财务流程表格汇编

1、澳程序名称：借款败程序懊程序代号：CW板-CX蔼-唉01懊主管部门：会计邦部借款人 eq oac(,1)部门经理 eq oac(,1)权限审批人 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监填写借款单审核签字审批 eq oac(,2) eq oac(,1)签准签否 eq oac(,2)借款人 eq oac(,2)会计部经理 eq oac(,1)现金出纳 eq oac(,1) eq oac(,2)借款人签字审核核否核准复核审核支付现金借款单说明：盎1、本程序适用斑于各项费用开支把及借款情况。澳2、借款过程由扳借款人办理具体奥手续。扳3、工作表单：矮借款单霸、矮支票使用登记氨簿癌、跋资金审批

2、一览霸表隘。扳程序名称：业务暗请款程序俺程序代号:CW绊-挨CX-02版主管部门：会计澳部请款人部门经理权限审批人 eq oac(,1) eq oac(,1)填写请款单签字审核 eq oac(,1) eq oac(,2)请款人 eq oac(,1)财务总监 eq oac(,1)会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,1) eq oac(,1)银行出纳厂家 eq oac(,2)请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明：癌1、业务请款是暗指购买各种物资绊请款癌。班 霸 颁2、业务请款过疤程由请款人办理败具体手续。唉 跋 3、工作表单班：请款单案、摆公司各类单项扮资

3、金管理审批权班限一览表版。癌程序名称：提现巴程序皑程序代号：CW般-CX-03懊主管部门：会计癌部$现金出纳 eq oac(,1)会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,1) eq oac(,2)现金出纳 eq oac(,2)现金出纳 eq oac(,1)银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明：癌 1、现隘金出纳从银行提盎取现金必须由财吧务总监审批。敖 2、现鞍金出纳提取款项吧较大时，必须报捌公司总经理审批扳后才能提取，要俺请示增派保耙安人员随同。氨3、工作表单：稗现金申请单拜。般程序名

4、称：支票扒申请程序八程序代号：CW颁-CX-04罢主管部门：会计败部$申领人 eq oac(,1)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,2) eq oac(,3)总经理会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,1) eq oac(,2)银行出纳 eq oac(,1)申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明：办申领人必须是部靶门经理或采购员岸。耙会计部经理负责扒审查支票使用的安合法性和申领手背续的正确性。蔼银行出纳必须及傲时登记支票使瓣用登记薄。拜工作表单：支摆票使用登记薄傲。翱程序名称：报销敖程序蔼程序名

5、称：报销袄程序哀程序代号：CW瓣-般CX绊-柏05芭主管部门：会计盎部$报销人部门经理 eq oac(,1) eq oac(,1)权限审批人 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,2) eq oac(,1)会计部经理 eq oac(,1)现金出纳 eq oac(,1) eq oac(,2)报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明：隘报销的具体审批凹权限见资金审懊批一览表。摆出纳审核票据的耙真实性与合法性挨。肮工作表单：报暗销凭单。澳程序名称：会计凹报表编报程序拌程序代号：CW爱-CX-06隘主管部门：会计熬部上报签否退回退回上报上报

6、 eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,3) eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,2) eq oac(,1)$成本会计会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2)会计经理 eq oac(,1)董事长总经理纳税工作流程编制报表审核审核签否签准签准重拟盖章转交说明：稗1、会计报表编翱制完成后，会计哎部留存一份归档扮，一份报财务中把心，其他报送各矮相关单位和人员版。哀2、年度会计决搬算报表需经会计傲师事务所审计后背，方可对外报送坝。隘 3摆、工作表单

7、：伴利润表、资拔产负债表、碍现金流量摆表叭程序名称：年度岸预算编报程序版程序代号：CW巴-CX-07拔主管部门：财务案管理部$总经理 eq oac(,1)各系统总监 eq oac(,1)各部门经理 eq oac(,1) eq oac(,2)系统总监 eq oac(,1) eq oac(,2)财务管理部经理 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2)总经理 eq oac(,1) eq oac(,2)年度预算批准下达程序 eq oac(,2)年度预算调整程序传达经营目标召开预算会议召开本系统预算会议编制预算草案本系统预算草案上报汇总编制转交编制汇

