我国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策

1、.PAGE . 我国商业银行应对巴塞尔新资本协议的对策摘要巴塞尔新资本协议在我国即将实施而国商业银行在风险管理方面与新协议规定还存在较大差距国商业银行需要在提高资本充足率、培育风险管理文化、搭建风险管理组织架构、改进风险计量模型、培养风险管理人才等方面做好应对准备关键词新巴塞尔协议；资本充足率；全面风险管理巴塞尔新资本协议创新性地提出全面风险管理的银行监管理念监管围覆盖银行信用、市场、操作三大风险对这三种风险的计量提出八种可供选择的方法新协议突出资本充足率、银监部门监管、市场信息披露三大监管容这三局部也被称为新协议的三大支柱我国银监会已明确大型商业银行要在2010年底开场实施新资本协议即使到时

2、经批准可暂缓实施也不能迟于2013年底目前国商业银行在风险管理方面与新协议规定存在较大差距需要做好应对准备一、巴塞尔新资本协议的容巴塞尔新资本协议继承了1988年巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路提出衡量资本充足率的新思路和方法即实行以最低资本要求、央行监管、信息披露(即市场纪律)三大支柱为特点的新的监管框架强调三大支柱严密相连缺一不可低水平或局部性地实施*一个或两个支柱均不能有效确保银行经营的稳健性和平安性三者必须同时使用才能真正表达新协议的核心所在风险的资本覆盖围也从单一的信用风险拓展到市场风险和操作风险从风险管理的角度看新协议突出以部评级法为核心以信用风险管理为重点涵盖市场风险和操作

3、风险管理并通过外部监管和信息披露来加强对银行监管提升银行风险管理水平及自我约束的新理念二、国银行业监管机构对巴塞尔新资本协议在我国实施的安排我国作为国际清算银行的成员国实施巴塞尔新资本协议是我国银行业融入国际金融大环境、吸引外资银行投资及合作、在境外设立海外分行、防止国际金融歧视、提升监管能力及国际形象的必然选择由于我国各商业银行均不同程度存在资产质量差、资本充足率低、风险管理薄弱、核心竞争力不强等问题还没建立起完备的风险防体系总体风险管理水平与世界银行业先进水平相差很远因此还无法融入国际金融市场的竞争体系中从我国银行业监管机构角度看银监会推行资本充足率管理后国银行业开场逐步确立刚性的资本约束

4、机制银监会在采取过渡性资本监管方案的同时鼓励商业银行积极改进风险管理采取风险敏感性高的资本计量方法要求大型商业银行应从2010年底开场实施新资本协议即使到时经批准可暂缓实施也不能迟于2013年底在此背景下国商业银行如何在资本约束下稳健经营实现持续盈利目标到达股东、监管机构、客户和公众的根本要我国商业银行在新的条件下面临的新挑战目前银监会已成立新资本协议工作组同时也明确了第一支柱的风险计量方法即用初级部评级法计量信用风险用部模型法计量市场风险用标准法计量操作风险三、国商业银行实施巴塞尔新资本协议的对策对我国银行业来说巴塞尔新资本协议已成为国商业银行加速引进世界先进风险管理制度的催化剂国商业银行应

5、以开放的心态来迎接新的监管协议应在以下几方面做好实施准备(一)提高资本充足率水平满足巴塞尔新资本协议提出的最低资本要求资本充足率是用来衡量银行资本与资产风险预防程度是否充足的重要指标我国银行业资本充足程度一直不高2001年工、农、中、建四大国有商业银行的资本充足率分别为5.76、1.44、8.30、6.88经过实施国家注资、国有商业银行股份制改造等措施后国商业银行的资本充足率水平有所提升按银监会提供的数据截至2007年末我国商业银行资本充足率达标的银行已有161家比年初增加61家；达标银行资产占商业银行总资产的79四大国有商业银行中除农行刚刚股改完成并在近三年未提供资本充足率数据外工、中、建行

6、资本充足率水平均高于8的监管要求并呈逐年增加、逐步充足的趋势从以上数据看国大局部银行资本充足水平已到达国际监管标准但需要指出的是我国商业银行资本充足率的计算仅考虑信用风险因素按巴塞尔新资本协议规定资本充足率=(核心资本+附属资本)(信用风险加权资产+市场风险资本要求*12.5+操作风险资本要求*12.5)这一要求考虑了操作风险和市场风险对银行的影响将这两项纳入资本充足率计算公式的分母中提高了资本的风险敏感度按此公式计算我国商业银行现行计算并披露的资本充足率将大大下降为此国商业银行需采取以下措施提高资本充足水平1、加大不良贷款清收、盘活力度减少风险资产总额近年来我国银行业不良贷款余额和不良贷款率

