苏州宿迁工业园区普惠制幼儿园

1、宿迁苏州工业园幼儿园PPP 项目实施方案 苏州宿迁工业园区普惠制幼儿园PPP 项目实施方案 苏州宿迁工业园区劳动保障和社会事业局达华工程管理（集团）有限公司2016 年 10月 徐州苏州黄河故道大沙河护坡绿化工程PPP 项目实施方案目录TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc464722883 第一章 项目概况 PAGEREF _Toc464722883 h 1 HYPERLINK l _Toc464722884 1.1 项目名称与类型 PAGEREF _Toc464722884 h 1 HYPERLINK l _Toc464722885 1.2 项目建设背景 PAGERE

2、F _Toc464722885 h 1 HYPERLINK l _Toc464722886 1.3 项目基本情况 PAGEREF _Toc464722886 h 3 HYPERLINK l _Toc464722887 1.4.项目实施保障 PAGEREF _Toc464722887 h 4 HYPERLINK l _Toc464722888 第二章 项目采用 PPP 模式的可行性论证 PAGEREF _Toc464722888 h 6 HYPERLINK l _Toc464722889 2.1 采用PPP 模式的必要性分析 PAGEREF _Toc464722889 h 6 HYPERLINK

3、 l _Toc464722890 2.2 项目采用 PPP 模式的可行性分析 PAGEREF _Toc464722890 h 7 HYPERLINK l _Toc464722891 第三章 项目运作方式 PAGEREF _Toc464722891 h 13 HYPERLINK l _Toc464722892 3.1 BOO模式 PAGEREF _Toc464722892 h 13 HYPERLINK l _Toc464722893 3.2本项目基本内容 PAGEREF _Toc464722893 h 13 HYPERLINK l _Toc464722894 3.4相关方职责 PAGEREF _

4、Toc464722894 h 13 HYPERLINK l _Toc464722895 第四章 交易结构 PAGEREF _Toc464722895 h 15 HYPERLINK l _Toc464722896 4.1 项目投融资结构 PAGEREF _Toc464722896 h 15 HYPERLINK l _Toc464722897 4.2 项目回报机制 PAGEREF _Toc464722897 h 16 HYPERLINK l _Toc464722898 4.3 绩效监测 PAGEREF _Toc464722898 h 17 HYPERLINK l _Toc464722899 4.5

5、相关配套安排 PAGEREF _Toc464722899 h 21 HYPERLINK l _Toc464722900 4.6项目移交 PAGEREF _Toc464722900 h 21 HYPERLINK l _Toc464722901 第五章 风险分配基本框架 PAGEREF _Toc464722901 h 22 HYPERLINK l _Toc464722902 5.1 风险分配一般原则 PAGEREF _Toc464722902 h 22 HYPERLINK l _Toc464722903 5.2 项目风险类别和初步分配 PAGEREF _Toc464722903 h 22 HYPE

6、RLINK l _Toc464722904 5.3本项目具体风险识别与分配 PAGEREF _Toc464722904 h 23 HYPERLINK l _Toc464722905 5.4保险建议方案 PAGEREF _Toc464722905 h 25 HYPERLINK l _Toc464722906 第六章 合同体系 PAGEREF _Toc464722906 h 26 HYPERLINK l _Toc464722907 6.1 项目合同体系 PAGEREF _Toc464722907 h 26 HYPERLINK l _Toc464722908 6.2 项目合同的主要框架 PAGERE

7、F _Toc464722908 h 30 HYPERLINK l _Toc464722909 第七章 监管架构 PAGEREF _Toc464722909 h 36 HYPERLINK l _Toc464722910 7.1 授权关系 PAGEREF _Toc464722910 h 36 HYPERLINK l _Toc464722911 7.2监管方式 PAGEREF _Toc464722911 h 36 HYPERLINK l _Toc464722912 第八章 采购方式选择 PAGEREF _Toc464722912 h 43 HYPERLINK l _Toc464722913 8.1

8、进入采购阶段的前提条件 PAGEREF _Toc464722913 h 43 HYPERLINK l _Toc464722914 8.2 采购依据 PAGEREF _Toc464722914 h 43 HYPERLINK l _Toc464722915 8.3采购方式的选择 PAGEREF _Toc464722915 h 44 HYPERLINK l _Toc464722916 8.4 社会资本资格条件 PAGEREF _Toc464722916 h 44 HYPERLINK l _Toc464722917 8.5采购方式 PAGEREF _Toc464722917 h 45 HYPERLIN

9、K l _Toc464722918 8.6招标程序 PAGEREF _Toc464722918 h 46 HYPERLINK l _Toc464722919 8.7实施阶段招标 PAGEREF _Toc464722919 h 46 HYPERLINK l _Toc464722920 第九章 财务测算 PAGEREF _Toc464722920 h 47 HYPERLINK l _Toc464722921 9.1 基本条件 PAGEREF _Toc464722921 h 47 HYPERLINK l _Toc464722922 9.2 项目建设投资情况 PAGEREF _Toc464722922

10、 h 47 HYPERLINK l _Toc464722923 9.3生产总成本估算 PAGEREF _Toc464722923 h 48 HYPERLINK l _Toc464722924 9.4 财务效益测算 PAGEREF _Toc464722924 h 49第一章 项目概况1.1 项目名称与类型本项目名称为苏州宿迁工业园区普惠制幼儿园PPP项目，属教育设施新建项目。1.2 项目建设背景苏州宿迁工业园区是省委、省政府实施区域共同发展、加快苏北工业化、实现宿迁更大突破等一系列重大战略决策的重要举措，是苏州宿迁两市紧密合作共建的新型工业园区，是两市政府间最重要的合作项目。园区规划总面积13.

