XXXX税收相关法律大纲

1、.：.；2021年注册税务师考试大纲第一篇行政法律制度第一章行政法根本实际一、行政法与行政法律关系(一)了解行政法的概念和特征(二)掌握行政法的根本原那么(三)熟习行政法的渊源(四)熟习行政法律关系二、行政主体(一)熟习行政主体的概念、特征及行政职权(二)掌握行政机关及其任务人员(三)熟习其他行使行政职权的组织三、行政行为(一)熟习行政行为根本实际(二)了解笼统行政行为(三)掌握详细行政行为(四)掌握行政行为程序与行政程序法第二章行政答应法律制度一、行政答应概述(一)了解行政答应的概念和分类(二)熟习行政答应的特征(三)掌握行政答应法的根本原那么二、行政答应的设定(一)了解行政答应设定的概念(

2、二)熟习行政答应设定的有关程序制度及可设定事项(三)掌握行政答应设定权的划分三、行政答应的实施(一)熟习行政答应实施主体(二)掌握行政答应实施程序(三)熟习行政答应实施的期限规定和费用制度四、行政答应的监视检查和法律责任(一)了解行政答应监视检查制度(二)掌握行政答应撤销和注销制度(三)熟习违反行政答应法的法律责任第三章行政处分法律制度一、行政处分概述(一)了解行政处分的概念和特征(二)熟习行政处分的根本原那么二、行政处分的种类和设定(一)熟习行政处分的种类(二)掌握行政处分的设定三、行政处分的实施主体、管辖及适用(一)掌握行政处分的实施主体(二)掌握行政处分的管辖和适用四、行政处分程序(一)

3、掌握行政处分决议程序(二)掌握行政处分执行程序(三)掌握行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处分(一)熟习税务行政处分的概念和种类(二)熟习税收违法行为及其处分规定(三)掌握税务行政处分听证程序第四章行政复议法律制度一、行政复议概述(一)了解行政复议的概念和特征(二)熟习行政复议的根本原那么二、行政复议受案范围(一)掌握行政复议受案范围(二)熟习行政复议中的笼统行政行为审查三、行政复议参与人(一)掌握行政复议恳求人(二)掌握行政复议被恳求人(三)掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖(一)了解行政复议机关的概念和范围(二)掌握行政复议管辖五、行政复议程序(一)掌握行政复议的恳

4、求和受理(二)掌握行政复议的审理(三)掌握行政复议中止和终止(四)掌握行政复议和解和调解(五)掌握行政复议决议及其执行六、税务行政复议(一)了解税务行政复议的概念和特征(二)掌握税务行政复议的范围和管辖(三)掌握税务行政复议恳求人和被恳求人(四)掌握税务行政复议恳求和受理(五)掌握税务行政复议证据(六)掌握税务行政复议审查和决议(七)掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第一章民法根本实际概述一、民法概述(一)了解民法的概念和特征(二)掌握民法的根本原那么二、民事法律关系(一)掌握民事法律关系的概念和特征(二)掌握民事法律关系的要素(三)熟习民事法律关系的分类三、掌握民事权益(一)了解民

5、事权益的概念(二)掌握民事权益的分类(三)掌握民事权益的获得、变卦和消灭(四)熟习民事权益的维护四、民事责任(一)掌握民事责任的概念和特征(二)掌握民事责任的类型(三)熟习民事责任的承当方式五、民事法律现实(一)熟习民事法律现实的概念(二)掌握民事法律现实的分类(三)了解民事法律现实构成六、民事法律行为(一)了解民事法律行为的概念和特征(二)掌握民事法律行为的成立要件(三)掌握民事法律行为的分类(四)熟习民事法律行为的方式(五)掌握民事行为的成立和效能(六)掌握代理七、时效和期间、期日(一)了解诉讼时效的概念、特征和种类(二)掌握诉讼时效起算、中止、中断和延伸(三)熟习期间的概念及适用第二章物

