商业银行的性质、职能与主要业务PPT课件(-81页)

1、26.07.20221第六章商业银行第一节 商业银行的性质与职能第二节 商业银行的主要业务第三节 商业银行的业务管理26.07.20222第一节 商业银行的性质和职能 商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。 商业银行管理 （美）彼德.罗斯 26.07.20223一、商业银行性质以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。商业银行业务的特殊性：与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域货币信用领域；与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；与其他金融机构

2、相比：提供全面的金融业务 26.07.20224二、商业银行的职能1、充当信用中介：承担信用风险2、支付中介：节约流通费用3、创造流通工具：创造银行票据和派生存款；4、金融服务职能：提供各种服务项目26.07.20225三、商业银行的组织形式按机构设置按经营模式单元银行制总分行制集团银行制连锁银行制职能分离型全能型不设分行设立分行控制银行25%的表决权松散型分业经营混业经营26.07.20226（1）职能分离型模式，也叫分业经营模式：银行业务与证券业务分离，英国为代表。特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争力。（2）全能银行模式，也叫综合化经营模式：银

3、行可以经营信贷、证券、信托等业务，以德国为代表。特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监管难度大。1、按经营模式26.07.202272、按机构设置（1）单一银行制：独家银行制，是美国最古老的银行制度，不设分支机构，银行业务由银行本部经营。源于美国联邦制的政治制度，1994年立法废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行单一银行制。防止银行过于集中。26.07.20228一个提供全部业务种类的营业所附加专门性服务设施自动提款机销售网点终端便利窗口单元制银行的组织结构26.07.20229美国目前单一银行制的情况：1、1993年底，有39个州和哥伦比亚特区通过

4、立法，允许商业银行在区内开设分行；2、1994年9月通过THE RIEGLE NEAL法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制在美国被废除。26.07.202210单一银行制的优点：1、银行与地方联系密切；2、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防止垄断；3、银行独立性大；4、银行内部管理层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币政策的贯彻实施。单一银行制的缺点：1、不利于获得规模经济优势；2、银行业务多集中于一个地区，抗风险能力弱；3、不能充分利用高新技术进行金融创新，发展受限26.07.202211（2）分支银行制银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。源于英国。

5、分总行制和总管理处制。总行储蓄所分行支行支行储蓄所26.07.202212总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银行的监管。总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银行规模过大也易于形成垄断。思考：是单一银行制还是分支行制好呢？26.07.202213（3）集团银行制控股公司制银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业务活动要受控于股权公司

6、。 银行25%以上的投票权集团控股公司保险公司25%以上的投票权投资银行25%以上的投票权银行25%以上的投票权26.07.202214银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。26.07.20221526.07.20221626.07.202217（4）连锁银行制两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行，其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。个人或集团银行 分支行制或

7、 控股公司制。26.07.202218 我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；经营模式则是分业经营模式。1994年以前，我国的银行基本上属于综合化银行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券业、保险业的分业经营制度。从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。26.07.202219目前已出现金融控股集团，如中信集团/、光大集团/等。中间业务范围的扩大和融资、融券业务的开展，标志着分业经营的模式在开始打破。26.07.202220第二节商业银行的主要业务一、商业银行的资产负债表资产负

8、债表是综合、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。资产总额负债总额十所有者权益26.07.202221 资产（资金运用）法定准备金 400商业贷款 4100消费贷款 2500抵押贷款 500国债投资 1000公司债券 1000市政债券 0固定资产 500合计10000 负债（资金来源）可转让支付命令账户 1200货币市场存款账户 2000定期存单 5500长期债券 700所有者权益 600 合计10000 美国某商业银行的资产负债表 2005.12

9、.31 百万美元26.07.202222 某国有商业银行资产负债表 2003.12.31 亿元人民币资产负债与资本国外资产（净）储备资产 存款准备金 库存现金 中央银行债券对中央政府债权对其他部门债权对非货币金融机构债权资 产 合 计-536.87843.37338.4456.7173.6486.3375638456.345812.9对非金融部门负债 活 期 存 款 定 期 存 款 储 蓄 存 款 其 他 存 款对中央银行负债对非货币金融机构负债债 券负 债 总 计所有者权益 实收资本其他（净）负债与资本合计33088.511049.02100.119813.3108.111095.2176.

