《商业银行学》课件[290页]

1、现代商业银行经营管理原理与实务主讲：唐士奇北京师范大学珠海分校 2015.9现代金融四大支柱： 银行业、证券业、保险业、信托业商业银行在金融机构中的地位： 中央银行（人民银行） 银监委 一、监管类 证监委 保监委 全国性股份制商业银行 商业 城市 银行 区域性股份制商业银行 金融机构二、银行类 农村 政策性银行（国家开发银行、进出口银行、农业发展银行） 保险公司 人寿保险 保险中介机构代理公司 公估公司三、非银行金融机构 财产保险 经纪公司 证券公司、证券交易中心、证券登记公司 信托投资公司 财务公司 典当、金融租赁公司四、外商投资金融机构（独资、合资、合作的银行、证券、保险、信托等） 本课教

2、材：现代商业银行管理原理与实务 （国家新编21世纪金融学系列教材）主编：唐士奇出版：中国人民大学出版社出版日期：2015年1月课外辅助读物：戴国强商业银行经营学，高等教育出版社庄毓敏商业银行业务与经营，中国人民大学出版社第一章 现代商业银行导论1.1 现代商业银行的性质和功能1.1.1 现代商业银行的起源与发展1.1.2 现代商业银行的定义与性质1.1.3 现代商业银行的特殊性1.1.1.1 现代商业银行的起源与发展 银行一词，源于意大利Banca，原意是长凳、椅子，是最早的市场上货币兑换商的营业用具。英语转化为Bank，意为存钱的柜子。在我国，“银行” 的“银”代表的是货币，而“行”则是商业

3、机构的称谓。把办理与银钱有关的金融机构称为银行，最早见于1859年太平天国洪仁轩所著的资政新篇。 1580年威尼斯银行成立，成为世界上第一家商业银行。 1694年英格兰银行成立，成为最早出现的按资本主义原则组织起来的股份制银行。1.1.1.2 中国银行业发展历史 中国的第一家民族资本银行是1897年5月27日成立的中国通商银行。 民国时期，中国银行、中国通商银行、中国农民银行、交通银行合称中国四大银行。 新中国成立后,将包括中国银行在内所有银行并入中国人民银行,集中央银行、商业银行于一身，成为大陆地区唯一的银行(既是运动员、又是裁判员)。 1978年改革开放，邓小平一针见血地指出“要把中国的银

4、行办成真正的银行”旧中国银行业：1.南北朝的典当2.唐朝的“飞钱”（中国最早的汇兑业务）3.明清时期的当铺、票号（票庄）、钱庄（银号）4.清政府与国民政府时期的商业银行 1897年5月27日，中国通商银行成立 旧中国 中国通商银行（1897年5月27日） 旧中国 中央银行 旧中国 中国银行旧中国 交通银行旧中国 中国农民银行 新 中 国 银 行 业中国银行业中央银行（中国人民银行）国家政策性银行国家开发银行中国进出口银行中国农业发展银行 商业银行（股份制）全国性区域性工、农、中、建、交光大、招商、华夏、民生、浦发、平安、兴业、中信、中邮（市）商业银行（市）农商银行外商投资银行独资银行合资银行合

5、作银行新中国 中央银行 原四大专业银行的状况与出路中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行1998年1999年2000年2001年2002年1998年1999年2000年2001年2002年国家通过发行巨额特种长期国债，筹集2700亿元向四大国有商业银行注资四大专业银行改革历程回顾成立国有资产管理公司，为四大国有商业银行剥离不良资产14000亿元建立“国有银行考核评价办法”，试图创建“杠杆竞争”银监会发出通知，允许商业银行发行次级定期债务国务院决定以450亿美元外汇储备注入中国银行和中国建设银行改革重点转入法人治理结构领域中国银行境内强化管理境外资本运营强化资本运营，解决不良资产问题工商银

6、行建设银行农业银行锐意优化结构科技引领潮流提升信贷质量强化风险管理渐入佳境负重前行 树立大风险概念，强化风险管理 大公司、大零售业务并重发展依托科技进步，引领金融科技创新优化经营结构，发挥稳健经营风格 推动产品创新，发展精品业务 推动金融信息化，提升管理水平 创新不良资产处置手段 全力打造重要客户服务系统提高会计信息质量和风险防范能力 优化客户结构，调整信贷投向 推动内控创新，强化内控建设 推进数据中心建设，打造新科技平台2003年是我国银行业改革力度最大的一年，四大银行改革各具特色 分行管理半径扩大到所有网点，取消支行中间管理层，使网点成为分行伸向市场的触角和根须。直管分支机构直管分支机构直

7、管分支机构直管分支机构直管分支机构 干部交流四大商业银行机构扁平化改革信息传导网点与网络机构设置人力资源扁 平 化 改 革1.1.1.2 中国银行业发展历史 我国先后对四大银行实施了大规模改造，包括：（1）分离政策性业务（2）剥离不良资产（3）注入资本金（4）引进战略投资者（5）银行上市1.1.2 现代商业银行的定义与性质 商业银行是以经营负债业务、资产业务、中间业务为对象，以追求最大利润为目标，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1.1.3 现代商业银行的特殊性一是经营对象特殊二是经营影响特殊三是经营责任特殊 是企业 经营对象特殊货币资本 是特殊企业 经营影响特殊连锁反应，社会 效应，明

