国际结算概述教学课件

1、国 际 结 算中南财经政法大学新华金融保险学院International Settlement第1页，共67页。2022/8/3第一章 国际结算导论国际结算概述1.国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系3.国际结算业务中的银行机构4.第2页，共67页。2022/8/3第一章 国际结算导论国际结算概述1.国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系3.国际结算业务中的银行机构4.第3页，共67页。2022/8/3一、国际结算的含义国际结算（International Settlement）：国际间由于政治、经济、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（运用一定

2、的金融工具、采取一定的方法、利用一定的渠道、通过一定的媒介机构）范围：国际间原因：商品贸易/劳务提供/收入收付/经常转移国际资本流动角度：商业银行性质：学科：国际贸易国际金融业务：商业银行中间业务/比国内结算业务复杂第4页，共67页。2022/8/3比国内结算业务复杂货币的比价不一致货物在什么地方卖断不一致买卖双方距离远，运输费用由谁来承担货物运送途中要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担各国度量衡不尽一致要有一些商品方面的知识要懂得地理知识要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式第5页，共67页。2022/8/3二、国际结算的分类国际结算国际贸易结算国际非贸易结算有形贸易结算记帐贸易结算资本性货物

3、贸易结算综合类经济交易中的贸易结算无形贸易结算（服务、收入）经常转移结算金融交易结算其他非贸易结算第6页，共67页。2022/8/3三、国际结算的研究对象国际结算工具：现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。票据：汇票、本票、支票国际结算方式：国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据第7页，共67页。2022/8/3国际结算的单据：单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一，具有举足轻重的作用。发票/保险单/运输单据以银行为中心的支付体系：只有通过各国货币清算中心支付体系的良好运行，才能

4、保证国际结算的及时与可靠。 SWIFT：全球银行间通讯系统CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动支付系统贸易结算融资：贸易融资方式在结算中越来越发挥重要的作用。第8页，共67页。2022/8/3四、国际结算的特征按照国际惯例进行国际结算使用可以兑换货币进行国际结算实行“推定交货”原理商业银行成为结算和融资的中心第9页，共67页。2022/8/3（一）按照国际惯例进行国际结算原因：法律/制度减少交易成本没有各国都普遍遵守的法律国际惯例应运而生国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普遍接收到做法。约束力低于法律。国际惯例应具备的条件：在国际范围内被人们反复地采用具有明确的

5、、易于被人们接收到内容在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力第10页，共67页。2022/8/3国际结算所涉及的国际惯例类型： 1、与票据有关的法律和国际惯例 2、与结算方式相关的国际惯例 3、与单据相关的国际公约与国际惯例第11页，共67页。2022/8/3常用的几种国际惯例国际贸易术语解释通则，2000年，即 Incoterms 2000托收统一规则 Uniform Rules for Collections，即UCR 522（ 1996年1月1日起全球实行）跟单信用证统一规则Uniform Customs and Practice for Documentary Credits，即

6、UCP 600（2007年7月1日起全球实行）合约保函统一规则Uniform Rules for Contract Guarantees银行间偿付办法Bank-to-bank Reimbursements第12页，共67页。2022/8/3（二）使用可以兑换货币进行国际结算可兑换货币：外汇外汇：以外国货币表示的、能用来清算国际收支差额的资产。应具备的条件：自由兑换性：该外币资产能与主要国际货币进行自由兑换，即在经常账户和资本账户都可自由兑换；普遍接受性：该外币资产在国际经济往来中被各国普遍地接受和使用；可偿性：该外币资产是可以保证得到偿付的。第13页，共67页。2022/8/3完全不能自由兑换