11、6平方公里，东到为民河，西到九支渠，北到皂河灌溉总渠，南到古城路和西湖西路。其中，以通湖大道为界，以东为现代新城示范区，以西为工业区。发展目标是：充分发挥苏州、宿迁两地优势，推进产业梯度转移，通过实施先进制造业、服务业等城市功能的综合开发，把苏州宿迁工业园区建设成为产业转移的集聚区、外向带动的先导区、机制创新的试验区、现代新城的示范区。省委、省政府一贯高度重视苏北振兴。1994年，省第九次党代会正式提出区域共同发展战略，2001年又提出提升苏南发展水平，促进苏中快速崛起，发挥苏北后发优势的新方针，采取了挂钩合作、干部交流、对口帮扶等一系列重大举措，取得了积极进展。进入新世纪，苏北地区资源优势、

12、发展潜力日益凸显，苏南地区制约产业发展的深层次矛盾越来越突出，南北合作和产业升级到了十分关键的时期。 为更有力地推进南北挂钩合作，实现区域共同发展，苏州宿迁两市决定紧密合作，共建苏州宿迁工业园区，这一构想得到了省委、省政府的充分肯定和大力支持。2006年11月1日，两市正式签订了合作开发协议，11月21日签订商务总协议，12月11日苏宿工业园区开发建设正式启动。2014年初，园区启动实施了“新三年提升计划（2014-2016年）”，新三年是园区大招商、大开发、大发展的三年，是全面完成首轮十年开发建设的冲刺阶段，也是园区加速提档升级，为下一个十年打基础、承上启下的关键阶段。2014年，园区全年完

13、成业务总收入100.2亿元，同比增长48.4%；公共财政预算收入6.39亿元，同比增长144%；规模以上工业增加值完成55亿元，同比增长86%；全社会固定资产投资35.2亿元，同比增长43.1%；工业企业纳税10.5亿元，同比增长204%；净增实际利用外资1.5亿美元；进出口总额完成2.4亿美元，同比增长63.2%。宿迁市政府下达园区的12项主要经济指标均超额完成，公共财政预算收入、工业企业纳税两项指标均超过前六年总和，固定资产投资、规模以上工业增加值、规模以上工业主营业务收入、高新技术产业产值、公共财政预算收入、实际到账外资、进出口总额等七项列统指标增速全部位居全市第一。今年以来，面对复杂严

14、峻的宏观经济形势，苏宿工业园区紧紧围绕年初确定的各项目标任务，狠抓各项关键措施，全区经济保持了持续稳定的发展态势。18月份，园区完成业务总收入87.5亿元，同比增长21%，其中，工业销售收入63.6亿元，同比增长23.6%；规模以上工业增加值42亿元，同比增长12.4%；全社会固定资产投资26.4亿元，同比增长30.7%，其中，工业投资11.5亿元，同比增长61.3%；完成实际到账外资1.1亿美元、进出口总额2.5亿美元，均超额完成序时进度。总的来看，“新三年提升计划”各项经济指标全部顺利实现时间任务“双过半”，公共财政预算收入、工业企业纳税、实际到账外资三项指标已完成整体进度超过80%。1.

15、3 项目基本情况1.3.1建设地点苏州宿迁工业园区梦家园.融园地块东北部1.3.2 主要建设内容苏州宿迁工业园区普惠制幼儿园规划用地，拟建3轨9班，小班（3-4周岁）25人；中班（4-5周岁）30人；（大班5-6周岁）35人；混合班30人的幼儿园，建设内容包括教室活动室、音体活动室办公室、阅览室、观察室、隔离室、保健室、寝室、餐厅等，以及室外活动场地、草坪、沙池、跑道、器具场地等，建筑面积约3300平方米，室外绿化面积约600平米，户外幼儿活动场地约1800平米。1.3.3建设期及进展情况本项目建设工程在1年内完成相关建设工作，工程严格按照国家有关项目建设程序进行，为便于对项目建设的管理，方便

16、资金筹措，项目建设期安排为1年（包括装修时间）。1.3.4 投资规模项目工程动态总投资估算为1800万元，其中工程费用1500 万元，工程建设其他费用150 万元，基本预备费 150万元。1.3.5资金来源项目动态总投资1800万元。资金来源于两个部分：一是项目公司拟定注册资本金375万元，占项目总投资额的20.83%，构成项目资本金，符合国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知(国发201551 号)的相关要求。三是债权融资，以银行贷款方式筹集，计1425万元，占项目总投资额的79.17%，拟以项目公司为融资主体向金融机构贷款。1.3.6主要产出说明(1) 项目提供符合行业标准和

17、地方政府要求的学校教学及其他配套设施。(2) 项目财务指标本项目主要收入来源为政府购买服务。经测算，项目全生命周期30年的主要产出指标如下：项目税前内部收益率7.52%，税前投资回收期24.48年，项目财务净现值825.45万元。1.4.项目实施保障1.4.1 项目实施机构苏州宿迁工业园区劳动保障和社会事业局为苏州宿迁工业园区幼儿园PPP项目发起人，负责项目前期工作，项目的采购工作，并与中选社会资本签订项目合同。1.4.2项目投资机构本项目将通过政府采购方式公开选择社会资本，中选社会资本独资组建项目公司(SPV)，负责本项目的融资、投资、建设、运营。项目公司注册资本375万元人民币，占项目总投