8、显敏感 经营责任特殊除了股东、客户负 责，必须对社会负责 是多功能企业 1.1.4.1 商业银行的主要功能（一）信用中介（二）支付中介（三）金融服务（四）信用创造（五）调节经济闲置有用小额大额短期长期分散集中1、信用中介2支付中介 商业银行利用活期存款帐户，为客户办理结算、收付、兑换和汇兑存款等业务。作用： （1）使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源。 （2）可节约社会流通费用，增加生产资本投入。3、金融服务3信用创造 原始存款： 派生存款： 信用创造涉及的几个基本概念： 1. 存款准备金率（法定存款准备金） 5 2. 超额准备金：x 3. 存贷款比率：75-80% 4. 派生性存款：从信

9、贷资金中派生出来的存款。 5. 存款货币的扩张：D = = R 举例：R r r14、调整经济： 在国家宏观政策和央行货币政策（主要是三大工具）的引导下，商业银行调剂社会各部门的资金余缺，从而实现消费结构、产业结构等的调整。1.1.4.2 商业银行在国民经济中的地位（1）商业银行是整个国民经济活动的中枢（2）商业银行是社会货币供应量的主要闸口（3）商业银行是社会经济活动的信息中心（4）商业银行是国家实施宏观经济政策的重要途径1.2 现代商业银行的构架与类别1.2.1 现代商业银行的外部构架1.2.2 现代商业银行的内部构架1.2.3 中国银行业类别1.2.4 中国商业银行类别1.2.1 现代商

10、业银行的外部构架1.2.1.1 外部组织形式（1）以区域为中心的组织结构（2）以产品为中心的组织结构（3）以客户为中心的组织结构1.2.1 现代商业银行的外部构架1.2.1.2 外部组织结构（1）单一银行制（2）分支银行制（3）集团银行制 1单一银行制 单一银行制，是指一种仅设立总行，业务活动完全由总行经营，不下设任何分支行。 2总分子行制 总分行总行之下设立分行、支行。 按管理方式不同可分为总管理处制和总分行制 3集团银行制 指完全拥有或有效控制一家或数家银行的金融机构。4连锁银行制 若干家银行相互持有对方股票，互相成为对方股东方式而结成连锁关系。5代理行制 指为了克服在乡镇没有或分支机构少

11、，或在乡镇设立分支机构成本高，城市的大银行与乡镇的小银行结成代理行关系。1.2.2 现代商业银行的内部构架 1.2.2.1 商业银行内部组织的权利和义务12.2.2 商业银行内部机构的部门和职责1.2.3 中国银行业类别1.2.4 中国商业银行类别（1）国有独资商业银行（2）全国性的股份制商业银行（3）区域性的股份制商业银行1.3 现代商业银行经营三大原则1.3.1 安全性原则1.3.2 流动性原则1.3.3 盈利性原则商业银行经营原则 一. 安全性原则：商业银行生存的前提 是资本经营因为： 是负债经营 是风险经营二. 流动性原则：商业银行发展的关键 一是资产流动性，即可变现性. 含义 二是负

12、债流动性，即被动性负债的偿还性. 三是资金升值性，即在运动中升值。 保证流动性的两道防线： 一级准备金： 备付金（在央行的法定存款） 超额准备金（在央行的存款) 二级准备金： 向央行的借款 同业拆借 发行大额存单 回购业务（债券质押融资） 市场融资 三. 效益性原则：商业银行经营的目的 自负盈亏，自生自灭 一是传统业务(存货利差) 获利渠道： 二是中间业务(代收代付手续费) 三是其它投资(如证券投资) 1.4.1 现代商业银行的经营特点1.4.2 现代商业银行的运行机制1.4 现代商业银行运营特点与机制商业银行经营特点负债经营综合经营集约经营风险经营 依法经营商业银行运作机制 自主经营自负盈亏

13、 自求平衡 自担风险 自我约束 自我发展第二章 现代商业银行资本管理2.1 现代商业银行资本的性质2.1.1 现代商业银行资本的含义2.1.2 商业银行风险与资本金2.1.3 审视资本的不同角度2.1.1 现代商业银行资本的含义 商业银行资本亦即资本金，包括产权资本和债务资本两个方面。对应到巴塞尔协议，产权资本就是核心资本（一级资本），债务资本就是附属资本（二级资本）。 产权资本，是指商业银行自身拥有的、或者能永久支配使用的资金，即商业银行资产总额与负债总额的差额。 债务资本也称为非产权资本，是指在一定条件可长期使用的借入资本，如可转换债券等。2.1.1.1 注册资本与实收资本 注册资本是登记

14、注册的资金（公开声明的、使公众预知公司以后可能达到的经营规模） 实收资本银行在开业时实际募集到的资本金。2.1.1.2 会计资本 会计资本按照银行账面价值来计算的资本量为。 恒等式：总资产-总负债=资本金（股东权益或净资产）2.1.1.3 监管资本 巴塞尔协议规定,商业银行资本金不能低于加权风险资产总额的8%。 监管资本包括一些在会计意义上不能算作资本的附属债务 通常把产权资本称为一级资本或核心资本，把债务资本称为二级资本或附属资本2.1.1.4 经济资本经济资本=风险资本+商誉2.1.2 商业银行风险与资本金商业银行面临的风险：信用风险流动性风险利率风险经营风险汇率风险犯罪风险2.1.2 商