6、权法律制度一、物权概述(一)熟习物权的概念和分类(二)掌握物权的特征(三)掌握物权的根本原那么(四)掌握物权的分类及方式(五)熟习物权的效能二、一切权(一)熟习一切权的概念(二)掌握一切权的获得和消灭(三)熟习共有(四)掌握建筑物区分一切权的概念、特征及内容(五)熟习相邻权三、用益物权(一)掌握用益物权的概念和特征(二)掌握用益物权的类型四、担保物权(一)掌握担保物权的概念和特征(二)掌握担保物权的分类五、占有(一)熟习占有的概念(二)熟习占有的效能第三章债务法律制度一、债概述(一)熟习债的概念和特征(二)熟习债的法律关系(三)掌握债的分类(四)掌握债的保全和担保(五)掌握债的移转和消灭二、合

7、同法律制度(一)了解合同概述(二)熟习合同的分类(三)熟习合同的订立(四)掌握合同履行中的抗辩权(五)掌握合同的变卦和解除(六)掌握合同责任(七)熟习合同的重要种类三、担保法律制度(一)掌握保证(二)掌握抵押权(三)掌握质权(四)掌握留置权(五)掌握定金四、侵权责任制度(一)了解侵权行为与侵权责任法(二)掌握侵权法的归责原那么(三)掌握侵权责任的构成要件(四)掌握免责和减轻责任事由(五)熟习法律特别规定的侵权责任类型第四章企业法律制度一、个人独资企业法律制度(一)了解个人独资企业的概念和特征(二)掌握个人独资企业的设立、变卦和终止(三)掌握个人独资企业的管理二、合伙企业法律制度(一)了解合伙企

8、业的概念和种类(二)熟习合伙企业的设立、变卦、解散和清算(三)掌握合伙企业的管理三、公司法律制度(一)熟习公司概述(二)掌握公司的设立、变卦、解散、清算及登记(三)掌握有限责任公司、股份(四)熟习公司其他有关制度四、破产法律制度(一)熟习破产法律制度概述(二)掌握破产案件的恳求与受理(三)熟习管理人制度(四)掌握破产清算程序(五)掌握重整程序与和解程序第三篇刑事法律制度 第一章刑法根本实际一、刑法概述(一)了解刑法的概念和范围(二)熟习刑法根本原那么(三)熟习追诉时效二、犯罪及其构成(一)熟习犯罪的概念和特征(二)掌握犯罪构成三、故意犯罪过程中的形状(一)掌握犯罪既遂(二)掌握犯罪预备(三)掌

9、握犯罪未遂(四)掌握犯罪中止四、共同犯罪(一)掌握共同犯罪的概念和成立条件(二)熟习共同犯罪的方式(三)掌握共同犯罪人的种类五、罪数(一)了解罪数概述(二)掌握本质的一罪(三)掌握法定的一罪(四)掌握处断的一罪第二章刑罚一、刑罚概述(一)了解刑罚的概念和特征(二)掌握刑罚的种类二、刑罚的适用(一)了解量刑的概念、原那么和情节(二)掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑(三)掌握减刑和假释第三章涉税犯罪一、涉税犯罪概述(一)熟习危害税收征管罪(二)了解渎职罪二、危害税收征管罪(一)掌握逃税罪(二)了解抗税罪(三)掌握逃避追缴欠税罪(四)熟习骗取出口退税罪(五)掌握虚开增值税公用发票或者虚开用于骗取

10、出口退税、抵扣税款发票罪(六)掌握伪造、出卖伪造的增值税公用发票罪(七)了解非法出卖增值税公用发票罪(八)熟习非法购买增值税公用发票或者购买伪造的增值税公用发票罪(九)熟习非法制造、出卖非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十)了解非法制造、出卖非法制造的发票罪(十一)了解非法出卖用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出卖发票罪三、渎职罪(一)熟习徇私舞弊不移交刑事案件罪(二)熟习徇私舞弊不征、少纳税款罪(三)熟习徇私舞弊出卖发票、抵扣税款、出口退税罪(四)了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第一章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述(一)了解行政诉讼的概念和特征(二)熟习行政诉讼的

11、根本原那么(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系二、人民法院受理行政案件的范围(一)了解受案范围的概念、确定规范(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖(一)了解行政诉讼管辖的概念(二)掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参与人(一)掌握行政诉讼原告(二)掌握行政诉讼被告(三)掌握行政诉讼第三人(四)掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼的证据(一)熟习行政诉讼证据的概念和种类(二)掌握行政诉讼证据的搜集、质证和审查认定(三)掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序(一)掌握行政诉讼的起诉和受理(二)掌握行政诉讼第一审程序(三)掌握行政诉讼第二审程序(四)熟习行政诉讼审问监视程