7、货币有限自由兑换货币完全可自由兑换货币货币的可兑换性国际货币人民币：有限自由兑换货币第14页，共67页。2022/8/3货币的稳定性分析背景：1973年以来布雷顿森林体系崩溃，汇率自由浮动，汇率风险加大。收硬币付软币：“一厢情愿”可用的策略：利用金融衍生工具：远期合约/期权合约/期货合约调整收付汇时间：提前或挪后货币的时间价值与加速收汇货币具有时间价值运用多种渠道加速收汇第15页，共67页。2022/8/3（三）实行“推定交货”原理货运单据成为货物的代表货运单据在一定程度上成为有价证券只认单据，不认货物节约了交易成本第16页，共67页。2022/8/3（四）商业银行成为结算和融资的中心商业银行

8、的职能：结算中心信贷中心交易中介/信用中介/风险中介/信息中介结算中心利用商业银行国际间的网络信贷中心付款交单凭信托收据借货出口打包放款/出口押汇保付代理包买票据票据贴现第17页，共67页。2022/8/3第一章 国际结算导论国际结算概述1.国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系3.国际结算业务中的银行机构4.第18页，共67页。2022/8/3一、国际结算的历史演变过程背景：国际贸易金融业(商业银行)通讯技术从现金结算发展到票据结算（From cash settlements to note settlement）从凭实物结算发展到凭单据结算（From dealing in goods t

9、o dealing in documents）从买卖直接结算发展到通过银行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）国际结算与贸易融资相结合第19页，共67页。2022/8/3从现金结算发展到票据结算现金结算：直接用运送金属铸币或条块的方法进行结算风险大运费大时间长清点麻烦票据结算：用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系克服现金结算的种种弊端第20页，共67页。2022/8/3纽约 买方A伦敦 卖方B 伦敦买方C商品商品

10、货款汇票汇票货款汇票纽约 卖方D第21页，共67页。2022/8/3票据结算的三个阶段汇兑票据时期：1112世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：1617世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。第22页，共67页。2022/8/3从凭实物结算发展到凭单据结算货物单据化代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书） 第23页，共67页。2022/8/3从直接结算到间接结算贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善交易中介信用中介风险中介信息中介优点是快速

11、、便捷、安全第24页，共67页。2022/8/3结算与融资相结合形式多样付款交单凭信托收据借货出口打包放款/出口押汇保付代理/包买票据票据贴现方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善第25页，共67页。2022/8/3二、国际结算制度的演变过程国际结算制度（System of International Settlement）：各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。自由的多边国际结算制度管制的双边国际结算制度多元混合型的结算制度第26页，共67页。2022/8/3自由的多边国际结算制度多边结算制度：在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度金本位

12、制下内容：外汇自由买卖资本自由输出入黄金自由输出入黄金外汇自由市场ACFEDB第27页，共67页。2022/8/3管制的双边国际结算制度两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。主要内容：签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法第28页，共67页。2022/8/3多元混合型的结算制度全球自由的多边结算制度区域性的多边结算制度管制度双边结算制度有限的外汇自由兑换程度不同的外汇管制并存并存第29页，共67页。2022/8/3三、国际结算的发展趋势电子化、无纸

13、化、标准化、一体化 1、关于SWIFT（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications)：是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起。 特点：标准化、费用低、安全、服务多样、会员资格 目的：利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速，它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每

14、夭24小时运转。 第30页，共67页。2022/8/3 2、关于EDI(Electrical Data Interchange)：按照标准协议，对具有一定结构性的标准经济信息，经过电子数据通信网络，在商业贸易伙伴的计算机之间传递。 3、关于电子商务和网上贸易 4、关于电子支付与网上银行第31页，共67页。2022/8/3 5、关于网上结算的系统信用和司法信用 系统信用：系统（设备和网络）安全的技术性问题，包括信息的保密性、信息的真实完整性、信息的不可否认性 司法信用：涉及电子商务法律问题，即传统的法律体系如何接纳和调整以适应电子商务和电子支付第32页，共67页。2022/8/3第一章 国际结算

