销售和运作规划教材

1、销售和运作规划教材生产计划大纲简介生产计划大纲的编制步骤生产计划大纲初稿的编制案例资源需求计划编制案例生产计划大纲编制练习一、销售与运作规划的基本知识 为体现企业经营规划而制定的产品生产大纲。（一）生产计划大纲/Production Planning：根据企业经营计划目标制定的，用以描述一定时期内，企业在可用资源的条件下对经营规划细化的计划。（二）生产计划大纲包含什么内容？ 1. 每一产品类的月生产量 2. 所有产品类的月汇总量 3. 每一产品类的年汇总量 4. 所有产品的年汇总量产品类（三）生产计划大纲实例： 某摩托车厂2012年生产计划大纲（四）生产计划大纲在ERP计划体系中的层次关系 1

2、. 地位：属于决策层计划的第2层 2. 依据：企业经营计划（经营目标） 3. 下属：主生产计划（五）生产计划大纲在ERP计划体系中的作用 1. 协调经营计划与可用资源的差距 2. 作为编制主生产计划的依据 3. 把货币目标转换为计划产品产量 4. 控制拖欠量或库存量 经营规划 ERP系统以计划管理为主线可用库存量产品结构BOM、工艺路线、资源清单、工厂日历销售运作计划主生产计划物料需求计划物料采购计划生产任务计划粗能力计划细能力计划车间生产管理物料采购管理物料仓存管理宏观计划微观计划执行计划预算指标执行监控绩效核算二、生产计划大纲的编制步骤搜集需求资料编制生产计划大纲初稿决定资源需求生产计划大

3、纲定稿批准生产计划大纲1. 需求数据 （1）经营计划数据：企业销售额目标和利润目标 （2）销售预测数据：产品类的分时段预测 （3）资源清单数据：生产所需材料、设备和人力（一）搜集需求资料2. 能力数据 （1）生产能力数据：可用的人工、机械和WC及 库存、未交付的订货等 （2）财务数据：成本和收益、资金预算等（二）编制生产计划大纲初稿分布预测值统计期初库存计算库存变化计算总产量分布总产量和库存改变量1. MTS环境下的生产计划大纲初稿编制步骤将预测数值分布到计划展望期上期初库存当前库存量拖欠订货量库存改变量目标库存期初库存总生产量预测数量库存改变量将总生产量和库存改变量按时间段分布到计划展望期上

4、分布预测值分布未完工订单计算拖欠变化量计算总产量分布总产量和预计未完订单2. MTO环境下的生产计划大纲初稿编制步骤将预测数值分布到计划展望期上将未完成的订单分布到计划展望期上拖欠改变量期末拖欠量期初拖欠量总生产量预测数量-拖欠改变量将总生产量和预计未完成的订单按时间段分布到计划展望期上（三）确定资源需求编制资源需求计划1. 审定资源清单资源清单：生产单位产品系列所需的材料、劳动工时、设备工时、收入、利润等记录2. 计算资源需求资源需求：每类产品的计划生产量和资源需求率的乘积3. 平衡资源需求与可用资源（1）资源不变时减少需求（2）需求不变时增加资源（四）生产计划大纲的确定和批准市场部门工程部

5、门生产部门财务部门人事部门生产计划大纲四、生产计划大纲初稿的编制案例（一）MTS环境下生产计划大纲初稿编制案例：某公司生产自行车，预测年销售量4200辆，销售预测在计划展望期上均匀分布，当前库存1750辆，拖欠订货量为1050辆，期末目标库存为350辆，根据资料编制其生产计划大纲初稿。1. 将预测数值分布到计划展望期上（此例为计算简便而使用平均分布）计划时段（月）123456789101112全年销售预测35035035035035035035035035035035035042002. 统计期初库存期初库存当前库存量拖欠订货量17501050 7003. 计算库存变化库存改变量目标库存量期初