7、不断下降银行业的不良贷款余额已从2003年底的2.1万亿元降至2007年底的1.27万亿元不良贷款率从2003年底的17.9降至2007年底的6.17各家银行的拨备覆盖率也有很大提高2007年末14家上市银行中除开展银行外13家银行拨备率都超过银监会80的下限规定超过100的有12家在加大对存量不良贷款清收、盘活的同时国有商业银行还必须进展深层次改革加强对信贷行为的监管加强部管理和部控制加强风险管理从根本上改变形成不良贷款的机制防止不良贷款前清后增现象发生切实减少风险资产数额提高国有商业银行真实资本充足水平2、拓宽业务围丰富盈利渠道实现有效积累提高核心资本份额国有商业银行在立足加强传统信贷业务

8、经营同时要努力拓展新业务大力开展银行卡、代收代付、代客理财等中间业务拓宽盈利渠道国外商业银行60以上的收入依靠中间业务收入实现利差收入仅占30左右并呈萎缩趋势可以说我国国有商业银行能否充分拓展业务从经营单一的金融产品转向经营众多金融产品对提高其盈利水平起重要作用3、发行长期次级债增加附属资本发行长期次级债券可以丰富债券市场拓宽商业银行投资渠道也是商业银行增加附属资本的有效途径目前国家有关部门正在研究“作为附属资本的长期金融债券发行方法四家国有商业银行也都表示将通过发行次级长期债券补充资本金可见次级长期金融债券的发行可在一定程度上到达提高资本充足率的目的(二)搭建与新协议相适应的全面风险管理组织

9、框架商业银行尤其是法人治理构造已相对健全的股份制商业银行应建立以风险管理委员会(风险管理委员会是对董事会、监事会、股东大会和高管层负责的独立的风险决策机构该机构垂直延伸至二级分行)为核心的风险管理部门协调组织要划分风险管理部门与相关部门的职责边界并要保持风险管理的权力与相对独立性这种独立性表达在部门架构设计独立宜采用垂直管理的组织架构保证风险承当与风险监控的别离；风险报告产生及呈报机制独立；风险经理独立其薪酬和晋升鼓励应与业务部门的风险承当脱钩；建立风险部门与业务部门良性的协作互动关系并逐步建立责任体系和考核机制(三)培育安康的风险管理文化风险防意识要表达在员工日常行为的自觉性方面全员深刻领会

10、董事会决策层的风险政策偏好、风险容忍度真正认识“银行经营风险的企业属性树立“风险管理本身寓于开展涵的开展观确立以“资本对风险的约束为根底业务增长与风险控制相适应风险本钱与风险收入相匹配的风险管理根本原则通过新理念的引入、制度的强化、机制的引导及环境的优化统一银行全体员工的思想与步调保证风险管理机制的建立并发挥作用通过培育先进的风险管理文化进而培养高素质的风险管理队伍(四)引进和改进先进的风险计量技术培养风险管理人才引入国外先进的风险管理方法并结合银行实际予以改进研发信用、市场、操作风险专业管理工具提高各类风险的专业化管理水平建立风险管理监测报告系统扩大模型工具的适用围结合国商业银行实际现阶段需

11、进展风险管理技术的根底建立先建立信息收集和处理系统收集大量和连续的客户信息、市场信息和银行部操作信息对客户风险、市场风险和操作风险进展识别和预警合理确定风险防措施；建立数量模型运用定量分析工具进展国别、地区、产业风险分析通过信贷审查等方式直接控制业务风险按照巴塞尔新资本协议和我国银监部门提出的计量方法在信用风险计量方面构建商业银行部评级体系目前工行、建行都已参照新协议的技术标准积极推进部评级体系的建立通过引进国外银行的先进评级理念借助专业评级公司的技术力量建立和完善部评级根底数据库构建符合国情的部风险评级模型整合与部评级相匹配的新的信贷流程和组织架构培育专业化的风险评级队伍逐步建成我国商业银行

12、的部评级体系在市场风险计量方面要比拟国际流行的VAR值计算方法选择适合本行的VAR值计量模型并通过银监部门认可在操作风险计量方面要在引入员工行为计分卡的根底上按照新协议的要求合理划分并正确对应八条产品线对不同产品线的资本要求系数可根据各银行的具体情况适当调整汇总计算出操作风险需计提的资本准备并逐步向高级方法过渡风险计量模型是世界银行业的高度商业是表达银行风险管理能力的核心所在一般情况下不会出现银行间的交流和相互使用即便能引入到国也可能会出现水土不服这要求国商业银行必须组建一支高水平、专业化的风险人才队伍研究开发适合本单位实际情况的模型框架和参数体系(五)规信息披露维护金融市场纪律目前我国银行业信息披露的要求还不统一信息透明度还不尽如人意大局部银行的资本构造、管理与经营状况的真实性未能做到向社会公开披露市场纪律在银行风险控制方面根本未能发挥作用但