18、资1800万元的20.83%，政府不出资。本项目PPP合作期限为30年，其中建设期12个月，特许运营期29年。项目公司负责PPP项目的投资、建设、运营，在运营期结束后社会资本不移交产权可以自行处置。 项目建成后，政府委托项目公司负责为期29年的运营管理，政府以购买服务的方式支付管理服务费。第二章 项目采用 PPP 模式的可行性论证2.1 采用PPP 模式的必要性分析(1) 有效解决项目建设资金来源，缓解政府财政压力受国务院印发的关于加强地方政府性债务管理的意见(国发201443 号)的影响，地方政府及政府融资平台运作的项目融资受到了极大限制。而 PPP 模式是当前国家力推的新型项目投融资模式，

19、为基础设施和公共服务项目的融资提供了顺畅的融资渠道。采用 PPP 模式，能够引进有资金实力的社会资本合作方，从而有效解决建设资金来源问题。通过PPP模式，政府财政支付的周期被拉长，能够减轻地方政府当期和短期债务偿还压力，改善地方债务结构，提高地方财政运用的灵活度、合理性。还有利于地方政府统筹安排一个较长时期的城市建设发展计划，提高规划的科学性、长远性。(2) 优化运作与管理技术，提高建设效率社会资本参与城市绿化景观设施建设，政府部门和社会资本可以取长补短，充分发挥各自的优势。社会资本在组织计划、建设成本管控、运营管理等方面拥有更为市场化的优势，在项目前期就参与进来，可以带来先进的经营、维护管理

20、理念，全面提升景观建设的综合水平。而政府作为拥有特殊背景的合作伙伴，具有高位协调、组织的能力，能够合法地充分调动各类资源，为项目的建设、融资提供便利。(3) 合理分工与协作，降低项目风险任何一个新上项目在政策、资金、技术、管理等方面均存在一定的风险，特别是投资金额较大、关系社会公共利益的基础设施类项目。PPP模式的一大特点是风险分担。项目参与各方在合作中共担风险和责任，社会资本在组织计划、成本管控、运营等方面有着明显的优势，在投资、建设过程中可以分担一部分风险，降低了原先全部由政府承担的风险，从而减轻了政府的负担。（4）转变政府角色，提高执政效率PPP从行为性质上属于政府向社会资本采购公共服务

21、的民事法律行为，构成民事主体之间的民事法律关系。由此可见，采用PPP模式后，政府从原来的服务供给者转变为采购者，政府角色的转变导致政府行政职能的转变，政府成为项目投资、建设与运营管理过程的监督、管理者，可以将更多的精力致力于终端服务品质的监督管理，以提高政府的管理效率。综上所述，PPP模式的运用，不仅有助于解决长期以来制约苏州宿迁工业园区教育、市政等基础设施建设的融资建设问题与经营管理问题，提升品位，树立好的形象，还可以直接促进宿迁的基础教育的发展和社会进步，为园区营造良好的宜居环境。2.2 项目采用 PPP 模式的可行性分析(1) PPP实施的政策、法律环境的可行性 国家政策环境 2014年

22、8月国务院关于加强地方政府性债务管理的意见（国发201443号）提出“推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营，政府通过特许经营权、合理定价、财政补贴等事先公开的收益约定规则，使投资者有着长期稳定收益”。2014年9月国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445号）提出“剥离融资平台公司政府融资职能。推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营”。2014年11月发布的国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460号）

23、提出“要在公共服务、资源环境、生态建设、基础设施等重点领域进一步创新投融资机制，充分发挥社会资本特别是民间资本的积极作用，推进市政基础设施投资运营市场化，推广政府和社会资本合作（PPP）模式”。2015年1月，新预算法和政府采购法实施条例的施行，完善了PPP的上层法律框架。2015年5月，国务院办公厅发布国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知（国办发201542号），将推广PPP模式定位为转变政府职能、激发市场活力、打造经济新增长点的重要改革举措；通知明确，在能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生

24、、养老、教育、文化等公共服务领域，鼓励采用政府和社会资本合作（PPP）模式，吸引社会资本参与，为民众提供优质高效的公共服务。 部委政策法规为贯彻落实党的十八届三中全会精神及国务院“指导意见”的要求，国家发改委、财政部分别牵头研究PPP模式的推广工作。首先，财政部先后发布PPP相关政策、法规关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476号）提出在公共服务、公共设施及公益事业领域鼓励社会资本参与投资；关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知（财金2014113号）提出了PPP合作模式的方式、方法与基本操作思路；关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知（财金201

25、4156号）及PPP项目合同指南等文件对PPP项目运作进行指导和规范；政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法提出了PPP模式下新的政府采购方式、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法、PPP项目财政承受能力论证指引等文件补充和规范PPP项目采购方式，规范PPP项目财政支出管理，以适应推广PPP模式的需要。其次，发改委也发布多部PPP相关政策、法规关于开展政府和社会资本合作的指导意见（发改投资20142724号）鼓励公共服务项目采用PPP模式；与国开行一起发布关于推进开发性金融支持政府和社会资本合作有关工作的通知（发改投资2015445号）推进开发性金融支持PPP工作；联合财政部、住建部、交通运