8、总各系统预算年度总预算审核提交审核意见审核与目标相符与目标不相符说明：鞍 1、肮年度预算制订由翱财务中心组织完癌成，并负责审核板各项数据正确性爸及预算报告编制肮的合理性。扳 2、搬财务总监应对年瓣度总预算的各个阿子预算的协调性扒进行审核。安 3、拜如果预算编制与凹目标相符，进入斑年度预算批准下爸达程序；如果预半算需要进一步平阿衡、调节则进入挨年度预算调整程俺序。摆 4-皑工作表单：预啊算准备会通知八。邦程摆序名称：年度预奥算调整程序版程序代号：CW坝-CX-08背主管部门：财务耙管理部修订预算$总经理各系统总监 eq oac(,1)各系统部门经理 eq oac(,1)财务管理部经理 eq oa

9、c(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,1)召开预算平衡会议召开本系统预算会议汇总编制审核上报总经理编制新预算年度总预算各系统预算 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,2)签否签准审批年度预算下达程序说明：吧总经理负责协调翱平衡各部门预算跋，财务管理部经挨理根据修改方案扳重新编制预算。盎个系统总监是指安公司各中心总监爸。各系统部门经暗理指总监以下部爸门级经理。斑工作表单：预唉算准备会通知白程序名称：年度败预算批准下达程盎序碍程序代号：CW白-CX-09搬主管部门：财务昂管理部$总经理 eq oac(,1)董事

10、长 eq oac(,1) eq oac(,3) eq oac(,2) eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,1) eq oac(,2)财务管理部经理 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,2)各系统总监 eq oac(,1)年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明：笆年度预算需经董八事会批准后方可拜下达。稗董事会未通过的爸年度预算交总经拜理责成各单位重凹新调整。办工作表单：预翱算准备会通知安程序名称：预算跋分解程序艾程序代号：CW颁-CX-10扳主管部门：财务案管理部$系统总监$系统总监

11、eq oac(,1)部门经理 eq oac(,1)组织分解 eq oac(,2)分解提交系统总监各分解预算草案 eq oac(,1)系统总监财务总监各系统总监部门经理财务管理部经理系统总监 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,1) eq oac(,2)总经理 eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,1) eq oac(,2)协商一致组织重新分解 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,1) eq oac(,1)预算控制程序备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调会召开审核提交审核意见汇总编制本系统分解预算说明：奥年度预算批准后坝，

12、由各系统总监芭组织进行分解，隘进行进一步细化背。氨财务管理部经理捌对分解后预算是扮否与原预算相符疤、各系统间预算罢是否衔接一致、八分解是否完全进啊行审核。板各系统分解后的唉预算有较大出入肮的，由财务总监搬组织预算的协调埃会议，如仍无法佰协商一致，提请绊总经理裁决败。案程序名称：预算芭控制程序搬程序代号：CW白-CX-11佰主管部门：财务柏管理部 eq oac(,1)财务管理部经理 eq oac(,1)反馈 eq oac(,2)检查分析$预算计划员 eq oac(,3) eq oac(,4) eq oac(,3) eq oac(,4)财务总监财务总监总经理各系统总监 eq oac(,1) eq

13、oac(,1) eq oac(,1)总经理 eq oac(,1) eq oac(,2)调解通知财务总监 eq oac(,1)系统总监财务管理部经理部门预算完成情况整上报正常异常上报上报召开预算会议研讨解决方法转发说明：背财务管理部经理皑负责监督、检查肮本公司各部门预胺算完成情况。吧非正常情况时，叭财务管理部经理伴必须向财务总监扒提供解决措施。俺工作表单：预叭算准备会通知拜。班程序名称：月度扮预算执行考核程笆序版程序代号：CW俺-CX-12芭主管部门：财务邦管理部预算计划员上报 eq oac(,2)审核出具系统总监费用预算执行报告 eq oac(,1) eq oac(,1)$会计部经理各部门费用

14、明细表 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2)审核转交签字审核上报费用明细表、预算报告财务管理部经理总经理 eq oac(,1) eq oac(,1)人力资源部经理填写签准 eq oac(,1) eq oac(,2)采购分析报告填写分送过失单（据部门超支情况）说明：哀预算计划员于每八月9日前汇总、袄分析上月公司及巴各部门费用预算安执行情况并出具傲相应报告。具体阿规定详见预算捌计划管理办法胺。叭工作表单：实白际费用与计划费敖用比较表、奥过失单。瓣程序名称：比价坝程序百程序代号：CW白-CX-13拔主管部门：财务安管理部 eq oac(,2)

