或者法定代表人或主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化； （8）违反行业信贷治理规定或监管部门规章发放的贷款； （9）借款人在其他金融机构的贷款被划分为次级类； （10）宏观经济、市场、行业、治理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力； （11）本金或利息逾期（含展期，下同）90天以内的贷款或垫付款项。次级贷款 次级贷款又名次级抵押贷款和次级按揭贷款。一种提供给那些信用评级较低或者具有可能加大其违约或者无法支付

7、月供等其他风险特征的借款人的抵押贷款。 为了抵消风险，次级贷款的利率高于通常的“优质”贷款利率。大部分次级贷款开始的1-3年间收取较低的优惠利率。此后，通过在基础利率（即某一债券的市场利率）上增加一定百分比来重新设定利率。从2005年起，重设利率使得不少次级贷款的借款人每月月供增加50%以上，造成了拖欠付款和房屋止赎等现象不断增多。 次级贷款对放贷机构来说是一项高回报业务，但由于次级贷款对借款人的信用要求较优惠级贷款低，借款者信用记录较差，因此次级房贷机构面临的风险也自然地增大：瑞银国际（UBS）的研究数据表明，截至2006年底，美国次级抵押贷款市场的还款违约率高达，是优惠级贷款市场的7倍。可

8、疑贷款 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 可疑贷款得基本特征是：可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重，往往是因重组或诉讼等原因损失程度难以确定而划为可疑类。划分可疑贷款要把握“肯定损失”这一基本特征。企事业单位贷款有以下情况之一可以划为可疑贷款： （1）借款人处于停产或借款人的贷款项目因非正常因素处于停、缓建状态； （2）借款人实际已严重资不抵债； （3）借款人进入清算程序； （4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响； （5）借款人改制后，难以落实商业银行债务或虽落实债务，但不能正常还本付息； （6）

9、贷款重组后仍不能正常归还本息； （7）已诉诸法律追收贷款； （8）借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类； （9）本金或利息逾期361天以上的贷款或垫付款项。损失贷款 损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 损失类贷款的基本特征是“损失严重”。无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，已经没有意义将其作为商业银行信贷资产在账面上保留。 这里需要注意的是，贷款划分为损失类只是账面的处理，是商业银行内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权，仍应该继续催收。信贷政策 （1）贷款规模政策 中央银行对一定时期内的银

10、行贷款总规模是放松的还是紧缩的方略。有关贷款规模的监控指标：资本充足率指标：资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%；其中核心资本不得低于4%。存贷比例指标：各项贷款与各项存款之比不得超过75%。拆借资金比例指标：拆入资金期末余额/各项存款期末余额100%10%拆出资金期末余额/各项存款期末余额100%8%中长期贷款比例指标同一借款客户的贷款总额/银行资本总额100%10%最大十家客户发放的贷款总额/银行资本总额100%50%信贷政策 （2）贷款结构政策 中央银行根据宏观经济调空和产业发展结构，引导商业银行的贷款投向，促使贷款投向不断优化。关于贷款的产业政策：要求商业银行优先支持国家重点行

11、业所需要的资金贷款存量上的有保有压政策：央行对商业银行贷款结构的调整与优化，体现有保有压、有所为有所不为的指导方针。对一般经营性贷款企业采取“扶优限劣”政策：保证信贷资金的两性循环，实现最佳经济效益。信贷政策 中央银行为了确保贷款的投向与投量与货币政策目标的一直性，对贷款利率实行官职和调节的方针政策和措施。贷款利率水平 中央银行的基础利率对商业银行贷款利率水平发挥决定性作用，主要是再贴现利率和再贷款利率，体现着中央银行货币政策的要求，影响着商业银行取得资金融通的难易和成本。 一般情况下，商业银行的贷款利率都是以中央银行的利率为基础，多以月利率表示。贷款利率结构贷款差别利率体系，包括基准利率、差

12、别利率、优惠利率、浮动利率和加息和罚息。贷款利息的计算包括单利法、复利法和贴现法。（3）贷款利率政策 基准利率：金融市场上具有普遍参照作用的利率，其他利率水平或金融资产价格均根据着一基准利率水平来确定。小知识：中国基准利率的由来 中国基准利率于2006年12月1日开始外部试运行，是全国银行间同业拆借中心发布的“上海银行间同业拆放利率”（简称Shiibor）。 Shiibor由信用等级较高的银行组成报价团字户报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平局利率，是单利、无担保、批发性利率。 目前对社会公布的Shiibor品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。 Shiibor的