10、9169.644530.21788.51819.5-505.845812.926.07.202223头寸一般是指商业银行的流动资产，相当于资产负债表中的“储备资产”项下数据。“轧头寸”：银行每天匡算储备资产，预测下日的支出与收入的款项；收大于支，为“头寸长”，需设法拆出；支大于收，为“头寸短”，需设法拆入拆出或拆入头寸，为“调头寸”“头寸松”和“头寸紧”。 基础头寸、可用头寸头寸26.07.202224二、商业银行的负债业务（一）存款业务种类活期存款储蓄存款定期存款存款创新不确定期限，也叫支票存款对个人或非经营机构的存款，只有商业银行和专门的储蓄机构办理约定期限，通常是大额，针对经营机构可转让

11、支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户协定账户大额可转让定期存单（CDs）。货币市场存单（MMC）小储蓄者存款单定活两便存款账户市场利率连动型存款自动转账服务账户股金汇票账户个人退休金账户 清单储蓄存款26.07.2022251、活期存款（也称支票存款）可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。使用方式：支票、本票、汇票，电话转账，自动出纳机或其他电传手段等。在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。26.07.2022262、定期存款定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存

12、款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。3、储蓄存款储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。26.07.202227存款业务的创新活期存款的创新（1）可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal AccountNOW accounts）。（2）超级可转让支付命令账户（Super NOWs）。（3）货币市场存款账户（Money Market Deposit Accounts

13、，MMDAs）。（4）协定账户（Negotiated AccountNA）。26.07.202228定期存款的创新（1）大额可转让定期存单（CDs）。（2）货币市场存单（MMC）。 （3）小储蓄者存款单（4）定活两便存款账户（5）市场利率连动型存款。 26.07.202229储蓄存款的创新（1）自动转账服务账户（Automatic Transfer Service AccountATS ）。（2）股金汇票账户（Share Draft AccountSDA） （3）个人退休金账户 （Individual Retirement Account一IRA）。 （4）清单储蓄存款（Statement S

14、avings Deposits）。 26.07.202230（二）借入资金商业银行的非存款借入资金又称借款负债，是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。 1、主动性2、成本高3、风险大26.07.2022311、向中央银行借款：再贴现、再贷款；2、银行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；3、回购协议：以证券为抵押品的短期借款； 4、发行长期债券（资本债券）：一般购买者为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金 。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。5、境外借款26.07.202232同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同

15、业拆借作为临时性的头寸调剂，主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿还，因而也称日拆。 同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银行之间超额准备金的调剂。 26.07.202233在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融机构进行人民币同业拆借的交易体系。1996年1月3日运行。图示26.07.20223426.07.202235证券回购协议 证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的业务。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获得资金的一种形式。回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。26.07.202236中

16、央银行借款商业银行向中央银行借款主要通过两条途径：再贴现和再贷款。再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买进的票据再转向中央银行贴现。 再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷款一般分为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行将其持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业银行对企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而取得的贷款。信用贷款是仅依靠商业银行信用，无需提供抵押品的一种借款。 26.07.202237境外借款境外资金主要是欧洲美元。20世纪50年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元”最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个

17、地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。26.07.202238（三）所有者权益所有者权益指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括：股本金：商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额；资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；26.07.202239未分配利润：是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主要的渠道；公积金：是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追加新资本的重要渠道；损失准备

18、金：损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷款呆帐损失和证券投资损失的基金。是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。 26.07.202240国有商业银行的资金来源 2004年 2005年 总负债 172919.9 200283.7 对非金融机构负债 142744.1 162835.1 活期存款 43288.8 47508.9 定期存款 12407.1 16647.4 储蓄存款 75682.3 87034.2 其他存款 257

19、1.8 3357.0 外币存款 8794.1 8287.5 对中央银行负债 2402.3 1802.0 对特定存款机构负债 170.0 370.8 对其他金融机构负债5247.4 5411.8 #计入广义货币的存款 913.7 986.2 国外负债 1718.7 970.9 债券 661.1 1353.8 实收资本 6730.9 8043.9 其他负债 13245.5 19495.326.07.202241四大国有商业银行资本构成(2002年) 单位:亿元项目 工商银行 农业银行 中国银行 建设银行 合计(占比)实收资本 1607.30 1292.52 1421.00 851.15 5171.