26、输部、水利部、中国人民银行等五部委发布基础设施和公用事业特许经营管理办法（六部委令25号），鼓励在城市基础设施、公用事业领域鼓励社会资本参与投资。再次，江苏省出台地方措施江苏省同样出台了关于鼓励和推广PPP模式的指导意见等地方配套政策，如：省政府关于在公共服务领域推广PPP模式的实施意见（苏政发2015101号）、江苏省财政厅关于报送2015年度政府和社会资本合作（PPP）项目的通知（苏财金201521号）等。2014年，江苏省财政厅初步建立了全省PPP项目库，并先后三次组织各市、园区开展PPP项目申报工作。2015年月份，江苏省财政厅再次组织各市园区在新建、改扩建项目和融资平台存量公共资产中

27、，筛选拟采用PPP模式的项目，编制当地PPP项目计划。8月财政厅向社会推出了63个PPP试点项目，总投资超过1100亿元，涉及交通、保障性住房、市政管廊、供水、污水和垃圾处理、环境治理、旅游、教育、文化、体育、养老、医疗等12个领域，覆盖全省35个园区（市）。综上所述，由于学校教育设施工程属于城市基础设施和公共服务项目，属于国家积极推行PPP模式的适用对象，也符合财政部、国家发改委对于PPP模式所适用项目的政策精神和基本要求，采用PPP模式没有任何法律、政策障碍，适合采用PPP模式。（2）项目特征的可行性从PPP模式在我国的发展特点看，政府推广PPP模式的根本目的是增加公共产品和公共服务的供给

28、，因此，PPP模式适用于“政府负有提供责任又适宜市场化运作的公共服务、基础设施类项目”。而且，对于投资总额巨大且需要专业化运营管理的项目政府无力以财政资金投资建设，也缺乏管理运营的专业知识和经验，有引入社会资本具有必要性。本项目属于教育设施新建工程具有公共产品的性质，需要投资和专业的运营管理经验，适合采用PPP模式。项目融资的可行性就本项目来说，社会投资人自身需要具有较强的融资能力，方能满足本项目资金的需求，项目公司需要提供不少于项目总投资20.83%的自有资金，剩余部分采用融资解决，该种方式不会显著增加政府的财政负担。按照PPP模式的设计，对于巨额投资项目来说，项目公司需要完成融资任务，除了

29、项目公司具有较好的现金流入之外，还需要对融资设计好担保模式。本项目的融资担保模式可以包括如下几项：A.政府方提供可行性缺口补贴及运营服务费付费担保；B.社会资本方缴纳履约保证金；C.政府方向江苏省财政厅申请PPP基金。目前，融资渠道初步确定为银行贷款。社会资本投资意愿分析自 2014 年末首个 PPP 项目正式落地后，以央企、上市公司、大型施工企业为主体的社会资本对 PPP 给予了极大的关注。PPP 成为社会资本改变发展模式、加快发展速度、提高竞争力的重要载体。这些企业以雄厚的资金实力、成熟的建设运营经验成为 PPP 投资的主力军。社会资本的积极跟进为 PPP 项目的实施提供了良好的氛围。就本

30、项目而言，虽然普惠制幼儿园的运营管理收益不足，需采取政府购买服务方式，但政府补贴保证本项目具有一个相对稳定的现金流入与盈利水平，社会资本通过有效的投资与运营可以实现合理而稳定的投资回报。而另一方面，由于此类项目收益稳定，且国家存在一些政策扶持，使得此类项目拥有良好的激励和约束机制，并且拥有高于市场平均水平的技术手段，以及高效的管理方法，随着经济环境的进一步复杂化，民间资本在对待风险上，也从开始的盲目追求高风险高收益转变的理性客观，针对公共服务项目，民间资本拥有强大的投资实力和迫切的投资意愿。(5) 实现物有所值一个项目能否实施 PPP 模式，核心在于能否实现物有所值(VFM)。本项目采用 PP

31、P 模式后，能够通过公开竞争压低建设成本，通过风险转移降低风险承担成本，通过提高财政资金使用的灵活度和杠杆率提高财政资金对其他项目的支持度，从而增加基础设施和公共服务供给。项目物有所值显而易见。(6) 财政承受力论证PPP 模式实施的另一个前提是要通过财政承受力论证。本项目合作期 29年，财政支出分摊至各年度后，能够显著降低当期和近期财政支出压力。苏州宿迁工业园区2015年公共财政预算支出6.78亿元，本项目每年财政支出责任不超过苏州工业园区年度公共财政预算支出的10%，在财政承受力范围内，论证即属通过。第三章 项目运作方式3.1 BOO模式根据本项目实际情况，建议本项目采用BOO（建设-拥有

32、-运营）的运作方式。在BOO模式下，项目公司负责本项目的投融资、建设和运营维护并拥有资产，在运营期内，项目公司不得改变项目的性质及用途，运营期结束后，资产归项目公司所有。3.2本项目基本内容（1）合作期30年，其中，建设期1年，运营期29年。（2）项目公司负责本项目的投融资、建设与运营管理，政府在运营期开始后依据绩效考核标准进行付费。（3）项目公司在运营期可以将专项运营维护工作委托给专业公司承担，但仍要对运营服务质量承担责任。3.4相关方职责项目实施机构：由苏州宿迁工业园区劳动保障和社会事业局担任。负责牵头编制 PPP 项目实施方案、VFM 评估报告，与社会资本签订 PPP 项目合同，推动、监