13、形成是这样的：每个交易日全国银行间同业拆借中心根据各报价行的报价，提出最高、最低各2家报价，对其余报价进行算术平局计算后，的出每一期限品种的Shiibor，并于11：30对外发布。2007年1月1日起每天发布中国货币市场基准利率。 差别利率：在基准利率的基础上所做的一种调整。可能是根据某一时期内贷款对象、条件及贷款种类、用途不同而确定不同利率水平或不同利率标准。 优惠利率：放款时利率比同类贷款利率低的利率。 我国优惠利率主要适用于按照国家经济政策需要特别扶植的贷款项目，如粮食贷款等。 商业银行也可对效益最好、信誉最佳的借款人实行优惠利率。 浮动利率：以基准利率为总心，在一定幅度内上下浮动的利率

14、。 加息和罚息：商业银行在借款人不遵守贷款原则和贷款政策或未按照规定使用贷款是对其所征收的除正常贷款利息以外的一部分利息，是对借款人所采取的一种经济处罚措施。 单利法：在资金借贷期间，利息都按原本金计算，利息不并入本金生利。我国现阶段的商业银行对企业的短期贷款一般都是按单利法计算。利息=本金利率期限 复利法：上期利息计入原本金内，并以次作为本期的计息基础。我国对中长期贷款，当部分企业利息不能按期支付时，银行将未能按期偿还的利息并入本金，以此再计利息。到期本利和=本金（1+利率）n 贴现法：预收利息法，一般是商业银行办理票据贴现（贷款）时采用的方法。贴现利息=票面金额贴现利息贴现期限贷款证（卡）

15、制度 由中国人民银行向申请办理贷款证（卡）的企业颁发的，当企业向金融机构借款时所必须提供的资格证明书。 能够全面反映借款人的资信情况，为金融机构提供借款人资信咨询服务，并对金融机构和借款人的信贷行为进行监控。提高贷款透明度，降低信贷风险，便于银行管好信贷资产，提高信贷资产质量，帮助金融机构清理风险贷款。 我国从1996年4月1日开始在大中城市实行统一的贷款证（卡）制度。贷款证（卡）制度 （1）贷款证（卡）的内容 发证记录和年审记录；企业概况；银行存款户开户记录；贷款余额情况统计表；贷款发生情况登记表；异地贷款发生情况登记表；企业提供经济保证情况登记表；企业资信评估记录；备注。（2）贷款证（卡）

16、发放对象 持有工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照的借款人，必须向其注册地区中国人民银行发证机关申领贷款证（卡）。一个法人只能领取一本，不具备独立法人资格的，无权申请办理，贷款证（卡）可在实行贷款证（卡）管理的城市中通用。（3）贷款证（卡）的发放申领必须符合一定条件年审每年3-6月持证（卡）和规定材料到中国人民银行办理年审手续暂停使用发生下列情况之一者，中国人民银行将其所持贷款证（卡）暂停使用：营业执照有效期满或批准设立期满；贷款证（卡）未年审或年审不合格；中国人民银行人其他必须暂停的情况。注销发生下列情况之一者，中国人民银行将其所持贷款证（卡）注销：企业实行承包租赁、股份制改造、联营、兼并

17、、合资、分立、有偿转让等；工商行政部门吊销营业执照；企业被依法宣布破产。贷款证（卡）制度 （4）贷款证（卡）的登记管理 办理贷款业务时，应查验贷款证（卡）,并查询资信情况，符合条件才可贷款。 查验时间不得超过5个工作日。 中国人民银行规定必须由金融机构登记的项目的变化，金融机构应及时在登记系统中进行相关数据的登记更改； 借款人贷款性质和风险度发生变化时，金融机构应及时在银行信贷登记系统中对借款人的贷款分类作出调整； 金融机构核销呆帐贷款时，应及时在银行的信贷登记咨询系统中作呆帐冲销登记。贷款业务发展战略 包括开展业务应遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展业务的品种以及希望达到的业

18、务扩展速度和贷款规模。 一般要符合银行稳健经营的原则，保证银行业务经营的安全性、流动性和效益性，并对银行业务发展速度、发展领域根据不同地区的经济特点进行相应的战略性规划。贷款授信制度 商业银行对单一法人客户或地区同意确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用风险管理制度。贷款授权制度 上级商业银行根据各级分支机构的级别，各地的经济发展水平和信贷部门人员的工作能力、经验及工作业绩等决定各级分支机构社品贷款的品种和贷款最高限额。 关系人贷款管理 商业银行法规定，银行不得给关系人发放信用贷款、担保贷款，放款条件也不得优于其他借款人同类贷款的条件。 关联授信比例为关联授信与资本净额之比，对全部关联方的授信关联度不得高于50%。小资料：关联授信比例 又称全部关联度，为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。 全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。 资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。 关联方包括关联自