15、业银行风险与资本金 商业银行防范风险，可以采取分散业务、强化管理、购买保险等措施。但当所有保护措施都失效时，银行资本金（主要是产权资本）构筑了抵御银行风险的后盾。 产权资本是商业银行免遭破产的最后一道防线。2.2 现代商业银行资本构成与功能2.2.1 现代商业银行资本的构成2.2.2 现代商业银行资本的功能2.2.1 现代商业银行资本的构成权益资本长期债务资本资产损失储备2.2.1 现代商业银行资本的功能经营功能：本钱杠杆保护功能：冲抵风险管理功能：8%2.3 国际准则与稳健经营2.3.1 现代商业银行资本充足率2.3.2 关于巴塞尔协议2.3.3 巴塞尔协议的影响2.3.1.1 现代商业银行

16、资本充足性资本充足率=（核心资本+附属资本）/加权风险资产总额100%8%核心资本充足率=核心资本/加权风险资产总额100%4%加权风险资产总额=加权表内风险资产+加权表外风险资产2.3.1.2 提高商业银行资本充足率的策略（1）分子对策： 增加核心资本和附属资本（2）分母对策： 降低风险加权总资产（3）综合措施： 双管齐下2.4 现代商业银行资本管理2.4.1 影响银行资本需求量的因素2.4.2 最佳资本需求量原理2.4.3 银行资本筹措计划2.4.4 商业银行内源资本2.4.5 商业银行外源资本2.4.2 最佳资本需求量原理 “资本适宜度”问题2.4.4 商业银行内源资本2.4.4 商业银

17、行内源资本1、权益资本2、债务资本第三章 现代商业银行负债管理3.1 现代商业银行负债3.1.1 商业银行负债的概念和特点3.1.2 商业银行负债的作用3.1.1 商业银行负债的概念和特点 负债： 国际会计准则委员会的定义，是指企业过去的交易或事项所形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。 我国企业会计准则的定义为：负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿还的债务。3.1.2 商业银行负债的作用（1）是商业银行经营的先决条件（2）是商业银行资金流动性的基本保障（3）是商业银行提供社会资金供求信息的主要渠道3.2.1 存款的地位3.2.2 存款的构成3.2.3 影响存款的因素3.2

18、.4 商业银行存款的定价3.2 现代商业银行存款负债的地位3.2.1 存款的地位 存款是商业银行生存的基础。没有存款，就没有贷款，就没有利差，就没有利润收入，也就没有银行。存款立行，使银行得以生存下来。存款是“立行”之基石所在,。少了这一基石,银行利就成了空中楼阁、无米之炊。 存款是商业银行发展的基础。商业银行的资金来源主要是存款。资金来源制约资金运用。银行有了源源不断的存款，才有资产的扩张，才有获利的机会，也才有银行的发展。3.2.2.1 存款的地位西方银行存款种类（一）交易账户 1.活期存款 2.可转让支付命令账户（NOWS） 3.货币市场存款账户（MMDA） 4.自动转账制度（ATS）3

19、.2.2.1 存款的地位 西方银行存款种类（二）非交易账户（储蓄账户） （1）储蓄存款 （2）定期存款3.2.2.2 我国存款种类3.2.2.3 存款的稳定性3.2.4 商业银行的定价 商业银行的存款价格，就是存款利率；存款的定价，就是存款利率的确定。3.3 现代商业银行其它负债3.3.1 同业拆借3.3.2 再贴现与再贷款3.3.3 回购协议3.3.4 国际金融市场融资3.3.5 发行中长期债券3.3.1 同业拆借同业拆借是银行之间短期资金的互借。借入资金叫“拆入”，借出资金叫“拆出”。同业拆借利率实行市场化。3.4 商业银行负债成本管理3.4.1 商业银行负债成本的构成3.4.2 商业银行

20、负债成本的分析3.4.3 商业银行负债成本的管理第四章 现代商业银行现金资产4.1 现金资产的构成4.1.1 现金资产的构成4.1.2 现金资产的作用4.1.3 现金资产管理的原则4.1 现金资产的构成 现金资产,是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。现金资产分为狭义和广义两种。狭义的现金资产是指银行的库存现金；广义现金资产则包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款、存放同业存款。4.1.1 现金资产的构成（1）库存资金 仅仅需要保留适度的现金资产(2）托收中的现金（也称为在途资金或者托收未达款） 在未收之前，属于“它行占用资金”，而在付之后即称为“

21、存放同业存款”（3）在中央银行的存款（存款准备金） 包括法定存款准备金和超额存款准备金 （4）存放同业存款 在代理行和相关银行存放的资金4.1.2 现金资产的作用（1）保持清偿力（2）保持流动性4.1.3 现金资产管理的原则（1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则（3）确保安全性原则4.2 在中央银行的存款4.2.1 存款准备金的含义4.2.2 存款准备金的作用4.2.1 存款准备金的含义商业银行在中央银行的存款称为存款准备金,包括：一是法定存款准备金二是超额存款准备金4.2.1 存款准备金的含义法定存款准备金：是商业银行以存款余额为基数按照法定比率向中央银行缴存的存款。超额存款准备金：是

22、商业银行自愿在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。4.2.2 存款准备金的作用1、保证商业银行对外支付2、便于中央银行宏观调控4.3 现金资产与流动性预测4.3.1 现金资产与流动性预测意义4.3.2 现金资产流动性预测的方法4.3.1 现金资产流动性预测的意义 流动性需求和供给的不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。供大于求时，为正缺口求大于供时，为负缺口4.3.2 现金资产流动性预测的方法（1）因素法 （2）资金结构法（3）流动性指标法第五章 现代商业银行信贷资产5.1 信贷的内涵和外延5.1.1 信贷的基本概念5.1.2