20、97 84.35% 80.86% 50.22% 63.32% (67.36%)资本公积 12.82 31.83 622.48 221.21 1188.47盈余公积 147.68 (15.48%)未分配利润10.75 36.05 105.650 0 准备金 126.98 238.10 680.54 271.89 1317.51 (17.16%)资本合计 1905.53 1598.5 2829.67 1344.25 7677.95 资料来源：根据中国金融统计年鉴2003计算26.07.202242三、商业银行的资产业务现金资产是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它不给银行带来直接收益，但对保证

21、银行对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。这部分资产被称为“储备资产”，是银行保证支付的重要防线。（一）现金资产26.07.202243现金资产主要构成： 库存现金：商业银行金库中的现钞和硬币；在央行存款：法定准备金和超额准备金；同业存款：存放在国内其他商业银行和金融机构的存款余额，可视同现金资产； 托收未达款：在票据清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 26.07.202244（二）贷款业务 l、按贷款期限划分 活期贷款不规定贷款期限的贷款，包括通知贷款和活存透支等。 定期贷款按照贷款合同约定到期必须归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 是银

22、行获得利润来源的主要渠道，是银行资金运用的主要方式。26.07.2022452、按贷款用途划分 （1）商业放款，对工业和商业企业流动资产增加发放的贷款，期限较短。 （2）资本放款，为设备更新改造或增添固定资产等目的的贷款，属于投资性质。 26.07.202246（3）不动产贷款，用于房屋建造、土地开发的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。（4）消费贷款，银行向个人提供的用于购买消费品的贷款。主要有置业、置产和信用卡透支三大类。规模较小，流动性较差，大都采取抵押方式。26.07.202247信用贷款，凭借款人信誉发放的贷款，无需借款人提供抵押品或者由第

23、三者经济担保。担保贷款，是以借款人提供的履行债务的担保而发放的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。贴现贷款，是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。 3、按贷款方式划分26.07.202248贴现贷款的计算贴现银行从贴现票据金额中扣除自贴现日起至到期日止的贴现利息后，支付给贴现申请人的金额称为贴现付款额。贴现付款额等于贴现额减去贴现利息之差额。贴现利息是贴现申请人在办理票据贴现时向贴现银行所支付的利息。贴现付款额票据面额（1 月贴现率/360未到期天数）26.07.202249（三）投资业务投资是指商业银行购买有价证券的活动。投资业务的目的：保持资产的流动性，银行购买的政府债

24、可以作为二级储备；为银行增加投资收益；通过资产多元化和证券投资组合的多样化有效地分散风险。为减少投资风险管理当局会限制证券投资的种类。26.07.202250国有商业银行资产负债表 (年底余额) 单位：亿元 国有商业银行资产运用 项 目20042005 国外资产10736.413850.0 储备资产15171.016400.9 准备金存款14281.615436.2 库存现金889.4964.7 央行债券6759.712921.2 对政府债权11320.911418.3 对非金融机构债权103707.0103509.2 对特定存款机构债权7333.411501.3 对其他金融机构债权6362.

25、08324.2 其他资产11529.422358.726.07.202251四、中间业务与表外业务 （一）中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。属于金融服务类业务。 中间业务不占用或很少占用银行资金，除结算、租赁等极少数业务之外，不涉及银行的资产负债结构，但能为银行增加收益。如，各种信用证以及信托、咨询等业务。26.07.202252主要的中间业务1、结算业务，银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业务。2、租赁业务，经营性租赁和融资性租赁。3、信托业务， “受人之托，代人理财” 。4、代理业务，接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办

26、理一些经双方议定的业务。 5、银行卡业务 ，信用卡（贷记卡 ）、借记卡 26.07.2022532、表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动。由于这种业务不能直接从资产负债表中反应出来，所以叫表外业务。表外业务有狭义和广义之分。广义表外业务包括传统的中间业务，狭义表外业务主要指或有资产和或有负债业务。26.07.202254主要的表外业务包括贷款承诺、担保、金融衍生工具和投资银行业务，具体有：1、备用信用证；2、承诺业务： 信贷便利； 票据发行便利； 3、与金融衍生工具相关的业务： 远期合约； 互换合约 。26.07.202255全能银行的功能现代银行信托功能