15、导论国际结算概述1.国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系3.国际结算业务中的银行机构4.第33页，共67页。2022/8/3（一）支付系统概述按经营者身份不同划分按单笔业务支付金额划分按支付系统服务地区划分第34页，共67页。2022/8/3（二）支付系统中银行转账的原则银行票据成为转移资金的重要工具。任何一笔收付，银行总是先借后贷。同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。第35页，共67页。2022/8/3（三）国际支付体系的基本要素任何外币票据不能进入本币票据交换所。跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币

16、清算中心的银行。为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该种外币的发行和结算中心，以便顺利地完成跨国的货币支付。在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。第36页，共67页。2022/8/3（四）主要国家的支付清算体系美元支付清算体系联邦资金转账系统FEDWIRE清算所同业支付系统 CHIPS英镑清算系统交换银行自动收付系统CHAPS欧元实施后的欧洲支付系统 TARGET日本银行金融网络系统 BOJ-NET环球银行金融电讯协会 SWIFT第37页，共67页。2022/8/3第一章 国际结算导论国际结算概述1.国际结算的产生和发展2.国际支付清算体系

17、3.国际结算业务中的银行机构4.第38页，共67页。2022/8/3（一）银行处理国际业务机构设置的主要类型银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：联行一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）。代理行两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务发生往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。第39页，共67页。2022/8/3联 行代表处 Representation Office非营业性机构，不能经营真正的银行业务。主要提供信息。代理处 Ag

18、ency Office能够转移资金、发放工商业贷款，不能经营消费者个人贷款，不能吸收当地存款。海外分、支行（境外联行）Overseas Sister Bank/Branch，Subbranch不具有法人资格，可以经营完全的银行业务，不能经营非银行业务。受母行所在地和经营地法规的双重约束第40页，共67页。2022/8/3联 行子银行（附属银行）Subsidiary Banks全部或大部分股权被总行控制，具有独立的法人资格，可以经营所在地所能经营的所有业务。联营银行Affiliated Banks总行拥有其50%以下的股权，其余股权由东道国或外国几家投资者共有，业务与子银行相同。银团银行Cons

19、ortium Banks两个以上跨国银行共同投资组成，每家银行持股不超过50。特点：母银行著名/在金融中心/经营单个银行不愿做的业务/服务各国政府或跨国公司第41页，共67页。2022/8/3代理行建立代理行关系的必要性： 全球经济一体化的要求 国际贸易发展的要求 各国金融法规制约的产物 节约商业银行的外汇开支代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印签样本/费率表第42页，共67页。2022/8/3 Agency arrangement (代理行协议 ) Bank A and Bank B through friendly negotiation and on

20、the basis of equality and mutual benefits agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows： Office concerned： Bank A including its branches Bank B including its branches Additional branches：Will be included through negotiation whenever business require

21、s第43页，共67页。2022/8/3Control documents： 1Each party will send its Booklet of Authorized Signatures and Schedule of Terms and Conditions to the other party 2Bank As telegraphic test key is supplied to Bank Bs office for mutual useCurrency for transactions： USdollars，Hongkong dollars，Deutsche Mark，Pound

22、 Sterling Other currencies will be included through negotiation whenever it is necessary Account will be opened through negotiation according to the development of business第44页，共67页。2022/8/3Business transactions： 1Remittance： Each party may ask the other party to pay by draft，mail transfer，telegraph

23、ic transferAt time of drawing cover is to be remitted to the designated account of the paying party 2Letter of credit： Each party may issue by mail or by cable the letter of credit to the other party nominated as advising bank Appropriate instruction is to be embodied in each credit advice with rega

24、rd to reimbursement 第45页，共67页。2022/8/3 3Collection：Each party may send collections directly to the other party with specific instruction in each dividual case regarding the disposal of proceeds 4Each party may request the other party to provide the credit standing of their clients 5Credit facilities

25、：Credit facilities furnished by each bank shall be subject to separate arrangement This arrangement becomes effective immediately on the date of signing of both parties and will terminate after receipt of either partys advise three months prior to the date of termination Bank A Bank B第46页，共67页。2022/