23、 信贷的基本特征5.1.3 信贷资金的来源与运用 5.1.1.1 信贷的含义和本质 信贷，即信用与借贷的合称。“信”，是指货币持有者授予信用给货币需求者；“贷”，是指货币持有者将约定数额的资金按约定的利率暂时借出的行为。信贷，就是债权人有偿让渡资金使用权、债务人按期偿还本金并支付一定利息的信用活动。信贷：包括受信和授信受信:组织存款接受信用，即受信授信:发放贷款授予信用，即授信5.1.3 信贷资金的来源与运用 信贷业务分为两个基本的过程：受信与授信。 “受信”，是指银行组织存款，接受来自于储户的信用； “授信”，是指银行发放贷款，授予借款人信用。 所以，商业银行的信贷资金包括资金来源和资金运用

24、两个部分。银行组织的各项存款形成商业银行的主要负债，是商业银行信贷资金的主要来源；银行发放的各项贷款形成商业银行的主要资产，是商业银行负债资金的主要运用。信贷资金：银行以信用形式聚集起来进行 分配运用的货币资金.存款形成负债反映资金来源（主要部分） （主要部分）信贷资金贷款形成资产反映资金运用（主要部分） （主要部分）5.1.3.3 信贷资金运动的特殊性（1）特殊的信用主体（2）特殊的资金来源（3）特殊的信用创造（4）特殊的交易工具5.2 贷款的基本类别5.2.1 按贷款期限分类5.2.2 按贷款保障分类5.2.3 按贷款偿还方式分类5.2.4 按贷款对象分类5.2.2.1 信用贷款信用贷款是

25、指银行凭借款人信誉而发放的贷款。5.2.2.2 担保贷款担保贷款，是指由借款人或第三方依据提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。保证贷款，是指以第三方承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。抵押贷款，是指以借款人或者第三人的不动产财产作为押物而发放的贷款。质押贷款，是指以借款人或第三人的动产或权利作为押物而发放的贷款。 关于担保贷款 抵押贷款：以不动产为押物的贷款质押贷款：以动产为押物的贷款 保证贷款：以第三方保证还贷的贷款1075.2.2.3 贴现贷款 贴现是票据持有人将未到期的票据（银行承兑汇票）未到期前向银行融资，银行按

26、票据面额扣除自贴现日至到期日利息之后付款给票据持有人的一种经济行为。贴现的本质就是一种质押贷款。 银行承兑汇票是指银行承诺兑付现金的票据。转贴现是指贴现银行需要资金时，将未到期的贴现票据作质押向同业进行融资的一种质押贷款行为。再贴现是商业银行以自己办过贴现的票据作质押中央银行融资的一种贷款行为。再贴现率是中央银行办理在贴现贷款的利率，是中央银行调节货币供应量的三大工具之一。 银行承兑汇票：Banks Acceptance Bill（BA）是资金需求人向其开户银行申请，经银行审查同意为其承诺兑付资金，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的商业票据。5.3 贷款的政策与程序5.3.1

27、 指定贷款政策应考虑的因素5.3.2 贷款的政策5.3.3 贷款的程序5.4 贷款的定价5.4.1 贷款定价的原则5.4.2 贷款价格的构成5.4.3 影响贷款价格的主要因素5.4.4 贷款定价的方法5.4.1 贷款定价的原则 贷款定价是指如何确定贷款的利率、确定补偿余额以及对某些贷款收取手续费。贷款定价要合理。5.5 贷款的质量评价5.5.1 贷款质量五级分类5.5.2 贷款质量分类过程5.5.3 贷款质量分类特征5.5.4 贷款质量的评价指标5.5.1 贷款质量五级分类 五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类： 正常类/关注类/次级类/可疑类/损失类5.6 问题贷款的预警和处置

28、5.6.1 贷款风险预警5.6.2 贷款风险预警信号5.6.3 问题贷款的处理程序5.6.4 呆账准备金5.6.4 呆账准备金 贷款呆账准备金是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的准备资金。第六章 现代商业银行企业贷款6.1 企业贷款的主要类别6.1.1 流动资金贷款6.1.2 固定资产贷款6.1.3 银团贷款6.1.1 流动资金贷款 也称流动资产贷款，贷款期限为一年（含）以内。6.1.2 固定资产贷款 也称固定资金贷款，指银行向基本建设、技术更新改造、房地产开发投资和其它固定资产投资而发放的一年期以上的中、长期贷款。6.1.3 银团贷款 又称为辛迪加贷款（Syndicated Loan），

29、指由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头、多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团（Banking Group）采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。6.2 企业财务分析短期偿债能力：流动比率、速动比率、现金比率长期偿债能力：资产负债率、利息保障倍数6.2.1 偿债能力分析资产负债表、利润表和现金流量表6.2.2 营运能力分析流动资产周转率（应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率）固定资产周转率总资产周转率6.2.3 盈利能力分析生产经营盈利能力分析：营业收入利润率、营业收入毛利率、营业收入净利率、营业成本利润率资产经营盈利能力分析：总资产报酬率资本经营盈

30、利能力分析：净资产收益率6.2.4 财务综合分析杜邦财务分析法沃尔评分法杜邦财务分析法6.3 企业非财务分析6.3.1 行业风险因素分析从行业结构分析从行业生命周期分析从行业与经济周期关联度分析 行业结构（industry structure）是指企业主营商品与同行业企业商品之间的竞争态势和力量消长。行业结构分析的模型有迈克尔波特的“五力分析法”。 行业生命周期(Industry Life Cycle) ：指行业从出现到完全退出社会经济活动所经历的时间。行业与经济周期关联度根据行业与经济周期的关系，可将行业分为三类：增长型行业、周期型行业、防守型行业。(一)增长型行业。它们的运行状态与经济活动