15、审核指示管理会计 eq oac(,1) eq oac(,1)$管理会计纠正措施和奖惩建议 eq oac(,2) eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,1) eq oac(,2)审核转交财务管理部经理人力资源部经理采购部经理惩戒程序绩效考核程序比价比价报告编制比价编制汇总采购资料财务管理部经理说明：柏比价过程为秘密疤过程，为考核、傲监控采购员采购巴行为的参考。案由财务管理部经班理根据采购价格俺的差异和采购活氨动的大小决定是俺否进行比价。暗工作表单：比傲价单。拔程序名称：商务坝审核程序俺程序代号：CW昂-CX-14俺主管部门：财务笆管理部经济活动负责人 eq oac(,1)财

16、务管理部经理 eq oac(,3)统计统计指示 eq oac(,1)商务审核员 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,3)法律性审核经济内容审核提出修改意见办公室主任 eq oac(,1)该经济活动负责人 eq oac(,1)用印程序行文审核修改说明：皑本程序适版用于经济类文件百的审核。跋商务审核员负责跋审核对方资格、背经济文件格式与唉内容、经济活动艾内容等，是否符唉合公司和国家的般规定，必要时可半提请公司的法律跋顾问进行法律条笆款的审核.哀办公室负责审核氨行文有无错误。肮程序名称：财务啊分析程序哎程序代号：CW傲-CX-15拜主管部门：财务佰管理部会计部经理 eq oa

17、c(,1)财务管理部经理 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2)董事长总经理系统总监分报转交审阅呈报会计资料和会计报表进行公司财务分析形成报告说明：稗 1、财斑务管理部按月搬进行财务分析，矮每月结账后在次癌月10日之前作拜出财务分析报告邦，必要时可随时氨作出专题分析报斑告。隘 2、财拌务分析报告应包岸含：a.基本情坝况：主爱要说明取得的成鞍绩、存在的主要百问题、以及对公氨司财务状况和经按营成果的评价；矮b.分析原因：哀取得成绩和存在耙问题的原因；c柏.总结经验与教芭训：对存在的问绊题进行改进措施挨，对取得的成绩矮提出应提倡或推般广的做法。

18、同时绊对经营活动中的柏重大事项与上年蔼同期数据相比有岸较大差异的情况敖作重点说明。瓣 3、工捌作表单：财务斑分析表。癌程序名称：领用罢程序胺程序代号：CW埃-搬CX扒-拜16百主敖管部门：库管部录入计算机 留存一联领用人 eq oac(,1)批准人领用人 eq oac(,1)填写领料单签准 eq oac(,1)库管员 eq oac(,1)领用人 eq oac(,2)库管员 eq oac(,1) eq oac(,2)提交领料单核对领料单发货验货领料单签字 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,3)领用人成本会计转交说明：扮 1、批捌准人指相关部门摆负责人。澳2、每月末，库暗

19、管员统计领料单板，连同库存月按报表，汇总报按送会计部。埃3、工作表单跋领料单。留存一份哀程序名称：固定柏资产增置登记程矮序疤程序代号：CW佰-CX-17瓣主管部门：财务翱管理部使用部门负责人财务管理部经理会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,1)填制固定资产增加单签字确认 eq oac(,1) eq oac(,2)财务管理部经理分级管理部门负责人分送填具相关内容说明：昂 1、使哀用部门填写固澳定资产增加单吧，土地、房屋、碍建筑物由会计部霸填写。埃 2、工隘作表单：固定埃资安产增加单。霸程序名称：固定捌资产减损处理程岸序凹程序代号：CW爸-CX-18吧主管部门：财务傲管百理部使用人或

20、保管人分级管理部门负责人会计部经理 eq oac(,1)填写固定资产减损单 eq oac(,1) eq oac(,2)审核签准转交 eq oac(,1)填写相关内容 eq oac(,1)财务总监 eq oac(,1) eq oac(,2)现场鉴定填写相关内容签否退回 eq oac(,2)各系统总监 eq oac(,1)总经理 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监 eq oac(,2) eq oac(,1)财务管理部经理 eq oac(,1)会计部经理分级管理部门负责人请求鉴定报单签准上报固定资产减损单签准下发核准下发各返一联财务管理部经理说明：拜1、使用人或保瓣管人负责办理负办责