33、督项目建设和运营，会同园区级相关部门争取项目贷款、专项补助资金等优惠政策。项目公司：由社会资本出资设立，负责 PPP 项目的融资、报批、投资、建设、运营。工程承包商：根据项目公司委托，负责项目的施工、安装，提供原材料。本项目工程承包商与社会资本投资人采用一体化招标的方式确定。设计咨询机构：根据政府、社会资本或项目公司的委托，负责项目的设计、咨询等。运营商：根据项目需要，受项目公司委托，负责项目的具体运营。各相关方职责如下图：图3.1. 项目相关方职责示意图第四章 交易结构4.1 项目投融资结构本项目的交易结构为PPP模式下的BOO（建设-拥有-运营）模式。具体交易结构图如下图所示：图4.1.

34、项目交易结构示意图4.1.1 项目资本金来源、性质和用途根据国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知(国发201551 号)，本项目资本金比例不低于20%。项目公司拟定注册资本金375万元，项目公司注册资本金占项目总投资1800万元的20.83%。项目资本金用于项目流动资金和工程建设。4.1.2 项目所需其他资金来源项目资本金以外的资金需求为1425万元，以项目公司为主体，向金融机构申请项目贷款。项目贷款期限初定为 29年，贷款利率不超过同期银行年基准利率的1.3倍。4.1.3项目资产的形成与转移项目公司通过融资、投资、建设管理、运营，形成实物资产、货币资产及应收账款等。项目实物资

35、产用于项目运营，运营期满政府方完成支出责任后，第三方运营机构将运营权移交给社会资本方处置。项目建设投资的确认以政府审计部门决算审计为准。4.2 项目回报机制4.2.1项目回报来源（1）政府付费考虑到本项目建设运营的是公益性项目，因此，本项目主要靠政府购买服务付费实现回报，其中政府付费包括： 1）可用性付费：包括本项目所有工程的建设投资成本、融资成本、及合理收益。2）运营维护费：在运营期间的各项设备设施运行维护费用及合理收益。（2）经营性收入为辅幼儿园收入主要为入园幼儿所交学费，按入园270人，月学杂费220元，每年入园9个月计，约为53.5万元。4.2.2项目回报支付方式政府自项目运营期第一年

36、开始，即向项目公司支付运营维护费，每年支付 1 次，共计支付29年，计29期。运营维护费根据政府对项目公司运营维护的绩效监测系数计算支付。4.2.3 投资回报指标（1）本着基础设施和公用事业“盈利而不暴利”的原则，社会资本的资本金出资部分年收益率不高于9%（税前）；（2）建设期贷款利息计入项目投资总额；（3）贷款利率以中国人民银行公布的中长期同期贷款基准利率为基准，上浮不超过30%（如遇到中国人民银行调整贷款基准利率，本利率相应调整，调整与核算完全按照中国人民银行规定的银行贷款利息调整原则和起止时间执行；按实际占用时间计算，按月计算，不计复利）。4.3 绩效监测4.3.1 绩效检测考核要点具体

37、考核办法在PPP项目合同中约定。其要点如下：1.基础管理2.安全卫生3.办园条件4.保教水平5.保教队伍6.管理绩效4.3.2 绩效监测考核办法由政府实施机构组建项目绩效考核小组，对项目运营维护情况进行考核，项目公司应给予配合。本项目的绩效按月考核，按年付费，第一年保存率要达到95%，第二年要达到98%。（3）政府实施机构应就考核初步结果应征求项目公司意见。项目公司在五个工作日内对考核初步结果提出有无异议。如项目公司对考核初步结果无异议，则考核初步结果转为正式考核结果。如项目公司对考核初步结果有异议，应在收到该考核初步结果之日起五日内提出书面异议函，详细说明异议理由。政府实施机构收到项目公司异

38、议函后，提交相关部门审议，经审核确定后的结果为最终考核结果。如项目公司仍有异议，可提起诉讼。诉讼的裁决结果为最终考核结果。（4）财政部门根据最终考核结果核算上年度补助费用，按照预算支出的规定，在最终考核结果确认后一个月内支付给项目公司。按学年度计算，每年7月份考核，8月份付费。4.3.3 考核评分构成及指标体系本项目考核评分体系如下表所示表 4.1幼儿园管理绩效考核指标评分体系序号项目（分值）评分标准1基础管理(10分)1、组织健全，岗位职责明确，考评机制完善。(2分)2、建立各项管理制度及各种应急预案。(2分)3、供水、供电、消防等设备安全运行、定期检查、维护保养、运行记录、维修档案等机制度

39、、规程和标准，并严格执行。(2分)4、楼宇内楼梯、走道、扶手、天花板、吊顶等无破损；墙体整洁，无乱张贴；共用部位门窗、灯具、开关等功能良好。(2分)5、园内标志明显、设立引路方向平面图和路标。(2分)2安全卫生(12分)1.严格健康检查、卫生消毒及隔离、预防疾病、卫生保健登记、统计等制度，认真做好入园检查、定期体检、晨检及全日健康观察；各类账册、资料、档案齐全、规范。(2分)2.幼儿园有保健室和常用设备、器械、药品；班班有齐备的生活用品及消毒设备；各类设施、设备安全、卫生，方便幼儿使用，使用率高。(2分)厨房设施齐全，适应全园教师、幼儿用餐需要，符合卫生部门要求。(2分)4.安全工作责任到人，

