2022年关税理论

1、关税的经济效应关税的价格效应进口税对进口国的经济影响关税的消费与生产效应关税的贸易条件效应关税的收入再分配效应1一、小国征收关税的经济效应二、大国征收关税的经济效应关税的经济效应2关税对贸易小国的经济效应QPPWPW+TabcdDSEPE进口进口ABCFGH价格消费生产保护条件政府分配3小国关税的净效应消费者福利(1)生产者福利(2)政府收入(3)总的经济效应(1)+(2)+(3)征收关税前(一)a+b+c+d+fe0a+b+c+d+e+f征收关税后(二)fa+eca+c+e+f结果(一)-(二)-(a+b+c+d)ac-(b+d)4结论 从上面的分析可以发现，小国征收进口关税，关税完全由进口

2、国消费者负担，虽然某些人（政府、国内生产者）从中获益，但是导致社会整体福利的减少。5PwcafeSDPObPtQ4Q3Q2Q1dPwQ二、大国征收关税的经济效应价格消费生产保护条件政府分配6DPOPtPwQ二、大国征收关税的经济效应关税国内价格国内需求世界需求世界价格第一步，关税使国内需求减少7POPw1Pw2二、大国征收关税的经济效应Pw0关税国内价格国内需求世界需求世界价格第二步，国内需求影响世界需求和价格，供给不同Q8POPw1Pw2二、大国征收关税的经济效应Pw0关税国内价格国内需求世界需求世界价格第二步，国内需求影响世界需求和价格，需求不同Q9结论进口国应对本国需求价格弹性大，或出口

3、国供给价格弹性小的商品征税，使本国消费者承担的比例小，外国生产者承担的比例大。10总结贸易小国贸易大国P1=P0+TP2=Pw+T贸易条件不变贸易条件改善消费者负担进口税消费者和出口国的生产者共同负担进口税小国生产者剩余增加大国生产者剩余增加消费者剩余转移到生产者剩余和政府收入11思考“关税能为政府带来收入并且能为国内产业提供保护，因此，关税税率越高，政府的收入越多，且对国内产业保护越好”。请对此观点进行分析。12最优关税 （一） 最优关税的含义：所谓最优关税（optimum tariff)，是指能导致本国福利达到最大的关税水平。对小国来说，最优关税就是零关税 对大国来说，关税负担将由国内消费

4、者和国外出口商来共同承担 ，只是双方承担的程度要取决于征税产品的外国供给弹性和本国对该产品的需求弹性。 13（二）最优关税水平的确定：首先，最优关税不会是禁止性关税 其次，最优关税也不会是零关税 所以，最优关税应该在禁止性关税和零关税之间。 14最优关税 15 一、关税水平二、保护程度三、关税结构关税保护程度及测定16一、关税水平（一）关税水平的概念关税水平（Tariff Level）是指一个国家的平均进口关税率.用关税水平可以大体或比较一个国家进口税的保护程度。17（二）关税水平的计量1、简单算术平均法t=ti/n t代表总体关税水平ti代表个别关税率；n代表税率的个数；缺陷：不能如实反映一

5、国的关税水平2、加权算术平均法。t= tifit代表总体关税水平；ti代表个别关税率；fi代表某一关税率的进口商品占总进口商品的比例。全额加权平均值取样加权平均值18 举例说明：假定选取A、B、C三种代表性商品计算， A B C 进口值(万元) 100 40 60 税率() 10 20 30关税水平(100l04020+6030)(1004060)100=18（二）关税水平的计量19二、保护程度 名义保护率（NRP）又称名义关税率有效保护率（ERP）又称有效关税率20名义保护率（NRP）含义名义保护率（NRP）又称为名义关税率，是指由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市

6、场价格的百分比。名义保护率（NRP）= (P- PW) PWPW为国际市场价格；P是进口商品的国内价格，其中包含关税，即P= PW +T。21 例如：国际市场汽车价格10000美元，关税保护下的国内市场价格为11000美元。 汽车的名义保护率=(11000- 10000)10000 100%=10%名义保护率（NRP）例题22有效保护率,是征收关税所导致的该产业每个单位产品附加值增加的百分比。 g= (V*- V) VV*是指征收关税后单位产品的附加值；V是指征收关税前单位产品的附加值。 有效保护率（ERP）含义23计算：假定在自由贸易条件下，某产品的价值为100元，其中50元为进口投入，50

7、元为国内附加值。如果对同类的进口产品征收20%的关税，这种产品在国内市场的价格上升到120元。保护关税就使国内附加值增加到70元（12050=70）。此时，对这种产品的有效保护率为：g=(70-50) 50=40% 有效保护率（ERP）例题24假如对这种产品的进口投入也同样征收20%的关税，此时，对这种产品的有效保护率？投入的价格上升到60元（50+5020%=60），国内附加值减少到60元（12060 =60）g=(60-50) 50=20%假如对该产品的进口投入征收50%的关税？则投入价格上升到75元（50+5050%=75），国内附加值减少到45元（12075 =45）g=(45-50)

8、 50=10%有效保护率（ERP）例题25 NRP与ERP的结论记Y的进口税率为T，其投入品的进口税率为t记Y的名义保护率为nY，有效保护率为gY若tnY（20%和40%）若t=T，则gY=nY（20%）若tT，则gYT，则gY0（-10%）对国内市场的保护，关税结构至关重要！26g=(V*- V) VV=Y-X；V*=(1+T)Y-(1+t)XV*-V=TY-tX记XY=q，表示投入占最终产品的比例则：V*-V=TY-tX=(T-tq)YSo：ERP公式整理27 多种中间投入品的有效保护率 28 有效保护理论的政策意义 （1）有效保护与关税结构 （2）有效保护与关税减让 （3）有效保护与关税

9、制度 （4）有效保护与产业政策 29三、关税结构（一）含义关税结构又称为关税税率结构，是指一国关税税则中各类商品关税税率之间高低的相互关系。30世界各国因其国内经济和进出口商品的差异，关税结构也各不相同。但一般都表现为：资本品税率较低，消费品税率较高；生活必需品税率较低，奢侈品税率较高；本国不能生产的商品税率较低，本国能生产的商品税率较高。31（二）关税升级结构所谓关税升级（Tariff Escalation）结构又叫瀑布式关税结构：其中一个突出的特征是关税税率随产品加工程度的逐渐深化而不断提高。即对原材料进口实行免税或只征收极低的关税，对中间产品征收较低的关税，对最终产品实行高关税，从而使最终产品受到最充分的保护。32例题：甲国对小轿车的进口征收180%的进口关税，但该国国内生产的小轿车需从国外进口汽车发动机，该发动机的进口成本每台300美元，每辆小轿车的总成本是2000美元，汽车发动机的进口关税税率为20%。请问其有效关税保护率为多少？解：q=300/2000=3/20; T=180%; t=20% ; 33例题： 一国想要鼓励本国高解析度宽屏幕电视机产业的发展。当前这