12、序(五)掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行(一)了解行政诉讼的执行(二)了解非诉行政案件的执行第二章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法概述(一)了解民事诉讼及民事诉讼法的概念(二)了解民事诉讼法的效能(三)掌握民事诉讼法的根本原那么(四)掌握民事审问根本制度二、民事诉讼的有关制度(一)掌握主管和管辖(二)掌握当事人和诉讼代理人(三)掌握民事诉讼证据(四)熟习财富保全和先予执行三、审问程序(一)掌握普通程序(二)了解简易程序(三)熟习第二审程序(四)熟习审问监视程序(五)了解督促程序(六)了解公示催告程序四、执行程序(一)了解执行程序的概念和特征(二)熟习执行程序的有关规定中华考

13、试网(wwwE)第三章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法概述(一)了解刑事诉讼及刑事诉讼法的概念和特征(二)熟习刑事诉讼法的根本原那么二、刑事诉讼参与人(一)掌握刑事诉讼的当事人(二)熟习其他诉讼参与人三、刑事诉讼中的有关制度(一)了解逃避制度(二)掌握辩护和代理(三)掌握强迫措施(四)熟习刑事附带民事诉讼四、刑事诉讼的管辖掌握立案管辖和审问管辖五、证据(一)熟习证据及运用原那么(二)熟习证据的种类(三)掌握证据的分类、审查与认定(四)掌握非法证据及排除(五)熟习证明六、立案、侦查、提起公诉(一)掌握立案(二)掌握侦查(三)熟习提起公诉七、刑事诉讼程序(一)掌握第一审程序、第二审程序(二)熟习审问

14、监视程序(三)熟习刑事判决、裁定和决议 科目的考生应阅读了解以下法律法规及规章：一、行政类1中华人民共和国公务员法2中华人民共和国行政处分法3中华人民共和国治安管理处分法4中华人民共和国海关行政处分实施条例(国务院)5中华人民共和国海关行政处分听证方法(海关总署)6税务行政处分听证程序实施方法(国家税务总局)7行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定(国务院)8中华人民共和国行政答应法9中华人民共和国行政复议法10中华人民共和国行政复议法实施条例(国务院)11税务行政复议规那么(国家税务总局)12最高人民法院关于审理行政答应案件假设干问题的规定13政府信息公开条例(国务院)14中华人民共和国国家赔偿

15、法15中华人民共和国税收征收管理法16中华人民共和国税收征收管理法实施细那么(国务院)二、民商类1中华人民共和国民法通那么2最高人民法院关于贯彻执行假设干问题的意见(试行)3中华人民共和国合同法4最高人民法院关于适用假设干问题的解释(一)(二)5中华人民共和国担保法6最高人民法院关于适用假设干问题的解释7中华人民共和国物权法8最高人民法院关于审理建筑物区分一切权纠纷案件详细运用法律假设干问题的解释9最高人民法院关于审理物业效力纠纷案件详细运用法律假设干问题的解释10最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律假设干问题的解释11中华人民共和国侵权责任法12最高人民法院13中华人民共和国公司法1

16、4最高人民法院关于适用假设干问题的规定(一)(二)15中华人民共和国公司登记管理条例16国家工商行政管理总局17中国证券监视管理委员会18公司债券发行试点方法19中华人民共和国合伙企业法20中华人民共和国合伙企业登记管理方法(2007年修订)21中华人民共和国个人独资企业法22个人独资企业登记管理方法23中华人民共和国企业破产法24最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定25最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定26最高人民法院关于施行时髦未审结的企业破产案件适用法律假设干问题的规定三、刑事类1中华人民共和国刑法2最高人民法院关于执行确定罪名的规定3最高人民检察院关于适用刑法分那么规定的犯罪的罪名的意见4最高人民法院、最高人民检察院关于执行确定罪名的补充规定5关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定6关于惩治虚开、伪造和非法出卖增值税公用发票犯罪的决议7最高人民检察院、公安部印发四、诉讼类1中华人民共和国行政诉讼法2最高人民法院关于执行假设干