26、8/3 COOPERATION AGREEMENT (合作协议) This Agreement is concluded to strengthen the cooperation of banking business and promote the development of business transactions between Bank A and Bank B，both parties agree on the basis of equality and mutual benefit as f01lows： 1Establish the correspondent relati

27、onship between two Banks 2Exchange information on the financial field and provide advisory service to each other第47页，共67页。2022/8/3 3Bank A Will furnish Bank B with 1oans andor credit facilities at favorable condition 4Bank A undertakes to prepare and carry out at its own expense，trainee programs for

28、 senior officers from Bank B This cooperation agreement shall take effect on the day of signing Bank A Bank B President General Manager date date第48页，共67页。2022/8/3代理行协议举例 代理行协议 甲银行与乙银行为了加强双方的业务往来合作，本着平等互利的原则，经过友好协商，决定建立代理行关系，达成如下协议： 协议行：甲银行 包括其 分行 乙银行 包括其 分行 在业务发展需要时，通过协商，双方其他分支机构亦可列入本协议内。 第49页，共67页

29、。2022/8/3控制文件： 1、双方互换费率表、印鉴。 2甲银行提供密押，双方共同使用。代理货币： 美元，港元，日元，马克，英镑。在业务发展需要时，双方可随时协商，增加其他主要的国际货币。第50页，共67页。2022/8/3 开立账户： 根据业务发展需要，双方可随时协商，彼此开立账户，以便互相结算。 双方相互委托的业务： 1、汇款： 甲乙双方可互相委托对方解付票汇、信汇或电汇，委托方应及时将解付的款项调拨至受托方指定的账户行。 2、信用证：甲乙双方可以函或电的方式向对方开立信用证，指定对方为通知行，每个信用证应列明偿付指示。 第51页，共67页。2022/8/3 3、托收：甲乙双方互相委托办

30、理托收业务，每笔托收业务应注明款项处理特别指示。 4、甲乙双方可互相委托了解对方客户的资信。 5、授信额度：另行商议。 本协议自签字之日起生效。日后任何一方要求终止协议，则需提前三个月通知对方。 甲银行 乙银行 （签字） (签字) 第52页，共67页。2022/8/3第二节 账户行关系的建立账户行：一方或双方在对方开设账户，以解决双方结算中的货币收付。通常二者之间的业务往来较多。非账户行：仅建立代理行关系，不开设账户，而通过第三家银行进行结算。代理行账户行非账户行第53页，共67页。2022/8/3建立帐户的方式一方在对方开立对方货币账户一方在对方开立第三国货币账户双方互开对方货币账户第54页

31、，共67页。2022/8/3帐户行的选择已建立关系的代理行，互委业务量比较多，资金实力雄厚，信誉卓著，经营作风稳健具有先进的通讯设备，较高的工作效率，账户条件比较优惠开户行所在国的货币应是国际上比较广泛使用的清算货币 第55页，共67页。2022/8/3帐户的类别往来账户：处理日常业务时使用的活期账户，一般不计利息专用账户：除往来账户外，可以另外开立专用账户，用于在国外发行债券、发行股票 第56页，共67页。2022/8/3帐户的条件铺底资金有无存款利息有无投资账户透支额度及利率第57页，共67页。2022/8/3账户费用：如维持费用、借贷费用等。对账单传递频率或方式其他第58页，共67页。2022/8/3帐户的类别往来账户：处理日常业务时使用的活期账户，一般不计利息专用账户：除往来账户外，可以另外开立专用账户，用于在国外发行债券、发行股票 第59页，共67页。2022/8/3账户行关系原理Bank ABank B活期存款账户（current a/c）币种：Bank B所在国货币往账 Nostro a/c来账 Vostro a/c币种：Bank A所在国货币往账 Nostro a/c来账 Vostro a/cB