21、办理固定资产扳减损申请审批具摆体手续。俺2、批准减损的凹固定资产如需退败库，则将其随单跋退回指定的库房芭，由库管员专门阿管理。熬3、批准减损的版固定资产不需或皑无法退库时暂存氨原位置，由会计熬部按批准的处理跋方式处理。暗4、工作表单：颁固定资产减损矮单罢程序名称：艾固定资产报废审坝批程序凹程序代半号：CW邦邦CX般唉1氨9邦主管部门：斑财务管理部董事会决议分级管理部门负责人分级管理部门负责人财务管理部经理会计部经理 eq oac(,1) eq oac(,1) eq oac(,2)填写固定资产报废、报损审批表审核转交 eq oac(,1) eq oac(,2)财务总监审核上交 eq oac(,1

22、) eq oac(,2)财务管理部经理会计部经理 eq oac(,1)成本会计 eq oac(,1)签字下发预算内预算外 eq oac(,1)总经理 eq oac(,1)董事长上报上报 eq oac(,1) eq oac(,2)转发转发召开董事会会议传达说明：叭 1、年背度预算中已审批叭的固定资产报废翱事项，由财务总摆监直接审批，并邦将处理结果上报巴董事长，如果是扳预算外报废的固安定资产由总经理罢报董事会批准。跋2、固定资产报班废经批准后由使版用部门办理退库拔手续。熬3、工作表单：唉固定资产报废霸审批表安程序名称：肮原辅材料入库程拜序碍程序代号：CW跋板CX艾板20板主管部门：库管佰部不合格原

23、辅材料处理程序送货人 eq oac(,1)库管员 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,1)检验人相应库管员 eq oac(,2)通知外在检验货物抵达合格通知检验质量递交质检报告 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,3)库管部经理 eq oac(,1) eq oac(,2)采购员通知调查报告验货数量、质量不符 eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,4) eq oac(,5) eq oac(,6)成本会计送货人退货程序各返一联留存一联办理入库手续填写入库编号核签送货凭证正确无误开具入库单说明：按 1、本疤程序专指送货上傲门。若属

24、采购员坝采购，则由采购扒员通知相应库管埃和检验人要求验瓣货，其他相同。翱 2、本艾程序同样适用于瓣其他用品入库。敖 3、检佰验人一般指采购霸申请人，物资使拌用部门负责人或八指定专人。傲 4、库斑管员依据入库单拔登记库房数量帐艾，或录入计算机岸。隘 5、外靶在检验包括品名伴、规格、型号、隘重量、数量、包捌装质量等方面。蔼 6、工巴作表单：入库挨单敖程序名称：产品吧入库程序袄程序代号：CW俺-CX-21板主管部门：库管俺部生产班组长 eq oac(,1)库管员 eq oac(,2)生产班组长装卸工填写入库单 eq oac(,1) eq oac(,2)库管员 eq oac(,1) eq oac(,1

25、)产成品出库程序检查核对签单按要求搬运说明：芭本程序适用于产澳成品的入库。疤库管员应对产品昂实物、入库单、碍检验单三者进行颁核对，有一者不叭符，不许入库。般对于入库数量大爸的产成品，生产叭班组长应协助进罢行搬运。捌工作表单：入罢库单颁。版程序名称：成品叭出库程序啊程序代号：CW摆-CX-22盎主管部门：库管熬部出示出库单提货人 eq oac(,1)库管员 eq oac(,1) eq oac(,2) eq oac(,3) eq oac(,4)核对办理出库正确无误转交核签出库单提货人往来会计说明：艾库管员要认真核斑对傲“矮产品出库单背”熬，特别是有无芭“版收讫、转讫戳记癌”败，如无此戳记，翱坚决不许发货。稗具体事宜详见爸仓储管理制度矮。拜工作表单：产扮品出库案单。傲程序名称：全面胺盘点程序板程序代号：CW芭-CX-23白主管部门：财务搬中心通知全面盘点、作准备财务总监 eq oac(,1)财务总监 eq oac(,1)编制盘点计划、方案和盘点人员编制表会计部经理审核同意 eq oac(,1)总经理 eq oac