财务全套管理制度

1、财务部管理制度一、财务部职责财务部的工作职责描述如下：坚决服从总经理的统一指挥，认真执行其工作指令。严格遵守国家财务工作规定的公司规章制度，认真履行其工作指责。组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施。负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行。负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作。负责编写财务分析及经济活动分析报告。同信息部、经营部等有关部门，组织经理分析会，总结经验，找出经营活

2、动中出现的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向。有权参加各类经营会议，参与公司经营决策。负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资产的构建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物相符。负责流动资金的管理。会同营销等部门，定期组织清查盘点，做到账、卡、物相符。同时，按不同部门，层层分解资金占用金额，合理地、有计划地调度占用资金。负责对公司低值、易耗品盘点核对。会同办公室、信息部、行政部、技术部等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费。负责公司产品成本

3、的核算工作。 制定规范的成本核算方法， 正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法， 逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式， 指导各核算正确进行成本费用及内部经济核算工作， 力争做到成本核算标准化、 费用控制合理化。负责公司资金缴、拨，按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票。负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查。负责进、销物资货款把关。对进、销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经总经理审核签

4、字，方可支付。认真完成领导交办的其他工作任务。二、财务部部长的岗位职责在财务总监领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与生产、营销、计划等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作。负责组织中华人民共和国会计法及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施。组织编制公司财务计划、审查财务计划。拟定资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效率。组织领导本部门按上级规定

5、和要求编制财务决算工作。负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高盈利水平，确保公司利润指标的完成。负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，并监督其执行情况。审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益和审议。参与审查产品价格、工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案。组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权。负责向贵公司总经理、财务总监汇

6、报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和赢亏情况，以便领导及时进行决策。有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价。完成公司领导交办的其他工作任务。三、会计主管的岗位职责根据国家财会法规定和企业会计规定，结合企业特点，负责拟定企业会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。参与拟定财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。在财务经理领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证， 登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果

7、，具体负责编制企业月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。负责企业固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。负责企业税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检。负责会计监督。根据规定的成本、费用、开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合企业规定。及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。协助财务部经理做好部门内务工作，完成财务部经理临时交办的其他任务。四、出纳员的岗位职责

8、在财务部经理的领导下，按照国家财会法规、企业财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对收单，在月末做出相应调整，做到与银行对账单相符。登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账账相符，发现差错及时查清更正。认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额的报销期限。正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。配合对应收款的清算工作。严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到合法准确、手续完

9、备、单证齐全。核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放企业员工的工资、奖金。负责及时、准确缴纳各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。负责掌管企业财务保险柜。完成财务部经理临时交办的其他工作。会计内部牵制制度第一章总 则第一条 目的为了确保会计工作和会计信息的质量，提高会计工作的效率， 严肃财经纪律， 确保财产物资和货币资金的安全、完整，特制订本制度。第二条 会计内部牵制的主要工作内容。内部牵制的主要工作内容包括货币资金、实物资产、采购、验收与付款等经济业务的内部牵制， 财务部及各部门相关岗位

10、负责贯彻并组织具体执行本制度。第三条 会计内部牵制的原则。规范合法、结合实际。公司要在国家有关政策法规的规范要求下，结合实际制订会计内部牵制制度。全面系统、职责明确。会计内部牵制制度是针对公司内部涉及会计工作所有人员的约束规定，各部门、岗位要明确各业务岗位工作职责、权限和要求，建立健全并落实公司内部责任制度。合理分工、相互制约。各部门人员岗位要合理分工，坚持不相容职务相互分离的原则。经管的财产物资， 要在岗位上分设明确， 达到相互制约的管理要求， 实行定期检查， 监督执行情况。统一领导、分级管理。内部牵制的组织形式有财务主管副总负责，财务部等相关部门负责具体执行。第二章会计岗位分工控制第四条公

11、司实际具体财务业务分工为会计主管和出纳会计岗位。第五条公司财务会计核算工作，需按照国家中华人民共和国会计法、会计制度等相关规定，对发生的各种财务会计事项进行规范的审查、结算、复核、核算，按规定进行会计处理。第六条出纳会计岗位的会计人员不得兼管稽核（审核）、会计档案保管以及收入、支出、债权、债务的管理和账目的登记工作。第七条主管会计岗位的会计人员除本职工作以外，不得兼管公司现金、有价证券的保管工作，特殊情况下需要兼管（临时代管）的，必须办理必要的交接手续。第八条会计业务牵制管理的具体实施由公司计算机网络控制，经赋权后，岗位责任人按规定的职责和权限，认真进行复查，并在计算机程序上或手工履行各自的手