40、检查制度健全；密切关注幼儿的安全，及时消除事故隐患；安全工作档案健全。(2分)5.园内各种建筑、设施设备均有安全防护措施，教育活动所提供的场地、材料、教玩具等均能确保安全，无事故隐患。(2分)6.有计划地对幼儿进行安全教育；帮助幼儿掌握必要的自我防护知识和方法，提高幼儿自我保护的意识与能力。(2分)3办园条件(20分)1.幼儿人均用地、建筑、绿化面积分别达到15、9、2 m2；户外幼儿活动场地生均6m2以上。(2分)2.各班活动室、寝室、卫生间、储藏室配套，专用活动室面积能满足幼儿活动需求。(2分)3.有草坪、沙池，有足够的软地，有饲养场（角）、种植园地（角）；各类场地的比例、布局合理，安全卫

41、生，使用率较高。(2分)4.有满足幼儿开展各类体育活动需要的大型玩具和体育运动器械、器具；有保证幼儿在阴雨天活动的场地或设备。(3分)5.班班有符合幼儿身高、配套的桌椅；有开放式玩具橱、图书架、钢琴、电视机等；有良好的照明、通风、消防、防寒、降温设备。(3分)6.玩具数量足够，能满足幼儿一日活动需要；有必要的教具，有摄像、摄影、投影等现代化教学设备。(3分)7.幼儿图书（不含课程用书）生均10册以上，教工图书（含各类教育、教学参考书）人均20本以上，订有5种以上省级学前教育报刊。(3分)8.幼儿园有稳定的经费来源和基本满足日常保教需要的流动资金。(2分)4保教水平(20分)1.保教工作有特色，

42、游戏活动能充分满足幼儿游戏的意愿，体育活动张弛有度，强度密度合理，学习活动有序、有层次，有利于启发幼儿思维。(2分)2.生活作息安排符合幼儿身心特点、季节特点，两餐间隔时间不少于三小时半，幼儿户外活动（常态下）时间两小时以上，户外体育活动时间一小时以上，游戏时间三小时以上。(3分)3.活动目标明确具体，符合幼儿的年龄特点和班级实际水平，有层次、可操作；合理利用本地区自然、社会、文化等教育资源和幼儿生活中的教育因素。(3分)4.幼儿走、跑、跳、投、钻、攀、爬等基本动作正确、协调；能熟练、规范使用常用的学习、劳动工具及各种材料，具有与年龄相适应的操作技能；具有基本的生活自理技能。(3分)5.能听懂

43、和理解简单的语意，愿意与他人交谈，并能清楚地表达自己的意愿；喜欢阅读，能初步理解图画、符号的意思，有良好的阅读习惯；能初步感受自然、生活和艺术中的美。(3分)6.有良好的进餐、睡眠、入厕、盥洗和保持个人整洁的卫生习惯；坐、行、读、写姿势正确；活动中有规则意识和任务意识，活动后能及时整理物品。(3分)7.日常生活中愉悦、轻松、满足，情绪稳定；喜欢和信任教师、保育员，接纳和亲近同伴；喜欢参加群体活动，在活动中懂得与他人相处的方法和礼仪，乐意与同伴合作。(3分)5保教队伍(18分)1.正、副园长具备学前教育专业大专以上学历，符合幼儿园园长任职资格要求和园长“岗位能力要求”。(2分)2.保教人员配备保

44、证两教一保，满足工作需要。(2分)3.专任教师均具备幼儿教师资格，50%以上达大专学历。(2分)4.保健教师具有中等卫生学校及以上学历，保育员受过幼儿保育专业培训。(3分)5.注重园本教研和学历提高，制定并实施教师专业发展规划；幼儿园保教人员业务档案健全。(3分)6.教师具有较强的教科研意识，人人参加教科研活动，教科研活动效益高。(3分)7.实行园长负责制、教师聘用制、岗位责任制，教职工具有良好的职业道德、保教技能和团队精神。(3分)6管理绩效(20)1.认真贯彻幼儿园管理条例、幼儿园工作规程和幼儿园教育指导纲要（试行），形成明确的办园宗旨和鲜明的办园特色。(3分)2.严格按照幼儿教育规律办园

45、，无超班额现象，无小学化教学倾向，无早期定向培养现象，无体罚和变相体罚幼儿的现象。(2分)3.严格执行托儿所、幼儿园卫生、保健制度，措施到位，近三年未发生重大饮食卫生和园内安全等责任事故。(2分)4.保教工作体现体智德美全面发展的要求，幼儿发展水平良好；定期对幼儿进行发展水平测评，幼儿个体发展档案健全。(2分)5.教科研理论与实践相结合，人员、经费有保障。(2分)6.幼儿园与社会、家庭密切联系的有效机制初步建立，形成有利于幼儿成长的良好环境，社会和家长对幼儿园保教质量满意。(3分)7.严格执行江苏省幼儿园收费管理暂行办法，财务实行预决算制度，专款专用；各类账目清楚规范，保教工作正常支出有保障。