27、信贷功能投资银行业务或承销功能经纪功能保险功能现金管理功能支付功能投资或计划功能储蓄功能26.07.202256第三节 商业银行的业务管理目标 如何在稳健经营的前提下保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值最大化。原则 盈利性原则、流动性原则和安全性原则。 一、商业银行业务管理的目标和原则26.07.202257二、商业银行业务管理的主要内容（一）资产管理 1、资产管理的意义 是商业银行经营管理的中心环节，它决定着银行的利润和银行的发展。合理安排和调整资产结构、协调各项资产经营原则之间的关系、使之处于最佳配合状态，是商业银行经营管理人员所必备的经营技术素质。26.07.202258

28、2、资产管理的内容资产管理的对象：储备资产管理、贷款资产管理和投资管理。资产管理的原则：在满足流动性要求的前提下，力图使多余的现金资产减少到最低限度 ；尽可能选择信誉良好而又愿意支付较高利率的借款者 ；尽可能购买收益高、风险低的证券，并通过资产的多样化来降低风险。 26.07.202259（二）负债管理1960年代后，银行及非银行金融机构的迅速发展，争夺资金的竞争激烈，争取信贷资金来源的负债管理也就日趋重要。1、负债管理的主要思想变被动负债为主动负债；改变对负债的成本观念；创新金融工具。26.07.2022602、负债管理的主要内容：改变经营方针，调整负债结构。如发行可转让大额定期存单；规避金

29、融监管，创新金融工具。如提供“自动转帐服务”、开设“货币市场帐户”和“NOW帐户”等；到国际金融市场筹措资金，如借入欧洲美元市场资金等；利用同业拆借市场筹措资金，如用同业拆借资金向客户放款。26.07.202261（三）资产负债管理从20世纪70年代中期开始，受两次石油危机的冲击，世界经济出现经济停滞、通货膨胀的局面，银行利率也波动不定，迫使银行不得不同时注意资产与负债两个方面的管理。由此而开始了资产负债管理的新阶段。资产负债管理是围绕回避利率波动风险而进行的，因而其核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理。26.07.2022621、净利差管理净利差是利息收入和利息

30、支出之差，即 净利差利息收入利息支出净利差管理主要是对利率敏感性资产和利率敏感性负债所做的结构调整。26.07.202263利率敏感性资产和负债，是指利息收入（或利息成本）对利率变动反应较强的资产和负债。流动性较强的资产或负债（如各种短期的存、贷款及短期债券），以及实行浮动利率制度的资产和负债，对利率变动的反应最快；期限长并实行固定利率制度的资产和负债，对利率变动的敏感性就比较弱。在利率波动的条件下，银行的净利差受到利率敏感性资产和利率敏感性负债结构的影响。因此，银行要根据预期利率的变化调整资产负债结构。26.07.2022642、缺口率管理缺口率利率敏感性资产利率敏感性负债100缺口利率敏感

31、性资产利率敏感性负债 缺口率是指利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，即26.07.202265缺口率等于1（零缺口），即保持利率敏感性资产与利率敏感性负债的数量相等，利率变动对净利差不发生影响；缺口率大于1（正缺口），即保持利率敏感性资产的数量多于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率上升期；缺口率小于1（负缺口），即保持利率敏感性资产的数量少于利率敏感性负债的数量。这种战略适用于利率下降期。26.07.202266下图显示银行在利率的不同变动时期应采取的缺口策略26.07.202267红魔银行目前的资产负债情况如下： 资产 利息收入 负债 利息成本利率敏感性800 14% 1000 11%

32、固定利率 500 10% 200 7%无息 500 600合计 1800 180026.07.202268试计算该银行的净利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系数如果短期市场利率上升1%，计算净利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系数，分析利率变化对该银行的影响。思考当市场利率下降时，银行应怎样调整缺口状态，减少利率风险？26.07.202269（四）资本金管理资本金管理的核心问题在于资本适宜度问题，即金融管理当局对商业银行所拥有的最低资本量的要求。资本是否充足是相对于银行的资产规模而言的，因为资本金的作用主要体现在：保持银行的清偿能力；承受资产经营风险；维持银行的稳健运行。26.07.202