31、总水平的周期及其振幅不紧密。它们主要依靠技术进步、新产品推出及更优质的服务，从而呈现出增长形态。例如：IT行业、计算机和复印机行业。(二)周期型行业。它们的运行状态与经济周期紧密相关。例如钢铁、水泥等。(三)防守型行业。它们的经营状况在经济周期的上升和下降阶段都很稳定。并不会随着经济周期的变动而出现同步变动。如食品业和公用事业等。贷款由此因类而已。6.3.2 企业内部分析 主要包括企业经营风险分析和管理风险分析6.3.3 自然、社会因素分析 主要包括战争、自然灾害和人口等各种自然和社会因素6.3.4 还款意愿分析6.4 企业贷款的担保6.4.1 抵押贷款6.4.2 质押贷款6.4.3 保证贷款

32、6.4.1 抵押贷款 抵押贷款是贷款人以借款人不动产为押物而发放的贷款。6.4.2 质押贷款 质押贷款是指贷款人以借款人或第三人的动产或权利为押物发放的贷款。质押包括动产质押和权利质押两种6.4.3 保证贷款 以第三方承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。6.5 企业贷款的风险管理6.5.1 企业贷款的风险识别6.5.2 企业有问题贷款的防范与处理第七章 现代商业银行个人贷款7.1 个人贷款的主要类别7.1.1 个人住房贷款7.1.2 个人汽车消费贷款7.1.3 个人耐用消费品贷款7.1.4 个人小额信用贷款7. 1 个人贷款的主要类别 按揭贷款（Mortgage l

33、oan），指借款人以房地产证等实物资产或其它有价证券、契约凭证等作抵押向银行分期付清本金利息的贷款方式。简言之，按揭贷款就是实物抵押，分期付款。按揭贷款多用于个人贷款。7.2 个人信用评估7.2.1 个人信用与个人信用征信制度7.2.2 商业银行个人信用等级指标体系7.2.3 完善个人信用指标体系7. 2.1.1 概念与作用 个人信用是授信方基于对受信方的信任，通过协议或契约提供给受信方即自然人(及其家庭)的诚信度标准。 个人信用征信制度是指把分散在不同信用机构、司法机构、行政机构等反映个人偿债行为和偿债能力的信息集中到一个或若干个数据库中，有偿提供给授信机构调阅使用的一个制度。7. 2.1.

34、2 个人信用征信体系个人信用征信体系包括：信息收集者征信机构 信息提供者信用机构行政机构司法机构 信息使用者授信机构及其它 信息征用对象自然人公民7. 2. 2 商业银行个人信用等级指标体系（一）评价指标的定性、定量(1)定性指标。有婚姻状况、健康状况、文化程度、职称、户口、单位类别、单位发展状况、岗位性质、中间业务往来、不良记录等。(2)正向定量指标。有在本岗位年限、个人月均收入、家庭月均收入、易变现资产、其它资产、存贷比例等。(3)负向定量指标。如家庭负债率指标。(4)优化指标。是指标具有一个最优的取值范围，太大或太小都不好的指标。如客户年龄指标。目前研究表明，该指标取3555岁比较理想。

35、7. 2. 2 商业银行个人信用等级指标体系（二）个人信用等级指标体系“三等九级制”三等：A诚信;B守信;C信用警示。九级：诚信：AAA级、AA级、A级守信：BBB级、BB级、B级信用警示：CCC级、CC级、C级7.3 个人贷款担保7.4 个人贷款风险管理7.4.1 个人贷款业务面临的风险7.4.2 个人贷款风险管理的主要问题7.4.3 个人贷款存在风险的原因7.4.4 加强个人贷款风险管理的对策第八章 现代商业银行证券投资8.1 银行证券投资概述8.1.1 银行证券投资概念8.1.2 银行证券投资特点8.1.3 银行证券投资目的8. 1. 1 银行证券投资概念 指商业银行以其资金在金融市场上

36、购买各种有价证券（如股票、债券）的业务活动。证券投资实际上已成为商业银行唯一的调节型资产。8. 1. 3 银行证券投资的目的（1）赚取利润（2）分散风险（3）增强流动性（4）合理避税8.2 银行证券投资收益与风险8.2.1 银行债券投资收益8.2.2 债券投资收益的影响因素8.2.3 长期债券投资收益的确认与计量8.2.4 银行证券投资风险的特点8.2.5 银行证券投资风险种类8.2.6 银行证券投资收益与风险的关系8. 2. 1 银行债券投资收益 债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。8. 2. 2 债券

37、投资收益的影响因素（1）债券的票面利率（2）市场利率与债券价格（3）债券的投资成本（4）市场供求、货币政策和财政政策 8. 2. 4 银行证券投资风险的特点（1）客观性（2）不定性（3）可测性（4）相对性（5）扩展性（6）可防性8. 2. 5 银行证券投资风险种类（1）信用风险（2）市场风险（3）货币风险8.3 银行证券投资的一般策略8.3.1 银行证券投资主要工具8.3.2 银行证券投资收益计算8.3.3 银行证券投资技巧8. 3. 1 银行证券投资主要工具(1) 货币市场工具(1年以内到期）(2) 资本市场工具（1年以上到期）(3) 创新投资工具8. 3. 2 银行证券投资收益计算(1)