12、续。第九条公司会计制单、审核、会计主管签字等手续以及会计记账都必须在会计软件上操作进行，不得以其他方式完成上述岗位的工作和手续。第十条会计出纳、仓库实物责任人不得由其他会计人员兼任。第十一条岗位回避相关规定如下。公司领导的直系亲属不得担任会计机构负责人、会计主管人员，不得承担出纳岗位工作， 会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得承担本公司出纳工作。第三章财务印章分管控制第十二条财务印章由财务部负责实行分管制，出纳员保管公司财务专用章，主管会计保管法人人名章，以防止发生丢失造成损失，特殊情况下必须办理交接手续第十三条财务专用章主要用于公司财务活动，包括银行存款收支、现金的收支、发票、财务关系

13、的划转及相关事宜。第十四条使用财务专用章必须经过财务部负责人同意，大额支出、上报计划等事项必须经公司总经理批准方可使用。第十五条财务专用章由财务部门专人保管，无特殊情况不得携带外出。第四章内部牵制的具体工作规定第十六条按财务管理制度规定，用款必须经公司总经理或授权人审批签字生效，否则不得报销入账。第十七条对支出的原始凭证报销，需有经办人、经办部门负责人、财务主管副总签字。 第十八条对于记账凭证，需经过编制人员、稽核人员、会计主管签章后方可以登记入账。 第十九条对于内部发生的物资、材料、设备等采购业务，要按国家与地方的相关规定执行， 同时完善实物验收、登记手续。第二十条财会人员要认真执行会计稽核

14、制度，保证会计资料合法、真实、完整。第二十一条仓库物质管理人员对所经管的物资要定期进行清查盘点，保障办公需要。第二十二条对于经管的现金和其他有价证券，出纳员要做到日清月结，账面结存数与现金或有价证券的实存数相符。第二十三条出纳员对所经管的支票等结算票据的购买、领用等都要逐笔逐项进行登记，确保其安全。第二十四条对于发票或银钱收据的使用填制，应按规定执行，各部门领用和交回发票、收据必须有财务部进行登记。第二十五条在岗会计人员离职或轮岗时，经审计后在主管部门、主管人员的监督下，办理正式移交手续。第二十六条稽核检查中发现凭证、账簿、会计手续上出现问题和错误的，要及时更正。第五章附则第二十七条对不执行本

15、制度规定、给公司造成损失或造成财务工作混乱的，公司依据国家相关规定进行处理。第二十八条本制度由财务部制订，解释权归财务部所有。第二十九条本制度经总经理审批通过后，自年月日起执行。财务人员任职资格财务经理 任职条件：1、教育背景：经济、财务会计专业本科以上学历。2、工作经验：五年以上会计相关工作经验，其中两年以上公司财务分析工作经验。3、知识 / 技能：精通制造企业财务会计制度；精通国家财税法律规范、财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度和业务，熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策；具有丰富的企业财务管理与会计核算经验与知识，具备良好的计算机操作能力、 较强的书面和口头表达能力

16、及沟通能力。4、素质要求：监控能力：公开地依照清楚的标准监督绩效；规范导向：为自己设立具有挑战性的目标，并想方设法完成任务，必要时采用新的方法或程序；思维能力：能够发现导致问题的多种可能的原因，分析可能的后果，找出复杂事物之间的联系，逐步排除不太相关的信息，对问题进行准确定位。财务人员的任职资格会计的任职条件1、教育背景：财务会计及相关专业，大学本科以上学历。2、工作经验：三年以上制造企业会计工作经验。3、知识/ 技能：精通国家财税法律规范和财务核算、财务管理、财务分析、财务预测等财务制度与业务，熟悉国家会计法规，了解税务法规和相关税收政策；熟悉报税流程；具备良好的口头及书面表达能力；熟练应用

17、财务软件。4、素质要求：规范导向：注重秩序，工作中严格按规范进行操作，且能及时检验自身工作及相关信息的精确度；主动性：能够及时发现工作中存在的问题，并快速采取行动；思维能力：能够发现导致问题产生的多种可能的原因，分析可能引发的后果，找出复杂事物之间的联系，逐步排除不太相关的信息，对问题进行准确定位。出纳任职条件1、教育背景：财务会计及相关专业，大专以上学历。2、工作经验：一年以上企业出纳工作经验。3、知识/ 技能：全面掌握财务专业知识，熟悉国家财经法律、法规、章程和方针、政策，掌握本行业业务知识。4、素质要求：诚实正直：所采取的行动与自己的价值观一致，在为难或有阻力时仍能照自己所信服的价值观行