33、270核心资本：附属资本：普通股（面值）有到期日的优先股永久性优先股上述优先股所含的资本溢价资本溢价放款及证券的损失准备金未分配利润资本性债券附属机构权益可转换证券(-)库存股票次级债务(-)商誉1、国际通用规定的资本标准 巴塞尔协议将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本不得少于总资本的50：26.07.2022712、使用五个风险权数判断资产的信用风险：风险权数风 险 资 产 种 类0% 库存现金；在本国中央银行的存款；对本国中央银行的放款；购买本国中央政府债券；用现金或本国中央政府债券提供全额担保的贷款；由中央政府提供信用保证的贷款或其它资产。 0%/20% 对世界银行或区域

34、性开发银行的债权。 20%对本国和外国银行原始期低于一年的债权；对本国银行原始期为一年以上的债权；由本国银行担保的贷款；以本国货币向外国中央政府提供的贷款；托收过程中的现款。0%/10%/20%/50%对本国公共部门的债权（中央政府及政府机构担保的除外）。26.07.202272风险权数风 险 资 产 种 类50 % 对自购住宅的房主发放的、完全以该住宅作抵押的贷款。 100 % 对私人部门债权；在外国银行的原始期超过一年的债权；对公共部门拥有的商业性公司的债权；对不动产投资及其它投资；由其它银行发行的资本金证券；其它资产。 26.07.2022733、关于资本标准比率的规定：银行资产按以上权

35、数加权计算后即为风险资产总额；巴塞尔协议规定,商业银行资本标准比率目标是指资本对风险加权资产的比率,即资本充足率。协议规定,到1992年底,签约国中较具规模的商业银行,全部资本与风险加权资产的比率即全部资本充足率应达到8%,核心资本与风险加权资产的比率即核心资本充足率应达到4% 。资本充足率=资本/风险加权资产=(核心资本+附属资本）/ (资产X风险权数)问题:中国银行业资本是否过多26.07.202274本章小结1、商业银行起源于古老的货币经营业，随着资本主义生产方式的逐步建立，现代商业银行也随之产生。现代商业银行产生的主要算途径主要有两条：一条是传统的高利贷性质的银行转变为现代商业银行，另

36、一条以股份公司形式组建而成的商业银行。26.07.2022752、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介功能、支付中介功能、信用创造功能和金融服务功能。商业银行的经营模式可分为两大类：一类是职能分工型商业银行；一类是综合性商业银行。近年来商业银行的发展出现了业务综合化、资本集中化、经营国际化和技术电子化的发展趋势。26.07.2022763、商业银行业务包括三类：负债业务、资产业务、中间业务与表外业务。负债业务是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可分为银行资本和银行负债两大类。

37、商业银行的资产业务是银行的资金运用业务，主要包括现金资产、各项贷款、证券投资和其他资产。商业银行的中间业务是商业银行接受客户的委托，为客户提供各种服务从中收取手续费的业务，其中主要有结算业务、信托业务、代理业务、租赁业务等。商业银行表外业务是指表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表内，但影响银行当期损益的经济活动，主要有担保业务、承诺业务和与金融衍生工具相关业务。26.07.2022774、商业银行是经营货币资金借贷、交易并提供各种金融服务的特殊企业，其资金来源主要是各种存款和其他负债，因此在经营管理上有其特殊性。这种特殊性要求商业银行在经营管理中必须以流动性、安全性和盈利性为经营原则。商

38、业银行管理主要是对其经营业务的管理，包括资产管理、负债管理和资本管理三部分。在商业银行的发展历程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理等阶段。26.07.202278三、复习与思考1、名词解释信用中介、全能银行模式、单一银行制、总分行制、集团银行制、租赁、信托、抵押贷款、回购协议、票据贴现、同业拆借、活期存款、定期存款、储蓄存款、中间业务、表外业务、缺口率1、简述现代商业银行的发展趋向？2、商业银行有哪些职能？26.07.2022793、商业银行有哪些负债业务？4、商业银行有哪些资产业务？5、商业银行有哪些中间业务和表外业务？6、说明商业银行自有资本的重要性。7、什么是资产负债管理？商业银行是用什么方法进行自身的资产负债管理的？8、商业银行资本金管理的主要方