38、票面收益率(2) 当期收益率(3) 到期收益率8. 3. 3.1 梯形投资法 指把资金投放在各种不同期限的证券上，每种期限证券的购买数量相同，当期限最短的证券到期，收回资金，然后再把资金投放出去，购买期限长的证券。如此循环往复，由占比重较高的长期证券带来较高收益率。8. 3. 3.2 杠铃式投资法 指把资金集中投资于短期债券和长期债券，像两头大、中间小的杠铃一样，兼顾了流动性和盈利性要求。8.4 银行业与证券业的融合8.4.1 我国银行业与证券业融合现状8. 4. 2.2 银行业与证券业融合发展的动力与策略（1）采用金融控股公司模式进行组织与股权合作将是我国银证合作的现实选择。（2）通过资本市

39、场的平台，推进商业银行信贷资产的证券化。 资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资方式。广义包括： 1、实体资产证券化 2、信贷资产证券化 3、证券资产证券化 4、现金资产证券化狭义是指： 信贷资产证券化。按照被证券化资产种类的不同，信贷资产证券化可分为住房抵押贷款支持的证券化（Mortgage-Backed Securitization,MBS ）和资产支持的证券化（Asset-Backed Securitization, ABS ）当事人： 发起人。特定目的机构或特定目的受托人（SPV）。资金和资产存管机构。信用增级机构。信用评级机构。承销人。证券化产品投资者

40、。第九章 现代商业银行资产负债管理9.1 商业银行资产管理理论9.1.1 商业贷款理论9.1.2 资产转移理论9.1.3 预期收入理论9.1.4 超货币供给理论9.2 商业银行负债管理理论9.2.1 商业银行负债管理理论的主要内容9.2.2 商业银行负债管理理论的发展9.3 商业银行负债综合管理理论9.3.1 商业银行负债综合管理理论概述9.3.2 资产负债管理理论核心内容：对称原理9. 3.2 资产负债管理理论核心内容：对称原理（1）资产负债规模要对称（2）资产负债结构对称（3）资产负债偿还期对称（4）资金运用“三性”效应互补9.4 商业银行资产负债表管理9.4.1 商业银行资产负债表管理的

41、兴起9.4.2 资产负债表管理的基本方法：组合管理第十章 现代商业银行中间业务10.1 中间业务概述10.1.1 中间业务的概念与特点10.1.2 商业银行发展中间业务的动因10.1.3 中间业务的现状与发展趋势10. 1.1.1中间业务定义 中间业务是指商业银行不运用或较少运用自身资金，不占用或较少占用客户资金，利用技术、信息、资金等优势以中间人的身份为客户办理收付或其它委托事项，以收取手续费的方式获得收益，不构成商业银行表内资产、表内负债，但形成银行非利息收入的业务。10. 1.1.2中间业务与表外业务区别 表外业务（Off-Balance Sheet Activities,OBS）是指不

42、会引起资产负债表变动，却又能为商业银行带来收入的业务活动。 狭义的表外业务通常指不纳入资产负债表的核算，并会形成或有资产和或有负债的业务，但这些业务与资产业务、负债业务密切联系，在一定条件下能够转化为表内的资产、负债业务。大多数国家要求在资产负债表的附注中记载或有项目。 广义的表外业务包括所有资产负债表以外的业务。在实践中，西方商业银行将其称为表外业务，我国称为中间业务。10. 1.1.3中间业务的特点及其演变 传统的中间业务，即狭义的中间业务，具有以下特点：（1）不运用或不直接运用自己的资金。（2）不占用或不直接占用客户资金（3）以接受客户委托的方式开展业务（4）以收取手续费或佣金的形式获得

43、收益（5）不承担或不直接承担经营风险10.2 中间业务类别10.2.1 按照巴塞尔委员会的分类10.2.2 按商业银行在开展中间业务时的身份分类10.2.3 按中间业务的功能和形式分类10. 2.4.1支付结算类中间业务（一）结算工具包括汇票（银行汇票、商业汇票）、本票和支票10. 2.4.1支付结算类中间业务（二）结算方式 包括汇款业务（电汇、信汇和票汇）、托收业务和信用证业务。10.3 中间业务管理10.3.1 支付结算类中间业务管理10.3.1.1 支付结算类业务概述10.3.1.2 国内结算业务10.3.1.3 国际结算业务10.3.2 担保和承诺类中间业务管理10.3.2.1 担保类

44、中间业务10.3.2.2 承诺类中间业务10.3.3 代理类中间业务管理10.3.3.1 代理业务概述10.3.3.2 代理银行业务10.3.3.3 代理证券业务10.3.3.4 代理保险业务10.3.3.5 代收代付业务10.3.3.6 其他代理业务10.3.4 银行卡业务管理10.3.4.1 银行卡业务概述10.3.4.2 银行卡种类10.3.5 投资银行类中间业务管理10.3.5.1 投资银行中间业务概述10.3.5.2 信息咨询业务10.3.5.3 财务顾问业务10.3.5.4 证券承销业务10.3.5.5 现金管理业务10.3.6 资产托管类业务管理10.3.6.1 资产托管业务概述

45、10.3.6.2 资产托管主要产品10.3.7 商业银行理财产品管理10.3.7.1 银行理财产品概述10.3.7.2 银行理财主要产品10.3.8.1 电子银行业务概述10.3.8.2 电子银行主要产品10.3.8 电子银行业务管理10.3.9 保管箱业务管理第十一章 现代商业银行国际业务11.1 商业银行国际业务概述11.1.1 商业银行业务国际化的动因11.1.2 商业银行国际业务的种类11.1.3 商业银行国际业务的组织机构11. 1商业银行国际业务概述 （1）跨国银行（Transnational Bank)： 联合国的定义，是指至少5个及其以上国家和地区拥有分行或拥有股权的支行的存款