46、(2分)8.保障幼儿园入园率第一年达到50%，第二年达到70%，第三年达到100%，若不满园，则扣除第二年的运行维护费(2分)9.幼儿园无拒收情况，尽量避免家长投诉。(2分)合 计100分4.4.4绩效考核与支付安排根据本项目的实际情况，项目的运营与维护绩效考核指标分为基础管理、安全卫生、办园条件、保教水平、保教队伍、管理绩效等方面，各方面包含详细的指标，与项目运行维护费的支付比例挂钩：表4.3 绩效考核结果和运行维护费之间关系序号考核结果（分数）处罚措施190分以上（含90）无280-90（不含90）扣除当年运行维护费的5%370-80（不含80）扣除当年运行维护费的10%460-70（不含

47、70）扣除当年运行维护费的15%5低于60当期不予支付，待下一期考评总分80 分后一并支付4.5调价机制根据宿迁市CPI涨跌幅度，当CPI累计涨跌幅度超过5%时，两年调整一次，自次年初起同比例调整运维绩效服务费。特许经营期内运维绩效服务费价格调整如下：Pn=P0+PCPn为第n年调整后的运维绩效服务费价格P0为基准运维绩效服务费价格（中标价）PC为因CPI变化调整后的运维绩效服务费价格调整值PC= CPIn本次调价前正在执行的运维绩效服务费其中：PC因CPI变化调整后的运维绩效服务费价格调整值；CPIn为本次调整运维绩效服务费单价时，根据宿迁市统计局编制的统计年鉴中公布的数据计算得出的相对上一

48、次调整运维绩效服务费时CPI的增长率；如果在签署日上述任何指数的名称被市统计局修改或不再可以得到，则双方应商定替代指数（如江苏省统计局出具的相关数据）。4.6相关配套安排除项目边界内的各项建设、运营、维护工作外，需同时明确如下配套安排，以利于项目顺利稳妥推进：（1）项目建设期间所需土地使用、进场道路、水、电等基础设施，以及项目运营维护期间涉及的交通、排水、路灯、电力、园林绿化、供水、通信等相关机构或部门，均需明确各自的职责范围及分工衔接。（2）项目占地情况将根据项目可研确定。（3）项目所需的上下游服务由项目公司自行解决。如接入项目的水、电、气费用由项目公司自行承担，下游的相关业务由项目公司自行

49、衔接。4.6项目移交本项目为BOO模式，运营期结束后项目产权不移交给政府由社会资本方处置，因此不存在移交问题。第五章 风险分配基本框架依据政府和社会资本合作模式操作指南（试行）（财金2014113号）第三章第十一条规定：“按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险”。原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担、法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由政府和社会资本共同承担。5.1 风险分配一般原则为达成上述风险分配目标，综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制

50、和市场风险管理能力等要素，在政府和社会资本间合理分配项目风险。(1) 承担风险的一方应该对该风险具有控制力；(2) 承担风险的一方能够将该风险合理转移(例如通过购买相应保险)；(3) 承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；(4) 由该方承担该风险最有效率；(5) 如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。5.2 项目风险类别和初步分配（1）法律风险主要体现在 PPP 方面的相关规定都是部门规范性文件和地方政府部门规章，国家只有管理办法而没有制定 PPP 方面的法律。原则上由政府承担。（2）政策风险目前在本项目所涉及的行业政策方面的风险容易揭示，由

51、政策变动引起的风险由政府承担。（3）最低需求风险本项目不设定最低需求保障。（4）商业风险不可预见的商业风险主要体现在提供的产品能否适应行业标准要求，及项目对未来需求的预测是否能实现。原则上由项目公司承担。（5）不可抗力风险根据民法通则第一百五十三条规定的“本法所称的不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况”，不可抗力包括自然灾害，如台风、洪水、冰雹；政府行为，如征收、征用；社会异常事件，如罢工、骚乱三方面。其中对抗自然灾害和社会异常事件风险的有效手段是参加财产保险和寿险。而如涉及征收、征用则应由政府承担，或给予补偿，或给予赔偿。由双方共同承担。5.3本项目具体风险识别与分配表5.1

52、 苏州宿迁工业园区幼儿园PPP 项目风险识别与分配表风险类别双方共担政府社会资本政治风险特许权收回/违背征用/公有化政局稳定审批延误宏观经济变化行业规定变化建设风险地质条件客观工程变更征地拆迁土地不能及时交付水电等配套安排自行提出工程变更建造/采购成本超支完工风险建设质量不达标工地安全/环境保护考古文物保护运营风险运营维护成本经营管理风险维护事故食堂等后勤服务定价环境风险股权变更风险资金缺口过大客流量风险运营服务质量风险法律风险合同文件冲突第三方延误/违约资产所有权项目公司破产融资风险融资失败融资成本高利率变化偿债风险宏观经济风险通货膨胀利率变化外汇风险（如有）其他风险不可抗力本报告将风险承担

53、系数设定为10%，其中25%为风险自担成本，计算基数为项目工程建设投资加运营期运营成本。5.4保险建议方案项目公司在充分评估本项目风险后，应根据中国的保险法等相关法律和行政法规的规定，结合本项目的实际情况，购买项目建设和运营期间的保险险种。包括但不限于财产一切险、公众责任险等，在合理的商业条件下，应遵照可保风险均应投保的原则进行投保。第六章 合同体系6.1 项目合同体系项目参与方通过签订一系列合同来确立和调整彼此之间的权利义务关系，构成 PPP 项目的合同体系。如下图所示：图6.1 PPP 项目合同体系6.1.1PPP 项目合同PPP项目协议重点是阐述本项目所采取的PPP运作方式，就合作目标、