6、库存量350700 3504. 计算总生产量总生产量预测销售量库存改变量4200350 38505. 将总生产量和库存改变量分布到计划展望期上（1）将总生产量3850辆按均衡生产原则分布到12个月（2）根据生产计划大纲和销售预测值分月计算库存量：本月库存量上月库存量本月计划产量本月预测销售量计划时段（月）期初库存123456789101112全年销售预测3503503503503503503503503503503503504200计划产量3153153153153153153153153153153503503850预计库存7006656305955605254904554203853503

7、50350350（二）MTO环境下生产计划大纲初稿编制案例：某公司生产医疗器械，预测年销售量4200台，销售预测在计划展望期上均匀分布，期初未完成的订单量为1470台，预计完工安排为1月315台、2月315台、3月245台、4月210台、5月175台、6月105台、7月105台，预计期末拖欠未完工订单量为1050台，根据资料编制其生产计划大纲初稿。1. 将预测数值分布到计划展望期上（此例为计算简便而使用平均分布）计划时段（月）123456789101112全年销售预测35035035035035035035035035035035035042002. 将未完工订单的分布到计划展望期上3. 计算

8、拖欠变化量拖欠改变量期末拖欠量期初拖欠量10501470 4204. 计算总生产量总生产量预测销售量拖欠改变量4200（420） 4620计划时段（月）期初拖欠123456789101112全年销售预测3503503503503503503503503503503503504200预计完工14703153152452101751051055. 将总生产量和预计未完工量分布到计划展望期上（1）将总生产量4620辆按均衡生产的原则分布到12个月（2）根据生产计划大纲和销售预测值分月计算未完工订单量：本月未完工订单量上月未完工订单量本月预测销售量本月计划产量计划时段（月）期初拖欠1234567891

9、01112全年销售预测3503503503503503503503503503503503504200预计完工1470315315245210175105105计划产量3853853853853853853853853853853853854620预计未完工订单14701435140013651330129512601225119011551120108510501050五、资源需求计划编制案例（一）某摩托车厂的资源清单和生产计划大纲如下，请编制该厂的资源需求计划。1. 资源清单产品类（辆）钢材需要量（吨）工时需求量（小时）收入（元）利润（元）二轮车0.00520.8720050三轮车0.00

10、960.9628040四轮车0.01131.5460452. 生产计划大纲产品类二轮车三轮车四轮车合计计划产量（辆）1500100020027003. 计算后得到摩托车厂的资源需求计划产品类计划产量（辆）工时需求量（小时）钢材需要量（吨）二轮车150013057.8三轮车10009609.6四轮车2003082.26合计2700257319.66（二）请根据以下资料编制资源需求计划某工厂的生产过程可分为基本工序、辅助工序、精加工和装配4个部分，在过去的6个月中生产共耗费工时47000小时，其中基本工序12000工时、辅助工序21000工时、精加工5000工时、装配9000工时，完成产品数量为5

11、800台。下两个季度的生产计划大纲已确定为完工7000台，要求编制资源需求计划。1. 根据已知数据计算和确定资源清单工序名称工时需求量（小时）所占比例（%）单位产品工时（小时）基本工序1200023.532.069辅助工序2100044.683.621精加工500010.640.862装配900019.151.552合计470001008.1042. 根据资源清单和生产计划大纲确定资源需求计划工序名称基本工序辅助工序精加工装配合计资源需求（工时）144832534760341086456752六、生产计划大纲编制练习（一）MTS环境下生产计划大纲编制习题预测湖南省2005年洗衣机市场年销售额可

12、达4800万元，松下公司计划在湖南省的市场占有为10%；预计每月可提供800台洗衣机生产所需要的关键部件（电脑板、马达等），生产工时每月可提供7000小时；2005年成品初始库存1500台，未交货数量为100台，期末库存要求达到800台。资源清单产品（台）关键部件（件）单位关键部件所需工时（小时）单台洗衣机收入（元）洗衣机101500按月编制生产计划大纲初稿（依据均衡生产原则）；分析资源清单并制定资源需求计划；比较可用资源与需求。1. 将预测销售数值分布到计划展望期上计划时段（月）123456789101112全年销售预测800800800800800800800800800800800800