46、机构。 英国Banker杂志标准：核心资本必须在10亿美元以上 ，至少有伦敦、东京和纽约三大国际金融中心设有分支机构，其境外业务在其全部业务中占较大比重，境外人员占总人数的一定比例。 （2）多国银行（Multinational Bank)：指业务管理全球化,不以母国为中心的银行。 （3）国际银行（International Bank):银行、货币、客户三方之一不属于同一国家的银行。 （4）国际银行业务：指国际银行所有的业务，包括这家银行的国内业务和国际业务。 （5）银行国际业务：指商业银行的各项涉外业务。11.1.2国际银行国际业务的种类（1）国际存款业务（2）国际结算业务（3）国际信贷与外汇

47、贷款（4）国际贸易融资业务（5）外汇买卖业务 (6) 离岸金融业务11.2 国际存款业务11.2.1 西方商业银行存款11.2.2 我国商业银行外币存款11.2.1西方商业银行存款 （1）流通性存款（Current Deposit）,又称出纳存款，保管性存款。如:活期存款（Demand Deposit）,又称支票存款，凭支票办理 。这类存款的特点是银行没有利息，存户偿付费用。 （2）投资性存款（Investment Deposit）,又称生利存款。 如储蓄存款（Saving Deposit）,又称存折存款，凭存折办理，包括NOW账户、ATS账户和通知存款。又如定期存款（Fixed Deposi

48、t）,又称定期存单 （CD）。11.2.2我国商业银行外币存款（1）甲类：机构外币存款（2）乙类：境外个人外币存款 （3）丙类：境内个人外币存款 （4）人民币特种存款：由外汇兑换成的人民币存款（5）境外存款：指存于存款货币发行国国外、境外，并用于存款银行所在国非居民业务的存款，因此也称为离岸存款（Offshore Deposit）。11.3 国际结算业务11.3.1 国际结算概述11.3.2 国际结算工具11.3.3 国际结算方式11.3.1国际结算概述国际贸易结算包括： 有形贸易结算，即有形贸易通常是商品进出口贸易引起的货币收付活动； 记账贸易结算，也称协定贸易结算，是在两国政府签订的贸易协

49、定项下的商品进出口贸易结算； 因国际资本流动引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算，如国际直接投资中的结算等； 综合类经济交易，既包含了商品贸易，又包含了非商品贸易的经济交易中的商品贸易结算，如国际工程承包中的结算等。11.3.1国际结算概述 无形贸易结算，即由无形贸易引起的货币收付活动，如保险、运输等活动的收支； 金融交易类结算，主要指国际间各种金融买卖的结算； 国际间资金单方面转移结算； 银行提供的以信用担保为代表的一系列服务的结算； 其它非贸易结算，如外币兑换、旅行支票业务等引起的结算业务。11.3.2.1票据的主要特性（1）流通性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性11.3.

50、2.2汇票按出票人的不同银行汇票、商业汇票。商业汇票又分为银行承兑汇票与商业承兑汇票11.3.3国际结算方式 在对外贸易中，一般采用的支付方式（Methods of Payment）有三种，即属于商业信用的支付式：汇款(Remittance)托收(Collection)信用证(Letter of Credit, L/C)11.4 外汇买卖业务11.4.1 外汇交易的概念和特点11.4.2 外汇交易的种类和方式11.5 国际贸易融资11.5.1 短期贸易融资11.5.2 中长期贸易融资11.5.1.1出口贸易短期融资（1）装船前融资打包贷款(Packing Credit)：又称信用证抵押贷款（2

51、）装船后融资出口押汇：指以信用证或票据抵押的贷款。包括1).票据质押贴现 2).信用证质押贴现 3).应收账款质押贴现 4).票据承兑11.5.1.2进口贸易短期融资（1）信用证方式。（2）进口押汇方式。（3）保理业务 保理业务（Factoring），是指一种综合性的应收账款管理（Account Receivable Management）服务。“国际保理商联合会”（Factors Chain Interbational,FCI）给其的定义是：保理业务是综合了流动资金管理、信用风险保障、应收账户管理及托收业务的一揽子金融服务。11.5.1.2出口信贷（1）卖方信贷（2）买方信贷11.5.2.2

52、 福费廷 福费廷（Forfaiting）一词原自法语“Forfait”，意思是放弃或让出对某项事物的权利。所以它又称包买票据或票据买断。福费廷是商业银行为国际贸易的出口商提供的一种中、长期融资方式11.6 涉外信贷业务11.6.1 项目贷款11.6.2 银团贷款11.6.3 国际同业借贷11.6.4 外汇贷款11.6.1项目贷款 项目贷款（Project Loan），广义指以某个特定的投资项目作为对象的贷款，贷款资金专门用于指定的投资项目。狭义指这种贷款的偿还是完全以贷款项目的收益为基础的。项目（Project）是指在一定的时间内、有既定的限制条件及预定目标的一次性任务。11.6.2银团贷款

53、银团贷款又叫辛迪加贷款（Syndicate Loan），是指由两家以上银行在共同的贷款文件基础上按同一贷款条件联合对一家客户提供的贷款。11.6.3国际同业借贷 同业借贷（Inter-Bank Placement)是指银行与银行之间的行业资金借贷。 借贷利率通常参照LIBOR（London InterBank Offered Rate）利率，即伦敦同业拆借利率11.6.4外汇贷款 外汇贷款指银行为支持客户进口付汇需求而提供的外汇资金贷款。11.7 国际业务风险管理11.7.1 银行国际业务风险概述11.7.2 国际结算业务风险管理11.7.3 银行外汇业务风险管理11.7.4 国际信贷业务风险