54、合作基本原则、运作架构、合作范围和内容、总体投资、收益水平以及双方的基本权利义务等作出明确的约定。本项目PPP协议核心内容包括：（1）合作关系（合作范围、期限等）； （2）投资计划及融资方案； （3）项目前期工作； （4）项目建设及标准； （5）项目运营和服务； （6）绩效标准与绩效考核；（7）资产产权； （8）收入与回报； （9）违约处理； （10）争议解决。为充分实现政府和社会资本合作，实施机构可以在招标前征求通过资格预审的社会资本对协议内容的意见，征求意见应当公平公开，并对合理修改建议斟酌采纳。由园区政府授权本项目领导小组审核决定本项目采用的PPP项目协议，并作为招标文件。6.1.2 投

55、资协议投资协议由政府方和社会投资者签订，用以在项目发起人和社会投资者之间建立长期的、有约束力的合约关系。投资协议包括以下主要条款：前提条件、项目公司的设立和融资、项目公司的经营范围、社会投资者独资组建SPV权利与义务、政府方的权利与义务、独资股东的商业计划、股权转让、股东会、董事会、监事会组成及其职权范围、违约、终止及终止后处理机制、不可抗力、适用法律和争议解决等。投资协议除了包括规定政府和社会投资之间权利义务的一般条款外，还可能包括与项目实施相关的特殊规定。6.1.3 履约合同(1) 工程承包合同项目公司一般只作为融资主体和项目运营管理者而存在，本身不一定具备自行设计、采购、建设项目的条件，

56、因此可能会将部分或全部设计、采购、建设工作委托给工程承包商，签订工程承包合同。项目公司可以与单一承包商签订总承包合同，也可以分别与不同承包商签订合同。承包商的选择要遵循相关法律法规的规定。由于工程承包合同的履行情况往往直接影响 PPP 项目合同的履行，进而影响项目的贷款偿还和收益情况。因此，为了有效转移项目建设期间的风险，项目公司通常会与承包商签订一个固定价格、固定工期的“交钥匙”合同，将工程费用超支、工期延误、工程质量不合格等风险全部转移给承包商。此外，工程承包合同中通常还会包括履约担保和违约金条款，进一步约束承包商妥善履行合同义务。(2) 运营服务合同根据 PPP 项目运营内容和项目公司管

57、理能力的不同，项目公司有时会考虑将项目全部或部分的运营和维护事务外包给有经验的专业运营商，并与其签订运营服务合同。由于 PPP 项目的期限通常较长，在项目的运营维护过程中存在较大的管理风险，可能因项目公司或运营商管理不善而导致项目亏损。因此，项目公司应优先选择资信状况良好、管理经验丰富的运营商，并通过在运营服务合同中预先约定风险分配机制或者投保相关保险来转移风险，确保项目平稳运营并获得稳定收益。(3) 原料供应合同在原料供应合同中，一般会包括以下条款：交货地点和供货期限、供货要求和价格、质量标准和验收、结算和支付、合同双方的权利义务、违约责任、不可抗力、争议解决等。除上述一般性条款外，原料供应

58、合同通常还会包括“照供不误”条款，即要求供应商以稳定的价格、稳定的质量品质为项目提供长期、稳定的原料。(4) 产品或服务购买合同在 PPP 项目中，项目公司的主要投资收益来源于项目提供的产品或服务的销售收入，因此保证项目产品或服务有稳定的销售对象，对于项目公司而言十分重要。6.1.4 融资合同及抵质押/担保合同本项目融资方式暂按银行贷款考虑。在项目贷款合同中一般会包括以下条款：陈述与保证、前提条件、偿还贷款、担保与保障、抵消、违约、适用法律与争议解决等。同时，出于贷款安全性的考虑，融资方往往要求项目公司以其财产或其他权益作为抵押或质押，或由其母公司提供某种形式的担保，这些融资保障措施通常会在担

59、保合同、直接介入协议以及 PPP 项目合同中予以具体体现。6.1.5 保险合同由于 PPP 项目通常资金规模大、生命周期长，负责项目实施的项目公司及其他相关参与方通常需要对项目融资、建设、运营等不同阶段的不同类型的风险分别进行投保。通常可能涉及的保险种类包括货物运输险、工程一切险、针对设计或其它专业服务的职业保障险、针对间接损失的保险、第三者责任险。6.1.6 中介服务合同投资咨询合同、法律顾问合同、工程咨询合同、技术咨询合同、财务顾问合同、税务咨询合同、工程监理合同、项目管理合同、招标代理合同等。在上述合同中，项目合同、特许经营合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同是主要合同。

60、6.2 项目合同的主要框架PPP项目合同是 PPP 项目的核心合同，用于约定政府与社会资本双方的项目合作内容和基本权利义务，主要参考财政部和发改委的有关合同指南和借鉴其他类似项目来编制。6.2.1 合同主体合同一方为政府方。政府方是指苏州宿迁工业园区劳动保障和社会事业局。合同的另一方为社会资本或项目公司，是社会资本为实施 PPP 项目而专门成立的公司，通常独立于社会资本而运营。6.2.2 项目边界条件(1) 权利义务边界苏州宿迁工业园区管理委员会a. 主要权利作为本项目合同签署主体和项目经营权授予主体，通过苏州宿迁工业园区财政局支付绩效付费；组织项目采购工作，编制招标方案、项目合同，确定监理单