13、9600（1）全年预测销售额：480010%480（万元）（2）全年预测销售量：48000005009600（台）（3）每期预测销售量为：960012800（台）2. 统计期初库存期初库存当前库存量拖欠订货量 1500100 = 1400（台）3. 计算库存变化库存改变量目标库存量期初库存量 = 8001400 = 600（台）4. 计算总生产量和月生产量（1）总生产量预测销售量库存改变量 = 9600600 = 9000（台）（2）月生产量 = 900012 = 750（台）1月库存14007508001350（台）2月库存13507508001300（台）依此类推312月的库存量5. 将月

14、生产量和库存改变量分布到计划展望期上（1）每月计划生产750台（2）每月库存量上月库存量本月计划产量本月销售预测量松下洗衣机2005年湖南市场生产计划大纲计划时段（月）期初库存123456789101112全年销售预测8008008008008008008008008008008008009600计划产量7507507507507507507507507507507507509000预计库存140013501300125012001150110010501000950900850800800（1）需要关键部件数量：90001090000（件）（2）需要关键部件劳力工时数量：9000101 90

15、000（小时）6. 资源需求计划数据松下洗衣机2005年湖南市场资源需求计划产品计划年产量（台）关键部件年需求量（件）关键部件工时需求量（小时）洗衣机90009000090000（1）预计可提供关键部件数量：800101296000（件）（2）预计可提供劳力工时数量：700012 84000（小时）（3）计划与能力平衡结果7. 计划数据与能力数据的平衡可提供关键部件数量能满足计划需要，盈余为96000 900006000（件）可提供劳力工时数量不能满足计划需要，缺口为90000840006000（小时）（二）MTO环境下生产计划大纲编制习题预测湖南省2005年发电机市场年销售额可达4800万元

16、，达能公司计划在湖南省的市场占有为10%；预计每月可提供700台发电机生产所需要的关键部件（线圈、马达等），生产工时每月可提供8000小时；2005年初未交货数量为800台，交货日期为：1月150台、2月400台、3月200台、4月50台，期末预计未完工订单为1400台。资源清单产品（台）关键部件（件）单位关键部件所需工时（小时）单台发电机收入（元）发电机101500按月编制生产计划大纲初稿（依据均衡生产原则）；分析资源清单并制定资源需求计划；比较可用资源与需求。1. 将预测销售数值分布到计划展望期上计划时段（月）123456789101112全年销售预测8008008008008008008

17、008008008008008009600预计完1）全年预测销售额：480010%480（万元）（2）全年预测销售量：48000005009600（台）（3）每期预测销售量为：960012800（台）2. 统计拖欠改变量拖欠改变量欺末拖欠量期初拖欠量 = 1400800 = 600（台）3. 计算总生产量和月生产量（1）总生产量预测销售量拖欠改变量= 9600600 = 9000（台）（2）月生产量 = 900012 = 750（台）1月拖欠量800800750850（台）2月拖欠量850800750900（台）依此类推312月的拖欠量4. 将月生产量和库存改变量分布

18、到计划展望期上（1）每月计划生产750台（2）每月拖欠量上月拖欠量本月计划销售量本月计划产量达能发电机2005年湖南市场生产计划大纲计划时段（月）123456789101112全年销售预测8008008008008008008008008008008008009600预计完划产量7507507507507507507507507507507507509000预计拖欠8509009501000105011001150120012501300135014001400（1）需要关键部件数量：90001090000（件）（2）需要关键部件劳力工时数量：9000101 90000（小时）5. 资源需求计划数据达能发电机2005年湖南市场资源需求计划产品计划年产量（台）关键部件年需求量（件）关键部件工时需求量（小时）发电机90009000090000（1）预计可提供关键