54、管理第十二章 现代商业银行私人银行业务12.1 私人银行业务概述12.1.1 私人银行业务的概念12.1.2 私人银行业务的特点12.1.3 私人银行业务的种类12.1.2私人银行业务的特点第一、高端（TOP）第二、个性（Personalized）第三、私密（Private）第四、专业（Professional）12.2 开展私人银行业务的内部环境12.2.1 私人银行业务内部环境概述12.2.2 我国私人银行业务的内部环境12.3 开展私人银行业务的外部环境12.3.1 私人银行业务外部环境概述12.3.2 我国私人银行业务的外部环境12.4 私人银行业务风险管理12.4.1 私人银行业务风

55、险的类别12.4.2 私人银行业务风险的特点12.4.3 私人银行业务风险的管理第十三章 电子银行业务与互联网金融13.1 商业银行电子银行业务13.1.1 电子银行产生的基础13.1.2 电子银行产品及功能13.1.3 电子银行业务的特点及优点13.1.4 电子银行业务的经济效益13.1.5 电子银行发展的深远影响13.1.6 电子银行发展趋势13.1.2.1电子银行主要产品（一）网上银行（二）电话银行（三）手机银行 (四) 自助银行（五）在线支付 (六) 其它电子银行产品 （如：电视银行、掌上电脑银行）13.1.3 电子银行业务的特点及优点13.1.3.1电子银行业务的特点（一）以计算机技

56、术为基础、以网络为媒介（二）客户自助服务（三）为客户提供全方位离柜金融服务13.1.3.2 电子银行业务的优点（一）业务运营成本低（二）业务处理效率和服务质量高（三）产品创新能力强（四）能为客户提供搞笑的增值服务（五）易于实施客户关系管理13.1.4电子银行业务的经济效益13.1.4.1电子银行业务经营成本13.1.4.2电子银行业务的效益（一）电子银行业务的直接收入（二）电子银行业务的间接效益13.1.5.5 对商业银行风险管理的影响(1)使商业银行的操作风险发生改变(2)使商业银行法律风险增大(3)使商业银行面临新的声誉风险(4)使商业银行的风险影响范围扩大13.2 互联网金融的发展态势1

57、3.2.1 互联网金融概述13.2.2 国际互联网金融发展状况13.2.3 我国互联网金融发展概况13.2.1.1互联网金融定义 互联网金融是利用互联网技术和移动通信技术等一系列现代信息科学技术实现资金融通的一种新兴金融服务模式。 大数据是互联网金融的核心资源，云计算是互联网金融的核心技术。 网络金融形态划分为互联网金融和金融互联网。只有在互联网平台依托大数据和云计算开展的金融服务才属于互联网金融，传统金融机构和业务的网络渠道拓展则属于金融互联网。13.2.1.2 互联网金融的特点（1）金融服务大数据化（2）金融服务长尾化（3）金融服务便捷化（4）金融服务低成本化 1. 国资十部委联合发文：银

58、发（2015）221号文关于促进互联网金融健康发展的意见 2. 广东省发文：粤金（2015）46号文广东省开展互联网股权众筹试点工作的方案 3. 唐士奇论文股权众筹的理论、实践与未来展望西南金融2015第12期 4. 2015年我国互联网金融发展报告 5. 2015年我国互联网众筹研究报告13.3 互联网金融发展中的风险13.3.1 法律风险13.3.2 模式风险13.3.3 安全风险13.3.4 市场风险13.3.5 其它风险23213.4 互联网金融发展态势13.4.1 大数据时代的现代金融13.4.2 金融业态正在发生深刻变化13.4.3 互联网金融发展趋势13.4.1大数据时代的现代金

59、融（一）大数据带来的挑战与机遇1.大数据对现代金融的挑战 (1)大数据对金融行业的硬件基础设施造成冲击（2大数据滋生的新型金融业态参改变了金融市场竞争格局2大数据给金融业带来的机遇（1）大数据促进金融行业的转型（2）大数据在现代金融中的应用13.4.1大数据时代的现代金融（二）大数据时代的征信系统1、大数据对征信系统的影响（1）社交媒体对征信系统的影响（2）云计算对征信系统的影响（3）移动互联网对征信系统的影响2、征信大数据的未来13.4.2互联网金融重构传统金融服务格局 互联网金融改变银行的价值创造和价值实现方式 互联网金融重构社会融资格局 互联网金融挑战商业银行传统金融中介理论13.4.3

60、互联网金融发展趋势13.4.3.1金融业务移动化和电商化（1）金融移动化（2）金融电商化13.5 在互联网金融发展中积极进取13.5.1 互联网金融促进商业银行创新13.5.2 商业银行需要主动融入互联网金融13.5.1.2促进商业银行创造全新的服务格局互联网金融改变银行的价值创造和价值实现方式互联网金融重构社会融资格局互联网金融挑战商业银行传统金融中介理论13.5.2.1商业银行参与、融入互联网金融面临的新问题（1）.商业银行会不会被互联网金融弱化（2）.商业银行会不会遇到信用违约的新风险（3）.商业银行会不会遇到利率市场化的交叉风险（4）.商业银行会不会在账户信息安全上有技术难题13.5.