18、事；主动性：在没有监督的情况下能够自主地完成工作，自觉地在工作中付出更多的努力；规范导向：注重秩序，工作中严格按规范进行操作，并能及时检验自身工作及相关信息的精确度。财务人员考核办法财务部经理岗位绩效考核表姓名岗位考核项目任经务期理间考评考考核指标指标定义及时向上级提核目值标分 分标核得准结分果每费用分析报告报告及时率供公司及部门费用报告表100%1 迟延0两天扣 1 分每财务结算不得延期结11迟延及时性算。00%0两天扣 1 分每月 15 日前发每工资及考放上月工资 , 每月11迟延核奖金及时率20 日前发放绩效奖00%0两天金扣 1 分及时向回款及时实际回款额 /91上级率应回款额 *10

19、0%5%0汇报回款额及时性合法性工作合法性财务审批合法单据/ 财务审批全部单据 *100%100%每1 少 1 个百分0点扣 1分资金管理资金管理制度严密 , 资金安全有11直保障,00%0接上00%0级的合法, 省税.评价直财务管理制11接上度制度科学 , 可行性强 , 不断补充完00%0级的善评价部门内部各司其职 , 工作1直合理分工内容不交叉重复0接上1级评团队管理00%价下属满意下级对上级考1每度核表10低5%税收筹划级的评价直11 接上00%合计00财务部会计岗位绩效考核表任扣 1 分1-姓名岗位会计务期间考考考核项目核指标指定义标纳税要求考核目标分值评核得分分标准结果每纳税申报申按

20、时 按 质报完成 纳 税及申报表时性及时报送1延迟一0次扣 3分增应交每工资发放值增值税额 /税销售 收 入负*100%率工资每月发15 日前要放及时 发 放及工资时性偏差控制在 5%以内100%2错误一0次扣 2分每1延迟一0次扣 1分工资发发放放工资 金 额准要准确确性100%每1错误一0次扣 2分账务处理账务出错处的制单数 /理当月 制 单出数*100% 错率控制在 5%以内2每0超过 1%扣 1 分财务报表财务报要求每综合评价合计表按时 按 质的提交及时性财务报出错表报表数 / 财的务报 表 总准数*100% 确性评 价工作 态 度和工 作 能力1及时报送00100%准确110100延

21、迟一次扣 2分每错误一次扣 2 分工作态度积极， 各项工作能够及时完成-财务部出纳岗位绩效考核表任姓名岗位出纳务期间考核项目考指核指标标定义考核目标分评分考值标准核结得分果现金日现清月金 收 付结,报100%5现 一 次错准确率销及误扣 2 分资金管理时确,准1每 出银资行 收 付金收准确率付准确每每 出现100%1一 次错5误扣 2 分工资发放1每 延工月日16前资 发 放要及100%及时性时放发工资发工资 发 放放资工金100%准确性额要0迟 一 次错误扣 1 分1每 出0现 一 次错误扣 2 分准确现登账 及 时金、银行日每 延100%1资金日记账性记账的及时性现登金、银0迟 一 次错误

22、扣 1 分每 出账 准 确行日100%1性记账的准确性0现 一 次错误扣 2 分财务报表按财 时 按务 报 表 质上的 及 时 交相性 关 财务报表财 报务 报 表 表 数的 准 确 据 准性 确 无误100%100%每拖1 延一天扣02 分，扣完为止每错1 误一次扣02 分，扣完为止评价工综合评价作态度和工作能力合计工 作态度积极，10各 项 工作能 够 及时完成100-借 款 流 程费用报销流程部借门款领人导提签出字申审请批报销人整理财票务据部，长签并字在审票批据上签字采部购门报主管销签字流程采总购经整理理票签据字，并审在批应收帐矿款公长司或财管票厂务据部长理上长审签审字及核核签签字催字收流程材料办理入库手续，办公用品等由行政部保管、材料会计公审销核司售盘签部财字总对务经客点部理户审长进核审行签流资核批信签评字审程级核签字保管人核对帐目、整理材料，准备主管厂长、分矿配长具体人盘员点进工行作实物盘点销审售核部签根字据客户资信评级进行产品赊销根据公盘根司点据结盘总果点经将结理果盈填审、写核盘亏点签、表批毁损的领存会货批先准做计待，处核理务财算产帐损务益流处理程月底财务部汇总应收帐款明细表原始凭证销售部对货照物信记用销额帐度凭售表证流，跟程踪赊销客户的回签款订情况购及销时合催同收货款客户凭“销售发票开具通知单”开具发票客户资信管理